| (주)국보옵틱스 |
| 제 19(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| (주)국보옵틱스 대표이사 김운곤 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리중앙로 171-28 |
| (전 화) | 041-422-7007 |
| 제 19(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 18(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| (주)국보옵틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,139,032,369 | 1,258,695,561 | ||
| (1) 당좌자산 | 398,628,704 | 353,054,886 | ||
| 현금및현금성자산(주석11) | 14,600,971 | 56,439,753 | ||
| 매출채권(주석12) | 204,367,737 | 261,543,118 | ||
| 대손충당금 | (34,837,297) | (28,696,836) | ||
| 단기대여금 | 25,250,000 | 16,000,000 | ||
| 미수금 | 13,132,399 | 4,950,992 | ||
| 선급금 | 140,467,400 | 7,282,960 | ||
| 선급비용 | 35,634,514 | 35,480,609 | ||
| 선납세금 | 12,980 | 54,290 | ||
| (2) 재고자산 | 740,403,665 | 905,640,675 | ||
| 원재료 | 694,535,409 | 840,061,700 | ||
| 부재료 | 45,868,256 | 65,578,975 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 18,470,228,120 | 15,466,087,499 | ||
| (1) 투자자산 | 943,517,066 | 786,702,346 | ||
| 장기금융상품 | 911,536,739 | 754,722,019 | ||
| 매도가능증권(주석3) | 31,980,327 | 31,980,327 | ||
| (2) 유형자산(주석4,5,6) | 16,057,781,421 | 13,433,434,183 | ||
| 토지 | 6,057,046,680 | 4,491,970,860 | ||
| 건물 | 7,812,876,771 | 5,977,385,455 | ||
| 감가상각누계액 | (855,100,941) | (653,394,515) | ||
| 구축물 | 2,725,634,973 | 2,725,634,973 | ||
| 감가상각누계액 | (1,166,131,167) | (1,029,849,421) | ||
| 국고보조금 | (253,833,290) | (286,255,880) | ||
| 기계장치 | 6,036,972,301 | 5,946,767,301 | ||
| 감가상각누계액 | (4,377,495,938) | (3,863,801,084) | ||
| 국고보조금 | (1,000) | (1,000) | ||
| 공구와기구 | 137,150,240 | 137,150,240 | ||
| 감가상각누계액 | (111,259,426) | (85,091,028) | ||
| 비품 | 118,181,643 | 105,125,787 | ||
| 감가상각누계액 | (89,498,310) | (73,043,273) | ||
| 시설장치 | 617,030,047 | 612,945,047 | ||
| 감가상각누계액 | (593,791,162) | (572,109,279) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 1,446,329,633 | 1,213,350,970 | ||
| 특허권 | 30,418,435 | 13,513,392 | ||
| 개발비 | 1,410,152,598 | 1,188,320,378 | ||
| 소프트웨어 | 5,758,600 | 11,517,200 | ||
| (4)기타비유동자산 | 22,600,000 | 32,600,000 | ||
| 제보증금 | 22,600,000 | 32,600,000 | ||
| 자 산 총 계 | 19,609,260,489 | 16,724,783,060 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 14,441,935,447 | 12,761,770,356 | ||
| 매입채무 | 17,283,756 | 50,790,897 | ||
| 미지급금(주석12) | 142,471,908 | 140,324,050 | ||
| 예수금 | 37,605,840 | 38,268,200 | ||
| 선수금 | 403,352,360 | - | ||
| 단기차입금(주석8,12) | 12,056,053,206 | 10,685,417,836 | ||
| 미지급세금 | 11,797,732 | 16,852,523 | ||
| 미지급비용 | 473,370,645 | 350,116,850 | ||
| 유동성장기부채(주석6,8) | 1,300,000,000 | 1,480,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 765,000,000 | 260,000,000 | ||
| 장기차입금(주석6,8) | 735,000,000 | 230,000,000 | ||
| 임대보증금(주석12) | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 15,206,935,447 | 13,021,770,356 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석10) | 6,100,000,000 | 6,100,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 6,100,000,000 | 6,100,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 7,886,802,343 | 4,579,042,547 | ||
| 토지재평가이익(주석4,13) | 3,939,965,455 | 2,374,889,635 | ||
| 건물재평가이익(주석4,13) | 3,946,836,888 | 2,204,152,912 | ||
| Ⅲ. 결손금 | 9,584,477,301 | 6,976,029,843 | ||
| 미처리결손금(주석14) | (9,584,477,301) | (6,976,029,843) | ||
| 자 본 총 계 | 4,402,325,042 | 3,703,012,704 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 19,609,260,489 | 16,724,783,060 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제19(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| (주)국보옵틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 2,939,377,694 | 2,729,187,071 | ||
| 상품매출 | 5,125,697 | - | ||
| 제품매출액 | 2,508,251,997 | 2,270,271,584 | ||
| 임대료수익 | 426,000,000 | 458,915,487 | ||
| II. 매출원가 | 3,342,959,773 | 3,163,444,590 | ||
| 상품매출원가 | 4,290,017 | - | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기상품매입액 | 4,290,017 | - | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| 제품매출원가 | 3,338,669,756 | 3,163,444,590 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가 | 3,338,669,756 | 3,163,444,590 | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
| III. 매출총이익(손실) | (403,582,079) | (434,257,519) | ||
| IV. 판매비와관리비 | 1,495,591,863 | 1,454,594,757 | ||
| 급여 | 443,114,180 | 459,543,516 | ||
| 퇴직급여 | 81,950,925 | 72,134,609 | ||
| 복리후생비 | 101,844,793 | 77,065,729 | ||
| 여비교통비 | 28,882,678 | 14,625,076 | ||
| 접대비 | 25,573,080 | 14,371,160 | ||
| 통신비 | 2,804,591 | 3,369,410 | ||
| 전력비 | 143,373,655 | 122,696,885 | ||
| 세금과공과금 | 45,672,091 | 145,705,286 | ||
| 감가상각비 | 15,550,923 | 14,423,984 | ||
| 지급임차료 | 20,343,404 | 13,535,056 | ||
| 보험료 | 69,187,019 | 63,372,897 | ||
| 차량유지비 | 3,541,000 | 1,608,399 | ||
| 경상연구개발비 | 369,616,127 | 223,990,094 | ||
| 운반비 | 509,310 | 140,940 | ||
| 교육훈련비 | 1,274,728 | 757,500 | ||
| 도서인쇄비 | 827,000 | 245,000 | ||
| 사무용품비 | 2,472,025 | 1,340,079 | ||
| 소모품비 | 1,425,156 | 504,110 | ||
| 지급수수료 | 122,903,696 | 213,358,809 | ||
| 광고선전비 | - | 2,000,000 | ||
| 대손상각비(환입) | 6,140,461 | 2,184,068 | ||
| 무형자산상각비 | 8,145,021 | 7,312,150 | ||
| 잡비 | 440,000 | 310,000 | ||
| V. 영업이익(손실) | (1,899,173,942) | (1,888,852,276) | ||
| VI. 영업외수익 | 120,314,138 | 727,049,387 | ||
| 이자수익 | 90,473 | 396,051 | ||
| 외환차익 | 228,581 | - | ||
| 외화환산이익 | - | 8,692 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 636,223,344 | ||
| 잡이익 | 119,995,084 | 90,421,300 | ||
| VII. 영업외비용 | 829,587,654 | 1,179,292,151 | ||
| 이자비용 | 773,846,966 | 1,060,204,910 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 13,078,384 | ||
| 잡손실 | 55,740,688 | 106,008,857 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익(손실) | (2,608,447,458) | (2,341,095,040) | ||
| IX. 법인세등 | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | (2,608,447,458) | (2,341,095,040) | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 19(당)기 :2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전)기 :2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| (주)국보옵틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 6,100,000,000 | - | 2,614,854,635 | (4,634,934,803) | 4,079,919,832 |
| 토지재평가이익 | - | (239,965,000) | - | (239,965,000) | |
| 건물재평가이익 | - | - | 2,204,152,912 | - | 2,204,152,912 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,341,095,040) | (2,341,095,040) |
| 2023.12.31 (전기말) | 6,100,000,000 | - | 4,579,042,547 | (6,976,029,843) | 3,703,012,704 |
| 2024.01.01 (당기초) | 6,100,000,000 | - | 4,579,042,547 | (6,976,029,843) | 3,703,012,704 |
| 토지재평가이익 | - | - | 1,565,075,820 | - | 1,565,075,820 |
| 건물재평가이익 | - | - | 1,742,683,976 | - | 1,742,683,976 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,608,447,458) | (2,608,447,458) |
| 2024.12.31 (당기말) | 6,100,000,000 | - | 7,886,802,343 | (9,584,477,301) | 4,402,325,042 |
| 제 19(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| (주)국보옵틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당)기 | 제 18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,232,939,892) | (2,262,404,836) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (2,608,447,458) | (2,341,095,040) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 805,043,896 | 803,688,901 | ||
| 감가상각비 | 790,758,414 | 782,667,849 | ||
| 무형자산상각비 | 8,145,021 | 5,758,600 | ||
| 대손상각비 | 6,140,461 | 2,184,068 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 13,078,384 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | - | (636,223,344) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 636,223,344 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 570,463,670 | (88,775,353) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 57,175,381 | (218,406,765) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (8,181,407) | 182,024,999 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (133,184,440) | (7,282,960) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (153,905) | (3,691,809) | ||
| 선납세금의 감소(증가) | 41,310 | (21,030) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 165,237,010 | 163,066,714 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (33,507,141) | 36,360,514 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 2,147,858 | (20,707,759) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (662,360) | 5,159,420 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 403,352,360 | (135,725,351) | ||
| 미지급세금의 증가(감소) | (5,054,791) | (41,915,856) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 123,253,795 | 42,780,571 | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (90,416,041) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (504,534,260) | 682,830,732 | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 32,000,000 | 1,082,816,700 | ||
| 단기대여금의 감소 | 4,000,000 | - | ||
| 토지의 처분 | - | 682,698,344 | ||
| 건물의 처분 | - | 392,301,656 | ||
| 제보증금의 감소 | 28,000,000 | 7,816,700 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (536,534,260) | (399,985,968) | ||
| 단기대여금의 증가 | 13,250,000 | 16,000,000 | ||
| 장기금융상품의 취득 | 156,814,720 | 198,720,300 | ||
| 기계장치의 취득 | 90,205,000 | 110,360,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | - | 2,500,000 | ||
| 비품의 취득 | 13,055,856 | 8,100,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 4,085,000 | 10,189,000 | ||
| 개발비의 증가 | 221,832,220 | 21,549,618 | ||
| 특허권의 취득 | 19,291,464 | 1,567,050 | ||
| 제보증금의 증가 | 18,000,000 | 31,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 1,695,635,370 | 1,489,417,760 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 6,000,000,000 | 2,571,255,491 | ||
| 단기차입금의 차입 | 5,375,000,000 | 2,391,255,491 | ||
| 장기차입금의 차입 | 625,000,000 | 170,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (4,304,364,630) | (1,081,837,731) | ||
| 단기차입금의 상환 | 4,004,364,630 | 760,837,731 | ||
| 장기차입금의 상환 | 300,000,000 | 240,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 81,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (41,838,782) | (90,156,344) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 56,439,753 | 146,596,097 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 14,600,971 | 56,439,753 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 19(당) 기 : 2024년 1월1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 18(전) 기 : 2023년 1월1일부터 2023년 12월 31일까지 |
1. 회사의 개요
(주)국보옵틱스 (이하 '당사')는 2006년에 설립되어 광학필름 제품의 제조 및 판매 등을 목적사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리중앙로 171-28에 본사를 두고 있습니다. 당사의 당기말 현재 발행주식수는 12,200,000주이며, 납입자본금은 보통주 6,100,000천원입니다.
한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)국보화학 | 3,776,000 | 30.95 |
| 유명숙 | 4,493,508 | 36.83 |
| 김종관 | 1,965,246 | 16.11 |
| 김현주 | 1,965,246 | 16.11 |
| 합 계 | 12,200,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산의 분류
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 선입선출법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기부터 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생하는 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생하는 감모손실은 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 재고자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발에 장기간이 소요되는 경우에 당해 자산의 제조 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다.
다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되,회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며, 유형자산의 매입 또는 건설에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 합리적으로 산출한 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 기 타 | 5년 |
한편, 수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제5호(유형자산)의 개정에 따라 재평가모형을 도입하여 토지에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액인 재평가금액을 장부가액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 동 기준서의 경과조치에 따라 이러한 회계변경은 전진적으로 적용하여 비교표시된 전기재무제표를재작성하지 아니하였습니다.
(6) 무형자산
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래의 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 당해 자산이 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 자산의 성격에 따라 10년 또는 5년의 기간동안 정액법으로 상각처리하고 있습니다. 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 10년동안 정액법으로 상각하며, 그 상각액을 무형자산상각비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(8) 국고보조금
당사는 자산 취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 상환의무가 없는 자산 취득 외의 목적으로 국고보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.
11) 우발부채
보고기간종료일 현재 순자산이 감소하였음이 확실하고 동 손실의 금액을 합리적으로정할 수 있는 경우에 그 손실을 부채로 계상하고 있습니다.
(12) 중소기업회계처리 특례규정의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 시장성없는 지분증권 | 시장성이없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다. |
(13) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(14) 전기재무제표의 계정과목 재분류
당사는 전기재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류할 사항이 있다면, 재분류하며 이러하 재분류로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순손익에 미치는 영향은 없습니다.
3. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 용 | 취득가액 | 장부가액 | 공정가액 | 평가손실 |
| ㈜오에스피 | 31,980 | 31,980 | 31,980 | - |
위 매도가능증권은 비상장 주식으로 기말현재 공정가치를 측정하기 어려워 취득가액을 공정가액으로 하였습니다.
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 용 | 취득가액 | 장부가액 | 공정가액 | 평가손실 |
| ㈜오에스피 | 31,980 | 31,980 | 31,980 | - |
위 매도가능증권은 비상장 주식으로 기말현재 공정가치를 측정하기 어려워 취득가액을 공정가액으로 하였습니다.
4. 유형자산등
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득금액 | 처분금액 | 기타증감(*) | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토 지 | 4,491,971 | - | - | 1,565,076 | - | 6,057,047 |
| 건 물 | 5,323,991 | - | - | 1,742,684 | (108,899) | 6,957,776 |
| 구 축 물 | 1,409,530 | - | - | - | (103,859) | 1,305,671 |
| 기계장치 | 2,082,965 | 90,205 | - | - | (513,695) | 1,659,475 |
| 공구와기구 | 52,059 | - | - | - | (26,168) | 25,891 |
| 비 품 | 32,083 | 13,056 | - | - | (16,456) | 28,683 |
| 시설장치 | 40,836 | 4,085 | - | - | (21,682) | 23,239 |
| 합 계 | 13,433,435 | 107,346 | - | 3,307,760 | (790,759) | 16,057,782 |
(*) 기타증감은 자산의 재평가 및 재평가산의 상각으로 인한 것입니다.
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득금액 | 처분금액 | 기타증감(*) | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토 지 | 4,778,411 | - | (286,440) | - | - | 4,491,971 |
| 건 물 | 3,639,951 | - | (404,451) | 2,204,153 | (115,662) | 5,323,991 |
| 구 축 물 | 1,513,389 | - | - | - | (103,859) | 1,409,530 |
| 기계장치 | 2,473,522 | 110,360 | - | - | (500,917) | 2,082,965 |
| 공구와기구 | 76,181 | 2,500 | - | - | (26,622) | 52,059 |
| 비 품 | 39,408 | 8,100 | (929) | - | (14,496) | 32,083 |
| 시설장치 | 51,758 | 10,189 | - | - | (21,111) | 40,836 |
| 합 계 | 12,572,620 | 131,149 | (691,820) | 2,204,153 | (782,667) | 13,433,435 |
(*) 기타증감은 자산의 재평가로 인한 것입니다.
(2) 당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 소 재 지 | 면 적(㎡) | 장부 가액 | 공시지가 |
| 충남 아산시 둔포면 아산밸리중앙로 171-28 | 10,173 | 6,057,047 | 2,508,662 |
(3) 유형자산 재평가 관련 사항
당사는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다.
① 재평가기준일 : 2024년 12월 31일
② 독립적인 평가인의 참여 여부
당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.
③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
토지의 공정가액 산정은 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률" 제 21조 및 "감정평가에 관한 규칙" 제 17조 등 토지의 감정평가와 관련된 제법령에 근거하여 평가대상 토지와 용도지역이 동일하고, 이용상황이 유사하며, 제반 비교요인에 있어 비교가능성이 높은 표준지 공시지가를 기준으로 공시지가 기준일로부터 가격시점까지 건설교통부장관이 조사 발표하는 용도지역별 지가변동률을 기준(한국은행에서 발표하는 생산자물가상승률 등을 참작)으로 하여 시점수정을 행하고 지역요인, 개별요인, 토지의 가격결정에 영향을 미치는 기타사항 등을 종합적으로 참작하여 평가하였습니다.
④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분류별 유형자산 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 |
| 토 지 | 6,057,047 | 2,117,081 |
| 건 물 | 6,957,776 | 3,010,939 |
5. 보험가입의 내용
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 가입자산 | 장부금액 | 부보 금액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 건물,구축물,기계장치,재고자산 | 10,663,326 | 9,978,465 | DB손해보험 |
당사의 보험배상금액은 하나은행에 질권설정되어 있습니다.
한편, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
6. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 제공내역 |
| 토지,건물 | 13,014,823 | 5,760,000 | 하나은행 | 차입금 |
| 장기금융상품 | 623,084 | 623,084 | 상성생명 | 차입금 |
| 합 계 | 13,637,907 | 6,383,084 | ||
7. 무형자산
당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기 증가 | 상각비 | 기 말 |
| 특허권 | 13,513 | 19,291 | (2,386) | 30,418 |
| 개발비 | 1,188,320 | 221,833 | - | 1,410,153 |
| 소프트웨어 | 11,517 | - | (5,758) | 5,759 |
| 합 계 | 1,213,350 | 241,124 | (8,144) | 1,446,330 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기 증가 | 상각비 | 기 말 |
| 특허권 | 11,946 | 1,567 | - | 13,513 |
| 개발비 | 1,166,771 | 21,549 | - | 1,188,320 |
| 소프트웨어 | 17,276 | - | (5,759) | 11,517 |
| 합 계 | 1,195,993 | 23,116 | (5,759) | 1,213,350 |
8. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 대표이사 외 | 운영자금 | 4.60 | 721,391 | 316,392 |
| ㈜국보화학 | 시설자금 | 4.60 | 8,014,662 | 6,919,026 |
| 하나은행 | 운영자금 | 5.82-6.23 | 3,320,000 | 3,450,000 |
| 합 계 | 12,056,053 | 10,685,418 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 하나은행 | 시설자금 | 5.69 | 1,300,000 | 1,540,000 |
| 삼성생명 | 운영자금 | 3.90 | 235,000 | 170,000 |
| 중소벤처진흥공단 | 운영자금 | 3.03 | 500,000 | - |
| 소 계 | 2,035,000 | 1,710,000 | ||
| 유동성장기부채 | (1,300,000) | (1,480,000) | ||
| 잔 액 | 735,000 | 230,000 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 상환년도 | 금 액 |
| 2025년 | 1,300,000 |
| 2026년 | - |
| 2027년 | - |
| 2028년 | - |
| 2029년 이후 | 735,000 |
| 합 계 | 2,035,000 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 금 액 | - | 261,686 |
| 퇴직급여설정액 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | - | (261,686) |
| 기 말 잔 액 | - | - |
10. 자본
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |
| ① 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| ③ 발행한 주식의 수 : | ||
| 보통주 | 12,200,000주 | 12,200,000주 |
| ④ 자본금 | 6,100,000,000 | 6,100,000,000 |
11. 외화자산 및 부채
당기말 현재 외화 자산, 부채의 환산내용은 없습니다.
12. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기중 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 적 요 | 비 고 |
|---|---|---|
| (주)국보화학 | 당사의 지분 30.95%소유 | 제조업 |
(2)당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 대표이사 | 단기차입금 | 246,392 | 163,000 | (200,000) | 209,392 |
| (주)국보화학 | 매출채권 | 209,553 | 3,034,003 | (3,122,011) | 121,545 |
| 미지급금 | - | 342,607 | (311,845) | 30,762 | |
| 단기차입금 | 6,919,026 | 1,300,000 | (204,364) | 8,014,662 | |
| 임대보증금 | 30,000 | - | - | 30,000 | |
(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 대표이사 | 단기차입금 | 506,392 | 130,000 | (390,000) | 246,392 |
| (주)국보화학 | 매출채권 | - | 2,654,836 | (2,445,283) | 209,553 |
| 미지급금 | 90,593 | 250,097 | (340,690) | - | |
| 단기차입금 | 6,048,608 | 935,000 | (64,582) | 6,919,026 | |
| 임대보증금 | 20,000 | 10,000 | - | 30,000 | |
13. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (2,608,447) | (2,341,095) |
| 기타포괄이익 | 3,307,760 | 1,964,188 |
| :토지재평가이익 | 1,565,076 | (239,965) |
| :건물재평가이익 | 1,742,684 | 2,204,153 |
| 포괄손익 | 699,313 | (376,907) |
14. 결손금 처리계산서
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처리확정일: 2024년 3월 31일 | |||
|
Ⅰ. 미처리결손금 |
(9,584,477,301) | (6,976,029,843) | ||
|
1. 전기이월 미처리결손금 |
(6,976,029,843) | (4,634,934,803) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (2,608,447,458) | (2,341,095,040) | ||
|
Ⅱ. 차기이월미처리결손금 |
(9,584,477,301) | (6,976,029,843) | ||
15. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| 유동성장기부채로 전환 | - | 180,000 |
| 토지의 재평가 | 1,565,076 | - |
| 건물의 재평가 | 1,835,491 | 2,204,153 |
| 토지의 처분으로 인한 재평가액 변동 | - | (239,965) |
16. 보고기간종료일 이후 중요한 사항
당사는 보고기간종료일 이후 감사보고서일 현재까지 재무제표에 영향을 미칠만한 중요한 변동사항은 없습니다.