(첨부)재 무 제 표
| 제 18 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| 제 17 기 |
| 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2022년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코잇 대표이사 손창조 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
서울특별시 용산구 청파로 40 삼구빌딩 6층 |
| (전 화) |
02-716-7303 |
재 무 상 태 표
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 17 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코잇 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 18(당) 기 |
제 17(전) 기 |
| 자 산 |
|
|
|
|
| I. 유동자산 |
|
59,618,652,260 |
|
57,947,497,200 |
| (1) 당좌자산 |
|
32,115,464,246 |
|
32,429,412,182 |
| 1. 현금및현금성자산(주석17) |
7,410,928,144 |
|
6,700,531,810 |
|
| 2. 단기금융상품(주석4) |
228,100,000 |
|
168,000,000 |
|
| 3. 매출채권 |
16,593,823,642 |
|
15,828,847,218 |
|
| 대손충당금 |
(405,863,236) |
|
(158,288,472) |
|
| 4. 미수수익 |
1,496,209 |
|
1,125,945 |
|
| 5. 선급금 |
1,925,345,999 |
|
1,429,045,242 |
|
| 6. 미수금(주석17) |
3,575,603,204 |
|
4,709,514,068 |
|
| 7. 선급비용(주석17) |
42,710,851 |
|
33,468,511 |
|
| 8. 단기대여금(주석14) |
2,214,795,235 |
|
2,058,042,060 |
|
| 9. 선물거래예치금 |
402,288,892 |
|
862,165,327 |
|
| 10. 당기법인세자산 |
- |
|
742,720,230 |
|
| 11. 유동성이연법인세자산(주석12) |
126,235,306 |
|
54,240,243 |
|
| (2) 재고자산(주석9) |
|
27,503,188,014 |
|
25,518,085,018 |
| 1. 상품 |
25,406,142,413 |
|
25,490,087,500 |
|
| 재고자산평가충당금 |
(70,773,622) |
|
(599,905,277) |
|
| 2. 미착품 |
2,167,819,223 |
|
627,902,795 |
|
| II. 비유동자산 |
|
2,917,634,707 |
|
2,960,468,754 |
| (1) 투자자산 |
|
1,280,265,674 |
|
1,162,078,608 |
| 1. 장기금융상품 |
252,165,674 |
|
246,678,608 |
|
| 2. 매도가능증권(주석5) |
1,028,100,000 |
|
915,400,000 |
|
| (2) 유형자산(주석6) |
|
831,005,042 |
|
898,201,143 |
| 1. 토지 |
376,062,370 |
|
376,062,370 |
|
| 2. 건물 |
351,147,755 |
|
351,147,755 |
|
| 감가상각누계액 |
(17,669,867) |
|
(8,891,173) |
|
| 3. 구축물 |
85,342,000 |
|
85,342,000 |
|
| 감가상각누계액 |
(55,510,300) |
|
(38,441,900) |
|
| 4. 차량운반구 |
473,151,394 |
|
473,151,394 |
|
| 감가상각누계액 |
(473,151,394) |
|
(451,436,809) |
|
| 5. 집기비품 |
279,081,783 |
|
257,284,030 |
|
| 감가상각누계액 |
(187,448,699) |
|
(146,016,524) |
|
| (3) 기타비유동자산 |
|
806,363,991 |
|
900,189,003 |
| 1. 임차보증금 |
210,626,000 |
|
210,626,000 |
|
| 2. 기타보증금 |
172,250,000 |
|
30,700,000 |
|
| 3. 비유동이연법인세자산(주석12) |
423,487,991 |
|
658,863,003 |
|
| 자 산 총 계 |
|
62,536,286,967 |
|
60,907,965,954 |
| 부 채 |
|
|
|
|
| I. 유동부채 |
|
22,428,248,638 |
|
22,080,818,664 |
| 1. 매입채무(주석7,17) |
15,341,662,821 |
|
14,002,996,546 |
|
| 2. 미지급금(주석7) |
514,610 |
|
651,116,171 |
|
| 3. 예수금 |
164,423,060 |
|
216,465,860 |
|
| 4. 선수금 |
51,413,400 |
|
21,338,986 |
|
| 5. 단기차입금(주석7,9,14,17) |
6,048,186,057 |
|
6,532,870,853 |
|
| 6. 미지급비용(주석7) |
534,213,890 |
|
483,546,488 |
|
| 7. 미지급법인세 |
287,834,800 |
|
51,611,760 |
|
| 8. 파생상품부채 |
- |
|
120,872,000 |
|
| II. 비유동부채 |
|
1,533,212,452 |
|
2,513,344,014 |
| 1. 퇴직급여충당부채(주석8) |
7,304,077,104 |
|
7,580,464,050 |
|
| 퇴직연금운용자산(주석8) |
(5,790,864,652) |
|
(5,087,120,036) |
|
| 2. 임대보증금(주석7) |
20,000,000 |
|
20,000,000 |
|
| 부 채 총 계 |
|
23,961,461,090 |
|
24,594,162,678 |
| 자 본 |
|
|
|
|
| I. 자본금(주석10) |
|
1,100,000,000 |
|
1,100,000,000 |
| 1. 보통주자본금 |
1,100,000,000 |
|
1,100,000,000 |
|
| II. 자본잉여금 |
|
141,960,000 |
|
141,960,000 |
| 1. 자기주식처분이익(주석10,12) |
141,960,000 |
|
141,960,000 |
|
| III. 기타포괄손익누계액 |
|
(278,352,900) |
|
(367,034,000) |
| 1. 매도가능증권평가손익(주석5,10,12,18) |
(278,352,900) |
|
(367,034,000) |
|
| IV. 이익잉여금(주석11) |
|
37,611,218,777 |
|
35,438,877,276 |
| 1. 이익준비금 |
459,500,000 |
|
382,500,000 |
|
| 2. 미처분이익잉여금 |
37,151,718,777 |
|
35,056,377,276 |
|
| 자 본 총 계 |
|
38,574,825,877 |
|
36,313,803,276 |
| 부 채 및 자 본 총 계 |
|
62,536,286,967 |
|
60,907,965,954 |
손 익 계 산 서
| 제18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 코잇 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 18(당) 기 |
제 17(전) 기 |
| I. 매출액(주석14) |
|
260,614,240,661 |
|
273,782,840,746 |
| 1. 상품매출액 |
260,540,906,685 |
|
273,716,188,892 |
|
| 2. 기타매출액 |
73,333,976 |
|
66,651,854 |
|
| II. 매출원가 |
|
243,244,794,923 |
|
254,201,752,295 |
| 1. 상품매출원가 |
243,244,794,923 |
|
254,201,752,295 |
|
| 가. 기초상품재고액 |
25,490,087,500 |
|
33,594,884,516 |
|
| 나. 당기상품매입액 |
249,011,005,819 |
|
247,142,349,223 |
|
| 다. 타계정으로대체액 |
(5,321,024,328) |
|
(1,442,974,811) |
|
| 라. 기말상품재고액 |
(25,406,142,413) |
|
(25,490,087,500) |
|
| 마. 재고자산평가손실 |
(529,131,655) |
|
397,580,867 |
|
| III. 매출총이익 |
|
17,369,445,738 |
|
19,581,088,451 |
| IV. 판매비와관리비 |
|
12,365,803,888 |
|
11,236,547,315 |
| 1. 급여(주석15) |
5,346,968,722 |
|
5,390,672,338 |
|
| 2. 퇴직급여(주석8,15) |
(38,812,226) |
|
(2,976,306,571) |
|
| 3. 복리후생비(주석15) |
594,201,183 |
|
691,103,086 |
|
| 4. 여비교통비 |
23,770,807 |
|
8,782,790 |
|
| 5. 접대비 |
336,576,356 |
|
310,771,180 |
|
| 6. 통신비 |
38,346,629 |
|
33,710,659 |
|
| 7. 수도광열비 |
4,117,559 |
|
2,299,369 |
|
| 8. 세금과공과(주석15) |
38,838,522 |
|
38,192,609 |
|
| 9. 감가상각비(주석6,15) |
88,993,854 |
|
118,343,630 |
|
| 10. 지급임차료(주석15) |
441,630,671 |
|
430,882,452 |
|
| 11. 수선비 |
1,141,259 |
|
277,273 |
|
| 12. 보험료 |
56,129,943 |
|
54,026,873 |
|
| 13. 차량유지비 |
91,753,417 |
|
95,842,309 |
|
| 14. 운반비 |
633,752,652 |
|
651,918,016 |
|
| 15. 도서인쇄비 |
1,434,400 |
|
3,803,155 |
|
| 16. 소모품비 |
52,959,547 |
|
45,476,544 |
|
| 17. 지급수수료 |
1,863,297,211 |
|
2,626,977,219 |
|
| 18. 광고선전비 |
1,570,016,917 |
|
1,907,894,723 |
|
| 19. 대손상각비 |
7,649,764 |
|
257,038,722 |
|
| 20. 판매촉진비 |
1,212,095,461 |
|
1,544,682,302 |
|
| 21. 잡비 |
941,240 |
|
158,637 |
|
| V. 영업이익 |
|
5,003,641,850 |
|
8,344,541,136 |
| VI. 영업외수익 |
|
3,130,914,792 |
|
3,356,207,966 |
| 1. 이자수익(주석14) |
434,788,862 |
|
199,275,199 |
|
| 2. 배당금수익 |
34,500,000 |
|
69,000,000 |
|
| 3. 외환차익 |
1,344,211,039 |
|
635,838,814 |
|
| 4. 외화환산이익(주석17) |
112,564,685 |
|
709,777,578 |
|
| 5. 임대료수입 |
19,851,613 |
|
20,400,000 |
|
| 6. 통화선물거래이익(주석9) |
919,200,000 |
|
1,139,400,000 |
|
| 7. 통화선도거래이익(주석9) |
140,872,000 |
|
- |
|
| 8. 유형자산처분이익 |
1,818,182 |
|
- |
|
| 9. 잡이익 |
123,108,411 |
|
582,516,375 |
|
| VII. 영업외비용 |
|
4,415,268,562 |
|
4,827,006,869 |
| 1. 이자비용(주석14) |
877,567,359 |
|
555,407,367 |
|
| 2. 외환차손 |
1,559,532,026 |
|
2,521,570,658 |
|
| 3. 외화환산손실(주석17) |
183,233,137 |
|
3,651,606 |
|
| 4. 지급보증료 |
13,091,347 |
|
12,887,306 |
|
| 5. 기부금 |
10,000,000 |
|
- |
|
| 6. 통화선물거래손실(주석9) |
1,216,800,000 |
|
1,603,200,000 |
|
| 7. 통화선도거래손실(주석9) |
- |
|
7,970,000 |
|
| 8. 통화선도평가손실(주석9) |
- |
|
120,872,000 |
|
| 9. 잡손실 |
555,044,693 |
|
1,447,932 |
|
| VIII. 법인세비용차감전순이익 |
|
3,719,288,080 |
|
6,873,742,233 |
| IX. 법인세비용(주석12) |
|
776,946,579 |
|
1,515,144,564 |
| X. 당기순이익 |
|
2,942,341,501 |
|
5,358,597,669 |
| XI. 주당손익(주석13) |
|
|
|
|
| 1. 기본주당순이익 |
|
1,337 |
|
2,436 |
자 본 변 동 표
| 제18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 코잇 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자 본 금 |
자 본
잉여금 |
기타포괄
손익누계액 |
이 익
잉여금 |
총 계 |
| 2022.1.1 (전기초) |
1,100,000,000 |
141,960,000 |
843,180,000 |
31,180,279,607 |
33,265,419,607 |
| 연차배당 |
- |
- |
- |
(1,100,000,000) |
(1,100,000,000) |
| 매도가능증권평가손익 |
- |
- |
(1,210,214,000) |
- |
(1,210,214,000) |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
5,358,597,669 |
5,358,597,669 |
| 2022.12.31 (전기말) |
1,100,000,000 |
141,960,000 |
(367,034,000) |
35,438,877,276 |
36,313,803,276 |
| 2023.1.1 (당기초) |
1,100,000,000 |
141,960,000 |
(367,034,000) |
35,438,877,276 |
36,313,803,276 |
| 연차배당 |
- |
- |
- |
(770,000,000) |
(770,000,000) |
| 매도가능증권평가손익 |
- |
- |
88,681,100 |
- |
88,681,100 |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
2,942,341,501 |
2,942,341,501 |
| 2023.12.31 (당기말) |
1,100,000,000 |
141,960,000 |
(278,352,900) |
37,611,218,777 |
38,574,825,877 |
현 금 흐 름 표
| 제18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 코잇 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 18(당) 기 |
제 17(전) 기 |
| 1. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
2,104,186,002 |
|
5,983,443,713 |
| (1) 당기순이익 |
2,942,341,501 |
|
5,358,597,669 |
|
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
904,709,868 |
|
(132,263,749) |
|
| 가. 대손상각비 |
7,649,764 |
|
257,038,722 |
|
| 나. 감가상각비 |
88,993,854 |
|
118,343,630 |
|
| 다. 퇴직급여 |
(38,812,226) |
|
(2,976,306,571) |
|
| 라. 외화환산손실 |
183,229,031 |
|
3,651,603 |
|
| 마. 통화선물거래손실 |
1,216,800,000 |
|
1,603,200,000 |
|
| 바. 통화선도거래손실 |
- |
|
7,970,000 |
|
| 사. 통화선도평가손실 |
- |
|
120,872,000 |
|
| 아. 재고자산평가손실 |
(529,131,655) |
|
397,580,867 |
|
| 자. 법인세비용 |
(24,018,900) |
|
335,386,000 |
|
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(1,179,941,932) |
|
(1,854,595,052) |
|
| 가. 외화환산이익 |
112,564,684 |
|
709,777,562 |
|
| 나. 유형자산처분이익 |
1,818,182 |
|
- |
|
| 다. 통화선물거래이익 |
919,200,000 |
|
1,139,400,000 |
|
| 라. 통화선도거래이익 |
140,872,000 |
|
- |
|
| 마. 잡이익 |
5,487,066 |
|
5,417,490 |
|
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(562,923,435) |
|
2,611,704,845 |
|
| 가. 매출채권의 감소(증가) |
(525,855,225) |
|
(4,660,368,568) |
|
| 나. 미수수익의 감소(증가) |
(370,264) |
|
(791,344) |
|
| 다. 선급금의 감소(증가) |
(496,300,757) |
|
5,710,621,854 |
|
| 라. 미수금의 감소(증가) |
1,139,910,864 |
|
(480,487,431) |
|
| 마. 선급비용의 감소(증가) |
(9,235,963) |
|
(924,930) |
|
| 바. 당기법인세자산의 감소(증가) |
742,720,230 |
|
(742,720,230) |
|
| 사. 재고자산의 감소(증가) |
(1,455,971,341) |
|
8,948,652,165 |
|
| 아. 유동이연법인세자산의 감소(증가) |
(71,995,063) |
|
101,962,405 |
|
| 자. 비유동이연법인세자산의 감소(증가) |
235,375,012 |
|
531,372,259 |
|
| 차. 매입채무의 증가(감소) |
1,205,797,913 |
|
(4,944,352,987) |
|
| 카. 미지급금의 증가(감소) |
(650,601,561) |
|
635,890,126 |
|
| 타. 예수금의 증가(감소) |
(52,042,800) |
|
(143,326,790) |
|
| 파. 선수금의 증가(감소) |
30,074,414 |
|
(16,543,014) |
|
| 하. 미지급법인세의 증가(감소) |
236,223,040 |
|
(1,498,546,590) |
|
| 거. 미지급비용의 증가(감소) |
50,667,402 |
|
30,161,382 |
|
| 너. 퇴직급여의 지급 |
(237,574,720) |
|
(45,314,220) |
|
| 더. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) |
(703,744,616) |
|
(813,579,242) |
|
| 2. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
(202,106,311) |
|
(1,506,890,522) |
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 |
2,241,492,682 |
|
1,314,873,450 |
|
| 가. 단기금융상품의 감소 |
168,000,000 |
|
168,000,000 |
|
| 나. 단기대여금의 감소 |
1,895,398,065 |
|
1,146,873,450 |
|
| 다. 차량운반구의 처분 |
1,818,182 |
|
- |
|
| 라. 통화선도거래 현금유입 |
20,000,000 |
|
- |
|
| 마. 통화선물거래로 인한 현금순유입 |
156,276,435 |
|
- |
|
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(2,443,598,993) |
|
(2,821,763,972) |
|
| 가. 단기금융상품의 증가 |
228,100,000 |
|
168,000,000 |
|
| 나. 단기대여금의 증가 |
2,052,151,240 |
|
1,190,345,800 |
|
| 다. 유형자산의 취득 |
21,797,753 |
|
94,852,845 |
|
| 라. 기타보증금의 증가 |
141,550,000 |
|
- |
|
| 마. 통화선물거래로 인한 현금순유출 |
- |
|
1,368,565,327 |
|
| 3. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
(1,191,683,357) |
|
1,335,184,234 |
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 |
- |
|
2,435,184,234 |
|
| 가. 단기차입금의 순증가 |
- |
|
2,435,184,234 |
|
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(1,191,683,357) |
|
(1,100,000,000) |
|
| 가. 단기차입금의 순감소 |
421,683,357 |
|
- |
|
| 나. 배당금의 지급 |
770,000,000 |
|
1,100,000,000 |
|
| 4. 현금의 증가(감소) |
|
710,396,334 |
|
5,811,737,425 |
| 5. 기초의 현금 |
|
6,700,531,810 |
|
888,794,385 |
| 6. 기말의 현금 |
|
7,410,928,144 |
|
6,700,531,810 |
주석
| 제18기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제17기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코잇 |
1. 회사의 개요
주식회사 코잇("당사")는 2006년 9월 20일에 컴퓨터부품 및 전자제품 도소매를 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 청파로 40 삼구빌딩에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2021년 10월 12일 K-OTC에 상장하였습니다.
당기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 손창조(대표이사) |
1,034,575 |
47.03 |
| 특수관계자 |
447,408 |
20.34 |
| 기타 |
718,017 |
32.63 |
| 합 계 |
2,200,000 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 상품의 판매에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
당사는 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(5) 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
40 년 |
정액법 |
| 구축물 |
5 년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
2~5 년 |
정액법 |
| 집기비품 |
5 년 |
정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(7) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
(8) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(9) 종업원급여
1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고있습니다.
당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(10) 충당부채 및 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(11) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(12) 금융자산과 금융부채의 측정
1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포 함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다.
(13) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
(15) 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2024년 2월 21일 이사회에서 사실상 확정되었으며 2024년 3월 27일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.
4. 사용제한 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 단기금융상품 |
신한은행 |
정기예금 |
168,000 |
168,000 |
질권설정 |
상기 정기예금은 신한은행 단기차입금 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석9 참조).
5. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
장부금액 |
포괄손익누계액 |
손상차손누계액 |
| 시장성있는 지분증권 |
1,380,000 |
1,028,100 |
(351,900) |
- |
| 구분 |
취득원가 |
장부금액 |
포괄손익누계액 |
손상차손누계액 |
| 시장성있는 지분증권 |
1,380,000 |
915,400 |
(464,600) |
- |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
차량운반구 |
집기비품 |
합 계 |
| 기초금액 |
376,062 |
342,257 |
46,900 |
21,715 |
111,267 |
898,201 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
21,798 |
21,798 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(8,779) |
(17,068) |
(21,715) |
(41,432) |
(88,994) |
| 기말금액 |
376,062 |
333,478 |
29,832 |
- |
91,633 |
831,005 |
② 전기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
차량운반구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
368,907 |
151,776 |
40,279 |
81,656 |
75,119 |
203,955 |
921,692 |
| 취득 |
- |
- |
23,418 |
- |
71,435 |
- |
94,853 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(6,319) |
(16,797) |
(59,941) |
(35,287) |
- |
(118,344) |
| 대체 |
7,155 |
196,800 |
|
- |
- |
(203,955) |
- |
| 기말금액 |
376,062 |
342,257 |
46,900 |
21,715 |
111,267 |
- |
898,201 |
(2) 당기말 현재 회사 소유의 차량운반구는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 100,482천원입니다.
7. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차 입 처 |
당기이자율(%) |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 운전자금 |
국민은행 |
5.61 |
2,000,000 |
- |
| 내국수입유산스 |
국민은행 |
5.89~5.93 |
4,048,186 |
5,532,871 |
| 운영자금 |
대표이사 |
- |
- |
1,000,000 |
| 합 계 |
|
6,048,186 |
6,532,871 |
(2) 유동성 위험
회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도(주석9 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 금융부채 관련 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서
5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
15,341,663 |
- |
- |
| 미지급금 |
515 |
- |
- |
| 단기차입금 |
6,048,186 |
- |
|
| 미지급비용 |
534,214 |
- |
|
| 임대보증금 |
- |
20,000 |
- |
② 전기말
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서
5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
14,002,997 |
- |
- |
| 미지급금 |
651,116 |
- |
- |
| 단기차입금 |
6,532,871 |
- |
- |
| 미지급비용 |
483,546 |
- |
- |
| 임대보증금 |
- |
20,000 |
- |
8. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
7,580,464 |
10,602,085 |
| 증가(감소) |
(38,812) |
(2,976,307) |
| 지급액 |
(237,575) |
(45,314) |
| 기말금액 |
7,304,077 |
7,580,464 |
당기말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 7,304백만원(전기말: 7,580백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 79.28%(전기말 : 67.11%)에 해당하는 금액에 대하여 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행 및 삼성화재해상보험에 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
5,087,120 |
4,273,541 |
| 적립액 |
703,745 |
813,579 |
| 기말금액 |
5,790,865 |
5,087,120 |
| 구성내역 |
| 정기예금 |
5,790,865 |
5,087,120 |
9. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사는 은행 등 금융기관과 다음의 약정을 체결하고 있습니다.
| 금융기관명 |
구분 |
통화 |
약정한도 |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
KRW |
2,000,000 |
| 외화기업운전자금대출 |
USD |
2,000,000 |
| 신한은행 |
구매자금대출 |
KRW |
1,000,000 |
| 종합통장대출 |
KRW |
1,000,000 |
| 우리은행 |
기업운전자금대출 |
KRW |
940,000 |
| 국민은행 |
기업일반운전자금대출 |
KRW |
2,000,000 |
| 내국수입유산스 |
USD |
7,000,000 |
당기말 현재 회사는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고있으며, 회사의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).
(2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 105,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 은행으로부터 다음의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.
| 금융기관명 |
구분 |
통화 |
약정한도 |
| KEB하나은행 |
외화지급보증 |
USD |
1,000,000 |
이와 관련하여 회사는 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사는 재고자산에 대해 부보금액 13,400,000천원(전기말 : 13,400,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.
(4) 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평가액 |
평가이익(손실) |
거래이익(손실) |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 통화선물 |
- |
- |
- |
- |
(297,600) |
(463,800) |
| 통화선도 |
- |
(120,872) |
- |
(120,872) |
140,872 |
(7,970) |
당기말 현재 회사는 화폐성 외화 자산, 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국거래소(KRX)의 달러선물매수계약을 체결하고 있으며, 미결제약정금액은 USD 6,000,000(600계약)입니다.
10. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
5,000,000주 |
5,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 수 |
2,200,000주 |
2,200,000주 |
| 자본금 |
1,100,000천원 |
1,100,000천원 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,100,000 |
1,100,000 |
| 기말 |
1,100,000 |
1,100,000 |
(3) 당기와 전기 중 회사의 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자기주식처분이익 |
자기주식처분이익 |
| 기초 |
141,960 |
141,960 |
| 기말 |
141,960 |
141,960 |
회사는 전기이전 자기주식 20,000주를 처분하였으며 자기주식처분이익 141,960천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매도가능증권평가손익 |
매도가능증권평가손익 |
| 기초 |
(367,034) |
843,180 |
| 당기평가 |
112,700 |
(1,545,600) |
| 처분 |
- |
- |
| 법인세효과 |
(24,019) |
335,386 |
| 기말 |
(278,353) |
(367,034) |
11. 이익잉여금
(1) 당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 18 기 |
2023년 1월 1일 |
부터 |
제 17 기 |
2022년 1월 1일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
2022년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2024년 3월 27일 |
|
처분확정일 |
2023년 3월 27일 |
|
| 과 목 |
제 18 (당) 기 |
제 17 (전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
37,151,718,777 |
|
35,056,377,276 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
34,209,377,276 |
|
29,697,779,607 |
|
| 2. 당기순이익 |
2,942,341,501 |
|
5,358,597,669 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
726,000,000 |
|
847,000,000 |
| 1. 이익준비금 |
66,000,000 |
|
77,000,000 |
|
| 2. 현금배당 |
660,000,000 |
|
770,000,000 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
36,425,718,777 |
|
34,209,377,276 |
(2) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 결산시마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(3) 회사의 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 중간배당 |
연차배당 |
중간배당 |
연차배당 |
| 배당받을주식 |
- |
2,200,000주 |
- |
2,200,000주 |
| 배당율 |
- |
60% |
- |
70.00% |
| 배당금액 |
- |
660,000 |
- |
770,000 |
(4) 배당금액에 의한 회사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
2,942,342 |
5,358,598 |
| 총배당금액 |
660,000 |
770,000 |
| 배당성향 |
22.43% |
14.37% |
12. 법인세비용
(1) 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
582,988 |
546,424 |
| 법인세추납액 |
54,597 |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
163,380 |
633,335 |
| 자본에 반영된 법인세비용 |
(24,019) |
335,386 |
| 법인세비용 |
776,947 |
1,515,145 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,719,288 |
6,873,742 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
755,331 |
1,490,223 |
| 조정사항 |
|
|
| - 비과세비용 |
55,276 |
44,501 |
| - 비과세수익 |
(1,083) |
- |
| - 세액공제/감면 |
(41,540) |
(49,548) |
| - 전기이전기간의 법인세비용 |
54,597 |
- |
| - 기타 |
(45,635) |
29,968 |
| 법인세비용 |
776,947 |
1,515,145 |
| 유효법인세(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
20.89% |
22.04% |
(3) 당기와 전기의 일시적차이 자산(부채) 증감 내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구 분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
유동 |
비유동 |
| Ⅰ.미래차감할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미지급비용 |
244,762 |
21,668 |
266,430 |
51,400 |
4,284 |
55,684 |
55,684 |
- |
| 외화환산손실 |
3,652 |
179,581 |
183,233 |
767 |
37,529 |
38,296 |
38,296 |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
7,580,464 |
(276,387) |
7,304,077 |
1,591,897 |
(65,345) |
1,526,552 |
- |
1,526,552 |
| 대손충당금 |
- |
197,621 |
197,621 |
- |
41,303 |
41,303 |
41,303 |
- |
| 감가상각누계액 |
184,916 |
(18,283) |
166,633 |
38,833 |
(4,007) |
34,826 |
- |
34,827 |
| 재고자산 |
599,905 |
(529,131) |
70,774 |
125,980 |
(111,188) |
14,792 |
14,791 |
- |
| 파생상품부채 |
120,872 |
(120,872) |
- |
25,383 |
(25,383) |
- |
- |
- |
| 매도가능증권 |
464,600 |
(112,700) |
351,900 |
97,566 |
(24,019) |
73,547 |
- |
73,547 |
| 소 계 |
9,199,171 |
(658,503) |
8,540,668 |
1,931,826 |
(146,826) |
1,785,000 |
150,074 |
1,634,926 |
| Ⅱ.미래가산할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(1,126) |
(370) |
(1,496) |
(237) |
(76) |
(313) |
(313) |
- |
| 외화환산이익 |
(709,778) |
597,213 |
(112,565) |
(149,053) |
125,527 |
(23,526) |
(23,526) |
- |
| 장기금융상품 |
- 5,417 |
(70) |
(5,487) |
(1,138) |
(9) |
(1,147) |
- |
(1,147) |
| 퇴직연금운용자산 |
(5,087,120) |
(703,745) |
(5,790,865) |
(1,068,295) |
(141,996) |
(1,210,291) |
- |
(1,210,291) |
| 소 계 |
(5,803,441) |
(106,972) |
(5,910,413) |
(1,218,723) |
(16,554) |
(1,235,277) |
(23,839) |
(1,211,438) |
| 합 계 |
3,395,730 |
(765,475) |
2,630,255 |
713,103 |
(163,380) |
549,723 |
126,235 |
423,488 |
(*) 당기 이연법인세 추정시 적용한 세율은 20.9%입니다.
② 전기
| 구 분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
유동 |
비유동 |
| Ⅰ.미래차감할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미지급비용 |
221,520 |
23,242 |
244,762 |
48,735 |
2,665 |
51,400 |
51,400 |
- |
| 외화환산손실 |
279,324 |
(275,672) |
3,652 |
61,451 |
(60,684) |
767 |
767 |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
10,602,085 |
(3,021,621) |
7,580,464 |
2,332,459 |
(740,562) |
1,591,897 |
- |
1,591,897 |
| 대손충당금 |
17,377 |
(17,377) |
- |
3,823 |
(3,823) |
- |
- |
- |
| 감가상각누계액 |
171,786 |
13,130 |
184,916 |
37,793 |
1,040 |
38,833 |
- |
38,833 |
| 재고자산 |
202,324 |
397,581 |
599,905 |
44,511 |
81,469 |
125,980 |
125,980 |
- |
| 파생상품부채 |
- |
120,872 |
120,872 |
|
25,383 |
25,383 |
25,383 |
- |
| 매도가능증권 |
- |
464,600 |
464,600 |
- |
97,566 |
97,566 |
- |
97,566 |
| 소 계 |
11,494,416 |
(2,295,245) |
9,199,171 |
2,528,772 |
(596,946) |
1,931,826 |
203,530 |
1,728,296 |
| Ⅱ.미래가산할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(335) |
(791) |
(1,126) |
(74) |
(163) |
(237) |
(237) |
- |
| 외화환산이익 |
(2,229) |
(707,549) |
(709,778) |
(490) |
(148,563) |
(149,053) |
(149,053) |
- |
| 장기금융상품 |
(9,170) |
3,753 |
(5,417) |
(2,018) |
880 |
(1,138) |
- |
(1,138) |
| 퇴직연금운용자산 |
(4,273,541) |
(813,579) |
(5,087,120) |
(940,179) |
(128,116) |
(1,068,295) |
- |
(1,068,295) |
| 파생상품자산 |
(7,970) |
7,970 |
- |
(1,753) |
1,753 |
- |
- |
- |
| 매도가능증권 |
(1,081,000) |
1,081,000 |
- |
(237,820) |
237,820 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
(5,374,245) |
(429,196) |
(5,803,441) |
(1,182,334) |
(36,389) |
(1,218,723) |
(149,290) |
(1,069,433) |
| 합 계 |
6,120,171 |
(2,724,441) |
3,395,730 |
1,346,438 |
(633,335) |
713,103 |
54,240 |
658,863 |
(*) 전기 이연법인세 추정시 적용한 세율은 21%입니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(4) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 유동 |
150,074 |
(23,839) |
203,530 |
(149,290) |
| 비유동 |
1,634,926 |
(1,211,438) |
1,728,296 |
(1,069,433) |
(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상계전 총액 |
법인세효과 |
상계후 순액 |
| 매도가능증권평가손익 |
112,700 |
(24,019) |
88,681 |
| 합 계 |
112,700 |
(24,019) |
88,681 |
| 구 분 |
상계전 총액 |
법인세효과 |
상계후 순액 |
| 매도가능증권평가손익 |
(1,545,600) |
335,386 |
(1,210,214) |
| 합 계 |
(1,545,600) |
335,386 |
(1,210,214) |
13. 주당순이익
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
2,942,341,501원 |
5,358,597,669원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
2,200,000주 |
2,200,000주 |
| 기본주당순이익 |
1,337원 |
2,436원 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구 분 |
일 자 |
주식수 |
가중일수 |
적 수 |
| 기초 |
2023-01-01 |
2,200,000 |
365일 |
803,000,000 |
| 합계 |
365일 |
803,000,000 |
| 가중평균유통보통주식수 |
2,200,000주 |
② 전기
| 구 분 |
일 자 |
주식수 |
가중일수 |
적 수 |
| 기초 |
2022-01-01 |
2,200,000 |
365일 |
803,000,000 |
| 합계 |
365일 |
803,000,000 |
| 가중평균유통보통주식수 |
2,200,000주 |
14. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계 및 기타특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타 특수관계자 |
(주)이노벨류네트웍스 |
(주)이노벨류네트웍스 |
| (주)토퍼스 |
(주)토퍼스 |
| (주)천안물류 |
(주)천안물류 |
| 주요경영진 |
손창조(최대주주 및 대표이사) |
손창조(최대주주 및 대표이사) |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
① 당기
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 등 |
이자수익 |
이자비용 |
채권 |
| 대여금 |
| 주요경영진 |
대표이사 외 |
- |
- |
14,367 |
40,000 |
| 기타 특수관계자 |
(주)이노벨류네트웍스 |
19,109 |
- |
- |
- |
| (주)토퍼스 |
- |
32,051 |
- |
520,000 |
| (주)천안물류 |
6,000 |
- |
- |
- |
| 계 |
25,109 |
32,051 |
14,367 |
560,000 |
② 전기
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 등 |
이자수익 |
이자비용 |
채권 |
채무 |
| 대여금 |
단기차입금 |
| 주요경영진 |
대표이사 외 |
- |
139 |
8,582 |
150,000 |
1,000,000 |
| 기타 특수관계자 |
(주)이노벨류네트웍스 |
366,908 |
- |
- |
- |
- |
| (주)토퍼스 |
- |
26,000 |
- |
520,000 |
- |
| (주)천안물류 |
6,000 |
2,521 |
3,781 |
- |
- |
| 계 |
372,908 |
28,660 |
12,363 |
670,000 |
1,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 주요경영진 |
대표이사 외 |
300,000 |
410,000 |
- |
1,000,000 |
| 계 |
300,000 |
410,000 |
- |
1,000,000 |
② 전기
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 주요경영진 |
대표이사 외 |
100,000 |
240,000 |
2,700,000 |
1,700,000 |
| 기타 특수관계자 |
(주)천안물류 |
500,000 |
500,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 계 |
600,000 |
740,000 |
4,700,000 |
3,700,000 |
당기말 현재 회사는 차입금 및 수입신용장 개설약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9 참조).
15. 부가가치계산에 필요한 계정
당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
판매비와관리비 |
| 당기 |
전기 |
| 급여 |
5,346,969 |
5,390,672 |
| 퇴직급여 |
(38,812) |
(2,976,307) |
| 복리후생비 |
594,201 |
691,103 |
| 감가상각비 |
88,994 |
118,344 |
| 지급임차료 |
441,631 |
430,882 |
| 세금과공과 |
38,839 |
38,193 |
| 합 계 |
6,471,822 |
3,692,887 |
16. 현금흐름표
회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 등의 제각 |
- |
273,568 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
- |
203,954 |
17. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익
당기말 현재 회사의 외화자산ㆍ부채 및 환산손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
외화종류 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
환산이익 |
환산손실 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
301.77 |
389 |
- |
(4) |
- |
| 매출채권 |
USD |
39,158.20 |
50,491 |
- |
(804) |
37,743 |
| 미수금 |
USD |
1,249,268.41 |
1,610,807 |
- |
- |
2,266,114 |
| 선급비용 |
USD |
338.00 |
436 |
6 |
- |
2,661 |
| 외화자산합계 |
1,288,728 |
1,661,686 |
6 |
(808) |
2,306,518 |
| 매입채무 |
USD |
11,766,186.50 |
15,171,321 |
49,557 |
(182,425) |
13,911,684 |
| 단기차입금 |
USD |
3,139,589.00 |
4,048,186 |
63,001 |
|
5,532,871 |
| 외화부채합계 |
14,905,776 |
19,219,507 |
112,558 |
(182,425) |
19,444,555 |
| 환산손익 계 |
|
|
112,564 |
(183,233) |
|
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
2,942,342 |
5,358,598 |
| 기타포괄손익(법인세효과: 당기 (-)24,019천원, 전기 335,386천원) |
88,681 |
(1,210,214) |
| 당기포괄이익 |
3,031,023 |
4,148,384 |