| 주식회사 에코필 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에코필 대표이사 고성환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 양주시 은현면 그루고개로384번길 141 |
| (전 화) | 02-3461-5517 |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 에코필 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기말 | 제 23(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 11,554,390,763 | 13,970,626,106 | ||
| (1)당좌자산 | 11,551,315,263 | 13,962,573,606 | ||
| 현금및현금성자산(주석16) | 3,536,742,876 | 4,589,375,930 | ||
| 단기금융상품(주석3,4) | 7,189,288,522 | 5,965,764,635 | ||
| 매출채권 | 2,116,612,726 | 4,326,546,765 | ||
| 대손충당금 | (1,871,105,762) | (1,328,173,164) | ||
| 미수수익 | 59,398,472 | 7,518,098 | ||
| 미수금 | 23,199,889 | 9,445,706 | ||
| 선급금 | - | 80,341,499 | ||
| 선급비용 | 37,601,982 | 25,920,786 | ||
| 당기법인세자산 | 880,392 | 880,392 | ||
| 이연법인세자산(주석11) | 458,696,166 | 284,952,959 | ||
| (2)재고자산(주석 2) | 3,075,500 | 8,052,500 | ||
| 제품 | 2,607,500 | 6,572,500 | ||
| 원재료 | 468,000 | 1,480,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 12,903,268,585 | 11,855,369,884 | ||
| (1)투자자산 | 3,428,963,575 | 3,208,225,868 | ||
| 장기금융상품(주석3,4) | 465,572,395 | 441,609,096 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 1,083,608,827 | 1,003,208,827 | ||
| 지분법적용주식(주석6) | 1,800,173,946 | 1,749,517,930 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | 79,608,407 | 13,890,015 | ||
| (2)유형자산(주석2,7) | 9,303,182,448 | 8,329,872,809 | ||
| 토지 | 4,060,461,411 | 2,455,234,095 | ||
| 건물 | 4,429,535,722 | 3,373,592,903 | ||
| 감가상각누계액 | (443,449,109) | (326,587,460) | ||
| 기계장치 | 2,805,357,280 | 2,780,357,280 | ||
| 감가상각누계액 | (2,648,065,681) | (2,505,469,002) | ||
| 비품 | 103,808,737 | 94,234,880 | ||
| 감가상각누계액 | (85,948,351) | (78,537,075) | ||
| 시설장치 | 926,094,250 | 914,094,250 | ||
| 감가상각누계액 | (823,156,745) | (781,687,395) | ||
| 토양정화용장비 | 5,645,125,986 | 5,661,125,986 | ||
| 감가상각누계액 | (4,246,447,045) | (3,795,847,245) | ||
| 손상차손누계액 | (483,581,907) | (483,581,907) | ||
| 기술개발장치 | 411,070,563 | 411,070,563 | ||
| 감가상각누계액 | (411,070,563) | (411,070,563) | ||
| 건설중인자산 | 63,447,900 | 1,022,943,499 | ||
| (3)무형자산(주석2,8) | 13,969,562 | 14,542,000 | ||
| 산업재산권 | 11,500,000 | 14,500,000 | ||
| 특허권 | 40,000 | 40,000 | ||
| 기타무형자산 | 2,429,562 | 2,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 157,153,000 | 302,729,207 | ||
| 임차보증금 | 35,910,000 | 36,500,000 | ||
| 기타보증금 | 121,243,000 | 92,486,000 | ||
| 이연법인세자산(주석11) | - | 173,743,207 | ||
| 자산총계 | 24,457,659,348 | 25,825,995,990 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,787,720,106 | 11,963,791,498 | ||
| 매입채무(주석9) | 637,350,891 | 3,261,298,667 | ||
| 미지급금(주석9) | 141,269,539 | 343,405,331 | ||
| 예수금 | 76,692,250 | 65,304,320 | ||
| 부가세예수금 | 297,310,820 | 780,125,230 | ||
| 용역선수금 | 2,021,439,797 | 2,202,182,774 | ||
| 단기차입금(주석9,17) | 1,159,000,000 | 1,313,000,000 | ||
| 미지급비용 | 124,340,325 | 113,272,985 | ||
| 미지급세금 | 95,077,484 | 36,522,191 | ||
| 유동성장기부채(주석9,17) | 2,235,239,000 | 3,448,680,000 | ||
| 유동성사채 | - | 400,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 8,482,351,000 | 4,492,590,000 | ||
| 장기차입금(주석9,17) | 5,482,351,000 | 4,492,590,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 1,754,199,380 | 1,535,754,491 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (1,754,199,380) | (1,535,754,491) | ||
| 사채 | 3,000,000,000 | - | ||
| 부채총계 | 15,270,071,106 | 16,456,381,498 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 2,232,339,500 | 2,232,339,500 | ||
| 보통주자본금(주석12) | 1,779,329,500 | 1,779,329,500 | ||
| 우선주자본금 | 453,010,000 | 453,010,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석12) | 4,263,062,029 | 4,263,062,029 | ||
| 주식발행초과금 | 4,231,598,903 | 4,231,598,903 | ||
| 전환권대가 | 31,463,126 | 31,463,126 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석13) | (66,805) | (66,805) | ||
| 자기주식 | (66,805) | (66,805) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석14) | 2,692,253,518 | 2,874,279,768 | ||
| 임의준비금 | 869,000,000 | 1,869,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 1,823,253,518 | 1,005,279,768 | ||
| 자본총계 | 9,187,588,242 | 9,369,614,492 | ||
| 부채및자본총계 | 24,457,659,348 | 25,825,995,990 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에코필 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 15,307,356,782 | 25,368,382,416 | ||
| 제품매출 | 521,067,637 | 44,892,000 | ||
| 용역매출 | 14,786,289,145 | 25,315,490,416 | ||
| 기타매출 | - | 8,000,000 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 10,252,395,685 | 20,767,233,772 | ||
| (1)제품매출원가 | 83,282,209 | 22,110,655 | ||
| (2)용역원가 | 10,169,113,476 | 20,745,123,117 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 5,054,961,097 | 4,601,148,644 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석15) | 3,184,015,357 | 3,319,227,748 | ||
| 급여 | 472,265,659 | 467,003,696 | ||
| 퇴직급여 | 50,093 | 113,744,167 | ||
| 복리후생비 | 74,343,896 | 69,672,034 | ||
| 여비교통비 | 2,869,845 | 4,740,586 | ||
| 접대비 | 69,612,046 | 76,884,981 | ||
| 통신비 | 1,987,966 | 2,030,070 | ||
| 경상연구개발비 | 882,285,734 | 1,038,167,887 | ||
| 소모품비 | 4,512,383 | 4,303,987 | ||
| 세금과공과 | 29,891,550 | 21,609,840 | ||
| 감가상각비 | 124,272,925 | 98,542,323 | ||
| 지급임차료 | 265,720,276 | 207,357,402 | ||
| 보험료 | 13,226,138 | 17,256,976 | ||
| 차량유지비 | 21,906,681 | 20,280,800 | ||
| 교육훈련비 | 2,613,344 | 6,971,906 | ||
| 사무용품비 | 1,455,986 | 1,102,191 | ||
| 수도광열비 | 746,597 | 648,894 | ||
| 지급수수료 | 150,873,283 | 54,792,092 | ||
| 도서인쇄비 | 686,967 | 2,326,514 | ||
| 광고선전비 | 11,045,480 | 6,942,611 | ||
| 대손상각비 | 977,432,598 | 1,071,082,984 | ||
| 건물관리비 | 6,480,000 | 6,480,000 | ||
| 운반비 | 110,183 | 74,229 | ||
| 무형자산상각비 | 3,320,621 | 500,000 | ||
| 전력비 | 5,622,506 | 4,924,978 | ||
| 협회비 | 60,682,600 | 21,786,600 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,870,945,740 | 1,281,920,896 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 384,100,378 | 157,754,729 | ||
| 이자수익 | 230,414,021 | 38,238,822 | ||
| 배당수익 | 10,040,000 | 8,603,239 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 9,763,404 | 9,881,087 | ||
| 단기금융상품평가이익 | 4,041,585 | 1,984,480 | ||
| 지분법평가이익 | 50,656,016 | 61,739,454 | ||
| 유형자산처분이익 | 10,333,500 | - | ||
| 외화환산이익 | 820,266 | 2,723,413 | ||
| 잡이익 | 68,031,586 | 34,584,234 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 545,492,984 | 393,766,129 | ||
| 이자비용 | 489,561,657 | 354,067,846 | ||
| 외화환산손실 | 107,524 | 95,621 | ||
| 기부금 | 15,200,000 | 3,100,000 | ||
| 단기금융상품평가손실 | 5,485,176 | 5,020,766 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 9,600,000 | - | ||
| 장기금융상품평가손실 | 324,159 | 2,643,482 | ||
| 잡손실 | 25,214,468 | 28,838,414 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 1,709,553,134 | 1,045,909,496 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석11) | 123,770,584 | 41,599,891 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 1,585,782,550 | 1,004,309,605 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에코필 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.2022.01.01(전기초) | 2,232,339,500 | 4,263,062,029 | (66,805) | 1,869,970,163 | 8,365,304,887 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,004,309,605 | 1,004,309,605 |
| Ⅱ.2022.12.31(전기말) | 2,232,339,500 | 4,263,062,029 | (66,805) | 2,874,279,768 | 9,369,614,492 |
| Ⅲ.2023.01.01(당기초) | 2,232,339,500 | 4,263,062,029 | (66,805) | 2,874,279,768 | 9,369,614,492 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,585,782,550 | 1,585,782,550 |
| 우선주상환 | - | - | - | (1,767,808,800) | (1,767,808,800) |
| Ⅳ.2023.12.31(당기말) | 2,232,339,500 | 4,263,062,029 | (66,805) | 2,692,253,518 | 9,187,588,242 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에코필 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 1,580,377,354 | 8,124,867,989 | ||
| (1)당기순이익 | 1,585,782,550 | 1,004,309,605 | ||
| (2)현금의유출이없는비용등의가산 | 1,976,623,428 | 2,405,647,493 | ||
| 감가상각비 | 764,138,754 | 961,984,264 | ||
| 무형자산상각비 | 3,320,621 | 500,000 | ||
| 퇴직급여 | 216,322,120 | 360,498,025 | ||
| 단기금융상품평가손실 | 5,485,176 | 5,020,766 | ||
| 장기금융상품처분손실 | 324,159 | 2,643,482 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 9,600,000 | - | ||
| 대손상각비 | 977,432,598 | 1,071,082,984 | ||
| 전환권조정상각 | - | 3,917,972 | ||
| (3)현금의유입이없는수익등의차감 | (74,794,505) | (73,605,021) | ||
| 단기금융상품평가이익 | 4,041,585 | 1,984,480 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 9,763,404 | 9,881,087 | ||
| 지분법평가이익 | 50,656,016 | 61,739,454 | ||
| 유형자산처분이익 | 10,333,500 | - | ||
| (4)영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,907,234,119) | 4,788,515,912 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,775,434,039 | 136,176,751 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (13,754,183) | 1,090,554,294 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (51,880,374) | (5,206,610) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 80,341,499 | 122,066,972 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (11,681,196) | (1,527,522) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 4,977,000 | (4,787,500) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 2,354,868 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (2,623,947,776) | 2,048,783,697 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (202,135,792) | (1,220,814,178) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 11,387,930 | 30,409,820 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 11,067,340 | 21,766,272 | ||
| 미지급세금의 증가(감소) | 58,555,293 | 36,522,191 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (482,814,410) | 470,398,520 | ||
| 용역선수금의 증가(감소) | (180,742,977) | 2,202,182,774 | ||
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) | (37,668,862) | (40,364,437) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (244,371,650) | (100,000,000) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,087,521,608) | (6,318,158,384) | ||
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,148,318,562 | 7,444,378,413 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 11,945,378,064 | 7,401,149,413 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 79,625,498 | - | ||
| 토지의 처분 | 67,550,000 | - | ||
| 토양정화장비의 처분 | 25,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 30,765,000 | 43,229,000 | ||
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,235,840,170) | (13,762,536,797) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 13,170,345,542 | 12,303,266,500 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 94,149,552 | 127,329,276 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 90,000,000 | 534,575,173 | ||
| 토지의 증가 | 1,666,643,816 | 5,998,200 | ||
| 기계장치의 증가 | 25,000,000 | 19,200,000 | ||
| 비품의 증가 | 9,573,857 | 5,512,399 | ||
| 시설장치의 증가 | 12,000,000 | 23,380,000 | ||
| 토양정화장비의 증가 | 10,000,000 | 79,750,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 96,447,220 | 596,119,249 | ||
| 무형자산의 증가 | 2,748,183 | 15,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 58,932,000 | 52,406,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 454,511,200 | (986,370,000) | ||
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,025,000,000 | 1,728,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 250,000,000 | 321,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 증가 | 1,460,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 2,315,000,000 | 207,000,000 | ||
| 사채의 증가 | 3,000,000,000 | - | ||
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,570,488,800) | (2,714,370,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 404,000,000 | 1,030,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 3,708,680,000 | 1,234,370,000 | ||
| 유동성전환사채의 감소 | - | 450,000,000 | ||
| 유동성사채의 감소 | 400,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 감소 | 290,000,000 | - | ||
| 우선주의 상환 | 1,767,808,800 | - | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,052,633,054) | 820,339,605 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 4,589,375,930 | 3,769,036,325 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 3,536,742,876 | 4,589,375,930 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 에코필 |
1. 일반사항
주식회사 에코필(이하 "회사")은 토양ㆍ지하수오염 정화 용역 제공, 환경관련 생물화학적 처리 기술의 연구ㆍ개발 및 미생물 제제 등 제조 및 판매를 목적으로 2000년 3월 22일에 설립되었으며, 본사는 경기도 양주시 은현면에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 최대주주는 대표이사 고성환(지분율: 49.75%)입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(4) 유가증권
유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(5) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
(7) 지분법적용주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용주식에서 직접 차감합니다.
(8) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
(9) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년/40년 |
| 토양정화용장비 및 기술개발장치 | 5년 |
| 기계장치 및 시설장치 | 5년 |
| 공구기구 및 비품 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(10) 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(12) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 및 기술 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
회사는 연구활동에 대한 지출 및 개발활동에 대한 지출 중 자산인식요건을 충족시키지 못하는 지출에 대해서 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(14) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고있습니다.
(15) 종업원급여
1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(16) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(17) 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총
예정원가에 대한 실제 누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
3) 임대수익
임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.
4) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다.
(18) 운용리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.
3. 사용제한금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,920,000 | 1,920,000 | 보증담보 |
4. 장ㆍ단기금융상품
보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 7,189,289 | 5,965,765 |
| 장기금융상품 | 545,181 | 455,499 |
| 합 계 | 7,734,469 | 6,421,264 |
5. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처분(실현) | 손상차손(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 1,003,209 | 90,000 | - | (9,600) | 1,083,609 |
(주1) 당기 중 회수가능성이 없는 후순위채권에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처분(실현) | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 468,634 | 534,575 | - | - | 1,003,209 |
회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였고, 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.
6. 지분법적용주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용주식의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분율 (당기말) |
당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| 경건산업(주) | 100% | 1,925,532 | 1,800,174 | 1,800,174 | 1,925,532 | 1,749,518 | 1,749,518 |
(2) 당기 및 전기의 지분법적용주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 지분법손익 | 기말 | 기초 | 지분법손익 | 기말 | |
| 경건산업(주) | 1,749,518 | 50,656 | 1,800,174 | 1,687,778 | 61,739 | 1,749,518 |
(3) 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 경건산업(주) | 3,746,728 | 1,946,554 | 2,295,035 | 50,656 | 4,201,161 | 2,451,643 | 6,477,208 | 61,739 |
7. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,060,461 | - | - | - | 4,060,461 |
| 건물 | 4,429,536 | (443,449) | - | - | 3,986,087 |
| 기계장치 | 2,805,357 | (2,648,066) | - | - | 157,292 |
| 비품 | 103,809 | (85,948) | - | - | 17,860 |
| 시설장치 | 926,094 | (823,157) | - | - | 102,938 |
| 토양정화용장비 | 5,645,126 | (4,246,447) | (483,582) | - | 915,097 |
| 기술개발장치 | 411,071 | (411,071) | - | - | - |
| 건설중인자산 | 63,448 | - | - | - | 63,448 |
| 합 계 | 18,444,902 | (8,658,137) | (483,582) | - | 9,303,182 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,455,234 | - | - | - | 2,455,234 |
| 건물 | 3,373,593 | (326,587) | - | - | 3,047,005 |
| 기계장치 | 2,780,357 | (2,505,469) | - | - | 274,888 |
| 비품 | 94,235 | (78,537) | - | - | 15,698 |
| 시설장치 | 914,094 | (781,687) | - | - | 132,407 |
| 토양정화용장비 | 5,661,126 | (3,795,847) | (483,582) | - | 1,381,697 |
| 기술개발장치 | 411,071 | (411,071) | - | - | - |
| 건설중인자산 | 1,022,943 | - | - | - | 1,022,943 |
| 합 계 | 16,712,653 | (7,899,199) | (483,582) | - | 8,329,873 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 대체 등 | 감가상각 | 기 말 |
| 토지 | 2,455,234 | 1,666,644 | (61,417) | - | - | 4,060,461 |
| 건물 | 3,047,005 | - | - | 1,055,943 | (116,862) | 3,986,087 |
| 기계장치 | 274,888 | 25,000 | - | - | (142,597) | 157,292 |
| 비품 | 15,698 | 9,574 | - | - | (7,411) | 17,860 |
| 시설장치 | 132,407 | 12,000 | - | - | (41,469) | 102,938 |
| 토양정화용장비 | 1,381,697 | 10,000 | (20,800) | - | (455,800) | 915,097 |
| 기술개발장치 | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 1,022,943 | 96,447 | - | (1,055,943) | - | 63,448 |
| 합 계 | 8,329,873 | 1,819,665 | (82,217) | - | (764,139) | 9,303,182 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 대체 등 | 감가상각 | 기 말 |
| 토지 | 2,442,072 | 5,998 | - | 7,163 | - | 2,455,234 |
| 건물 | 3,139,668 | - | - | - | (92,663) | 3,047,005 |
| 기계장치 | 631,316 | 19,200 | - | - | (375,628) | 274,888 |
| 비품 | 16,065 | 5,512 | - | - | (5,879) | 15,698 |
| 시설장치 | 105,781 | 23,380 | - | 45,077 | (41,831) | 132,407 |
| 토양정화용장비 | 1,747,930 | 79,750 | - | - | (445,983) | 1,381,697 |
| 기술개발장치 | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 479,064 | 596,119 | - | (52,240) | - | 1,022,943 |
| 합 계 | 8,561,897 | 729,960 | - | - | (961,984) | 8,329,873 |
(3) 재무상태표일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |||
| 유형자산 | 서산공장 등 | 8,299 | 4,060,461 | 1,669,616 | 2,455,234 | 1,190,568 |
(4) 보험가입현황
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부 보 액(주1) | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 및 기계장치 | 4,143,378 | 4,679,000 | 현대해상 등 |
(주1) 당사의 차입금과 관련하여 기업은행에 동 화재보험금에 대해 질권설정(3,150,000천원)이 되어있습니다.
상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고있습니다.
8. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 국고보조금취득 | 상각비 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 14,500 | - | - | (3,000) | 11,500 |
| 특허권 | 40 | - | - | - | 40 |
| 기타무형자산 | 2 | 2,748 | - | (321) | 2,430 |
| 합계 | 14,542 | 2,748 | - | (3,321) | 13,970 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 국고보조금취득 | 상각비 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | - | 15,000 | - | (500) | 14,500 |
| 특허권 | 40 | - | - | - | 40 |
| 기타무형자산 | 2 | - | - | - | 2 |
| 합계 | 42 | 15,000 | - | (500) | 14,542 |
(2) 당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
9. 차입금 및 사채
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 이자율 | 상환방법 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 3.45%등 | 만기일시상환 | 909,000 | 1,063,000 |
| 신한은행 | 5.76%등 | " | 250,000 | 250,000 |
| 합계 | 1,159,000 | 1,313,000 | ||
(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 이자율 | 상환방법 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 3.10%등 | 만기일시상환 등 | 5,154,320 | 4,894,240 |
| KEB하나 | - | 원금균등상환 | - | 1,640,000 |
| 국민은행 | 5.55%등 | 만기일시상환 | 1,500,000 | 500,000 |
| 우리은행 | - | 원금균등상환 | - | 240,000 |
| 신한은행 | 5.44%등 | 원금균등상환 | 440,000 | 270,000 |
| 중소기업진흥공단 | 3.30%등 | 원금균등상환 | 623,270 | 397,030 |
| 합 계 | 7,717,590 | 7,941,270 | ||
| 유 동 | (2,235,239) | (3,448,680) | ||
| 비 유 동 | 5,482,351 | 4,492,590 | ||
회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17 참조).
(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 상환일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무보증사모사채 | 2023.05.30 | 2026.05.30 | 5.41% | 3,000,000 | - | 만기 일시 상환 |
| 제2회 무보증사모사채 | 2021.11.29 | 2023.11.29 | 4.75% | - | 400,000 | 만기 일시 상환 |
| 차감:사채발행차금 | - | - | ||||
| 유동성사채 | - | (400,000) | ||||
| 잔액 | 3,000,000 | - | ||||
(주1) 상기 사채의 유동화 과정에서 취득한 후순위유동화채권은 매도가능증권에 계상되어 있으며, 유동화 전문회사에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5참조)
(4) 보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 637,351 | - | 637,351 |
| 미지급금 | 141,270 | - | 141,270 |
| 차입금 | 3,394,239 | 5,482,351 | 8,876,590 |
| 사채 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 4,172,859 | 8,482,351 | 12,655,210 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,261,299 | - | 3,261,299 |
| 미지급금 | 343,405 | - | 343,405 |
| 차입금 | 4,761,680 | 4,492,590 | 9,254,270 |
| 사채 | 400,000 | - | 400,000 |
| 합계 | 8,766,384 | 4,492,590 | 13,258,974 |
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,535,754 | 1,198,129 |
| 증가 | 256,114 | 377,990 |
| 지급액 | (37,669) | (40,364) |
| 기말금액 | 1,754,199 | 1,535,754 |
당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 1,754백만원(전기말: 1,536백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,535,754 | 1,432,152 |
| 적립액 | 250,000 | 100,000 |
| 지급액 | (5,628) | - |
| 이자수익 | 39,792 | 17,492 |
| 장기금융상품순대체금액 | (65,718) | (13,890) |
| 기말 | 1,754,199 | 1,535,754 |
| 구성내역 | ||
| 정기예금 | 1,754,199 | 1,535,754 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
11. 법인세
(1) 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 123,771 | 41,600 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | 123,771 | 41,600 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,709,553 | 1,045,909 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 357,297 | 230,100 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 4,284 | 1,885 |
| - 세액공제 및 이월세액공제 증가 효과 | (461,864) | (205,795) |
| - 일시적차이 | 307,590 | 234,331 |
| - 적용세율차이 | (19,800) | (22,000) |
| - 이월결손금 | - | (217,502) |
| - 기타 | (63,736) | 20,580 |
| 법인세비용 | 123,771 | 41,600 |
| 유효법인세율(*) | 7.24% | 3.98% |
(*) (법인세비용(수익)/법인세비용차감전순(손실)이익)
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직연금 | (1,535,754) | (218,445) | (1,754,199) | (322,508) | (44,119) | (366,628) |
| 미수수익 | (7,518) | (51,880) | (59,398) | (1,579) | (10,835) | (12,414) |
| 단기금융상품평가손익 | 3,036 | (1,593) | 1,444 | 638 | (336) | 302 |
| 장기금융상품평가손익 | (7,238) | (2,202) | (9,439) | (1,520) | (453) | (1,973) |
| 선급비용(임차보증금) | 55 | (3) | 52 | 11 | (1) | 11 |
| 매도가능증권평가이익 | (454) | - | (454) | (95) | 0 | (95) |
| 영업권 | (1) | - | (1) | (0) | 0 | (0) |
| 자산조정계정(고객가치) | (1) | - | (1) | (0) | 0 | (0) |
| 소 계 | (1,547,876) | (274,122) | (1,821,998) | (325,054) | (55,744) | (380,798) |
| 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 대손충당금 | 1,281,824 | 1,092,665 | 2,374,489 | 269,183 | 227,085 | 496,268 |
| 외상매출금(대손상각) | 308,373 | 364,500 | 672,873 | 64,758 | 75,872 | 140,630 |
| 퇴직급여충당금 | 1,535,754 | 218,445 | 1,754,199 | 322,508 | 44,119 | 366,628 |
| 무형자산상각비 | 97,028 | - | 97,028 | 20,376 | (97) | 20,279 |
| 감가상각비 | 492,887 | 116,875 | 609,762 | 103,506 | 23,934 | 127,440 |
| 미지급비용(연월차) | 79,522 | 4,049 | 83,571 | 16,700 | 767 | 17,466 |
| 세금과공과(매도가능증권) | 36,522 | - | 36,522 | 7,670 | (37) | 7,633 |
| 매도가능증권손상차손 | 5,000 | - | 5,000 | 1,050 | (5) | 1,045 |
| 지분법평가손익 | 176,013 | (50,656) | 125,357 | 36,963 | (10,763) | 26,200 |
| 이자비용 | 1,259 | (34) | 1,226 | 264 | (8) | 256 |
| 소 계 | 4,014,182 | 1,745,844 | 5,760,026 | 842,978 | 360,867 | 1,203,845 |
| 합 계 | 2,466,306 | 1,471,722 | 3,938,028 | 517,924 | 305,124 | 823,048 |
| 이월세액공제(주1) | 735,359 | (461,864) | 273,495 | 735,359 | (461,864) | 273,495 |
| 이월결손금(주1) | 274,510 | - | 274,510 | 57,647 | (275) | 57,373 |
| 인식부인액 | (852,234) | 157,015 | (695,220) | |||
| 차감계 | 3,476,175 | 1,009,858 | 4,486,033 | 458,696 | - | 458,696 |
(주1) 회사는 이월세액공제 및 이월결손금 331백만원과 일시적차이에 의한 이연법인세 자산 364백만원에 대하여 실현가능성 검토 후 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
(4) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 470,798 | (12,102) | 285,883 | (930) |
| 비유동 | 368,696 | (368,696) | 497,867 | (324,124) |
12. 자본금과 주식발행초과금
(1) 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 보통주 | 우선주(주1) | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금(주2) | 주식발행 초과금 |
주식수(주1) | 자본금(주2) | 주식발행 초과금 |
주식수(주) | 자본금 | 주식발행 초과금 |
|
| 당기말 | 3,558,659 | 1,779,330 | 1,209,090 | 250,000 | 453,010 | 3,022,509 | 3,808,659 | 2,232,340 | 4,231,599 |
| 전기말 | 3,558,659 | 1,779,330 | 1,209,090 | 741,058 | 453,010 | 3,022,509 | 4,299,717 | 2,232,340 | 4,231,599 |
(주1) 당기까지 전환상환우선주 656,020주(1회차 100,465주, 2회차 555,555주)가 상환되었으며, 상환으로 인하여 우선주 발행주식 액면총액은 453,010천원으로 납입자본금과 상이합니다.
(주2) 전기 이전 우선주식의 발행일로부터 10년이 경과할 때까지 전환 또는 상환청구되지 않아 전환청구된 것으로 간주되어 387,602천원(1회차 775,204주)의 우선주자본금액이 보통주자본금액으로 전환되었습니다.
(2) 전환상환우선주 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 3회차 전환상환우선주 |
|---|---|
| 발행일 | 2014년 11월 21일 |
| 발행주식수(*1) | 250,000주 |
| 발행가액(*1) | 4,000원 |
| 최저이익배당율 | 매년 액면가액 기준 최저 연1% |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환청구기간(*2) | 발행일로부터 만기일까지 |
| 상환가액 | 발행가액과 연7.1% 복리계산한 이자의 합계액에서 기배당된 배당금을 공제한 금액 |
| 상환청구기간(*2) | 발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 |
| 의결권 | 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권 |
(*1) 무상증자 및 액면분할이 반영된 주식수와 발행가액입니다.
(*2) 우선주식의 발행일로부터 10년이 경과할 때까지 전환 또는 상환청구되지 않은 우선주식은 별도의 요청이 없더라도 자동으로 보통주로 전환 청구된 것으로 간주됩니다.
13. 자본조정
보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (67) | (67) |
14. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금 처분의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 제 24(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 23(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 27일 | 처분확정일 | 2023년 03월 29일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 1,823,253,518 | 1,005,279,768 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 2,005,279,768 | 970,163 | ||
| 2.당기순이익 | 1,585,782,550 | 1,004,309,605 | ||
| 3.우선주상환 | (1,767,808,800) | |||
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 | - | 1,000,000,000 | ||
| 1.사업확장적립금 | - | 1,000,000,000 | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 1,823,253,518 | 2,005,279,768 | ||
15. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 항목의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 용역원가 | 제조원가 | 합계 | 판관비 | 용역원가 | 제조원가 | 합계 | |
| 급여 | 1,012,740 | 1,468,351 | 54,043 | 2,535,134 | 467,004 | 1,686,963 | 15,000 | 2,168,967 |
| 퇴직급여 | 68,246 | 142,922 | 5,155 | 216,322 | 113,744 | 132,361 | 1,223 | 247,328 |
| 복리후생비 | 74,344 | 245,851 | 5,744 | 325,938 | 69,672 | 170,668 | 1,186 | 241,526 |
| 지급임차료 | 265,720 | 135,650 | - | 401,370 | 207,357 | 410,546 | - | 617,903 |
| 감가상각비 | 124,273 | 639,866 | - | 764,139 | 98,542 | 863,442 | - | 961,984 |
| 세금과공과금 | 29,892 | 2,552 | - | 32,443 | 21,610 | 2,257 | - | 23,867 |
| 합 계 | 1,575,214 | 2,635,190 | 64,942 | 4,275,346 | 977,929 | 3,266,238 | 17,408 | 4,261,576 |
16. 현금흐름 정보
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금 유동성 대체 | 1,035,239 | 1,538,680 |
| 사채의 유동성 대체 | - | 400,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,055,943 | - |
17. 우발채무와 약정사항
(1) 지급보증내역
당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증받은자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 200,074 | 거래처 |
| 전문건설공제조합 | " | 16,525,935 | " |
| 신용보증기금 | 차입금보증 | 414,000 | 기업은행 등 |
| 합계 | 17,140,009 | ||
한편, 당사는 장·단기차입금 등과 관련하여 대표이사에게 연대보증을 제공 받고 있습니다.
(2) 주요 약정사항
당기말 현재 회사가 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내용 | 약정금액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 100,000 |
| 국민은행 | " | 100,000 |
| 신한은행 | " | 500,000 |
| KEB하나은행 | " | 100,000 |
| 엔지니어링공제조합 | 지급보증 등 한도 | 383,580 |
| 전문건설공제조합 | 지급보증 등 한도 | 125,062,898 |
| 합계 | 126,246,478 |
(3) 담보제공내역
당기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보 제공처 | 질권설정금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 유형자산(토지 및 건물 등) | 기업은행 | 8,416,000 | 차입금 담보 |
| 유형자산(토지 및 건물 등) | 국민은행 | 1,200,000 | 차입금 담보 |
| 단기금융상품 | 전문건설공제조합 | 1,920,000 | 지급보증 등 |
| 매도가능증권 | 전문건설공제조합 | 889,389 | 지급보증 등 |
| 매도가능증권 | 신보2023 제7차유동화전문(유) | 90,000 | 사채 담보 |
| 매도가능증권 | 엔지니어링공제조합 | 14,948 | 지급보증 등 |
| 합계 | 12,530,337 |
18. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
|
특수관계 구 분 |
회 사 명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 종속기업 | 경건산업(주) | 100.00% | 100.00% |
| 투자회사 | PT Eco Drilinco Indonesia | 40% | 40% |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등 주요경영진 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매입 | 기타 비용 | 매입 | 기타 비용 | |
| 경건산업(주) | 2,295,035 | - | 6,477,208 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 경건산업(주) | 매입채무 | 141,509 | 554,944 |
(4) 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증
당기 재무상표일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의명칭 | 담보제공자산 | 담보 제공처 | 담보제공금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 경건산업㈜ | 유형자산(건물) | 국민은행 | 1,920,000 | 차입금담보 |
(5) 특수관계자에게 제공받은 담보 및 보증
당기 재무상표일 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 담보내역은 다음과 같습니
다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의명칭 | 담보제공자산 | 담보 제공처 | 담보제공금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 경건산업㈜ | 유형자산(토지 및 건물) | 국민은행 | 1,200,000 | 차입금담보 |
(6) 보고기간종료일 현재 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9 참조).
19. 포괄손익계산서
회사는 기타포괄손익이 없으므로 당기순이익과 포괄이익이 동일합니다.
20. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 27일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.