| 영풍제약 주식회사 |
| 제 51(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 50(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 영풍제약 주식회사 대표이사 김재훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 함박뫼로 333 |
| (전 화) | 032-812-8356 |
| 제 51(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 50(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 영풍제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 55,473,139,887 | 43,830,743,803 | ||
| (1) 당좌자산 | 46,761,592,850 | 35,763,571,926 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,17) | 34,448,681,955 | 22,741,368,756 | ||
| 매출채권 | 8,870,002,095 | 9,741,366,674 | ||
| 대손충당금 | (1,087,803,190) | (1,012,125,587) | ||
| 단기매매증권(주석5) | 2,091,131,000 | 2,242,775,000 | ||
| 유동매도가능증권(주석5) | 1,718,312,413 | 348,866,000 | ||
| 단기대여금 | 500,000,000 | 1,512,500,000 | ||
| 미수수익 | 88,918,630 | 52,249,394 | ||
| 미수금 | 70,399,550 | - | ||
| 선급금 | 56,961,541 | 131,509,989 | ||
| 선급비용 | 4,988,856 | 5,061,700 | ||
| (2) 재고자산 | 8,711,547,037 | 8,067,171,877 | ||
| 제품 | 3,356,119,645 | 3,260,482,006 | ||
| 제품평가충당금 | (314,532,070) | (299,673,678) | ||
| 원재료 | 4,105,742,631 | 4,076,871,764 | ||
| 미착품 | 25,629,120 | - | ||
| 재공품 | 1,538,587,711 | 1,029,491,785 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 47,661,613,916 | 50,644,166,433 | ||
| (1) 투자자산 | 40,249,776,180 | 43,907,134,356 | ||
| 장기대여금 | 1,370,000,000 | 1,370,000,000 | ||
| 비유동매도가능증권(주석5) | 36,692,101,143 | 39,995,399,645 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | 795,826,459 | 1,376,716,166 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | 1,391,848,578 | 1,165,018,545 | ||
| (2) 유형자산(주석7) | 7,392,047,736 | 6,717,242,077 | ||
| 토지 | 4,989,918,957 | 4,989,918,957 | ||
| 건물 | 2,206,388,394 | 2,206,388,394 | ||
| 감가상각누계액 | (1,656,962,791) | (1,601,803,084) | ||
| 구축물 | 290,134,500 | 290,134,500 | ||
| 감가상각누계액 | (235,873,608) | (224,838,308) | ||
| 기계장치 | 5,786,391,945 | 5,741,349,217 | ||
| 감가상각누계액 | (5,110,683,071) | (5,064,977,243) | ||
| 차량운반구 | 231,265,748 | 231,265,748 | ||
| 감가상각누계액 | (211,151,408) | (193,913,117) | ||
| 비품 | 222,581,320 | 211,854,520 | ||
| 감가상각누계액 | (206,976,836) | (204,562,780) | ||
| 실험기구 | 2,180,498,031 | 1,324,800,758 | ||
| 감가상각누계액 | (1,093,483,445) | (988,375,485) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 19,790,000 | 19,790,000 | ||
| 임차보증금 | 15,576,000 | 15,576,000 | ||
| 기타보증금 | 510,000 | 510,000 | ||
| 부도어음과수표 | 14,787,650 | 14,787,650 | ||
| 대손충당금 | (14,787,650) | (14,787,650) | ||
| 전신전화가입권 | 3,704,000 | 3,704,000 | ||
| 자 산 총 계 | 103,134,753,803 | 94,474,910,236 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 4,103,510,892 | 4,267,809,423 | ||
| 매입채무(주석15) | 1,188,386,012 | 1,399,568,828 | ||
| 미지급금 | 668,654,951 | 506,209,427 | ||
| 예수금 | 99,913,330 | 252,907,230 | ||
| 부가세예수금 | 562,201,669 | 560,509,017 | ||
| 미지급법인세 | 644,055,397 | 615,487,110 | ||
| 미지급비용 | 530,546,065 | 552,037,395 | ||
| 반품충당부채(주석8) | 409,753,468 | 380,054,937 | ||
| 선수금 | - | 230,000 | ||
| 선수수익 | - | 805,479 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | - | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 7,610,439,414 | 7,878,689,056 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (7,610,439,414) | (7,878,689,056) | ||
| 부 채 총 계 | 4,103,510,892 | 4,267,809,423 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석10) | 2,985,000,000 | 2,985,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,985,000,000 | 2,985,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석10) | 11,176,330 | 11,176,330 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 11,176,330 | 11,176,330 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 1,636,110,318 | (359,036,748) | ||
| 1. 매도가능증권평가손익(주석5,13) | 1,636,110,318 | (359,036,748) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석11,12) | 94,398,956,263 | 87,569,961,231 | ||
| 이익준비금 | 919,400,000 | 800,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 565,630,106 | 565,630,106 | ||
| 임의적립금 | 3,069,038,461 | 3,069,038,461 | ||
| 미처분이익잉여금 | 89,844,887,696 | 83,135,292,664 | ||
| 자 본 총 계 | 99,031,242,911 | 90,207,100,813 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 103,134,753,803 | 94,474,910,236 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 51(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 영풍제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석15) | 32,681,922,315 | 34,108,740,798 | ||
| 1. 제품매출 | 32,282,938,700 | 34,044,522,623 | ||
| 2. 제품수출 | 398,983,615 | 64,218,175 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석15) | 13,187,036,663 | 13,115,845,853 | ||
| 1. 제품매출원가 | 13,187,036,663 | 13,115,845,853 | ||
| 기초제품재고액 | 3,260,482,006 | 2,366,209,325 | ||
| 당기제품제조원가 | 13,267,815,910 | 13,885,279,800 | ||
| 타계정으로대체액 | (13,517,725) | (500,000) | ||
| 제품평가손실 | 28,376,117 | 125,338,734 | ||
| 기말제품재고액 | (3,356,119,645) | (3,260,482,006) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 19,494,885,652 | 20,992,894,945 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 15,569,740,841 | 16,694,163,869 | ||
| 급여 | 7,699,093,430 | 7,336,630,365 | ||
| 퇴직급여충당부채전입 | 468,785,785 | 671,748,889 | ||
| 복리후생비 | 1,806,775,497 | 2,868,930,705 | ||
| 여비교통비 | 906,130,735 | 936,249,976 | ||
| 접대비 | 697,415,655 | 735,213,199 | ||
| 통신비 | 202,259,733 | 220,164,770 | ||
| 수도광열비 | 12,697,972 | 11,200,131 | ||
| 세금과공과금 | 103,888,590 | 115,401,730 | ||
| 감가상각비 | 18,540,855 | 18,077,537 | ||
| 지급임차료 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 수선비 | 1,149,091 | 1,300,000 | ||
| 보험료 | 148,296,131 | 137,076,274 | ||
| 차량유지비 | 682,596,521 | 814,398,057 | ||
| 경상연구개발비 | 1,856,959,131 | 1,915,348,675 | ||
| 운반비 | 119,426,691 | 161,451,305 | ||
| 도서인쇄비 | 7,257,114 | 18,830,197 | ||
| 포장비 | 9,325,000 | 55,684,000 | ||
| 소모품비 | 5,059,979 | 5,951,144 | ||
| 지급수수료 | 383,007,310 | 326,562,637 | ||
| 광고선전비 | 30,220,000 | 38,800,000 | ||
| 판매촉진비 | 290,946,798 | 175,076,768 | ||
| 대손상각비 | 89,908,823 | 99,879,329 | ||
| 연료비 | - | 188,181 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 3,925,144,811 | 4,298,731,076 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 6,035,330,440 | 2,872,950,554 | ||
| 이자수익 | 1,860,602,061 | 1,019,987,741 | ||
| 배당금수익 | 761,355,986 | 851,287,913 | ||
| 수입임대료 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 32,770,000 | 879,565 | ||
| 외환차익 | 69,048,634 | 59,498,504 | ||
| 외화환산이익 | - | 26,124,828 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 12,197,000 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 2,482,500,000 | 476,603,178 | ||
| 지분법이익(주석6) | 419,110,293 | 376,870,403 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 316,816,250 | 11,759,819 | ||
| 잡이익 | 87,127,216 | 31,741,603 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 512,233,869 | 1,409,988,730 | ||
| 이자비용 | 25,963 | 9,010,629 | ||
| 외환차손 | 22,264,760 | 137,187,883 | ||
| 기부금 | - | 6,474,600 | ||
| 외화환산손실 | 1,458,577 | 177,397 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 236,269,000 | 972,003,978 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 108,923,409 | 280,504,800 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,000 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 117,488,906 | - | ||
| 금융자산운용비용 | 3,652,609 | 1,839,290 | ||
| 보상비 | - | 2,472,260 | ||
| 잡손실 | 22,147,645 | 317,893 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 9,448,241,382 | 5,761,692,900 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석2) | 1,425,246,350 | 1,327,363,638 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 8,022,995,032 | 4,434,329,262 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 51(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 영풍제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 2,985,000,000 | 11,176,330 | - | 1,516,070,061 | 83,135,631,969 | 87,647,878,360 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,434,329,262 | 4,434,329,262 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | (1,875,106,809) | - | (1,875,106,809) |
| 2022.12.31 (전기말) | 2,985,000,000 | 11,176,330 | - | (359,036,748) | 87,569,961,231 | 90,207,100,813 |
| 2023.01.01 (당기초) | 2,985,000,000 | 11,176,330 | - | (359,036,748) | 87,569,961,231 | 90,207,100,813 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,022,995,032 | 8,022,995,032 |
| 배당금 | - | - | - | - | (1,194,000,000) | (1,194,000,000) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 1,995,147,066 | - | 1,995,147,066 |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,985,000,000 | 11,176,330 | - | 1,636,110,318 | 94,398,956,263 | 99,031,242,911 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 51(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 50(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 영풍제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,448,961,791 | 2,605,550,230 | ||
| 1. 당기순이익 | 8,022,995,032 | 4,434,329,262 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,598,302,870 | 2,594,130,463 | ||
| 대손상각비 | 89,908,823 | 99,879,329 | ||
| 감가상각비 | 331,735,414 | 278,567,276 | ||
| 퇴직급여 | 710,321,709 | 961,335,790 | ||
| 금융자산운용비용 | 3,652,609 | 1,839,290 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 236,269,000 | 972,003,978 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 108,923,409 | 280,504,800 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,000 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 117,488,906 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (3,251,196,543) | (878,309,965) | ||
| 지분법이익 | 419,110,293 | 376,870,403 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 12,197,000 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 32,770,000 | 879,565 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 316,816,250 | 11,759,819 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 2,482,500,000 | 476,603,178 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (921,139,568) | (3,544,599,530) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 857,133,359 | 1,130,776,633 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 72,844 | (877,359) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (644,375,160) | (1,984,680,968) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (36,669,236) | 30,923,209 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 74,548,448 | 7,617,531 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (70,399,550) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (211,182,816) | 298,119,093 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 162,445,524 | (403,912,923) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (152,993,900) | 131,751,420 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 1,692,652 | (6,365,835) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (1,035,479) | 175,000 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (21,491,330) | (29,931,405) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 28,568,287 | (489,568,832) | ||
| 반품부채의 증가(감소) | 29,698,531 | (345,008,646) | ||
| 퇴직금의 지급 | (978,571,351) | (553,303,861) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 41,419,609 | (1,330,312,587) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 7,452,351,408 | 1,923,765,506 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 16,237,692,475 | 76,332,111,161 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 63,461,728,520 | ||
| 단기매매증권의 감소 | 2,934,829,141 | 594,119,671 | ||
| 매도가능증권의 감소 | 9,790,363,334 | 9,418,229,636 | ||
| 단기대여금의 감소 | 2,512,500,000 | 1,845,833,334 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 12,200,000 | ||
| 지분법적용투자주식 배당금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,785,341,067) | (74,408,345,655) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 63,461,728,520 | ||
| 단기매매증권의 증가 | 2,782,443,909 | 756,886,485 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 3,496,353,085 | 8,261,637,650 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 1,370,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 1,006,544,073 | 58,093,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,194,000,000) | (1,000,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,194,000,000) | (1,000,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 1,000,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 1,194,000,000 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III)(주17) | 11,707,313,199 | 3,529,315,736 | ||
| V. 기초의 현금 | 22,741,368,756 | 19,212,053,020 | ||
| VI. 기말의 현금 | 34,448,681,955 | 22,741,368,756 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 51(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 50(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 영풍제약 주식회사 |
1. 일반사항
영풍제약 주식회사(이하 "당사")는 1973년에 설립되어 의약품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 인천광역시 남동구 함박뫼로 333에 소재하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 2,985백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수㈜ | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김정환 | 477,600 | 80.00 |
| 김용환 | 23,084 | 3.87 |
| 제이조합일호 | 69,252 | 11.60 |
| (주)에이앤지홀딩스 | 3,980 | 0.66 |
| 기타 | 23,084 | 3.87 |
| 합 계 | 597,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
당사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 정부보조금의 회계처리 - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하 습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 재무제표의 작성과 표시 II(금융업) - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우, 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-제22장 법인세회계 - 국제조세개혁(필라2 모범규칙)
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 재무제표의 작성과 표시Ⅰ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 수익인식기준
수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산의 평가
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있으며 발생한 평가손실을 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(5) 유가증권 등의 평가
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분을 제외한 채무증권과 지분증권은 취득 후 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권이 아닌 경우 당해 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.
당사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
당사는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 만기보유증권을 상각후원가로 측정하는 경우 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(6) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가와 감가상각방법
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감하여 산정하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 자산 | 추정내용연수 | 자산 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40 | 차량운반구 | 5 |
| 구축물 | 20 | 비품 | 5 |
| 기계장치 | 10 | 실험기구 | 10 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한, 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만,수익 관련 정부보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익 관련 보조금은 선수수익으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 외화자산 및 부채의 환산
당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(원화가 기능통화임)로 표시하고 있습니다.
당사는 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원에 대하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 재무제표일 현재 확정기여제도에 가입하지 않은 1년 이상 근속한 임직원에 대하여, 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
확정급여형 퇴직연금제도는 수급요건을 갖춘 종업원이 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
확정기여제도에 대한 기여금 납입액은 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있으며, 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(12) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 전기 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수정은 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하고, 비교재무제표를 작성하는 경우 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표항목은 재작성하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에서 규정된 중소기업의 회계처리 특례에 따라 다음의 사항을 적용하고 있습니다.
① 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
② 장기연불 조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
③ 시장성이 없는 지분증권을 취득원가로 평가하고 있으며, 보고기간말마다 회수가능액을 분석하여 손상여부를 판단하고 있습니다.
(14) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금 | 6,188,020 | 6,709,840 |
| 보통예금 | 32,825,461,818 | 20,922,410,650 |
| 외화예금 | 1,616,967,415 | 1,729,309,561 |
| 기타현금성자산 | 64,702 | 82,938,705 |
| 합 계 | 34,448,681,955 | 22,741,368,756 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산의 내역은 없습니다.
4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 보유중인 단기금융상품 및 사용이 제한된 단기금융상품은 없습니다.
5. 단기매매증권 및 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 단기매매증권 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 공정가액(주1) | 손상차손 | 장부금액 |
| 단기매매증권: | ||||
| 상장주식 | 2,293,750,435 | 2,091,131,000 | - | 2,091,131,000 |
| 유동매도가능증권: | ||||
| 수익증권(종합투자상품) | 1,658,114,118 | 1,718,312,413 | - | 1,718,312,413 |
| 비유동매도가능증권: | ||||
| 비상장주식등 | 12,772,143,416 | 12,772,143,416 | - | 12,772,143,416 |
| 수익증권(종합투자상품)등 | 22,344,045,704 | 23,919,957,727 | - | 23,919,957,727 |
| 소계 | 35,116,189,120 | 36,692,101,143 | - | 36,692,101,143 |
(주1) 비상장주식 등에 대한 공정가액은 취득원가로 표시하였습니다.
<전 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 공정가액(주1) | 손상차손 | 장부금액 |
| 단기매매증권: | ||||
| 상장주식 | 3,213,899,413 | 2,242,775,000 | - | 2,242,775,000 |
| 유동매도가능증권: | ||||
| 수익증권(종합투자상품) | 354,665,600 | 348,866,000 | - | 348,866,000 |
| 비유동매도가능증권: | ||||
| 비상장주식등 | 9,103,843,416 | 9,103,843,416 | - | 9,103,843,416 |
| 수익증권(종합투자상품)등 | 31,244,793,377 | 30,891,556,229 | - | 30,891,556,229 |
| 소계 | 40,348,636,793 | 39,995,399,645 | - | 39,995,399,645 |
(주1) 비상장주식 등에 대한 공정가액은 취득원가로 표시하였습니다.
(2) 당사는 단기매매증권 및 매도가능증권을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 당기 | (359,036,748) | 2,331,197,290 | 336,050,224 | 1,636,110,318 |
| 전기 | 1,516,070,061 | 89,279,984 | 1,964,386,793 | (359,036,748) |
6. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 취득원가 |
피투자순자산액 중 당사 지분액 |
장부금액 |
| 당기 | 도브로 | 100% | 230,000,000 | 1,144,352,059 | 795,826,459 |
| 전기 | 도브로 | 100% | 230,000,000 | 1,670,147,054 | 1,376,716,166 |
(2) 보고기간 말 현재 지분법적용투자주식의 투자차액은 없습니다.
(3) 지분법 평가내역
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 배당금 | 기말 |
| 당기 | 도브로 | 1,376,716,166 | - | 419,110,293 | (1,000,000,000) | 795,826,459 |
| 전기 | 도브로 | 1,999,845,763 | - | 376,870,403 | (1,000,000,000) | 1,376,716,166 |
(4) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 | 결산일자 |
| 당기 | 도브로 | 2,213,261,542 | 1,068,909,483 | 1,144,352,059 | 4,130,523,638 | 474,205,005 | 12.31 |
| 전기 | 도브로 | 1,824,096,233 | 153,949,179 | 1,670,147,054 | 5,620,896,144 | 664,893,679 | 12.31 |
피투자회사의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 가결산재무제표를 이용한 정보입니다. 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
7. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| <당 기> | |||
| 토지 | 4,989,918,957 | - | 4,989,918,957 |
| 건물 | 2,206,388,394 | (1,656,962,791) | 549,425,603 |
| 구축물 | 290,134,500 | (235,873,608) | 54,260,892 |
| 기계장치 | 5,786,391,945 | (5,110,683,071) | 675,708,874 |
| 차량운반구 | 231,265,748 | (211,151,408) | 20,114,340 |
| 비품 | 222,581,320 | (206,976,836) | 15,604,484 |
| 실험기구 | 2,180,498,031 | (1,093,483,445) | 1,087,014,586 |
| 합 계 | 15,907,178,895 | (8,515,131,159) | 7,392,047,736 |
| <전 기> | |||
| 토지 | 4,989,918,957 | - | 4,989,918,957 |
| 건물 | 2,206,388,394 | (1,601,803,084) | 604,585,310 |
| 구축물 | 290,134,500 | (224,838,308) | 65,296,192 |
| 기계장치 | 5,741,349,217 | (5,064,977,243) | 676,371,974 |
| 차량운반구 | 231,265,748 | (193,913,117) | 37,352,631 |
| 비품 | 211,854,520 | (204,562,780) | 7,291,740 |
| 실험기구 | 1,324,800,758 | (988,375,485) | 336,425,273 |
| 합 계 | 14,995,712,094 | (8,278,470,017) | 6,717,242,077 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| <당 기> | |||||
| 토지 | 4,989,918,957 | - | - | - | 4,989,918,957 |
| 건물 | 604,585,310 | - | - | (55,159,707) | 549,425,603 |
| 구축물 | 65,296,192 | - | - | (11,035,300) | 54,260,892 |
| 기계장치 | 676,371,974 | 140,120,000 | (3,000) | (140,780,100) | 675,708,874 |
| 차량운반구 | 37,352,631 | - | - | (17,238,291) | 20,114,340 |
| 비품 | 7,291,740 | 10,726,800 | - | (2,414,056) | 15,604,484 |
| 실험기구 | 336,425,273 | 855,697,273 | - | (105,107,960) | 1,087,014,586 |
| 합 계 | 6,717,242,077 | 1,006,544,073 | (3,000) | (331,735,414) | 7,392,047,736 |
| <전 기> | |||||
| 토지 | 4,989,918,957 | - | - | - | 4,989,918,957 |
| 건물 | 659,745,017 | - | - | (55,159,707) | 604,585,310 |
| 구축물 | 76,331,492 | - | - | (11,035,300) | 65,296,192 |
| 기계장치 | 784,306,341 | 24,336,000 | (3,000) | (132,267,367) | 676,371,974 |
| 차량운반구 | 55,320,839 | - | - | (17,968,208) | 37,352,631 |
| 비품 | 56,000 | 8,147,000 | - | (911,260) | 7,291,740 |
| 실험기구 | 372,040,707 | 25,610,000 | - | (61,225,434) | 336,425,273 |
| 합 계 | 6,937,719,353 | 58,093,000 | (3,000) | (278,567,276) | 6,717,242,077 |
당기 및 전기 중 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 공시지가 | 11,914,377,600 |
12,886,342,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 부보금액 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 건물 등 | 삼성화재보험 | 화재보험 | 2,983,257,002 | 2,983,257,002 |
상기 외에 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에 가입하고 있습니다.
8. 반품충당부채
당기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 환입액 | 기말잔액 |
| 당기 | 380,054,937 | 29,698,531 | - | 409,753,468 |
| 전기 | 725,063,583 | - | (345,008,646) | 380,054,937 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 확정기여제도에 가입하지 않은 1년 이상 근속한 임직원에 대하여 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 7,878,689,056 | 7,470,657,127 |
| 당 기 설 정 액 | 710,321,709 | 961,335,790 |
| 퇴직금 지급액 | (978,571,351) | (553,303,861) |
| 기 말 잔 액 | 7,610,439,414 | 7,878,689,056 |
(2) 당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 적용하는 임직원이 퇴직하는 경우, 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 감안한 금액을 지급하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 퇴직연금운용자산 | 9,002,287,992 | 9,043,707,601 |
(3) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 적용하는 임직원에 대하여, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 기여금을 납부하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지급하여야 할 기여금 전액을 납부하였으므로 기여금미지급금 계상액은 없습니다.
10. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 10,000,000 주 | 10,000,000 주 |
| 1주당금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행주식수 | 597,000 주 | 597,000 주 |
| 보통주자본금 | 2,985,000,000원 | 2,985,000,000원 |
(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
11. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이익준비금(*1) | 919,400,000 | 800,000,000 |
| 임의적립금: | ||
| 기업합리화적립금 | 565,630,106 | 565,630,106 |
| 기타임의적립금 | 3,069,038,461 | 3,069,038,461 |
| 미처분이익잉여금 | 89,844,887,696 | 83,135,292,664 |
| 합 계 | 94,398,956,263 | 87,569,961,231 |
(*1) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
12. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 89,844,887,696 | 83,135,292,664 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 81,821,892,664 | 78,700,963,402 | ||
| 당기순이익 | 8,022,995,032 | 4,434,329,262 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계 | 89,844,887,696 | 83,135,292,664 | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | 1,641,750,000 | 1,313,400,000 | ||
| 이익준비금 | 149,250,000 | 119,400,000 | ||
| 현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기 2,500원(50%) 전기 2,000원(40%)) |
1,492,500,000 | 1,194,000,000 | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | 88,203,137,696 | 81,821,892,664 | ||
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 31일이었습니다.
13. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 포괄손익계산서 |
| 제 51(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 50(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 8,022,995,032 | 4,434,329,262 |
| 기타포괄이익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 1,995,147,066 | (1,875,106,809) |
| 포괄이익 | 10,018,142,098 | 2,559,222,453 |
14. 주당이익
(1) 기본주당이익
1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당기순이익 | 8,022,995,032 | 4,434,329,262 |
| 가중평균유통보통주 | 597,000 | 597,000 |
| 기본주당이익 | 13,439 | 7,428 |
2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 일 자 | 주식수(주) | 일수 | 적수 | 가중평균발행 보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| <당 기> | ||||
| 2023.01.01~2023.12.31 | 597,000 | 365 | 217,905,000 | 597,000 |
| 합 계 | 597,000 | 365 | 217,905,000 | 597,000 |
| <전 기> | ||||
| 2022.01.01~2022.12.31 | 597,000 | 365 | 217,905,000 | 597,000 |
| 합 계 | 597,000 | 365 | 217,905,000 | 597,000 |
(2) 당사는 희석증권을 교부하고 있지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
15. 특수관계자 거래
(1) 지배·종속기업 등 현황
1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.
2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 경영진 | 임원 | 임원 |
| 관계기업 | (주)도브로 | (주)도브로 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 매출 | 기타이익 | 매입 | 판매비와관리비 |
| <당기> | |||||
| 주요 경영진 | 임원 | - | - | - | 30,000,000 |
| 관계기업 | ㈜도브로 | 17,896,546 | 6,000,000 | 1,597,450,000 | - |
| 합 계 | 17,896,546 | 6,000,000 | 1,597,450,000 | 30,000,000 | |
| <전기> | |||||
| 주요 경영진 | 임원 | - | - | - | 30,000,000 |
| 관계기업 | ㈜도브로 | 18,552,810 | 6,000,000 | 3,015,000,000 | - |
| 합 계 | 18,552,810 | 6,000,000 | 3,015,000,000 | 30,000,000 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 (주)도브로에 대한 매입채무 407,880,000원이 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자 (주)도브로를 위하여 신한카드(지급보증액 12,000,000원) 및 우리금융캐피탈(지급보증액 5,130,225원)에 연대보증을 제공하고 있습니다.
16. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 및 무역금융한도 약정은 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당기 및 전기의 만기미도래 배서어음 잔액은 각각 975,188,661원 및 517,814,016원입니다.
17. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의 제각 | 14,231,220 | 127,681,266 |
| 장기대여금의 유동성대체 | - | 200,000,000 |
| 매도가능증권의 유동성대체 | 5,956,181,991 | - |
| 매도가능증권의 비유동성대체 | - | 2,474,389,516 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | - | 4,375,967 |
18. 재무제표의 확정일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.