| 주식회사 에어포인트 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에어포인트 대표이사 백승준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 테크노2로 187 미건테크노월드2차 204호 |
| (전 화) | 070-4875-1424 |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 에어포인트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 10,976,752,978 | 9,872,892,548 | ||
| 1. 당좌자산 | 6,036,406,132 | 3,301,222,999 | ||
| 현금및현금성자산(주석10) | 2,675,123,982 | 333,814,221 | ||
| 매출채권(주석10,12) | 3,970,065,813 | 3,289,777,381 | ||
| 대손충당금 | (1,013,026,206) | (983,835,054) | ||
| 단기대여금 | - | 136,000,000 | ||
| 대손충당금 | - | (6,000,000) | ||
| 미수금 | 208,875,814 | 650,861 | ||
| 선급금 | 244,877,487 | 579,046,923 | ||
| 대손충당금 | (92,297,320) | (92,297,320) | ||
| 선급비용 | 39,210,932 | 42,523,002 | ||
| 당기법인세자산 | 3,575,630 | 1,542,985 | ||
| 2. 재고자산 | 4,940,346,846 | 6,571,669,549 | ||
| 상품 | 13,575,808 | 11,894,500 | ||
| 제품 | 4,473,339,924 | 5,954,668,005 | ||
| 제품평가손실충당금 | (699,043,763) | (193,962,291) | ||
| 원재료 | 300,237,823 | 911,629,335 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (27,824,969) | (112,560,000) | ||
| 재공품 | 880,062,023 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,395,606,124 | 7,077,366,112 | ||
| 1. 투자자산 | 917,447,442 | 1,543,112,896 | ||
| 장기금융상품 | 16,050,402 | 52,432,228 | ||
| 장기대여금 | - | 30,000,000 | ||
| 대손충당금 | - | (30,000,000) | ||
| 매도가능증권(주석3) | - | 24,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주석3) | 901,397,040 | 1,466,680,668 | ||
| 2. 유형자산(주석4,5,6,12) | 897,475,047 | 2,454,608,142 | ||
| 기계장치 | 5,964,220,022 | 11,094,557,689 | ||
| 감가상각누계액 | (5,124,021,396) | (9,744,618,585) | ||
| 시설장치 | - | 2,679,049,981 | ||
| 감가상각누계액 | - | (1,843,684,965) | ||
| 비품 | 130,657,678 | 1,587,747,221 | ||
| 감가상각누계액 | (109,174,839) | (1,566,580,702) | ||
| 차량운반구 | 27,918,140 | 73,163,140 | ||
| 감가상각누계액 | (17,156,708) | (53,559,260) | ||
| 금형 | 54,035,356 | 486,417,691 | ||
| 감가상각누계액 | (29,003,206) | (257,884,068) | ||
| 3. 무형자산(주석7) | 378,013,513 | 2,947,015,174 | ||
| 개발비 | - | 6,247,115,071 | ||
| 정부보조금 | - | (3,761,728,782) | ||
| 소프트웨어 | 1,200,252 | 1,723,752 | ||
| 지적재산권 | 376,813,261 | 459,905,133 | ||
| 4. 기타비유동자산 | 202,670,122 | 132,629,900 | ||
| 장기미수금 | 71,212,122 | - | ||
| 임차보증금 | 129,000,000 | 132,629,900 | ||
| 기타보증금 | 2,458,000 | - | ||
| 자산 총계 | 13,372,359,102 | 16,950,258,660 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 12,185,023,342 | 14,003,084,240 | ||
| 매입채무(주석10,12) | 2,632,179,651 | 2,612,203,761 | ||
| 미지급금(주석10) | 927,352,055 | 354,568,028 | ||
| 예수금 | 27,071,311 | 213,141,995 | ||
| 선수금 | 277,646,517 | - | ||
| 단기차입금(주석8,13) | 6,243,000,000 | 6,878,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석8,13) | 686,930,000 | 199,920,000 | ||
| 미지급비용 | 109,394,885 | 178,401,917 | ||
| 전환사채(주석9) | 1,400,000,000 | 3,700,000,000 | ||
| 전환사채상환할증금 | 241,610,600 | 733,643,700 | ||
| 전환사채전환권조정 | (360,161,677) | (866,795,161) | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 600,725,937 | 972,177,897 | ||
| 장기차입금(주석8,13) | 224,990,000 | 711,920,000 | ||
| 기술료상환예정금 | 375,735,937 | 260,257,897 | ||
| 부채 총계 | 12,785,749,279 | 14,975,262,137 | ||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 1,782,805,000 | 1,382,805,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,122,575,000 | 1,122,575,000 | ||
| 우선주자본금 | 660,230,000 | 260,230,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 13,570,075,771 | 6,302,812,299 | ||
| 주식발행초과금 | 13,061,007,480 | 5,623,843,480 | ||
| 전환권대가(주석9) | 331,180,505 | 663,438,899 | ||
| 전환권재매입이익 | 177,887,786 | 15,529,920 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (185,300,000) | (185,300,000) | ||
| 자기주식처분손실 | (185,300,000) | (185,300,000) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 53,764,174 | (36,460,391) | ||
| 부의지분법자본변동(주석3) | - | (36,460,391) | ||
| 지분법자본변동(주석3) | 53,764,174 | - | ||
| Ⅴ. 결손금 | 14,634,735,122 | 5,488,860,385 | ||
| 기업합리화적립금 | 5,776,957 | 5,776,957 | ||
| 미처리결손금 (주석11) | (14,640,512,079) | (5,494,637,342) | ||
| 자본 총계 | 586,609,823 | 1,974,996,523 | ||
| 부채 및 자본총계 | 13,372,359,102 | 16,950,258,660 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에어포인트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석12) | 11,932,437,071 | 15,063,307,089 | ||
| 제품매출액 | 11,272,394,124 | 14,972,988,767 | ||
| 상품매출액 | 331,692,874 | 89,763,322 | ||
| 기타매출 | 328,350,073 | 555,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석12,14) | 12,408,184,075 | 13,949,887,548 | ||
| 제품매출원가 | 12,110,916,331 | 13,800,945,314 | ||
| 상품매출원가 | 297,267,744 | 148,942,234 | ||
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | (475,747,004) | 1,113,419,541 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석14) | 4,411,036,894 | 4,061,287,598 | ||
| 급여 | 895,822,765 | 805,292,570 | ||
| 퇴직급여 | 161,456,022 | 134,969,047 | ||
| 복리후생비 | 165,936,499 | 174,861,957 | ||
| 여비교통비 | 64,426,038 | 52,522,736 | ||
| 접대비 | 63,521,554 | 71,096,048 | ||
| 통신비 | 17,434,497 | 22,592,133 | ||
| 소모품비 | 40,152,703 | 31,389,902 | ||
| 세금과공과 | 78,353,150 | 83,417,721 | ||
| 감가상각비 | 290,473,742 | 29,850,509 | ||
| 지급임차료 | 139,965,626 | 153,652,256 | ||
| 보험료 | 93,364,284 | 99,761,094 | ||
| 차량유지비 | 24,057,301 | 40,167,115 | ||
| 교육훈련비 | 714,545 | - | ||
| 수도광열비 | 79,836 | - | ||
| 지급수수료 | 241,930,422 | 637,514,588 | ||
| 도서인쇄비 | 775,682 | 267,920 | ||
| 광고선전비 | 10,406,393 | 9,337,966 | ||
| 판매보증비 | 27,187,034 | - | ||
| 대손상각비 | 29,191,152 | 34,097,488 | ||
| 건물관리비 | 35,603,770 | 31,806,694 | ||
| 운반비 | 3,423,701 | 60,826,887 | ||
| 무형자산상각비 | 319,378,716 | 264,247,580 | ||
| 경상연구개발비 | 1,707,381,462 | 1,323,615,387 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 4,886,783,898 | 2,947,868,057 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 151,586,041 | 291,815,085 | ||
| 이자수익 | 13,461,768 | 4,592,309 | ||
| 외환차익 | 17,356,099 | 74,975,528 | ||
| 외화환산이익(주석10) | 12,710,667 | 107,668,015 | ||
| 유형자산처분이익 | 71,245,294 | 1,192,231 | ||
| 사채상환이익 | 35,081,362 | 92,884,153 | ||
| 잡이익 | 1,730,851 | 10,502,849 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 4,410,676,880 | 1,121,425,878 | ||
| 이자비용 | 863,753,748 | 895,026,182 | ||
| 외환차손 | 24,607,196 | 27,937,732 | ||
| 외화환산손실(주석10) | 614,293 | 57,983,281 | ||
| 무형자산손상차손 | 2,285,597,945 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 571,011,349 | - | ||
| 지분법손실(주석3) | 655,508,193 | 103,275,663 | ||
| 수수료비용 | - | 10,884,378 | ||
| 잡손실 | 2,224,453 | 26,318,642 | ||
| 전기오류수정손실 | 7,334,703 | - | ||
| 무형자산처분손실 | 25,000 | - | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 | 9,145,874,737 | 3,777,478,850 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실(주석16) | 9,145,874,737 | 3,777,478,850 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석17) | ||||
| 기본주당순손실 | 40,749 | 16,825 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에어포인트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,276,425,000 | 4,690,151,859 | (185,300,000) | 87,215,286 | (1,711,381,535) | 4,157,110,610 |
| 유상증자 | 106,380,000 | 1,363,578,480 | - | - | - | 1,469,958,480 |
| 전환사채 상환 | - | 249,081,960 | - | - | - | 249,081,960 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (210,890,963) | - | (87,215,286) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,777,478,850) | (3,777,478,850) |
| 2022.12.31(전기말) | 1,382,805,000 | 6,302,812,299 | (185,300,000) | (36,460,391) | (5,488,860,385) | 1,974,996,523 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,382,805,000 | 6,302,812,299 | (185,300,000) | (36,460,391) | (5,488,860,385) | 1,974,996,523 |
| 유상증자 | 400,000,000 | 7,437,164,000 | - | - | - | 7,837,164,000 |
| 전환사채 상환 | - | (169,900,528) | - | - | - | (169,900,528) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 90,224,565 | - | 90,224,565 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (9,145,874,737) | (9,145,874,737) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,782,805,000 | 13,570,075,771 | (185,300,000) | 53,764,174 | (14,634,735,122) | 586,609,823 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에어포인트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,178,513,933) | (854,907,705) | ||
| 1. 당기순손실 | (9,145,874,737) | (3,777,478,850) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 5,614,752,509 | 2,603,745,580 | ||
| 감가상각비 | 1,060,480,920 | 1,595,660,637 | ||
| 무형자산상각비 | 319,378,716 | 264,247,580 | ||
| 외화환산손실 | 137,322 | 56,966,484 | ||
| 대손상각비 | 29,191,152 | 34,097,488 | ||
| 전환사채전환권조정 상각 이자비용 | 265,740,768 | 355,535,437 | ||
| 재고자산평가손실 | 420,346,441 | 193,962,291 | ||
| 지분법손실 | 655,508,193 | 103,275,663 | ||
| 유형자산처분손실 | 571,011,349 | - | ||
| 무형자산처분손실 | 25,000 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 2,285,597,945 | - | ||
| 전기오류수정손실 | 7,334,703 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (112,553,647) | (201,744,399) | ||
| 외화환산이익 | 5,368,647 | 107,668,015 | ||
| 사채상환이익 | 35,081,362 | 92,884,153 | ||
| 유형자산처분이익 | 71,245,294 | 1,192,231 | ||
| 잡이익 | 858,344 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,465,161,942 | 520,569,964 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (675,057,107) | 69,025,787 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (137,012,832) | (570,861) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 334,169,436 | 222,512,602 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (2,032,645) | (1,542,985) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 3,312,070 | 1,783,583 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,210,976,262 | 75,896,337 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 19,975,890 | 219,372,655 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 572,784,027 | 77,661,167 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (15,790,004) | 105,545,541 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 277,646,517 | (200,025,000) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (69,007,032) | (84,615,323) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (170,280,680) | - | ||
| 기술료상환예정금의 증가(감소) | 115,478,040 | 35,526,461 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,539,244 | (2,598,105,842) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 339,624,191 | 1,856,422,971 | ||
| 단기대여금의 감소 | 130,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 61,240,170 | 176,013,139 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 60,000,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | - | 8,393,231 | ||
| 금형의 처분 | 71,212,121 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 17,171,900 | - | ||
| 정부보조금의 수령 | - | 1,672,016,601 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (336,084,947) | (4,454,528,813) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 130,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 36,000,000 | 24,000,000 | ||
| 장기금융상품의 취득 | 24,000,000 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 176,900,000 | 21,211,429 | ||
| 시설장치의 취득 | 3,400,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 14,084,947 | 11,855,428 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 27,918,140 | ||
| 금형의 취득 | 29,700,000 | 77,811,356 | ||
| 개발비의 증가 | - | 3,659,159,517 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 1,362,500 | ||
| 지식재산권의 취득 | 36,000,000 | 139,806,200 | ||
| 임차보증금의 증가 | 16,000,000 | 979,842 | ||
| 지분법적용투자주식의 증가 | - | 360,424,401 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,516,284,450 | 1,739,170,994 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 10,409,546,623 | 3,806,908,480 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,372,382,623 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 200,000,000 | 336,950,000 | ||
| 전환사채의 발행 | - | 2,000,000,000 | ||
| 유상증자 | 7,837,164,000 | 1,469,958,480 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,893,262,173) | (2,067,737,486) | ||
| 단기차입금의 상환 | 3,007,382,623 | 765,790,824 | ||
| 장기차입금의 상환 | 199,920,000 | - | ||
| 전환사채 상환 | 2,685,959,550 | 1,301,946,662 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가 | 2,341,309,761 | (1,713,842,553) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 333,814,221 | 2,047,656,774 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,675,123,982 | 333,814,221 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에어포인트 |
1. 회사의 개황
회사의 개황은 다음과 같습니다.
|
가. |
설립년월일 |
: |
2000년 03월 06일 |
|
나. |
업종 |
: |
무선통신 시스템, ETCS 관련사업 |
|
다. |
본사소재지 |
: |
대전광역시 유성구 테크노2로 187 미건테크노월드2차 204 |
|
라. |
대표자 |
: |
백 승 준 |
|
마. |
주식소유현황 |
: |
|
|
주 주 |
소유주식수(주) |
금액(천원) |
지분율(%) |
| 백승준 | 143,403 | 717,015 | 40.2% |
| 더블유더블유지그린뉴딜 사모투자합자회사(*1) | 50,000 | 250,000 | 14.0% |
| 디브이피시스템반도체투자조합(*1) | 40,770 | 203,850 | 11.4% |
| 키움-수성 제1호 신기술사업투자조합(*1) | 21,276 | 106,380 | 6.0% |
| 사내근로복지기금 | 14,502 | 72,510 | 4.1% |
| 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합(*1) | 10,000 | 50,000 | 2.8% |
| 티6국토교통혁신조합(*1) | 10,000 | 50,000 | 2.8% |
| 자기주식(*2) | 8,500 | 42,500 | 2.4% |
| 이진석 | 7,332 | 36,660 | 2.1% |
| 임성완 | 6,800 | 34,000 | 1.9% |
| 윤자혁 | 6,468 | 32,340 | 1.8% |
| 권영우 | 6,400 | 32,000 | 1.8% |
| ㈜신한은행 | 5,000 | 25,000 | 1.4% |
| 기타 | 26,110 | 130,550 | 7.3% |
| 합계 | 356,561 | 1,782,805 | 100.0% |
(*1) 상환전환우선주 입니다.
(*2) 당기 중 대표이사로부터 무상취득하였습니다.
2. 중요한 회계처리방침
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제.개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제17장정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-제3장 재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서
다음의 제.개정 일반기업회계기준은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제2장 재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가 에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
| 기계장치,비품,금형 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 지적재산권 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.14 당기법인세
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 회계처리하고 있습니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
회사는 전자칩 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
3. 유가증권
(1) 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 |
공정가치 |
장부가액 | 취득가액 |
공정가치 |
장부가액 | ||
| 매도가능증권 | (주)셀포인트(*1) | - | - | - | 24,000 | 24,000 | 24,000 |
(*1) 당기 중 셀포인트 지분 전부를 매도하였습니다.
당기중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 종류 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| 매도가능증권 | (주)셀포인트 | 24,000 | - | (24,000) | - | - |
(2) 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
|
| 청도애파전자유한공사 | 100 | 901,397 | 100 | 1,466,681 |
보고기간중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
기말 |
| 청도애파전자유한공사 | 1,466,681 | - | - | (655,508) | 90,224 | 901,397 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
기말 |
| 청도애파전자유한공사 | 1,333,208 | 360,424 | - | (103,276) | (123,675) | 1,446,681 |
보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
| 청도애파전자유한공사 | 1,730,275 | 831,834 | 989,304 | (253,790) |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
| 청도애파전자유한공사 | 2,244,421 | 503,903 | 650,443 | (103,276) |
4. 유형자산
(1) 당기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 기계장치 | 1,349,939 | 176,900 | (109) | (686,531) | 840,199 |
| 시설장치 | 835,365 | 3,400 | (570,548) | (268,217) | - |
| 비품 | 21,167 | 14,085 | (352) | (13,417) | 21,483 |
| 차량운반구 | 19,604 | - | (2) | (8,841) | 10,761 |
| 금형 | 228,533 | 29,700 | (149,725) | (83,476) | 25,032 |
| 합계 | 2,454,608 | 224,085 | (720,736) | (1,060,482) | 897,475 |
(2) 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 기계장치 | 2,515,256 | 21,211 | (7,200) | (1,179,328) | 1,349,939 |
| 시설장치 | 1,103,270 | - | - | (267,905) | 835,365 |
| 비품 | 23,489 | 11,855 | - | (14,177) | 21,167 |
| 차량운반구 | 3 | 27,918 | (1) | (8,316) | 19,604 |
| 금형 | 276,656 | 77,811 | - | (125,934) | 228,533 |
| 합계 | 3,918,674 | 138,795 | (7,201) | (1,595,660) | 2,454,608 |
5. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
보험종류 |
자산 |
부보금액 | 보험기간 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물 | 400,000 | 2022.01.29 ~ 2025.01.29 | DB손해보험 |
| 집기비품 | 200,000 | |||
| 시설 | 100,000 | |||
| 합 계 | 700,000 | |||
회사는 상기보험 외에 임직원단체상해보험 및 업무용 차량에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.
6. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.
7. 무형자산
(1) 당기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말잔액 |
| 개발비 | 6,247,115 | - | - | (750,824) | (5,496,291) | - |
| (정부보조금) | (3,761,729) | - | - | 551,036 | 3,210,693 | - |
| 소프트웨어 | 1,724 | - | (25) | (499) | - | 1,200 |
| 지식재산권 | 459,905 | 36,000 | - | (119,092) | - | 376,813 |
| 합계 | 2,947,015 | 36,000 | (25) | (319,379) | (2,285,598) | 378,013 |
(2) 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| 개발비 | 3,181,674 | 3,659,160 | - | (593,719) | - | 6,247,115 |
| (정부보조금) | (2,512,602) | (1,672,017) | - | 422,890 | - | (3,761,729) |
| 소프트웨어 | 919 | 1,363 | - | (558) | - | 1,724 |
| 지식재산권 | 412,960 | 139,806 | - | (92,861) | - | 459,905 |
| 합계 | 1,082,951 | 2,128,312 | - | (264,248) | - | 2,947,015 |
8. 차입금
보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위 : 천원) |
| 은행명 | 차입금종류 | 만기 | 금리 | 당기 | 전기 |
| KEB하나은행 | 구매자금대출 | 2024-04-12 | 5.97% | 800,000 | 800,000 |
| 운전자금대출 | 2024-03-21 | 6.38% | 450,000 | 450,000 | |
| 2024-04-11 | 6.38% | 210,000 | 210,000 | ||
| 국민은행 | 운전자금대출 | 2024-06-07 | 8.21% | 200,000 | 200,000 |
| 우수기술기업신용 | 2023-03-30 | - | - | 230,000 | |
| 기업은행 | 무역자금대출 | 2024-04-16 | 5.99% | 600,000 | 600,000 |
| 중소기업자금대출 | 2024-04-16 | 9.02% | 860,000 | 860,000 | |
| 2024-10-18 | 7.81% | 987,000 | 987,000 | ||
| 2024-10-18 | 7.92% | 297,000 | 297,000 | ||
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 2024-09-13 | 7.97% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 산업운영자금대출 | 2024-09-19 | 9.05% | 591,000 | 700,000 | |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | 2024-06-04 | 9.50% | 248,000 | 260,000 |
| 대표이사 | 운영전자금대출 | - | - | - | 284,000 |
| 합계 | 6,243,000 | 6,878,000 | |||
(2) 장기차입금
| (단위 : 천원) |
| 은행명 | 차입금종류 | 금리 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 중소기업진흥공단 | 구조개선자금 | 2.88% | 199,920 | 399,840 |
| 산업은행 | 기보무보증사모사채 | 8.19% | 512,000 | 512,000 |
| 국민은행 | 소상공인 저금리 대환대출 |
5.50% | 200,000 | - |
| 소계 | 911,920 | 911,840 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (686,930) | (199,920) | ||
| 합계 | 224,990 | 711,920 | ||
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||
|
구분 |
2024년 |
2025년 |
2026년 이후 |
| 장기차입금 | 686,930 | 24,990 | 200,000 |
9. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 13 회 |
| 사채액면금액 | 2,000,000 |
| 발행가능주식수 | 28,368 |
| 발행일 | 2022.06.30 |
| 만기일 | 2026.06.30 |
| 종류 | 무기명식 무보증사모전환사채 |
| 액면이자율 | - |
| 보장이자율 | 4.0% |
| 행사가격 | 70,500원 |
| 행사기간 | 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일전 1개월 되는 날 (2023년 06월 30일 ~ 2026년 05월 30일) |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 되는 2024년 6월 30일 이후 매 3개월이 되는 날 |
(주1) 상기 전환사채와 관련하여 사채 발행 후 3년 이내 IPO 미청구시에는 최초 전환가액의 70%까지 전환가액을 조정합니다. 또한 IPO시 공모가액이 전환가액보다 하회할 경우, IPO 공모가액의 70%까지 전환가액을 조정합니다.
(주2) 사채액면금액 600,000천원은 당기 중 조기상환하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 전환사채 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 전환사채 | 3,700,000 | - | (2,300,000) | 1,400,000 |
| 상환할증금 | 733,644 | - | (492,033) | 241,611 |
| 전환권조정 | (866,795) | - | 506,633 | (360,162) |
| 장부금액 | 3,566,849 | - | (2,285,400) | 1,281,449 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 전환사채 | 2,800,000 | 2,000,000 | (1,100,000) | 3,700,000 |
| 상환할증금 | 664,294 | 345,158 | (275,808) | 733,644 |
| 전환권조정 | (609,981) | (767,472) | 510,658 | (866,795) |
| 장부금액 | 2,854,313 | 1,577,686 | (865,150) | 3,566,849 |
10. 외화자산과 외화부채
(1) 보고기간종료일 현재 외화자산, 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및 현금성자산 |
USD | 39,297.44 | 50,670,120 | USD | 49,875.67 | 63,207,437 |
| - | - | - | JPY | 9,128.00 | 87,006 | |
| - | - | - | CNY | 10.50 | 1,905 | |
| - | - | - | BRL | 185.00 | 44,348 | |
| 매출채권 | USD | 889,493.18 | 1,146,912,505 | USD | 717,671.55 | 909,505 |
| 매입채무 | USD | 430,597.60 | 555,212,546 | USD | 218,464.40 | 276,859 |
| 미지급금 | - | - | - | USD | 37,999.00 | 48,156 |
(2) 상기 외화자산 및 외화부채의 환산으로 당기와 전기 중에 발생된 환산손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|
구분 |
당기 |
전기 |
|
외화환산이익 |
12,711 | 107,668 |
|
외화환산손실 |
614 | 57,983 |
11. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주(액면가:5,000원) | 우선주(액면가:5,000원) | ||
| 종류 | 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 |
| 기초 | 224,515 | 1,122,575,000 | 52,046 | 260,230,000 |
| 증자 | - | - | 80,000 | 400,000,000 |
| 기말 | 224,515 | 1,122,575,000 | 132,046 | 660,230,000 |
우선주는 전체 상환전환우선주식입니다.
(2) 자기주식
보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 8,500주로서 당기 중 대표이사로부터 무상으로 취득하였습니다.
(3) 결손금처리계산서
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 24 기 처리예정일 : 2024년 03월 27일 |
제 23 기 처리확정일 : 2023년 03월 28일 |
||
| I. 미처리결손금 | 14,640,512,079 | 5,494,637,342 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 5,494,637,342 | 1,717,158,492 | ||
| 2. 당기순손실 | 9,145,874,737 | 3,777,478,850 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 14,640,512,079 | 5,494,637,342 | ||
12. 특수관계자와의 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
| 구분 | 구분 |
| 청도애파전자유한공사 | 100% 피투자회사 |
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 계정명 | 당기말 | 전기말 |
| 청도애파전자유한공사 | 매출채권 | 1,031,424 | 692,878 |
| 매입채무 | 555,213 | 276,860 |
(3) 보고기간 중 특수관계자와의 매출매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
계정명 | 당기 | 전기 |
| 청도애파전자유한공사 | 매출 | 333,178 | 293,631 |
| 매입 | 621,002 | 360,064 | |
| 유형자산매입 | - | 2,911 | |
| 유형자산매각 | - | 7,200 |
13. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 내용 |
보증제공금액 |
채권자 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 1,027,200 | 기업은행 |
| 대출보증 | 680,000 | KEB하나은행 | |
| 유동화회사보증 | 512,000 | 2022기보제일차 유동화전문 |
|
| 서울보증보험 | 지급보증 등 | 135,949 | 거래처 |
| 한국무역보험공사 | 대출보증 | 630,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 대출보증 | 350,000 | 국민은행 |
| 528,000 | 하나은행 | ||
| 800,000 | 산업은행 | ||
| 대표이사 | 연대보증 | 720,000 | 산업은행 |
| 144,000 | 하나은행 | ||
| 360,000 | 한국수출입은행 | ||
| 22,000 | 국민은행 | ||
| 84,000 | 기업은행 | ||
| 1,032,000 | |||
| 600,000 | |||
| 240,000 |
(3) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 은행명 | 내용 | 약정한도액 | 대출금액 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 700,000 | 600,000 |
| 중소기업자금대출 | 2,318,000 | 2,144,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 500,000 | - | |
| KEB하나은행 | 팩토링대출 | 300,000 | - |
| 운전자금대출 | 660,000 | 660,000 | |
| 구매자금대출 | 800,000 | 800,000 | |
| 2022기보제일차유동화전문유한회사 | 무보증사모사채 | 512,000 | 512,000 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 640,000 | - |
14. 부가가치계산에 필요한 사항
부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
계정과목 |
당기 | 전기 | ||||
|
판매비와 |
제조원가 | 합계 |
판매비와 |
제조원가 | 합계 | |
|
급여 |
895,823 | 377,694 | 1,273,517 | 805,293 | 275,023 | 1,080,316 |
|
퇴직급여 |
161,456 | 32,672 | 194,128 | 134,969 | 15,135 | 150,104 |
|
복리후생비 |
165,936 | 28,964 | 194,900 | 174,862 | 14,316 | 189,178 |
|
지급임차료 |
139,966 | - | 139,966 | 153,652 | 8,205 | 161,857 |
|
감가상각비 |
290,474 | 770,007 | 1,060,481 | 29,851 | 1,565,810 | 1,595,661 |
| 무형자산상각비 | 319,379 | - | 319,379 | 264,248 | - | 264,248 |
|
세금과공과 |
78,353 | 16,655 | 95,008 | 67,801 | 10,936 | 78,737 |
|
합 계 |
2,051,387 | 1,225,992 | 3,277,379 | 1,630,676 | 1,889,425 | 3,520,101 |
15. 진행중인 소송사건
보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.
16. 포괄손익계산서
포 괄 손 익 계 산 서
| 제24기: 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23기: 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : (주) 에어포인트 | (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 당기순손실 | (9,145,874,737) | (3,777,478,850) | ||
| 기타포괄손익 | 90,224,565 | (123,675,677) | ||
| 재평가잉여금 | - | - | ||
| 지분법자본변동 | 90,224,565 | (123,675,677) | ||
| 총포괄손익 | (9,055,650,172) | (3,901,154,527) | ||
17. 주당손익
보고기간의 주당손익은 다음과 같습니다.
|
구분 |
당기 |
전기 |
|
당기순손실 |
9,145,874,737원 | 3,777,478,850원 |
|
가중평균유통보통주식수 |
224,445주 | 224,515주 |
|
기본주당손실 |
40,749원 | 16,825원 |
(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역
|
구분 |
일자 |
보통주식수 |
적수 |
유통보통주식수 |
| 기초 | 2023-01-01 | 224,515 | 365 | 224,515 |
| 자기주식의 취득 | 2023-12-29 | (8,500) | 3 | (70) |
|
합 계 |
224,445 | |||
18. 현금흐름표
보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내용 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 686,930 | 199,920 |
| 유형자산 처분 미수금 | 71,212 | - |
19. 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 3월 27자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.