| KBS미디어주식회사 |
| 제 33 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 32 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| KBS미디어주식회사 대표이사 이 상 우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 매봉산로 45 KBS미디어센터 |
| (전 화) | 02-6939-8043 |
| 제 33 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 32 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : KBS미디어주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 81,872,589,735 | 96,972,167,795 | ||
| (1) 당좌자산 | 81,872,589,735 | 96,972,167,795 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3) | 27,047,633,191 | 9,414,545,653 | ||
| 2. 단기금융상품(주석3) | 17,000,000,000 | 27,000,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석6,20) | 33,301,528,134 | 55,164,419,806 | ||
| 대손충당금 | (407,766,034) | 32,893,762,100 | (610,268,082) | 54,554,151,724 |
| 4. 미수금 | 4,029,218,756 | 2,411,562,512 | ||
| 5. 미수수익 | 95,470,138 | 219,130,958 | ||
| 6. 선급금 | 211,080,953 | 2,862,844,011 | ||
| 대손충당금 | 0 | 211,080,953 | (140,000,000) | 2,722,844,011 |
| 7. 선급비용 | 11,089,175 | 7,563,190 | ||
| 8. 유동만기보유증권 | 18,438,093 | 71,105,644 | ||
| 9. 유동이연법인세자산(주석16) | 565,897,329 | 571,264,103 | ||
| (2) 재고자산(주석2,4) | 0 | 0 | ||
| 1. 상품 | 0 | 0 | ||
| 상품평가손실충당금 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. 제작물 | 0 | 0 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 98,375,644,499 | 98,947,934,749 | ||
| (1) 투자자산 | 35,688,589,258 | 34,584,814,296 | ||
| 1. 매도가능증권(주석2,7) | 2,524,377,690 | 2,540,103,030 | ||
| 2. 만기보유증권(주석2,5) | 183,940,730 | 153,852,138 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석2,8) | 17,796,393,227 | 17,744,212,416 | ||
| 4. 지분법적용중단주식(주석2,8) | 13,896,646,712 | 13,896,646,712 | ||
| 5. 기타의투자자산 | 1,287,230,899 | 250,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석9,19) | 59,110,294,881 | 60,607,657,824 | ||
| 1. 토지 | 12,602,981,235 | 12,602,981,235 | ||
| 2. 건물 | 67,287,195,193 | 67,287,195,193 | ||
| 감가상각누계액 | (21,644,839,508) | 45,642,355,685 | (20,299,230,710) | 46,987,964,483 |
| 3. 기계장치 | 1,278,321,017 | 1,278,321,017 | ||
| 감가상각누계액 | (1,274,217,605) | 4,103,412 | (1,268,603,589) | 9,717,428 |
| 4. 공구와기구 | 3,255,379,152 | 2,989,748,330 | ||
| 감가상각누계액 | (2,509,769,037) | 745,610,115 | (2,153,453,655) | 836,294,675 |
| 5. 비품 | 1,752,609,010 | 1,751,819,101 | ||
| 감가상각누계액 | (1,637,364,576) | 115,244,434 | (1,581,119,098) | 170,700,003 |
| (3) 무형자산(주석2,10) | 5,239,800 | 21,846,918 | ||
| 1. 산업재산권 | 5,239,800 | 7,124,703 | ||
| 2. 기타의무형자산 | 0 | 14,722,215 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 3,571,520,560 | 3,733,615,711 | ||
| 1. 보증금 | 240,427,000 | 297,927,000 | ||
| 2. 회원권 | 1,931,338,348 | 1,931,338,348 | ||
| 3. 종업원장기대여금 | 294,380,680 | 323,260,000 | ||
| 4. 비유동이연법인세자산(주석16) | 1,105,374,532 | 1,181,090,363 | ||
| 자 산 총 계 | 180,248,234,234 | 195,920,102,544 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 58,240,814,609 | 77,788,463,712 | ||
| 1. 매입채무 | 41,475,159 | 2,757,722 | ||
| 2. 미지급금(주석6,20) | 53,965,608,756 | 70,973,268,686 | ||
| 3. 미지급법인세 | 180,981,419 | 1,413,969,175 | ||
| 4. 선수금 | 3,643,338,266 | 5,102,328,468 | ||
| 5. 예수금 | 369,011,009 | 78,239,661 | ||
| 6. 예수보증금 | 40,400,000 | 217,900,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,788,939,040 | 4,526,064,610 | ||
| 1. 임대보증금 | 4,788,939,040 | 4,526,064,610 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석2,11) | 14,548,389,570 | 13,782,878,730 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석2) | (14,548,389,570) | 0 | (13,782,878,730) | 0 |
| 부 채 총 계 | 63,029,753,649 | 82,314,528,322 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 3,682,475,000 | 3,682,475,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1,12) | 3,682,475,000 | 3,682,475,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 10,763,533,743 | 10,763,533,743 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석12) | 10,751,840,329 | 10,751,840,329 | ||
| 2. 합병차익 | 11,693,414 | 11,693,414 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (3,638,565,629) | (3,638,565,629) | ||
| 1. 자기주식(주석1,14) | (3,186,877,364) | (3,186,877,364) | ||
| 2. 감자차손 | (451,688,265) | (451,688,265) | ||
| Ⅵ. 기타포괄손익누계액 | 511,775,144 | 755,499,152 | ||
| 1. 매도가능증권평가차익 | 106,457,755 | 111,098,452 | ||
| 2. 매도가능증권평가차손 | (14,864,472) | (10,528,320) | ||
| 3. 지분법자본변동(주석8) | 420,181,861 | 654,929,020 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석13) | 105,899,262,327 | 102,042,631,956 | ||
| 1. 법정적립금 | 3,312,464,776 | 3,150,263,267 | ||
| 2. 임의적립금 | 97,108,152,091 | 91,085,047,831 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 5,478,645,460 | 7,807,320,858 | ||
| 자 본 총 계 | 117,218,480,585 | 113,605,574,222 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 180,248,234,234 | 195,920,102,544 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 제 33 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 32 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : KBS미디어주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석18,20) | 281,132,925,018 | 290,731,545,135 | ||
| 1. 판권사업수익 | 94,403,615,786 | 87,628,955,078 | ||
| 2. 영상물판매사업수익 | 64,787,825,046 | 78,023,693,897 | ||
| 3. 프로그램제작사업수익 | 4,228,345,896 | 4,686,066,315 | ||
| 4. 기획사업수익 | 26,431,992,630 | 17,010,031,968 | ||
| 5. 임대사업수익 | 7,949,241,017 | 7,526,025,163 | ||
| 6. 뉴미디어사업수익 | 68,973,698,324 | 80,122,983,660 | ||
| 7. 웹운영사업수익 | 6,479,705,524 | 8,011,163,826 | ||
| 8. 뉴스서비스사업수익 | 7,878,500,795 | 7,722,625,228 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석18,20) | 268,386,045,233 | 273,058,508,715 | ||
| 1. 판권사업비 | 91,106,277,346 | 83,789,053,026 | ||
| 2. 영상물판매사업비 | 63,126,945,171 | 73,633,236,591 | ||
| 3. 프로그램제작사업비 | 4,810,287,185 | 5,210,477,907 | ||
| 4. 기획사업비 | 25,043,109,075 | 16,589,459,276 | ||
| 5. 임대사업비 | 5,331,931,596 | 4,974,213,829 | ||
| 6. 뉴미디어사업비 | 64,925,837,767 | 73,489,867,709 | ||
| 7. 웹운영사업비 | 6,304,492,901 | 7,902,087,796 | ||
| 8. 뉴스서비스사업비 | 7,737,164,192 | 7,470,112,581 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 12,746,879,785 | 17,673,036,420 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 9,720,967,829 | 10,286,262,896 | ||
| 1. 급여 | 5,317,612,545 | 5,306,885,075 | ||
| 2. 퇴직급여 | 965,291,264 | 486,828,324 | ||
| 3. 후생비 | 1,062,175,576 | 1,091,335,609 | ||
| 4. 여비교통비 | 25,768,158 | 3,532,200 | ||
| 5. 통신비 | 60,958,567 | 63,349,693 | ||
| 6. 기획진행비 | 271,260,960 | 265,884,407 | ||
| 7. 소모품비 | 31,932,552 | 41,743,449 | ||
| 8. 세금과공과 | 169,540,974 | 148,320,288 | ||
| 9. 지급수수료 | 599,365,833 | 1,502,606,805 | ||
| 10. 보험료 | 574,560 | 1,061,380 | ||
| 11. 지급임차료 | 15,075,223 | 8,379,546 | ||
| 12. 협력비 | 13,642,480 | 26,409,360 | ||
| 13. 판매촉진비 | 9,088,000 | 0 | ||
| 14. 광고선전비 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 25,350,183 | 27,337,310 | ||
| 16. 회의비 | 14,030,710 | 8,987,720 | ||
| 17. 차량비 | 109,914,504 | 118,701,517 | ||
| 18. 등기소송비 | 1,221,720 | 808,480 | ||
| 19. 교육훈련비 | 114,547,146 | 104,098,427 | ||
| 20. 포상비 | 55,444,290 | 74,016,480 | ||
| 21. 전력수도료 | 716,787,257 | 686,841,832 | ||
| 22. 전산처리비 | 96,984,665 | 83,332,690 | ||
| 23. 감가상각비 | 346,203,545 | 311,572,978 | ||
| 24. 조사연구비 | 2,478,835 | 3,857,206 | ||
| 25. 모집비 | 21,750,600 | 53,355,177 | ||
| 26. 대손상각비 | (342,502,048) | (146,581,577) | ||
| 27. 잡비 | 14,469,730 | 11,598,520 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 3,025,911,956 | 7,386,773,524 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,230,876,428 | 3,290,302,320 | ||
| 1. 이자수익 | 2,286,151,340 | 1,178,974,652 | ||
| 2. 외환차익 | 403,701,801 | 991,262,231 | ||
| 3. 외화환산이익(주석6) | 15,833,525 | 256,030,268 | ||
| 4. 지분법적용투자주식처분이익 | 4,710,557 | 0 | ||
| 5. 지분법이익(주석2,8) | 775,156,399 | 487,611,657 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 0 | 1,618,727 | ||
| 7. 배당금수익 | 93,340,000 | 93,340,000 | ||
| 8. 잡이익 | 651,982,806 | 281,464,785 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 280,048,523 | 516,541,488 | ||
| 1. 외환차손 | 278,161,450 | 178,324,045 | ||
| 2. 지분법손실(주석2,8) | 0 | 259,788,846 | ||
| 3. 재고자산폐기손실 | 0 | 903,671 | ||
| 4. 매도가능증권손상차손 | 0 | 38,683,850 | ||
| 5. 기부금 | 1,645,000 | 1,735,000 | ||
| 6. 잡손실 | 242,073 | 37,106,076 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 6,976,739,861 | 10,160,534,356 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석16) | 1,498,094,401 | 2,353,213,498 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석17) | 5,478,645,460 | 7,807,320,858 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석15) | ||||
| 기본주당순이익 | 7,668원 | 10,927원 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 제 33 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 32 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : KBS미디어주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2022.01.01 (전기초) | 3,682,475,000 | 10,763,533,743 | (3,638,565,629) | 756,622,791 | 95,857,326,187 | 107,421,392,092 |
| Ⅱ. 변동내역 | 0 | |||||
| 1. 당기순이익 | 7,807,320,858 | 7,807,320,858 | ||||
| 2. 배당금 | (1,622,015,089) | (1,622,015,089) | ||||
| 3. 지분법자본변동 발생 | 143,786,129 | 143,786,129 | ||||
| 4. 매도가능증권평가손익 | (144,909,768) | 0 | (144,909,768) | |||
| Ⅲ. 2022.12.31 (전기말) | 3,682,475,000 | 10,763,533,743 | (3,638,565,629) | 755,499,152 | 102,042,631,956 | 113,605,574,222 |
| Ⅳ. 2023.01.01 (당기초) | 3,682,475,000 | 10,763,533,743 | (3,638,565,629) | 755,499,152 | 102,042,631,956 | 113,605,574,222 |
| Ⅴ. 변동내역 | 0 | |||||
| 1. 당기순이익 | 5,478,645,460 | 5,478,645,460 | ||||
| 2. 배당금 | (1,622,015,089) | (1,622,015,089) | ||||
| 3. 지분법자본변동 발생 | (234,747,159) | (234,747,159) | ||||
| 4. 매도가능증권평가손익 | (8,976,849) | 0 | (8,976,849) | |||
| Ⅵ. 2023.12.31 (당기말) | 3,682,475,000 | 10,763,533,743 | (3,638,565,629) | 511,775,144 | 105,899,262,327 | 117,218,480,585 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 제 33 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 32 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : KBS미디어주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,955,141,664 | 3,850,934,509 | ||
| 1. 당기순이익 | 5,478,645,460 | 7,807,320,858 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,953,068,277 | 3,910,008,987 | ||
| 감가상각비 | 1,768,452,717 | 1,776,884,833 | ||
| 무형자산상각비 | 16,971,238 | 25,701,249 | ||
| 퇴직급여 | 2,510,146,370 | 1,918,425,710 | ||
| 지분법손실 | 0 | 259,788,846 | ||
| 대손상각비 | (342,502,048) | (146,581,577) | ||
| 재고자산폐기손실 | 0 | 37,106,076 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 0 | 38,683,850 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (779,866,956) | (489,230,384) | ||
| 지분법이익 | 775,156,399 | 487,611,657 | ||
| 유형자산처분이익 | 0 | 1,618,727 | ||
| 지분법적용주식처분이익 | 4,710,557 | 0 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,303,294,883 | (7,377,164,952) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 21,862,891,672 | (15,583,807,622) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,617,656,244) | 353,675,316 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 123,660,820 | (196,777,944) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 2,651,763,058 | (2,695,844,011) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (3,525,985) | (669,030) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 0 | 2,774,627 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 38,717,437 | (27,253,215) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (17,007,659,930) | 21,334,765,288 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (1,232,987,756) | 65,754,384 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (1,458,990,202) | (9,163,667,452) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 290,771,348 | (166,985,959) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | (177,500,000) | 110,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | 262,874,430 | 438,039,510 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 81,082,605 | 71,256,866 | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,744,635,530) | (1,052,911,130) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (765,510,840) | (865,514,580) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 9,299,960,963 | (26,991,197,308) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 27,704,506,827 | 826,906,745 | ||
| 보증금의 감소 | 57,500,000 | 15,200,000 | ||
| 종업원장기대여금의 감소 | 41,319,320 | 99,240,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 6,748,491 | 38,288,422 | ||
| 만기보유증권의 감소 | 99,336,346 | 86,351,423 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 27,000,000,000 | 0 | ||
| 지분법적용투자주식의 처분 | 4,710,557 | 0 | ||
| 기타의투자자산 감소 | 0 | 407,289,472 | ||
| 배당금의 수령 | 488,228,429 | 177,032,613 | ||
| 공구기구의 처분 | 6,663,684 | 3,504,815 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (18,404,545,864) | (27,818,104,053) | ||
| 단기금융상품의증가 | 17,000,000,000 | 27,000,000,000 | ||
| 만기보유증권의 증가 | 76,757,387 | 93,261,819 | ||
| 기타의투자자산 증가 | 1,037,230,899 | 250,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 0 | 5,200,000 | ||
| 종업원장기대여금의 증가 | 12,440,000 | 25,600,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 276,963,549 | 302,962,010 | ||
| 비품의 취득 | 789,909 | 136,568,345 | ||
| 무형자산의 증가 | 364,120 | 4,511,879 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,622,015,089) | (1,622,015,089) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 0 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,622,015,089) | (1,622,015,089) | ||
| 현금배당액 | 1,622,015,089 | 1,622,015,089 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 17,633,087,538 | (24,762,277,888) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 9,414,545,653 | 34,176,823,541 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 27,047,633,191 | 9,414,545,653 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 당기: 2023년 12월 31일 현재 |
| 전기: 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : KBS미디어주식회사 |
1. 일반 사항
(1) 당사의 개요
당사는 한국방송공사(이하"KBS") 소유의 영상자료 및 저작권 등을 국내외에 판매하기 위하여, 방송업 중 방송프로그램 공급업을 주된 사업목적으로 하여 1991년 8월 17일 설립되었습니다. 당사는 2011년 7월 1일 KBS인터넷주식회사를 합병하여 웹에이전시, 유료컨텐츠사업 및 전자상거래 등을 사업목적에 추가하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 2,600,000천원이었으나 합병 및 무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 3,682,475천원입니다.
당기말 현재 당사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 2,000,000주와 736,495주이며 , 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주요 주주 | 소유주식수(주수) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 한국방송공사 | 634,720 | 86.18 |
| (주)이케이비에스 | 79,687 | 10.82 |
| 자기주식 | 22,020 | 2.99 |
| 기타소액주주 | 68 | 0.01 |
| 합계 | 736,495 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품은 순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.
당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 20년 이내의 기간동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40~50년 |
| 기타 | 4년 |
(7) 무형자산
당사는 무형자산의 취득원가를 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 3년 | 정액법 |
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
(9) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 퇴직연금제도를 도입하였으며 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
확정기여형 퇴직연금제도의 경우 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(12) 수익인식
당사는 상품 및 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점인 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 콘텐츠수익, 용역수익, 웹에이전시수익 및 광고수익 등에 대하여는 콘텐츠 인도시점 및 콘텐츠 다운로드시점 또는 계약기간 동안 계약의 내용에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(13) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기
이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 예금의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 예금은 없습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 0.1 | 1,505,739 | 819,639 |
| 당좌예금 | - | 1,141,894 | 191,342 |
| 금전신탁 | 3.69 | 12,400,000 | 8,403,565 |
| 정기예금(3개월이하) | 3.54-3.91 | 12,000,000 | - |
| 소계 | 27,047,633 | 9,414,546 | |
| 정기예금(3개월초과) | 3.85-4.14 | 17,000,000 | 27,000,000 |
| 합계 | 44,047,633 | 36,414,546 |
4. 재고자산의 평가
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실(평가손실환입) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 상품 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 제작물 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합 계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. 만기보유증권
(1) 채무증권은 국공채로서 보고기간말 고시된 "국공채의 평균단가"로 평가하였습니다.
(2) 채무증권의 만기일
(단위:천원)
| 구 분 | 장부가액 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 1년 이내 | 18,438 | 71,106 |
| 1년초과 5년이내 | 183,941 | 153,852 |
| 합계 | 202,379 | 224,958 |
6. 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
[ 당기말 ] (원화단위:천원)
| 계정과목 | 외화 | 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | 장부가액 | 환산(손)익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | USD | 9,653,751 | 1,289.40 | 12,447,546 | 12,431,713 | 15,834 |
| JPY | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | |
| 미지급금 | USD | 79,811 | 1,289.40 | 102,908 | 102,908 | (0) |
[ 전기말 ] (원화단위:천원)
| 계정과목 | 외화 | 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | 장부가액 | 환산(손)익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | USD | 6,944,924.18 | 1,267.30 | 8,801,302 | 8,545,272 | 256,030 |
| JPY | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | |
| 미지급금 | USD | 92,065.06 | 1,267.30 | 116,674 | 116,674 | (0) |
7. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
[ 당기말 ] (단위:천원)
| 구분 | 각주 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 또는 종가 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 시장성 없는 지분증권 > | ||||||
| (주)케이비에스엔 | 주1 | 185,000주 | 5.60% | 1,905,500 | 4,499,767 | 1,905,500 |
| 한국방송출판(주) | 주2 | 220주 | 2.20% | 300,000 | 1 | 1 |
| 제이비에스미디어(주) | 주2 | 1,000주 | 0.30% | 500,000 | 1 | 1 |
| (주)코모넷 | 주2 | 6,750주 | 0.92% | 337,500 | 1 | 1 |
| (주)다이렉트미디어 | 주2 | 50,000주 | 10.34% | 250,000 | 1 | 1 |
| 케이피커뮤니케이션(주) | 주1 | 9,000주 | 5.91% | 45,000 | 83,682 | 45,000 |
| 정보통신공제조합 | 주1 | 250좌 | 0.02% | 46,922 | 93,664 | 46,922 |
| 리드팜(주) | 주1 | 91,840주 | 0.74% | 162,000 | 268,602 | 162,000 |
| (주)아이스크림미디어 | 주1 | 86,341주 | 0.81% | 129,510 | 541,565 | 129,510 |
| (주)아이스크림키즈(피디엠) | 주1 | 25,789주 | 0.45% | 38,685 | -3,797 | 1 |
| < 시장성 있는 지분증권 > | ||||||
| (주)스카이라이프 | 주3 | 2,400주 | 0.01% | 33,000 | 14,208 | 14,208 |
| (주)아이스크림에듀 | 주3 | 57,763주 | 0.45% | 86,646 | 221,232 | 221,232 |
| 합계 | 3,834,763 | 5,718,927 | 2,524,377 | |||
[ 전기말 ] (단위:천원)
| 구분 | 각주 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 또는 종가 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 시장성 없는 지분증권 > | ||||||
| (주)케이비에스엔 | 주1 | 185,000주 | 5.60% | 1,905,500 | 4,603,289 | 1,905,500 |
| 한국방송출판(주) | 주2 | 220주 | 2.20% | 300,000 | 1 | 1 |
| 제이비에스미디어(주) | 주2 | 1,000주 | 0.30% | 500,000 | 1 | 1 |
| (주)코모넷 | 주2 | 6,750주 | 0.92% | 337,500 | 1 | 1 |
| (주)다이렉트미디어 | 주2 | 50,000주 | 10.34% | 250,000 | 1 | 1 |
| 케이피커뮤니케이션(주) | 주1 | 9,000주 | 5.91% | 45,000 | 83,839 | 45,000 |
| 정보통신공제조합 | 주1 | 250좌 | 0.02% | 46,922 | 103,126 | 46,922 |
| 리드팜(주) | 주1 | 91,840주 | 0.74% | 162,000 | 234,185 | 162,000 |
| (주)아이스크림미디어 | 주1 | 86,341주 | 0.81% | 129,510 | 303,864 | 129,510 |
| (주)아이스크림키즈(피디엠) | 주1 | 25,789주 | 0.45% | 38,685 | -3,797 | 1 |
| < 시장성 있는 지분증권 > | ||||||
| (주)스카이라이프 | 주3 | 2,400주 | 0.01% | 33,000 | 19,536 | 19,536 |
| (주)아이스크림에듀 | 주3 | 57,763주 | 0.45% | 86,646 | 231,630 | 231,630 |
| 합계 | 3,834,763 | 5,575,677 | 2,540,103 | |||
(각주1) 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.
(각주2) 미래에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 회수가능가액이 없어서 취득가액을 손상 차손으로 인식하였습니다.
(각주3) 매도가능증권 중 시장성이 있는 지분증권은 보고기간 말 현재의 종가로 평가하였으며, 그 평가차익은 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.
8. 지분법적용 투자주식,지분법적용중단주식
보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 피투자회사에 대한 지분율 및 지분법 평가내역
1) 당기
| (단위:천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득가액 | 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 평가액 |
취득 | 지분법이익 (손실) |
배당 | 지분법 자본변동 |
감소 | 기말평가액 | |||
| (유)케이지씨에스문전사 | 35 | 3,500,000 | 4,350,091 | 0 | 525,688 | (329,340) | 0 | 0 | 4,546,440 |
| KBS AMERICA, INC. | 100 | 4,723,730 | 5,621,672 | 0 | 61,669 | 0 | 90,939 | 0 | 5,774,280 |
| KBS JAPAN, INC | 100 | 7,860,000 | 7,616,383 | 0 | 184,977 | 0 | (325,686) | 0 | 7,475,674 |
| (주)몬스터유니온(**) | 19.47 | 20,000,000 | 13,896,647 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13,896,647 |
| (유)너도인간이니문전사 | 15 | 150,000 | 156,067 | 0 | 2,822 | (158,889) | 0 | 0 | 0 |
| 합 계 | 36,233,730 | 31,640,859 | 0 | 775,156 | (488,229) | (234,747) | 0 | 31,693,040 | |
(*) 상기 지분법적용투자주식은 감사받지 아니한 재무제표를 사용하였습니다.
(**)몬스터유니온은 비교표시를 위해 지분법적용중단주식으로 재분류하였습니다.
2) 전기
| (단위:천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득가액 | 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 평가액 |
취득 | 지분법이익 (손실) |
배당 | 지분법 자본변동 |
감소 | 기말평가액 | |||
| (유)케이지씨에스문전사 | 35 | 3,500,000 | 4,160,497 | 0 | 362,274 | (172,679) | 0 | 0 | 4,350,091 |
| KBS AMERICA, INC. | 100 | 4,723,730 | 5,115,372 | 0 | (259,789) | 0 | 766,089 | 0 | 5,621,672 |
| KBS JAPAN, INC | 100 | 7,860,000 | 8,118,664 | 0 | 120,021 | 0 | (622,303) | 0 | 7,616,383 |
| (주)몬스터유니온 | 19.47 | 20,000,000 | 13,896,647 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13,896,647 |
| (유)너도인간이니문전사 | 15 | 150,000 | 155,103 | 0 | 5,317 | (4,353) | 0 | 0 | 156,067 |
| 합 계 | 36,233,730 | 31,446,283 | 0 | 227,823 | (177,033) | 143,786 | 0 | 31,640,859 | |
(*) 상기 지분법적용투자주식은 감사받지 아니한 재무제표를 사용하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 피투자법인 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
[ 당기 ] (단위:천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (유)케이지씨에스문전사 | 12,992,543 | 2,716 | 0 | 1,501,967 |
| KBS AMERICA, INC | 7,559,195 | 1,784,916 | 9,075,984 | 61,669 |
| KBS JAPAN, INC | 10,140,190 | 2,664,516 | 15,483,209 | 184,977 |
| (주)몬스터유니온 | 80,330,908 | 6,228,791 | 33,055,120 | 4,058,533 |
| (유)너도인간이니문전사 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(*)몬스터유니온은 비교표시를위해 지분법적용중단주식으로 재분류하였습니다.
[ 전기 ] (단위:천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (유)케이지씨에스문전사 | 12,431,776 | 2,945 | 0 | 1,035,067 |
| KBS AMERICA, INC |
6,393,392 | 771,720 | 7,402,404 | (259,789) |
| KBS JAPAN, INC | 10,325,689 | 2,709,306 | 16,555,386 | 120,021 |
| (주)몬스터유니온 | 71,627,760 | 1,441,412 | 48,339,005 | 2,404,723 |
| (유)너도인간이니문전사 |
3,063,710 | 2,023,266 | 135,394 | 35,445 |
9. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
[ 당기 ] (단위:천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말장부가액 | 감가상각누계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,602,981 | 0 | 0 | 0 | 12,602,981 | 0 |
| 건물 | 46,987,964 | 0 | 0 | 1,345,609 | 45,642,356 | 21,644,840 |
| 기계장치 | 9,717 | 0 | 0 | 5,614 | 4,103 | 1,274,218 |
| 공구와기구 | 836,295 | 276,964 | 6,664 | 360,984 | 745,610 | 2,509,769 |
| 비품 | 170,700 | 790 | 0 | 56,245 | 115,244 | 1,637,365 |
| 합 계 | 60,607,658 | 277,753 | 6,664 | 1,768,453 | 59,110,295 | 27,066,191 |
[ 전기 ] (단위:천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말장부가액 | 감가상각누계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,602,981 | 0 | 0 | 0 | 12,602,981 | 0 |
| 건물 | 48,333,573 | 0 | 0 | 1,345,609 | 46,987,964 | 20,299,231 |
| 기계장치 | 22,173 | 0 | 13 | 12,443 | 9,717 | 1,268,604 |
| 공구와기구 | 910,160 | 302,962 | 1,863 | 374,964 | 836,295 | 2,153,454 |
| 비품 | 78,010 | 136,568 | 10 | 43,869 | 170,700 | 1,581,119 |
| 합 계 | 61,946,898 | 439,530 | 1,886 | 1,776,885 | 60,607,658 | 25,302,407 |
(2) 당기말 현재 당사가 보유한 상기 토지의 공시지가는 668억원(전기말:712억원)입니다.
10. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
[ 당기 ] (단위:천원)
| 구분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 7,125 | 14,722 | 21,847 |
| 증가 | 364 | 0 | 364 |
| 상각 | 2,249 | 14,722 | 16,971 |
| 기말장부가액 | 5,240 | 0 | 5,240 |
[ 전기 ] (단위:천원)
| 구분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 4,981 | 38,056 | 43,036 |
| 증가 | 4,512 | 0 | 4,512 |
| 상각 | 2,368 | 23,333 | 25,701 |
| 기말장부가액 | 7,125 | 14,722 | 21,847 |
(2) 무형자산상각비 16,971천원(전기25,701천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.
11. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 13,782,879 | 12,917,364 |
| 기중 전입액 | 1,909,959 | 1,960,563 |
| 기중 퇴직금지급액 | 1,144,448 | 1,095,049 |
| 기말금액 | 14,548,390 | 13,782,879 |
12. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 2,000,000주 | 2,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 736,495주 |
736,495주 |
| 주식발행초과금 | 10,751,840,329원 |
10,751,840,329원 |
13. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 미처분이익잉여금의 전기 처분확정일은 2023년 3월 24일이며 당기 처분예정일은 2024년 3월 25일 입니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 5,478,645 | 7,807,321 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | - | - | ||
| 당기순이익 | 5,478,645 | 7,807,321 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | 5,478,645 | 7,807,321 | ||
| 이익준비금 | 162,202 | 162,202 | ||
| 배당금 |
1,622,015 | 1,622,015 | ||
| 사업확장적립금 | 3,694,428 | 6,023,104 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 0 | 0 | ||
14. 자기주식
당사는 당기말 현재 총 22,020 주의 자기주식(1주당 취득가액 144,726원, 1주당 액면가액 5,000원)을 보유하고 있습니다.
15. 기본주당순이익
(1) 기본주당순이익
기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 보통주 당기순이익을 기중 가중 평균한 유통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 기본주당순이익의 산정내역은다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,478,645,460 | 7,807,320,858 |
| 보통주 당기순이익 | 5,478,645,460 | 7,807,320,858 |
| 가중평균유통주식수 | 714,475 | 714,475 |
| 주당당기순이익 | 7,668원 | 10,927원 |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
당기말 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 유통기간 | 항목 | 주식수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023. 01.01 ~ 12.31 | 기초의 유통주식 | 736,495 | 714,475 | 365 | 260,783,375 |
| (÷)365 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 714,475 | ||||
16. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액: | ||
| 당 회계연도 해당액 | 1,410,263 | 2,243,668 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 81,083 | 71,257 |
| 이월세액공제 효과 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 6,748 | 38,288 |
| 당기순이익에 반영된 법인세비용 | 1,498,094 | 2,353,213 |
(2) 당사의 당기 및 전기 중 주요 누적 일시적 차이의 증감 및 이연법인세차(대)의 내역은 다음과 같습니다.
[ 당기 ] (단위:천원)
| 계정과목 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| [ 일시적차이로 인한 이연법인세] | ||||||||
| 퇴직급여충당금 | 13,782,879 | 1,144,448 | 1,909,959 | 14,548,390 | 3,022,713 | 381,281 | 399,181 | 3,040,613 |
| 만기보유증권 | 14,207 | 14,207 | 9,071 | 9,071 | 2,943 | 2,969 | 1,922 | 1,896 |
| 지분법적용주식 | 5,547,195 | 0 | (190,282) | 5,356,913 | 1,222,479 | 0 | (102,884) | 1,119,595 |
| 매도가능증권손상차손 | 38,684 | 0 | 0 | 38,684 | 8,085 | 0 | 0 | 8,085 |
| 브랜드사용료 | 1,392,219 | 1,392,219 | 1,347,032 | 1,347,032 | 290,974 | 290,974 | 281,530 | 281,530 |
| 대손충당금 | 198,624 | 198,624 | 72,640 | 72,640 | 41,512 | 41,512 | 15,182 | 15,182 |
| 미수수익 | (219,131) | (219,131) | (95,470) | (95,470) | (45,798) | (45,798) | (19,953) | (19,953) |
| 미확정성과급 | 1,361,609 | 1,361,609 | 1,383,441 | 1,383,441 | 284,576 | 284,576 | 289,139 | 289,139 |
| 퇴직연금부담금 | (13,782,879) | (1,127,791) | (1,893,302) | (14,548,390) | (3,044,179) | (420,092) | (416,526) | (3,040,613) |
| 소계 | 8,333,407 | 2,764,186 | 2,543,089 | 8,112,310 | 1,783,304 | 535,422 | 447,591 | 1,695,473 |
| [자본에 직접가감된 이연법인세] | ||||||||
| 매도가능증권평가손익 | (131,520) | (10,397) | 5,328 | (115,794) | (30,949) | (5,757) | 0 | (24,201) |
| 소계 | (131,520) | (10,397) | 5,328 | (115,794) | (30,949) | (5,757) | 0 | (24,201) |
| [ 이월세액공제] | ||||||||
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | ||||||||
| 합계 | 8,201,887 | 2,753,788 | 2,548,417 | 7,996,516 | 1,752,354 | 529,665 | 447,591 | 1,671,272 |
[ 전기 ] (단위:천원)
| 계정과목 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| [ 일시적차이로 인한 이연법인세] | ||||||||
| 퇴직급여충당금 | 12,917,364 | 1,095,049 | 1,960,563 | 13,782,879 | 2,841,820 | 228,865 | 409,758 | 3,022,713 |
| 만기보유증권 | (2,412) | (2,412) | 14,207 | 14,207 | (531) | (504) | 2,969 | 2,943 |
| 지분법적용주식 | 5,737,752 | (177,033) | (367,590) | 5,547,195 | 1,262,306 | (37,000) | (76,826) | 1,222,479 |
| 매도가능증권손상차손 | 0 | 0 | 38,684 | 38,684 | 0 | 0 | 8,085 | 8,085 |
| 브랜드사용료 | 1,256,566 | 1,256,566 | 1,392,219 | 1,392,219 | 276,445 | 276,445 | 290,974 | 290,974 |
| 선급금(대손충당금) | 140,000 | 0 | 0 | 140,000 | 30,800 | 1,540 | 0 | 29,260 |
| 대손충당금 | 361,044 | 361,044 | 58,624 | 58,624 | 79,862 | 79,862 | 12,252 | 12,252 |
| 미수수익 | (22,353) | (22,353) | (219,131) | (219,131) | (4,918) | (4,918) | (45,798) | (45,798) |
| 미확정성과급 | 1,131,298 | 1,131,298 | 1,361,609 | 1,361,609 | 248,886 | 248,886 | 284,576 | 284,576 |
| 퇴직연금부담금 | (12,917,364) | (1,086,014) | (1,951,528) | (13,782,879) | (2,841,820) | (226,977) | (429,336) | (3,044,179) |
| 소계 | 8,601,895 | 2,556,145 | 2,287,657 | 8,333,407 | 1,892,849 | 566,199 | 456,654 | 1,783,304 |
| [자본에 직접가감된 이연법인세] | ||||||||
| 매도가능증권평가손익 | (314,718) | (183,198) | 0 | (131,520) | (69,238) | (38,288) | 0 | (30,949) |
| 소계 | (314,718) | (183,198) | 0 | (131,520) | (69,238) | (38,288) | 0 | (30,949) |
| [ 이월세액공제] | ||||||||
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | ||||||||
| 합계 | 8,287,177 | 2,372,947 | 2,287,657 | 8,201,887 | 1,823,611 | 527,910 | 456,654 | 1,752,354 |
(3) 당사는 차감할 일시적차이에 대하여 소멸될 기간에 예상되는 과세소득 규모 등을 고려하여 그 실현가능성이 거의 확실한 금액에 한하여 이연법인세자산을 인식 하였습니다.
(4) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 관련 차감(가산)할 일시적차이 | (224,224) | (212,325) |
17. 포괄손익계산서
당기와 전기 당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,478,645 | 7,807,321 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 매도가능증권평가차익 | (8,977) | (144,910) |
| 지분법자본변동 | (234,747) | 143,786 |
| 포괄손익 | 5,234,921 | 7,806,197 |
18. 사업부문에 대한 일반정보
(1) 사업의 내용
당사의 "판권사업"은 해외 방송권.전송권,비디오권, 포맷의 판매사업이며, "영상물판매사업"은 국내 방송권 판매와 KBS방송물 등의 TV기반 VOD, 비디오·DVD·CD ·USB 판매사업, "프로그램제작사업 "은 KBS공중파, 외주 더빙제작 및 외주수주물제작사업이며, "기획사업"은 공익성 이벤트 및 캠페인 협찬대행사업, 공연 및 전시사업과 방송아카데미 운영사업, "임대사업"은 상암동 사옥의 임대 관련된 사업, "뉴미디어사업"은 OTT및 OSP 기반 B2B, B2C 콘텐츠유통 및 모바일 콘텐츠유통과 온라인 광고사업, "웹운영사업"은 KBS홈페이지를 운영하는 사업, "뉴스서비스사업"은 뉴스서비스 및 KBS월드를 운영하는 사업입니다.
(2) 사업부문별 재무현황 (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출원가 | 매출총이익 | 매출액 | 매출원가 | 매출총이익 | |
| 판권사업수익 | 94,403,616 | 91,106,277 | 3,297,338 | 87,628,955 | 83,789,053 | 3,839,902 |
| 영상물판매사업수익 | 64,787,825 | 63,126,945 | 1,660,880 | 78,023,694 | 73,633,237 | 4,390,457 |
| 프로그램제작사업수익 | 4,228,346 | 4,810,287 | (581,941) | 4,686,066 | 5,210,478 | (524,412) |
| 기획사업수익 | 26,431,993 | 25,043,109 | 1,388,884 | 17,010,032 | 16,589,459 | 420,573 |
| 임대료수익 | 7,949,241 | 5,331,932 | 2,617,309 | 7,526,025 | 4,974,214 | 2,551,811 |
| 뉴미디어사업수익 | 68,973,698 | 64,925,838 | 4,047,861 | 80,122,984 | 73,489,868 | 6,633,116 |
| 웹운영사업수익 | 6,479,706 | 6,304,493 | 175,213 | 8,011,164 | 7,902,088 | 109,076 |
| 뉴스서비스사업수익 | 7,878,501 | 7,737,164 | 141,337 | 7,722,625 | 7,470,113 | 252,513 |
| 합계 | 281,132,925 | 268,386,045 | 12,746,880 | 290,731,545 | 273,058,509 | 17,673,036 |
19. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 주요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보가액 | 연보험료 | 보험기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종합보험(화재 등) | 건물 및 유형자산 | 63,295,212 | 10,862 | 2023.12.11~ 2024.12.11 |
20. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사와 지배, 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배회사 | 한국방송공사 |
| 동일 지배하에 있는 다른 종속회사 | (주)이케이비에스, (주)KBS엔, (주)KBS아트비젼, (주)KBS비즈니스, (주)KBS시큐리티, (주)KBS미디어텍, KBS JAPAN, KBS AMERICA, (주)티엠더블유, 방송차량서비스(주), (주)케이비에스콘텐츠특수목적회사, (주)케이비에스아이피티브이에스피씨 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내용 등은 다음과 같습니다. (단위:천원)
[ 당기 ]
| 특수관계자 | 매출액 | 저작권료 등 | 매출채권등 | 미지급금 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|
| (지배회사) | |||||
| 한국방송공사 | 11,726,558 | 161,116,628 | 1,024,327 | 40,828,301 | 0 |
| (동일 지배하의 다른 종속회사) | |||||
| (주)KBS N | 1,879,467 | 2,000,826 | 94,138 | 735,722 | 600,000 |
| (주)KBS아트비전 | 0 | 234,000 | 0 | 0 | 0 |
| (주)KBS비즈니스 | 0 | 1,385,738 | 0 | 126,306 | 0 |
| KBS AMERICA, INC. | 291,762 | 9,634 | 0 | 0 | 0 |
| KBS JAPAN, INC | 110,916 | 51,921 | 0 | 0 | 0 |
| (주)몬스터유니온 | 243,433 | 1,003,804 | 9,838 | 29,079 | 261,384 |
| (주)KBS시큐리티 | 0 | 104,900 | 0 | 4,231 | 0 |
| 합계 | 14,252,137 | 165,907,451 | 1,128,303 | 41,723,640 | 861,384 |
[ 전기 ]
| 특수관계자 | 매출액 | 저작권료 등 | 매출채권 | 미지급금 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|
| (지배회사) | |||||
| 한국방송공사 | 12,287,727 | 164,791,804 | 1,736,399 | 53,363,860 | 0 |
| (동일 지배하의 다른 종속회사) | |||||
| (주)KBS N | 1,939,230 | 2,664,142 | 92,973 | 781,488 | 600,000 |
| (주)KBS아트비전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (주)KBS비즈니스 | 0 | 1,325,051 | 0 | 140,287 | 0 |
| KBS AMERICA, INC. | 339,402 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| KBS JAPAN, INC | 101,747 | 34,413 | 0 | 0 | 0 |
| (주)KBS미디어텍 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (주)몬스터유니온 | 239,242 | 2,398,527 | 9,641 | 93,107 | 261,384 |
| (주)KBS시큐리티 | 0 | 126,543 | 0 | 9,336 | 0 |
| 합계 | 14,907,348 | 171,340,480 | 1,839,013 | 54,388,078 | 861,384 |
21. 우발채무 및 약정사항
(1) 지배회사와의 주요 약정사항
① 당사는 KBS 방송프로그램 등 콘텐츠를 이용하여 각종 사업을 행할 수있는 KBS콘텐츠 사용사업계약을 KBS와 체결하고 있습니다.
② 당사는 KBS가 방송할 공중파방송용과 위성방송용 외국영화의 구입계약, 수입통관,송금, 심의 및 더빙업무와 국산영화의 구입계약, 심의 등 영화제작과 관련되는 업무를 대행하기로 하고 KBS와 업무대행약정을 체결하고 있습니다.
③ 당사는 KBS의 방송프로그램 및 영상소재자료 사용과 관련하여 판매금액의 일정비율을 KBS에 지급하는 저작권사용료 계약을 체결하고 있습니다.
④ 당사는 KBS의 인터넷 한글홈페이지(다국어홈페이지 포함) 와 인터넷 뉴스홈페이지 제작운영 업무에 관한 위탁용역계약을 체결하고 있습니다.
⑤ 당사는 KBS의 상호 및 브랜드 사용과 관련하여 매출액의 일정비율을 KBS에 지급하는 사용권 설정계약을 체결하고 있습니다.
(2) 차입약정
당사는 당기말 현재 신한은행과 100억원의 차입약정을 체결하고 있습니다.
(3) 피고로 제소되어 있는 소송사건
당사는 당기말 현재 음악저작권 침해 소송의 피고로 제소되어 있는 소송사건등 5건이 있습니다.
22. 부가가치
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매관리비 | 합계 | 합계 | |
| 급여 | 11,225,042 | 4,602,664 | 15,827,707 | 14,999,044 |
| 퇴직급여 | 1,544,855 | 965,291 | 2,510,146 | 1,918,426 |
| 복리비 | 2,394,206 | 714,948 | 3,109,154 | 2,962,102 |
| 세금과공과 | 7,901,947 | 169,541 | 8,071,488 | 6,396,927 |
| 지급임차료 | 58,371 | 15,075 | 73,446 | 520,972 |
| 감가상각비 | 1,422,249 | 346,204 | 1,768,453 | 1,776,885 |
| 합 계 | 24,546,671 | 6,813,724 | 31,360,394 | 28,574,355 |