| 어업회사법인 여수새고막 주식회사 |
| 제 13 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 어업회사법인 여수새고막 주식회사 대표이사 최 관 수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라남도 여수시 율촌면 두언길 21 |
| (전 화) | 061-692-6053 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 13(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 어업회사법인 여수새고막 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 13(당)기말 | 제 12(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 12,459,125,812 | 11,120,968,374 | |||
| 현금및현금성자산 | 33,35 | 1,516,760,704 | 1,202,365,845 | ||
| 매출채권 | 5,35 | 2,231,069,238 | 2,129,707,649 | ||
| 당기법인세자산 | 36,219,711 | 12,290,798 | |||
| 재고자산 | 6 | 4,178,985,041 | 3,990,822,386 | ||
| 기타유동금융자산 | 7,35 | 4,168,147,490 | 3,248,416,905 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,35 | - | 1,538,865 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 327,943,628 | 535,825,926 | ||
| 비유동자산 | 9,086,213,113 | 8,818,454,163 | |||
| 종속기업투자 | 10 | 3,660,444,360 | 3,660,444,360 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 8,35 | 2,024,000,000 | 1,918,000,000 | ||
| 유형자산 | 11,13 | 2,902,251,106 | 2,771,877,154 | ||
| 무형자산 | 12 | 6,467,006 | 7,616,978 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 390,283,521 | 355,748,551 | ||
| 기타비유동금융자산 | 7,35 | 102,767,120 | 104,767,120 | ||
| 자 산 총 계 | 21,545,338,925 | 19,939,422,537 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 9,441,680,098 | 9,668,173,898 | |||
| 매입채무및기타지급채무 | 14,34,35 | 544,458,829 | 403,748,860 | ||
| 단기차입금 | 15,16,32,34,35 | 8,314,000,000 | 8,814,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 15,16,32,34,35 | 408,320,000 | 166,560,000 | ||
| 유동성리스부채 | 18,34,35 | 33,501,909 | 68,658,668 | ||
| 예수보증금 | 34,35 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 136,399,360 | 210,206,370 | ||
| 비유동부채 | 2,952,953,770 | 1,008,814,690 | |||
| 장기차입금 | 15,16,32,34,35 | 1,841,620,000 | 41,640,000 | ||
| 리스부채 | 17,35 | 56,061,209 | 85,234,754 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 1,055,272,561 | 881,939,936 | ||
| 부 채 총 계 | 12,394,633,868 | 10,676,988,588 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,21 | 2,237,510,000 | 2,237,510,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 1,359,845,166 | 1,359,845,166 | ||
| 기타자본항목 | 20,22 | 129,779,884 | 128,358,526 | ||
| 이익잉여금 | 23 | 5,423,570,007 | 5,536,720,257 | ||
| 자 본 총 계 | 9,150,705,057 | 9,262,433,949 | |||
| 자 본 과 부 채 총 계 | 21,545,338,925 | 19,939,422,537 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 어업회사법인 여수새고막 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,24,31 | 10,827,705,935 | 12,221,206,155 |
| 매출원가 | 25,26,31 | 8,014,984,942 | 8,543,683,897 |
| 매출총이익 | 2,812,720,993 | 3,677,522,258 | |
| 판매비와관리비 | 25,26,31 | 2,592,796,415 | 2,327,108,656 |
| 영업이익 | 219,924,578 | 1,350,413,602 | |
| 금융수익 | 27 | 226,811,896 | 155,906,590 |
| 금융비용 | 27 | 557,722,471 | 321,782,711 |
| 기타수익 | 28,31 | 32,066,960 | 53,808,023 |
| 기타비용 | 28,31 | 3,225,362 | 79,987,841 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (82,144,399) | 1,158,357,663 | |
| 법인세비용 | 29 | 2,951,479 | 39,896,447 |
| 당기순이익(손실) | (85,095,878) | 1,118,461,216 | |
| 기타포괄손익 | (28,054,372) | 32,853,935 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 19 | (28,054,372) | 32,853,935 |
| 총포괄이익(손실) | (113,150,250) | 1,151,315,151 | |
| 주당손익 | 30 | ||
| 기본주당순이익(손실) | (190) | 2,499 | |
| 희석주당순이익(손실) | (190) | 2,499 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 |
|
| 제 13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 어업회사법인 여수새고막 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 2,237,510,000 | 1,359,845,166 | 122,395,357 | 4,385,405,106 | 8,105,155,629 |
| 포괄손익의 변동 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 1,118,461,216 | 1,118,461,216 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 32,853,935 | 32,853,935 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 1,151,315,151 | 1,151,315,151 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 주식매수선택권 | - | - | 5,963,169 | - | 5,963,169 |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | - | - | 5,963,169 | - | 5,963,169 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,237,510,000 | 1,359,845,166 | 128,358,526 | 5,536,720,257 | 9,262,433,949 |
| 2023.01.01(당기초) | 2,237,510,000 | 1,359,845,166 | 128,358,526 | 5,536,720,257 | 9,262,433,949 |
| 포괄손익의 변동 | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (85,095,878) | (85,095,878) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (28,054,372) | (28,054,372) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (113,150,250) | (113,150,250) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 주식매수선택권 | - | - | 1,421,358 | - | 1,421,358 |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | - | - | 1,421,358 | - | 1,421,358 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,237,510,000 | 1,359,845,166 | 129,779,884 | 5,423,570,007 | 9,150,705,057 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 |
|
| 제 13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 어업회사법인 여수새고막 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 571,809,624 | (529,795,851) | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 935,808,103 | (317,820,968) | ||
| 이자의 수취 | 211,080,436 | 155,906,590 | |||
| 이자의 지급 | (534,633,103) | (318,718,532) | |||
| 법인세의 납부 | (40,445,812) | (49,162,941) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 33 | (1,701,509,115) | (2,133,603,703) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 1,538,865 | - | |||
| 기계장치의 처분 | 24,687,625 | - | |||
| 임차보증금의 감소 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
| 국고보조금의 수령 | 838,935,250 | - | |||
| 단기대여금의 증가 | (900,000,000) | (1,700,000,000) | |||
| 관계기업투자사채의 증가 | (100,000,000) | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | - | (491,580) | |||
| 상각후원가측정금융자산의 증가 | (6,000,000) | (6,000,000) | |||
| 토지의 취득 | (4,942,930) | - | |||
| 기계장치의 취득 | (19,800,000) | (132,300,000) | |||
| 차량운반구의 취득 | (54,345,200) | - | |||
| 비품의 취득 | (7,044,710) | (14,850,000) | |||
| 시설장치의 취득 | (41,940,000) | (9,000,000) | |||
| 건설중인자산의 증가 | (1,419,594,775) | (224,962,123) | |||
| 산업재산권의 증가 | (1,147,240) | - | |||
| 국고보조금의 사용 | (13,856,000) | - | |||
| 기타보증금의 증가 | - | (48,000,000) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 33 | 1,467,073,600 | 2,412,024,042 | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 3,700,000,000 | |||
| 장기차입금의 증가 | 2,300,000,000 | - | |||
| 단기차입금의 상환 | (500,000,000) | (50,000,000) | |||
| 장기차입금의 상환 | (258,260,000) | (166,560,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (74,666,400) | (63,613,200) | |||
| 전환사채의 상환 | - | (1,007,802,758) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 337,374,109 | (251,375,512) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 1,202,365,845 | 1,453,741,357 | |||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 1,539,739,954 | 1,202,365,845 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 어업회사법인 여수새고막 주식회사 |
1. 일반사항
어업회사법인 여수새고막 주식회사(이하 "회사")는 2011년 6월 15일에 설립되었으며새꼬막 및 피꼬막의 유통, 판매 및 가공업을 주업으로 하고 있으며 당기말 현재 당사의 본점소재지는 전라남도 여수시 율촌면 두언길 21에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 2,237,510천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(보통주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 최관수 | 90,923 | 20.32% |
| 키스톤인베스트먼트파트너스 | 56,666 | 12.66% |
| SL SQUARE INVESTMENT LIMITED | 55,178 | 12.33% |
| 기타 | 244,735 | 54.69% |
| 합계 | 447,502 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 내용은 없습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)
당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 보험계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음.
이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
당사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하여 중요한 회계정책 정보를 공시하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를인식하여야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
2.2.2 당사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시’ - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항
2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다.
- 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 무엇인지 명확화
- 부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대’ 관련 규정을 구체화
- 자기지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준 명확화
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용하고, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1116 '리스’- 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
이 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)’리스료를 산정해야 함을 명확히 합니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용하고, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1007 ‘현금흐름표’와 K-IFRS1107 ‘금융상품:공시’ - 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시
이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하고, 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 명시하고 있습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용하고, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 영향을 미치지않을 것으로 예상됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1021 '환율변동효과’ . 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정
이 개정사항은 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하도록 요구하고 있습니다.
이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.
2.3 종속기업,공동기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법에 따라 상각됩니다.
|
구 분 |
추정내용연수 |
감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 정액법 |
| 기타의 유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
구 분 |
추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 / 특허권 | 7년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
2.12 금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
(1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
사용권자산은 리스기간에 걸쳐 감가상각됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직급여제도는 확정급여형으로 가입하여 운영하고 있습니다.
확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.20 고객과의 계약에서 생기는수익
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
(3) 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
(4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
(5) 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 28일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않아 리스부채에 포함되지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 존재하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 영업부문
당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 영업수익에 대한 정보
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품매출 | 8,026,701,835 | 9,740,245,213 |
| 상품매출 | 2,801,004,100 | 2,480,960,942 |
| 합계 | 10,827,705,935 | 12,221,206,155 |
(2) 지역별 정보
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내매출 | 10,827,705,935 | 12,221,206,155 |
| 해외매출 | - | - |
| 합계 | 10,827,705,935 | 12,221,206,155 |
(3) 주요 고객에 대한 의존도
당기와 전기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사 | 2,031,373,700 | 18.76% | 3,038,865,000 | 24.87% |
| B사 | 1,510,804,400 | 13.95% | 2,016,229,500 | 16.50% |
5. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 유동: | ||||||
| 매출채권 | 2,906,507,572 | (675,438,334) | 2,231,069,238 | 2,825,779,514 | (696,071,865) | 2,129,707,649 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | 매출채권 | |
| 기초금액 | 696,071,865 | 705,059,606 |
| 설정(환입) | 82,302,120 | (7,049,661) |
| 제각 | (102,935,651) | (1,938,080) |
| 기말금액 | 675,438,334 | 696,071,865 |
6. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 |
| 상품 | 182,856,268 | - | 182,856,268 |
| 제품 | 3,969,906,771 | (2,428,248) | 3,967,478,523 |
| 원재료 | 28,650,250 | - | 28,650,250 |
| 합계 | 4,181,413,289 | (2,428,248) | 4,178,985,041 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 |
| 상품 | 273,424,718 | - | 273,424,718 |
| 제품 | 3,663,870,415 | (2,967,316) | 3,660,903,099 |
| 원재료 | 56,494,569 | - | 56,494,569 |
| 합계 | 3,993,789,702 | (2,967,316) | 3,990,822,386 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | - | - |
| 재고자산평가손실환입 | 539,068 | 1,296,555 |
| 합계 | 539,068 | 1,296,555 |
7. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 미수금 | 68,147,490 | 48,416,905 |
| 단기대여금 | 4,100,000,000 | 3,200,000,000 |
| 합계 | 4,168,147,490 | 3,248,416,905 |
| 비유동자산: | ||
| 보증금 | 102,767,120 | 104,767,120 |
| 합계 | 102,767,120 | 104,767,120 |
8. 금융자산
8.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| 채무상품 | - | - | 1,538,865 | 1,538,865 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,538,865 | 1,047,285 |
| 취득 | - | 491,580 |
| 처분 | (1,538,865) | - |
| 평가손익 | - | - |
| 기말금액 | - | 1,538,865 |
8.2 상각후원가 측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 채무상품 | 2,024,000,000 | 1,918,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 만기 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년내 | 24,000,000 | - |
| 1년초과 5년내 | 2,000,000,000 | 1,918,000,000 |
| 합계 | 2,024,000,000 | 1,918,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 1,918,000,000 | 1,912,000,000 |
| 취득 | 106,000,000 | 6,000,000 |
| 처분 | - | - |
| 기말장부금액 | 2,024,000,000 | 1,918,000,000 |
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 선급금 | 304,228,004 | 518,234,456 |
| 선급비용 | 23,715,624 | 17,591,470 |
| 합계 | 327,943,628 | 535,825,926 |
10. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 취득금액 | 손상차손누계액 | 당기말 | 전기말 |
| 더블에스푸드㈜ | 대한민국 | 일반 음식점업 | 97.06% | 660,000,000 | - | 660,000,000 | 660,000,000 |
| ㈜푸드연(*) | 대한민국 | 육류 도매업 | 68.18% | 450,005,000 | (450,005,000) | - | - |
| ㈜오름 | 대한민국 | 식품 가공업 | 100.00% | 3,000,444,360 | - | 3,000,444,360 | 3,000,444,360 |
| 합계 | 4,110,449,360 | (450,005,000) | 3,660,444,360 | 3,660,444,360 | |||
(*) ㈜푸드연은 당기 중 청산되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 3,660,444,360 | 3,698,737,809 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 손상차손인식 | - | (38,293,449) |
| 기말금액 | 3,660,444,360 | 3,660,444,360 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 순자본 | 매출액 | 당기손익 |
| 당기말: | |||||
| 더블에스푸드㈜ | 2,137,058,330 | 3,380,940,604 | (1,243,882,274) | 10,203,260,068 | (340,765,917) |
| ㈜오름 | 8,071,632,522 | 6,489,236,190 | 1,582,396,332 | 4,012,145,833 | (699,380,029) |
| 전기말: | |||||
| 더블에스푸드㈜ | 2,929,534,913 | 3,828,666,567 | (899,131,654) | 10,852,357,085 | (975,278,600) |
| ㈜푸드연 | 117,150,955 | 122,022,074 | (4,871,119) | 108,455,551 | (63,040,218) |
| ㈜오름 | 7,749,169,045 | 5,452,052,615 | 2,297,116,430 | 2,224,194,667 | (996,939,991) |
11. 유형자산
(1) 당기 말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 852,702,860 | - | - | 852,702,860 |
| 건물 | 3,683,829,146 | (1,509,343,874) | (1,524,849,627) | 649,635,645 |
| 구축물 | 448,016,500 | (68,406,341) | - | 379,610,159 |
| 기계장치 | 2,672,891,846 | (2,056,418,437) | (2,076,000) | 614,397,409 |
| 차량운반구 | 691,155,105 | (582,546,510) | - | 108,608,595 |
| 비품 | 337,387,926 | (243,577,097) | - | 93,810,829 |
| 시설장치 | 516,629,564 | (436,531,130) | - | 80,098,434 |
| 사용권자산 | 252,328,796 | (163,758,676) | - | 88,570,120 |
| 건설중인자산 | 34,817,055 | - | - | 34,817,055 |
| 합계 | 9,489,758,798 | (5,060,582,065) | (1,526,925,627) | 2,902,251,106 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 822,717,720 | - | - | 822,717,720 |
| 건물 | 2,698,331,513 | (1,366,214,827) | (814,011,747) | 518,104,939 |
| 구축물 | 69,016,500 | (53,735,959) | - | 15,280,541 |
| 기계장치 | 2,696,091,846 | (1,779,812,192) | (470,267) | 915,809,387 |
| 차량운반구 | 636,809,905 | (500,270,888) | (1,000) | 136,538,017 |
| 비품 | 262,343,216 | (222,103,578) | (5,000) | 40,234,638 |
| 시설장치 | 474,689,564 | (394,779,637) | - | 79,909,927 |
| 사용권자산 | 252,482,446 | (99,962,584) | - | 152,519,862 |
| 건설중인자산 | 90,762,123 | - | - | 90,762,123 |
| 합계 | 8,003,244,833 | (4,416,879,665) | (814,488,014) | 2,771,877,154 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 822,717,720 | 4,942,930 | - | 25,042,210 | - | 852,702,860 |
| 건물 | 1,332,116,686 | - | - | 985,497,633 | (143,129,047) | 2,174,485,272 |
| 국고보조금 | (814,011,747) | (800,000,000) | - | - | 89,162,120 | (1,524,849,627) |
| 구축물 | 15,280,541 | - | - | 379,000,000 | (14,670,382) | 379,610,159 |
| 기계장치 | 916,279,654 | 19,800,000 | (24,687,625) | 18,000,000 | (312,918,620) | 616,473,409 |
| 국고보조금 | (470,267) | (2,100,000) | - | - | 494,267 | (2,076,000) |
| 차량운반구 | 136,539,017 | 54,345,200 | (1,000) | - | (82,274,622) | 108,608,595 |
| 국고보조금 | (1,000) | - | 1,000 | - | - | - |
| 비품 | 40,239,638 | 7,044,710 | (5,000) | 68,000,000 | (21,468,519) | 93,810,829 |
| 국고보조금 | (5,000) | - | 5,000 | - | - | - |
| 시설장치 | 79,909,927 | 41,940,000 | - | - | (41,751,493) | 80,098,434 |
| 사용권자산 | 152,519,862 | 6,379,357 | - | - | (70,329,099) | 88,570,120 |
| 건설중인자산 | 90,762,123 | 1,419,594,775 | - | (1,475,539,843) | - | 34,817,055 |
| 합계 | 2,771,877,154 | 751,946,972 | (24,687,625) | - | (596,885,395) | 2,902,251,106 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 822,717,720 | - | - | - | - | 822,717,720 |
| 건물 | 1,467,033,254 | - | - | - | (134,916,568) | 1,332,116,686 |
| 국고보조금 | (896,507,201) | - | - | - | 82,495,454 | (814,011,747) |
| 구축물 | 27,146,791 | - | - | - | (11,866,250) | 15,280,541 |
| 기계장치 | 827,217,239 | 132,300,000 | - | 250,400,000 | (293,637,585) | 916,279,654 |
| 국고보조금 | (1,160,267) | - | - | - | 690,000 | (470,267) |
| 차량운반구 | 212,620,524 | - | - | - | (76,081,507) | 136,539,017 |
| 국고보조금 | (1,000) | - | - | - | - | (1,000) |
| 비품 | 46,614,019 | 14,850,000 | - | - | (21,224,381) | 40,239,638 |
| 국고보조금 | (5,000) | - | - | - | - | (5,000) |
| 시설장치 | 121,216,290 | 9,000,000 | - | 9,000,000 | (59,306,363) | 79,909,927 |
| 사용권자산 | 110,943,697 | 101,778,629 | - | - | (60,202,464) | 152,519,862 |
| 건설중인자산 | 125,200,000 | 224,962,123 | - | (259,400,000) | - | 90,762,123 |
| 합계 | 2,863,036,066 | 482,890,752 | - | - | (574,049,664) | 2,771,877,154 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | 489,838,161 | 479,537,037 |
| 판매비와관리비 | 107,047,234 | 94,512,627 |
| 합계 | 596,885,395 | 574,049,664 |
(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지 및 건물 | 1,502,338,505 | 3,660,000,000 | 운전자금대출 | 2,150,000,000 | 우리은행 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지 및 건물 | 1,115,303,259 | 1,700,000,000 | 운전자금대출 | 2,150,000,000 | 우리은행 |
(5) 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입 자산 | 보험회사 | 장부가액 | 부보금액 |
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치, 재고자산 등 | KB손해보험 | 5,443,018,095 | 7,510,000,000 |
당사는 상기 재산종합보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 특허권 | 4,925,800 | (1,632,080) | 3,293,720 |
| 상표권 | 2,229,360 | (748,131) | 1,481,229 |
| 산업재산권 | 5,421,800 | (3,730,743) | 1,691,057 |
| 소프트웨어 | 1,450,000 | (1,449,000) | 1,000 |
| 합계 | 14,026,960 | (7,559,954) | 6,467,006 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 특허권 | 4,925,800 | (932,617) | 3,993,183 |
| 상표권 | 1,082,120 | (378,742) | 703,378 |
| 산업재산권 | 5,421,800 | (2,646,383) | 2,775,417 |
| 소프트웨어 | 1,450,000 | (1,305,000) | 145,000 |
| 합계 | 12,879,720 | (5,262,742) | 7,616,978 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 특허권 | 3,993,183 | - | (699,463) | 3,293,720 |
| 상표권 | 703,378 | 1,147,240 | (369,389) | 1,481,229 |
| 산업재산권 | 2,775,417 | - | (1,084,360) | 1,691,057 |
| 소프트웨어 | 145,000 | - | (144,000) | 1,000 |
| 합계 | 7,616,978 | 1,147,240 | (2,297,212) | 6,467,006 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 특허권 | 4,692,646 | - | (699,463) | 3,993,183 |
| 상표권 | 919,802 | - | (216,424) | 703,378 |
| 산업재산권 | 3,859,777 | - | (1,084,360) | 2,775,417 |
| 소프트웨어 | 435,000 | - | (290,000) | 145,000 |
| 합계 | 9,907,225 | - | (2,290,247) | 7,616,978 |
(3) 경상연구개발비
당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 경상연구개발비 | 182,448,239 | 181,230,250 |
| 무형자산상각비 | 2,297,212 | 2,290,247 |
| 합계 | 184,745,451 | 183,520,497 |
13. 정부보조금
(1) 당기말과 전기말 현재 정부보조금의 잔액 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과제명 | 제공처 | 당기말 | 전기말 |
| 건물 | 해양수산부 | 1,524,849,627 | 814,011,747 |
| 기계장치 | 해양수산부 | 2,076,000 | 470,267 |
| 차량운반구 | 해양수산부 | - | 1,000 |
| 비품 | 해양수산부 | - | 5,000 |
| 합계 | 1,526,925,627 | 814,488,014 | |
(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 814,488,014 | 897,673,468 |
| 정부보조금 수령액 | 802,100,000 | - |
| 유형자산상각비와 상계 | (89,662,387) | (83,185,454) |
| 합계 | 1,526,925,627 | 814,488,014 |
14. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 225,091,681 | 86,578,540 |
| 미지급금 | 125,937,676 | 108,430,248 |
| 미지급비용 | 193,429,472 | 208,740,072 |
| 합계 | 544,458,829 | 403,748,860 |
15. 담보 및 보증의 내역
당기말과 전기말 현재 차입금 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은내용 | 관련차입금 | ||||
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 기술보증기금 | 신용보증서 | 255,000,000 | 일반운전자금 | 300,000,000 | 기업은행 |
| 기술보증기금 | 신용보증서 | 479,400,000 | 일반운전자금 | 564,000,000 | 우리은행 |
| 기술보증기금 | 신용보증서 | 950,000,000 | 일반운전자금 | 908,300,000 | 우리은행 |
| 기술보증기금 | 신용보증서 | 1,190,000,000 | 마이너스통장 | - | 우리은행 |
| 신용보증기금 | 신용보증서 | 1,955,000,000 | 일반운전자금 | 2,300,000,000 | 기업은행 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 94,415,000 | - | - | - |
| 합계 | 4,923,815,000 | 4,072,300,000 | |||
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은내용 | 관련차입금 | ||||
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 기술보증기금 | 신용보증서 | 255,000,000 | 일반운전자금 | 300,000,000 | 기업은행 |
| 기술보증기금 | 신용보증서 | 479,400,000 | 일반운전자금 | 564,000,000 | 우리은행 |
| 기술보증기금 | 신용보증서 | 1,000,000,000 | 일반운전자금 | 1,000,000,000 | 우리은행 |
| 기술보증기금 | 신용보증서 | 1,190,000,000 | 마이너스통장 | - | 우리은행 |
| 신용보증기금 | 신용보증서 | 1,955,000,000 | 일반운전자금 | 2,300,000,000 | 기업은행 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 52,975,000 | - | - | - |
| 합계 | 4,932,375,000 | 4,164,000,000 | |||
16. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 8,314,000,000 | 8,814,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 408,320,000 | 166,560,000 |
| 합계 | 8,722,320,000 | 8,980,560,000 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 1,841,620,000 | 41,640,000 |
| 합계 | 1,841,620,000 | 41,640,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 원환단기차입금 | 기업은행 | 6.14 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 원화단기차입금 | 우리은행 | - | - | 1,000,000,000 |
| 원화단기차입금 | 우리은행 | 5.69 | 450,000,000 | 450,000,000 |
| 원환단기차입금 | 우리은행 | 5.70 | 564,000,000 | 564,000,000 |
| 원환단기차입금 | 기업은행 | 6.18 | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 |
| 원환단기차입금 | 우리은행 | - | - | 500,000,000 |
| 원환단기차입금 | 우리은행 | 5.17 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 |
| 원환단기차입금 | 기업은행 | 5.46 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 원환단기차입금 | 기업은행 | 6.34 | 1,000,000,000 | - |
| 합계 | 8,314,000,000 | 8,814,000,000 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 원화장기차입금 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.05 | 2024-03-27 | 41,640,000 | 208,200,000 |
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 6.76 | 2026-01-16 | 908,300,000 | - |
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 5.77 | 2025-04-25 | 500,000,000 | - |
| 원화장기차입금 | 우리은행 | 6.89 | 2026-08-03 | 800,000,000 | - |
| 소 계 | 2,249,940,000 | 208,200,000 | |||
| 유동성장기차입금 | (408,320,000) | (166,560,000) | |||
| 차감후잔액 | 1,841,620,000 | 41,640,000 | |||
(4) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 2024년 | 408,320,000 |
| 2025년 | 928,292,000 |
| 2026년 이후 | 913,328,000 |
| 합계 | 2,249,940,000 |
17. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 사용권자산
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부동산 | 17,325,071 | 60,919,093 |
| 차량운반구 | 71,245,049 | 91,600,769 |
| 합계 | 88,570,120 | 152,519,862 |
2) 리스부채
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 33,501,909 | 68,658,668 |
| 비유동 | 56,061,209 | 85,234,754 |
| 합계 | 89,563,118 | 153,893,422 |
(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 49,973,379 | 50,024,604 |
| 차량운반구 | 20,355,720 | 10,177,860 |
| 합계 | 70,329,099 | 60,202,464 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 3,956,739 | 3,972,670 |
| 단기리스료 | 21,080,000 | 26,050,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 1,677,548 | 2,047,364 |
(3) 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 6개월 미만 | 25,033,200 |
| 6개월 ~ 1년 | 12,733,200 |
| 1년 ~ 2년 | 23,226,400 |
| 2년 초과 | 33,159,600 |
| 합계 | 94,152,400 |
(4) 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 97,424천원입니다.
18. 기타부채
당기말과 전기말 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 28,856,020 | 28,178,740 |
| 부가세예수금 | 102,003,110 | 173,244,140 |
| 선수금 | 5,540,230 | 8,783,490 |
| 합계 | 136,399,360 | 210,206,370 |
19. 퇴직급여
당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,055,272,561 | 881,939,936 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 순확정급여부채(자산) | 1,055,272,561 | 881,939,936 |
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 881,939,936 | 816,627,155 |
| 당기근무원가(*) | 205,384,137 | 203,156,299 |
| 이자비용 | 11,775,393 | 8,495,293 |
| 퇴직금지급액(*) | (79,794,049) | (104,218,382) |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 15,094,747 | (46,707,020) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 20,872,397 | 4,586,591 |
| 기말금액 | 1,055,272,561 | 881,939,936 |
(*) 당기근무원가 및 퇴직금 지급액은 장기 일용근로자와 외국인 근로자에 대한 당기근무원가와 퇴직급지급액이 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 제조원가 | 판매비와관리비(*) | 제조원가 | 판매비와관리비(*) | |
| 당기근무원가 | 15,781,778 | 189,602,359 | 29,429,696 | 173,726,603 |
| 순이자 | 904,825 | 10,870,568 | 1,230,648 | 7,264,645 |
| 합계 | 16,686,603 | 200,472,927 | 30,660,344 | 180,991,248 |
(*) 퇴직급여 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적손익의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감전 재측정요소 | (35,967,144) | 42,120,429 |
| 법인세효과 | 7,912,772 | (9,266,494) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (28,054,372) | 32,853,935 |
(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.530% | 5.320% |
| 미래임금인상률 | 4.000% | 4.000% |
(6) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 가정의 변동 | 확정급여채무의 변동 | |
| 가정의 증가 | 가정의 감소 | ||
| 할인율 | 1% 증감 | (18,607,410) | 21,446,801 |
| 임금상승율 | 1% 증감 | 21,371,105 | (18,877,004) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.08년입니다.
20. 주식기준보상
(1) 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며당기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 17-1차 | 19-1차 | 21-1차 |
| 부여일 | 2017-06-28 | 2019-03-28 | 2021-03-30 |
| 부여수량 | 11,003 | 11,684 | 2,000 |
| 잔여수량 | 10,118 | 11,231 | 2,000 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 만기 | 2024-06-27 | 2026-03-27 | 2028-03-29 |
| 행사가격 | 20,000 | 20,000 | 30,000 |
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 |
(2) 당기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 17-1차 | 19-1차 | 21-1차 |
| 기초수량 | 10,118 | 11,231 | 2,000 |
| 부여수량 | - | - | - |
| 취소 또는 소멸수량 | - | - | - |
| 기말수량 | 10,118 | 11,231 | 2,000 |
| 기말 현재 행사가능수량 | 10,118 | 11,231 | 2,000 |
| 행사가격 | 20,000 | 20,000 | 30,000 |
<전기>
| (단위: 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 17-1차 | 19-1차 | 21-1차 |
| 기초수량 | 10,118 | 11,231 | 2,000 |
| 부여수량 | - | - | - |
| 취소 또는 소멸수량 | - | - | - |
| 기말수량 | 10,118 | 11,231 | 2,000 |
| 기말 현재 행사가능수량 | 10,118 | 11,231 | 2,000 |
| 행사가격 | 20,000 | 20,000 | 30,000 |
(3) 공정가치 측정
당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 17-1차(*1) | 19-1차(*1) | 21-1차(*2) |
| 부여일 현재 공정가치 | 5,514 | 8,581 | 5,955 |
| 부여일 현재 주가 | 18,181 | 21,395 | 24,041 |
| 기대주가변동성(*1) | 27.64% | 32.84% | 45.99% |
| 기대존속기간 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 무위험이자율 | 2.08% | 1.78% | 1.15% |
(*1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 180일 영업일을 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었습니다.
(*2) 주가변동성은 부여일 이전 3년간 유사업종의 상장회사의 주가변동성의 가격변동성 평균으로 산출되었습니다.
(4) 당기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 각각 1,421천원 및 5,963천원입니다.
21. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 1,131,520 | 1,131,520 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 보통주식수 | 447,502 | 447,502 |
| 자본금 | 2,237,510,000 | 2,237,510,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 1,347,278,760 | 1,347,278,760 |
| 주식매수선택권소멸이익 | 12,566,406 | 12,566,406 |
| 합계 | 1,359,845,166 | 1,359,845,166 |
22. 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 주식선택권으로서의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 128,358,526 | 122,395,357 |
| 주식보상비용인식 | 1,421,358 | 5,963,169 |
| 행사 및 소멸 | - | - |
| 기말금액 | 129,779,884 | 128,358,526 |
23. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 5,568,462,411 | 5,653,558,289 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (144,892,404) | (116,838,032) |
| 합계 | 5,423,570,007 | 5,536,720,257 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정일: 2024년 3월 28일) | (처분확정일: 2023년 3월 30일) | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 5,423,570,007 | 5,536,720,257 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 5,536,720,257 | 4,385,405,106 | ||
| 당기순이익(손실) | (85,095,878) | 1,118,461,216 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (28,054,372) | 32,853,935 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금 | 5,423,570,007 | 5,536,720,257 | ||
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당기와 전기 중 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 주요 수익의 구분: | ||
| 제품매출 | 8,026,701,835 | 9,740,245,213 |
| 상품매출 | 2,801,004,100 | 2,480,960,942 |
| 합계 | 10,827,705,935 | 12,221,206,155 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 10,827,705,935 | 12,221,206,155 |
| 합계 | 10,827,705,935 | 12,221,206,155 |
25. 매출원가와 판매비와관리비
(1) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출원가 | 2,342,702,731 | 1,727,524,826 |
| 기초상품재고액 | 273,424,718 | 188,537,678 |
| 당기상품매입액 | 803,365,067 | 447,465,623 |
| 타계정에서대체액 | 1,448,769,214 | 1,364,946,243 |
| 기말상품재고액 | 182,856,268 | 273,424,718 |
| 제품매출원가 | 5,672,282,211 | 6,816,159,071 |
| 기초제품재고액 | 3,663,870,415 | 1,998,703,557 |
| 당기제품제조원가 | 5,978,857,635 | 8,505,223,177 |
| 타계정으로대체액 | - | 22,600,693 |
| 제품평가손실환입 | 539,068 | 1,296,555 |
| 기말제품재고액 | 3,969,906,771 | 3,663,870,415 |
| 합계 | 8,014,984,942 | 8,543,683,897 |
(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,024,961,840 | 885,150,872 |
| 퇴직급여 | 200,472,927 | 180,991,248 |
| 주식보상비용 | 1,421,358 | 5,963,169 |
| 복리후생비 | 127,647,800 | 137,425,804 |
| 여비교통비 | 65,606,987 | 59,276,717 |
| 접대비 | 27,005,100 | 26,565,040 |
| 세금과공과 | 89,107,281 | 55,251,747 |
| 감가상각비 | 107,047,234 | 94,512,627 |
| 지급임차료 | 22,755,898 | 28,097,364 |
| 경상연구개발비 | 182,448,239 | 181,230,250 |
| 운반비 | 306,476,636 | 311,237,459 |
| 포장비 | 22,155,343 | 38,610,078 |
| 소모품비 | 12,856,032 | 10,384,885 |
| 지급수수료 | 166,840,312 | 175,588,439 |
| 광고선전비 | 16,769,816 | 6,488,644 |
| 대손상각비 | 82,302,120 | (7,049,661) |
| 무형자산상각비 | 2,297,212 | 2,290,247 |
| 기타관리비 | 134,624,280 | 135,093,727 |
| 합계 | 2,592,796,415 | 2,327,108,656 |
26. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | (188,162,655) | (1,750,843,714) |
| 원재료/부재료의 매입액 | 4,965,847,490 | 7,428,608,272 |
| 상품의 매입 | 803,365,067 | 447,465,623 |
| 종업원급여 | 2,074,274,692 | 1,960,936,923 |
| 감가상각비 | 596,885,395 | 574,049,664 |
| 무형자산상각비 | 2,297,212 | 2,290,247 |
| 지급수수료 | 204,926,536 | 229,607,492 |
| 경상연구개발비 | 182,448,239 | 181,230,250 |
| 포장비 및 운반비 | 471,318,620 | 506,422,083 |
| 보관료 | 315,484,694 | 281,644,786 |
| 소모품비 | 65,074,788 | 46,699,949 |
| 기타 비용 | 1,114,021,279 | 962,680,978 |
| 합계 | 10,607,781,357 | 10,870,792,553 |
27. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 211,080,436 | 155,906,590 |
| 투자자산처분이익 | 15,731,460 | - |
| 소계 | 226,811,896 | 155,906,590 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 557,722,471 | 313,979,953 |
| 사채상환손실 | - | 7,802,758 |
| 소계 | 557,722,471 | 321,782,711 |
| 순금융수익(비용) | (330,910,575) | (165,876,121) |
28. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 잡이익 | 14,066,960 | 35,808,023 |
| 소계 | 32,066,960 | 53,808,023 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 2,500,000 | 39,279,347 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 38,293,449 |
| 잡손실 | 725,362 | 2,415,045 |
| 소계 | 3,225,362 | 79,987,841 |
| 순기타수익(비용) | 28,841,598 | (26,179,818) |
29. 이연법인세 및 법인세비용
(1) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 594,099,378 | 418,381,344 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 163,107,117 | 160,610,994 |
| 합계 | 757,206,495 | 578,992,338 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (366,922,974) | (223,243,787) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 합계 | (366,922,974) | (223,243,787) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 390,283,521 | 355,748,551 |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 355,748,551 | 364,465,680 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 26,622,198 | 549,365 |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | 7,912,772 | (9,266,494) |
| 기말금액 | 390,283,521 | 355,748,551 |
(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 손익계산서 | 포괄손익 | 기말금액 |
| 일시적차이에 의한 이연법인세자산(부채): | ||||
| 국고보조금 | 179,187,363 | 139,940,093 | - | 319,127,456 |
| 대손충당금 | 149,872,552 | 4,643,010 | - | 154,515,562 |
| 연차충당부채 | 10,045,717 | (1,961,666) | - | 8,084,051 |
| 일시상각충당금 | (179,187,363) | (139,940,093) | - | (319,127,456) |
| 재고자산평가충당금 | 652,810 | (145,306) | - | 507,504 |
| 퇴직급여충당부채 | 194,026,786 | 16,003,767 | 7,912,772 | 217,943,325 |
| 차량운반구 | 11,310,642 | (565,532) | - | 10,745,110 |
| 사용권자산/리스부채 | 302,183 | (26,761,412) | - | (26,459,229) |
| 유형자산감가상각누계액 | (10,502,054) | 7,884,457 | - | (2,617,597) |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 39,915 | (39,915) | - | - |
| 소계 | 355,748,551 | (942,597) | 7,912,772 | 362,718,726 |
| 이월결손금 및 이월세액공제 | - | 27,564,795 | - | 27,564,795 |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 355,748,551 | 26,622,198 | 7,912,772 | 390,283,521 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 손익계산서 | 포괄손익 | 기말금액 |
| 일시적차이에 의한 이연법인세자산(부채): | ||||
| 국고보조금 | 190,438,838 | (11,251,475) | - | 179,187,363 |
| 대손충당금 | 151,853,021 | (1,980,469) | - | 149,872,552 |
| 연차충당부채 | 10,362,110 | (316,393) | - | 10,045,717 |
| 일시상각충당금 | (197,488,163) | 18,300,800 | - | (179,187,363) |
| 재고자산평가충당금 | - | 652,810 | - | 652,810 |
| 퇴직급여충당부채 | 179,657,974 | 23,635,306 | (9,266,494) | 194,026,786 |
| 차량운반구 | 10,000,043 | 1,310,599 | - | 11,310,642 |
| 사용권자산/리스부채 | 178,558 | 123,625 | - | 302,183 |
| 유형자산감가상각누계액 | (5,797,951) | (4,704,103) | - | (10,502,054) |
| 사채상환할증금 | 14,877,500 | (14,877,500) | - | - |
| 파생금융상품 | 29,693,777 | (29,693,777) | - | - |
| 전환권조정 | (47,083,219) | 47,083,219 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 39,915 | - | 39,915 |
| 소계 | 336,692,488 | 28,322,557 | (9,266,494) | 355,748,551 |
| 이월결손금 및 이월세액공제 | 27,773,192 | (27,773,192) | - | - |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 364,465,680 | 549,365 | (9,266,494) | 355,748,551 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | 29,573,677 | 40,445,812 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (34,534,970) | 8,717,129 |
| 확정급여의 재측정요소 | 7,912,772 | (9,266,494) |
| 법인세비용 | 2,951,479 | 39,896,447 |
(5) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (82,144,399) | 1,158,357,663 |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | 232,838,686 |
| 조정사항 | 2,951,479 | (192,942,239) |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (372,604,694) | (301,981,251) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 438,768,753 | 293,792,710 |
| 이연법인세인식제외 일시적차이 세효과 | - | 8,424,559 |
| 세액공제 | (5,688,296) | (203,333,626) |
| 기타(세율차이 등) | (57,524,284) | 10,155,369 |
| 법인세비용 | 2,951,479 | 39,896,447 |
| 평균유효세율 | (*) | 3.44% |
(*) 당기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 않았습니다.
(6) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (35,967,144) | 7,912,772 | (28,054,372) | 42,120,429 | (9,266,494) | 32,853,935 |
(7) 당기말 현재 종속기업투자손상차손에 대하여 미래과세소득의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
30. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (85,095,878) | 1,118,461,216 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 447,502 | 447,502 |
| 기본주당기순이익(손실) | (190) | 2,499 |
(*1) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 누적일자 | 적수 |
| 전기이월 | 447,502 | 365 | 163,338,230 |
| 가중평균유통주식수 | 447,502 | ||
(2) 희석주당손익의 계산내역
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있습니다.
한편, 당기와 전기의 경우 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
31. 특수관계자와의 거래
(1) 당사와 매출, 매입 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 종속기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 더블에스푸드㈜ | 더블에스푸드㈜ |
| 종속기업 | - | ㈜푸드연(*) |
| 종속기업 | ㈜오름 | ㈜오름 |
| 기타의특수관계자 | 주요주주 및 등기임원 | 주요주주 및 등기임원 |
(*) ㈜푸드연은 당기 중 청산되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 임대료수익 | 기타수익 | 매입 |
| 종속기업 | 더블에스푸드㈜ | 2,031,373,700 | 18,000,000 | 23,000,000 | 3,347,000 |
| 종속기업 | ㈜푸드연 | - | - | 15,731,460 | - |
| 종속기업 | ㈜오름 | 851,668,025 | - | 186,728,095 | 471,702,390 |
| 합계 | 2,883,041,725 | 18,000,000 | 225,459,555 | 475,049,390 | |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 임대료수익 | 기타수익 | 매입 |
| 종속기업 | 더블에스푸드㈜ | 3,038,865,000 | 18,000,000 | 14,808,220 | - |
| 종속기업 | ㈜오름 | 99,967,781 | - | 139,099,174 | 163,211,576 |
| 합계 | 3,138,832,781 | 18,000,000 | 153,907,394 | 163,211,576 | |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | 더블에스푸드㈜ | 1,091,758,200 | 1,650,000 | - |
| 종속기업 | ㈜오름 | 478,486,239 | 27,156,388 | 73,618,132 |
| 합계 | 1,570,244,439 | 28,806,388 | 73,618,132 | |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | 더블에스푸드㈜ | 1,360,453,200 | 1,650,000 | - |
| 종속기업 | ㈜오름 | 64,002,520 | - | 11,536,800 |
| 합계 | 1,424,455,720 | 1,650,000 | 11,536,800 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 종속기업 | 더블에스푸드㈜ | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 종속기업 | ㈜오름 | 4,600,000,000 | 900,000,000 | - | 5,500,000,000 |
| 합계 | 5,100,000,000 | 900,000,000 | - | 6,000,000,000 | |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 종속기업 | 더블에스푸드㈜ | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 종속기업 | ㈜오름 | 3,400,000,000 | 1,200,000,000 | - | 4,600,000,000 |
| 합계 | 3,400,000,000 | 1,700,000,000 | - | 5,100,000,000 | |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보내역 | 보증내용 | 담보권자 | 설정금액 |
| 대표이사 | 연대보증 | 대출 담보 | 우리은행 | 1,440,000,000 |
| ㈜오름 | 토지 및 건물 | 대출 담보 | 기업은행 | 4,200,000,000 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보내역 | 보증내용 | 담보권자 | 설정금액 |
| 대표이사 | 연대보증 | 대출 담보 | 우리은행 | 1,440,000,000 |
| ㈜오름 | 토지 및 건물 | 대출 담보 | 기업은행 | 3,000,000,000 |
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 672,630,392 | 574,800,280 |
| 퇴직급여 | 156,740,000 | 136,418,500 |
| 합계 | 829,370,392 | 711,218,780 |
상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 약정내역 | 한도약정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 기업통장대출 | 1,400,000,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2,800,000,000 | 2,800,000,000 |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 800,000,000 | 800,000,000 |
33. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1. 당기순이익(손실): | (85,095,878) | 1,118,461,216 |
| 2. 조정: | ||
| 퇴직급여 | 217,159,530 | 211,651,592 |
| 대손상각비 | 82,302,120 | (7,049,661) |
| 주식보상비용 | 1,421,358 | 5,963,169 |
| 감가상각비 | 596,885,395 | 574,049,664 |
| 무형자산상각비 | 2,297,212 | 2,290,247 |
| 이자비용 | 557,722,471 | 313,979,953 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 38,293,449 |
| 이자수익 | (211,080,436) | (155,906,590) |
| 법인세비용 | 2,951,479 | 39,896,447 |
| 소계 | 1,249,659,129 | 1,030,971,028 |
| 3. 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (183,663,709) | (294,295,082) |
| 미수금의 감소(증가) | (19,730,585) | 10,094,800 |
| 선급금의 감소(증가) | 214,006,452 | (149,573,838) |
| 선급비용의 감소(증가) | (6,124,154) | (136,921) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 21,478,192 | 131,892 |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (34,534,970) | 8,717,129 |
| 재고자산의 감소(증가) | (188,162,655) | (1,728,243,021) |
| 매입채무의 증가(감소) | 138,513,141 | (198,727,846) |
| 미지급금의 증가(감소) | 17,507,428 | 17,647,851 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (34,443,229) | (12,068,797) |
| 선수금의 증가(감소) | (3,243,260) | (1,582,000) |
| 예수금의 증가(감소) | 677,280 | 4,609,863 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (80,702,170) | (19,608,860) |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 9,461,140 | - |
| 퇴직금의 지급 | (79,794,049) | (104,218,382) |
| 소계 | (228,755,148) | (2,467,253,212) |
| 합계 | 935,808,103 | (317,820,968) |
(2) 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 고정자산 대체 | 1,475,539,843 | 259,400,000 |
| 사용권자산의 증가 | 6,533,007 | 101,778,629 |
| 리스부채 유동성대체 | 32,445,753 | 59,046,690 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 408,320,000 | 166,560,000 |
| 보험수리적손익 계정대체 | 28,054,372 | 32,853,935 |
| 국고보조금 감가상각비 상계 | 89,662,387 | 83,185,454 |
| 전환권조정 | - | 175,247,831 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | |
| 유동성 대체 | 기타비금융 변동 | ||||
| 단기차입금 | 8,814,000,000 | (500,000,000) | - | - | 8,314,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 166,560,000 | (166,560,000) | 408,320,000 | - | 408,320,000 |
| 장기차입금 | 41,640,000 | 2,208,300,000 | (408,320,000) | - | 1,841,620,000 |
| 합계 | 9,022,200,000 | 1,541,740,000 | - | - | 10,563,940,000 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | |
| 유동성 대체 | 기타비금융 변동 | ||||
| 단기차입금 | 4,664,000,000 | 4,150,000,000 | - | - | 8,814,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 500,000,000 | (500,000,000) | 166,560,000 | - | 166,560,000 |
| 전환사채 | 1,000,000,000 | (1,007,802,758) | - | 7,802,758 | - |
| 장기차입금 | 374,760,000 | (166,560,000) | (166,560,000) | - | 41,640,000 |
| 파생상품부채 | 134,971,715 | - | - | (134,971,715) | - |
| 합계 | 6,673,731,715 | 2,475,637,242 | - | (127,168,957) | 9,022,200,000 |
34. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
(1) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년 초과 |
| 매입채무및기타채무 | 544,458,829 | 544,458,829 | 544,458,829 | - | - | - |
| 리스부채 | 89,563,118 | 94,152,400 | 25,033,200 | 12,733,200 | 23,226,400 | 33,159,600 |
| 기타유동금융부채 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | - |
| 단기차입금 | 8,314,000,000 | 8,314,000,000 | 6,114,000,000 | 2,200,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | 2,249,940,000 | 2,249,940,000 | 198,524,000 | 209,796,000 | 928,292,000 | 913,328,000 |
| 합계 | 11,202,961,947 | 11,207,551,229 | 6,887,016,029 | 2,422,529,200 | 951,518,400 | 946,487,600 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년 초과 |
| 매입채무및기타채무 | 403,748,860 | 403,748,860 | 403,748,860 | - | - | - |
| 리스부채 | 153,893,422 | 162,098,800 | 36,773,200 | 35,653,200 | 34,406,400 | 55,266,000 |
| 기타유동금융부채 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | - |
| 단기차입금 | 8,814,000,000 | 8,814,000,000 | 7,614,000,000 | 1,200,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | 208,200,000 | 208,200,000 | 83,280,000 | 83,280,000 | 41,640,000 | - |
| 합계 | 9,584,842,282 | 9,593,047,660 | 8,142,802,060 | 1,318,933,200 | 76,046,400 | 55,266,000 |
(2) 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 90,222천원(전기: 55,338천원) 감소합니다.
(4) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,516,760,704 | 1,202,365,845 |
| 매출채권 | 2,231,069,238 | 2,129,707,649 |
| 기타유동금융자산 | 4,168,147,490 | 3,248,416,905 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,538,865 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 2,024,000,000 | 1,918,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 102,767,120 | 104,767,120 |
| 합계 | 10,042,744,552 | 8,604,796,384 |
당사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권 관련 연체구간별 설정된 기대손실률 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 1년 이상 | 합계 |
| 매출채권 | 2,211,005,934 | 95,003,850 | 600,497,788 | 2,906,507,572 |
| 기대손실율(%) | 0.61% | 64.72% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | 13,457,380 | 61,483,166 | 600,497,788 | 675,438,334 |
| 순장부금액 | 2,197,548,554 | 33,520,684 | - | 2,231,069,238 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 1년 이상 | 합계 |
| 매출채권 | 2,132,016,875 | 1,320,500 | 692,442,139 | 2,825,779,514 |
| 기대손실율(%) | 0.13% | 72.63% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | 2,670,667 | 959,059 | 692,442,139 | 696,071,865 |
| 순장부금액 | 2,129,346,208 | 361,441 | - | 2,129,707,649 |
(5) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에순차입금을 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 12,394,633,868 | 10,676,988,588 |
| 자본 | 9,150,705,057 | 9,262,433,949 |
| 부채비율 | 135.45% | 115.27% |
| 현금및현금성자산 | 1,516,760,704 | 1,202,365,845 |
| 기타유동금융자산 | 4,168,147,490 | 3,248,416,905 |
| 기타비유동금융자산 | 102,767,120 | 104,767,120 |
| 차입금 | 10,563,940,000 | 9,022,200,000 |
| 순차입금 | 4,776,264,686 | 4,466,650,130 |
| 순차입금비율 | 52.20% | 48.22% |
35. 범주별 금융상품 및 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가(*1) |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,516,760,704 |
| 매출채권 | - | - | 2,231,069,238 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 4,168,147,490 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | 2,024,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 102,767,120 |
| 소계 | - | - | 10,042,744,552 |
| 금융자산합계 | - | - | 10,042,744,552 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 544,458,829 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 5,000,000 |
| 차입금(*2) | - | - | 10,563,940,000 |
| 리스부채 | - | - | 89,563,118 |
| 소계 | - | - | 11,202,961,947 |
| 금융부채합계 | - | - | 11,202,961,947 |
(*1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(*2) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가(*1) |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,202,365,845 |
| 매출채권 | - | - | 2,129,707,649 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 3,248,416,905 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,538,865 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | 1,918,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 104,767,120 |
| 소계 | 1,538,865 | - | 8,603,257,519 |
| 금융자산합계 | 1,538,865 | - | 8,603,257,519 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 403,748,860 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 5,000,000 |
| 차입금(*2) | - | - | 9,022,200,000 |
| 리스부채 | - | - | 153,893,422 |
| 소계 | - | - | 9,584,842,282 |
| 금융부채합계 | - | - | 9,584,842,282 |
(*1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(*2) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||
| 단기금융상품평가이익 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||
| 이자수익 | 211,080,436 | 155,906,590 |
| 단기금융상품평가손실 | - | - |
| 대손상각비 | 82,302,120 | (7,049,661) |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||
| 이자비용 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||
| 이자비용 | 557,722,471 | 313,979,953 |
| 사채상환손실 | - | 7,802,758 |
(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.