| 주식회사 넥스플러스 |
| 제 16 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 넥스플러스 대표이사 이동호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 아산시 선장면 부엉산길 39번길 |
| (전 화) | 041-540-1720 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제16기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제15기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 넥스플러스 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주 석 | 당기 | 전기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 67,623,730,951 | 57,096,448,050 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,8 | 13,439,781,583 | 7,467,916,467 |
| 단기금융상품 | 4,5,6,9,39 | - | 5,134,560,000 |
| 매출채권 | 4,5,6,11,39 | 36,722,394,158 | 30,639,717,552 |
| 기타금융자산(유동) | 4,5,6,12 | 5,529,300,011 | 3,834,199,506 |
| 재고자산 | 14 | 3,836,975,968 | 5,247,119,608 |
| 기타유동자산 | 12 | 8,095,279,231 | 4,772,934,917 |
| 매각예정비유동자산 | 17 | - | 3,060,484,021 |
| 비유동자산 | 100,977,275,554 | 80,996,021,420 | |
| 장기금융자산 | 4,5,6,10,39 | 6,594,137,290 | 1,173,095,290 |
| 종속기업투자주식 | 15 | 50,361,082,675 | 38,507,389,453 |
| 기타금융자산(비유동) | 4,5,6,12 | 398,577,000 | 410,673,200 |
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 5,6,13 | 9,799,350 | 30,942,190 |
| 투자부동산 | 16,37,39 | 4,945,703,504 | 5,003,422,316 |
| 유형자산 | 18 | 36,216,808,647 | 32,001,270,859 |
| 사용권자산 | 19 | 157,249,055 | 101,503,481 |
| 무형자산 | 20 | 866,539,953 | 808,668,861 |
| 이연법인세자산 | 25 | 1,427,378,080 | 2,959,055,770 |
| 자 산 총 계 | 168,601,006,505 | 141,152,953,491 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 71,530,694,894 | 97,334,247,458 | |
| 매입채무 | 4,5,6,21,39 | 7,032,748,933 | 6,236,641,153 |
| 기타금융부채 | 4,5,6,21,39 | 4,608,057,668 | 6,582,146,631 |
| 단기금융부채 | 4,5,6,23,39 | 58,659,300,000 | 83,799,535,393 |
| 리스부채 | 4,5,6,19 | 111,858,934 | 43,442,638 |
| 파생상품부채 | 4,5,6,22 | 6,400,000 | - |
| 기타유동부채 | 21 | 441,262,403 | 426,960,206 |
| 기타충당부채 | 24 | 600,915,245 | - |
| 당기법인세부채 | 25 | 70,151,711 | 245,521,437 |
| 비유동부채 | 20,050,478,616 | 22,023,944,405 | |
| 장기금융부채 | 4,5,6,23 | 19,454,000,000 | 20,906,400,000 |
| 리스부채 | 4,5,6,19 | 43,778,616 | 59,695,788 |
| 기타금융부채 | 4,5,6,23,39 | 552,700,000 | 396,646,562 |
| 기타충당부채 | 24 | - | 661,202,055 |
| 부 채 총 계 | 91,581,173,510 | 119,358,191,863 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,26 | 5,443,947,500 | 4,505,332,500 |
| 자본잉여금 | 27 | 49,061,406,050 | - |
| 기타자본 | 28 | (21,263,600) | (21,263,600) |
| 기타포괄손익누계액 | 7,751,286 | 24,444,330 | |
| 이익잉여금 | 29 | 22,527,991,759 | 17,286,248,398 |
| 자 본 총 계 | 77,019,832,995 | 21,794,761,628 | |
| 자본과부채총계 | 168,601,006,505 | 141,152,953,491 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제16기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제15기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 넥스플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16(당)기 | 제15(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,39 | 92,783,330,824 | 67,039,305,931 |
| 매출원가 | 31,39 | 77,025,944,006 | 59,993,662,494 |
| 매출총이익 | 15,757,386,818 | 7,045,643,437 | |
| 판매비와관리비 | 30,31 | 7,916,208,514 | 6,425,049,700 |
| 영업이익 | 7,841,178,304 | 620,593,737 | |
| 기타수익 | 6,33 | 527,259,485 | 2,103,856,139 |
| 기타비용 | 6,33 | 102,041,363 | 1,143,695,565 |
| 금융수익 | 6,34 | 3,779,542,227 | 1,353,665,537 |
| 금융비용 | 6,34 | 4,852,859,253 | 4,478,442,649 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,193,079,400 | (1,544,022,801) | |
| 법인세비용(수익) | 25 | 1,951,336,039 | (666,438,804) |
| 당기순이익(손실) | 5,241,743,361 | (877,583,997) | |
| 기타포괄손익 | (16,693,044) | 24,444,330 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (16,693,044) | 24,444,330 | |
| 총포괄손익 | 5,225,050,317 | (853,139,667) | |
| 주당순이익 | 35 | ||
| 기본주당이익(손실) | 481 | (97) | |
| 희석주당이익(손실) | 481 | (97) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제16기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제15기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 넥스플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 4,505,332,500 | - | (21,263,600) | - | 18,163,832,395 | 22,647,901,295 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (877,583,997) | (877,583,997) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
- | - | - | 24,444,330 | - | 24,444,330 |
| 2022.12.31(전기말) | 4,505,332,500 | - | (21,263,600) | 24,444,330 | 17,286,248,398 | 21,794,761,628 |
| 2023. 1. 1(당기초) | 4,505,332,500 | - | (21,263,600) | 24,444,330 | 17,286,248,398 | 21,794,761,628 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,241,743,361 | 5,241,743,361 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
- | - | - | (16,693,044) | - | (16,693,044) |
| 상환전환우선주 발행 | 938,615,000 | 49,061,406,050 | - | - | - | 50,000,021,050 |
| 2023.12.31(당기말) | 5,443,947,500 | 49,061,406,050 | (21,263,600) | 7,751,286 | 22,527,991,759 | 77,019,832,995 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제16기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제15기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 넥스플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16(당)기 | 제15(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,813,640,956) | (4,570,554,875) | |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 38 | 760,146,217 | (3,007,176,410) |
| 이자의 수취 | 291,602,254 | 22,702,071 | |
| 이자의 지급 | (3,274,811,148) | (2,302,875,115) | |
| 배당금의 수취 | - | 1,300,000,000 | |
| 법인세의 지급 | (590,578,279) | (583,205,421) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (14,946,186,681) | (45,023,210,333) | |
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입 | 3,563,082,479 | 1,574,825,455 | |
| 단기금융자산의 감소 | - | 9,920,000 | |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 2,622,428,018 | - | |
| 장기대여금의 감소 | - | 100,000,000 | |
| 국고보조금의 증가 | - | 1,001,160,000 | |
| 기타금융자산(비유동)의 감소 | 635,200 | - | |
| 유형자산의 처분 | 674,588,220 | 58,745,455 | |
| 보증금의 감소 | 180,000,000 | 405,000,000 | |
| 예치보증금의 감소 | 85,431,041 | - | |
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출 | (18,509,269,160) | (46,598,035,788) | |
| 단기대여금의 증가 | - | (2,030,330,000) | |
| 기타금융자산(비유동)의 증가 | - | (635,200) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (11,853,693,222) | (32,766,765,236) | |
| 유형자산의 취득 | (6,432,726,938) | (9,324,963,650) | |
| 무형자산의 취득 | (54,310,000) | (4,600,000) | |
| 투자부동산의 취득 | - | (51,408,490) | |
| 보증금의 증가 | (168,539,000) | (682,449,212) | |
| 투자활동 관련 선급금의 증가 | - | (1,736,884,000) | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 23,761,771,756 | 57,064,270,793 | |
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입 | 98,615,366,790 | 97,861,929,850 | |
| 단기차입금의 차입 | 48,380,345,740 | 97,593,829,850 | |
| 임대보증금의 증가 | 235,000,000 | 268,100,000 | |
| 유상증자 | 50,000,021,050 | - | |
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출 | (74,853,595,034) | (40,797,659,057) | |
| 단기차입금의 상환 | (74,734,431,133) | (40,573,312,516) | |
| 리스부채의 상환 | (119,163,901) | (74,346,541) | |
| 임대보증금의 감소 | - | (150,000,000) | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 6,001,944,119 | 7,470,505,585 | |
| Ⅴ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (30,079,003) | (244,755,400) | |
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 7,467,916,467 | 242,166,282 | |
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 13,439,781,583 | 7,467,916,467 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제16기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제15기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 넥스플러스 |
1. 일반사항
주식회사 넥스플러스(이하 "회사")는 2008년 4월 7일자로 설립되어 전기차 배터리 부품, 수소차 연료전지 부품, 디스플레이부품의 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다.회사는 충남 아산시 선장면 부엉산길 39번길에 소재하고 있습니다.
회사는 2017년 9월 1일을 분할기일로 하여 건설가설재 사업부문을 인적분할하였습니다. 인적분할 후 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 5,444백만원이며, 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | ||
| 이동호 | 2,973,519 | - | 27.3% |
| ㈜인지디스플레이 | 2,658,159 | - | 24.4% |
| 정혜승 | 1,386,734 | - | 12.7% |
| 정장환 | 1,083,595 | - | 10.0% |
| 정혜은 | 908,658 | - | 8.3% |
| 원레이크넥스트2022 사모투자합자회사 | - | 1,877,230 | 17.2% |
| 합계 | 9,010,665 | 1,877,230 | 100% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업, 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 7참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)” 또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.10 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 |
5년 |
| 특허권 |
5년 |
2.11 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
2.12 매각예정비유동자산
비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수하고, 매각할 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은금액으로 측정됩니다.
2.13 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.14 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.19 확정기여형 퇴직연금제도
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
2.20 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 임대료 수입
임대료 수입은 임대계약기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 임대료 수입으로 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(4) 로열티수익
로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.
(5) 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.22 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
(1) 리스이용자로서의 회계처리
회사는 다양한 사무실, 현장 숙소, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
(2) 리스제공자로서의 회계처리
회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
2.23 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 27일 주주총회에서 승인되었습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 충당부채
회사는 보고기간말 현재 품질보증 의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 24참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험 |
노출 위험 |
측정 |
관리 |
|---|---|---|---|
|
시장위험-환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 및 통화선물등 |
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시장위험 - 이자율 |
변동금리 장기 차입금 |
민감도 분석 |
이자율 변동으로 인한불확실성과 순이자비용의 최소화 |
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신용위험 |
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 |
연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 |
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유동성위험 |
차입금 및 기타 부채 |
현금흐름 추정 |
차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서(재경팀 및 사업지원팀)의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
(가) 외환 위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
| 외화예금 | USD | 1,387,017 | 4,136,043 |
| EUR | 2,601,693 | 2,941,728 | |
| 매출채권 | USD | 2,286,126 | 4,365,232 |
| EUR | 31,408,412 | 20,695,079 | |
| 단기금융자산 | EUR | - | 5,134,560 |
| 장기금융자산 | EUR | 5,421,042 | - |
| 기타금융자산 | USD | 900,247 | - |
| EUR | 2,849,382 | 2,089,006 | |
| 매입채무 | USD | 156,285 | 42,386 |
| EUR | 30,214 | - | |
| CNY | 2,562 | - | |
| 단기금융부채 | USD | 8,381,100 | 8,237,450 |
| EUR | - | 3,253,485 | |
| 기타금융부채 | USD | - | 32,648 |
(나) 회사의 위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 EUR 및 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, EUR 및 CNY 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.
회사는 예상 매입거래에 대해서 통화선도를 체결하는 등의 경제적 위험회피를 수행합니다. 이러한 통화선도거래 등은 다른 파생상품과 동일한 위험관리정책의 적용을 받지만 단기매매항목으로 분류되고 관련 손익은 모두 당기손익으로 인식됩니다.
(다) 민감도 분석
2023년 12월 31일 현재 다른 변수가 일정하고, 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승시(원화가 약세인 경우) 회사의 세전이익에 미치는 영향은 당기 3,828백만원 증가(전기 2,780백만원 감소)입니다.
(2) 가격위험
보고기간말 현재 회사는 재무상태표상 가격위험에 노출된 금융자산(부채)를 보유하고 있지 않습니다.
(3) 이자율 위험
(가) 이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
|
|
변동금리 차입금 |
38,925,000 | 50% | 57,105,935 | 55% |
|
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): |
||||
|
6개월 미만 |
21,381,100 | 27% | 46,600,000 | 45% |
|
6-12개월 |
2,307,500 | 3% | 1,000,000 | 1% |
| 1-5년 | 15,499,700 | 20% | ||
|
합계 |
78,113,300 | 104,705,935 | ||
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
(나) 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차이금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락하였다면 변동이자부 차입금 38,925백만원(전기: 57,105백만원)에 대한 이자비용의 증감으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후손익의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
|
구 분 |
세후 손익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
||
|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
|
상승시 |
(30,790) | (45,113) | (30,790) | (45,113) |
|
하락시 |
30,790 | 45,113 | 30,790 | 45,113 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상 |
3개월초과 6개월이내 |
1년초과 |
계 |
|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
||||
|
기대 손실률 |
- | 0% | 100% | |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
26,671,673 | 10,054,203 | 1,651,910 | 38,377,787 |
|
손실충당금 |
- | 3,482 | 1,651,910 | 1,655,393 |
|
전기말 |
||||
|
기대 손실률 |
0.48% | 1% | 100% | |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
23,880,047 | 6,943,105 | 1,648,903 | 32,472,055 |
|
손실충당금 |
114,004 | 69,431 | 1,648,903 | 1,832,337 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
|
|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
|
|
기초 |
1,832,337 | 1,832,337 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
(176,944) | - |
|
기말 |
1,655,393 | 1,832,337 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금 및 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기초 | 손익으로 인식된 손실충당금의 감소 |
전기말 | 당기초 | 손익으로 인식된 충당금의 증감 |
당기말 |
| 미수금 | 584,102 | - | 584,102 | 584,102 | - | 584,102 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
||
|
- 매출채권의 손실충당금 변동 |
(176,945) | - |
|
대손상각비 |
(176,945) | - |
4.1.3 유동성위험
회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
(1) 유동성 약정
회사가 보고기간말 현재 체결하고 있는 차입금 한도 약정은 주석 37에 기재되어 있습니다.
(2) 만기분석
유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.
(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 15,517,475 | 45,548,105 | 4,393,118 | 10,257,112 | 7,270,507 | 82,986,317 |
| 매입채무 | 7,032,749 | - | - | - | - | 7,032,749 |
| 기타금융부채 | 4,447,242 | - | 552,700 | - | - | 4,999,942 |
| 리스부채 | 27,965 | 83,894 | 43,779 | - | - | 155,638 |
| 파생상품부채 | 6,400 | - | - | - | - | 6,400 |
| 지급보증 | 7,560,927 | - | - | - | - | 7,560,927 |
| 합계 | 34,592,758 | 45,631,999 | 4,989,597 | 10,257,112 | 7,270,507 | 102,741,973 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 54,808,236 | 30,952,566 | 2,246,455 | 12,118,024 | 10,574,065 | 110,699,346 |
| 매입채무 | 6,236,641 | - | - | - | - | 6,236,641 |
| 기타금융부채 | 6,539,402 | 42,745 | 360,241 | 36,405 | - | 6,978,793 |
| 리스부채 | 10,861 | 32,582 | 59,696 | - | - | 103,139 |
| 지급보증 | 8,107,200 | - | - | - | - | 8,107,200 |
| 합계 | 75,702,340 | 31,027,893 | 2,666,392 | 12,154,429 | 10,574,065 | 132,125,119 |
4.2 자본위험 관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(리스부채 포함) | 78,268,938 | 104,809,073 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (13,439,782) | (7,467,916) |
| 순부채 (A) | 64,829,156 | 97,341,157 |
| 자본총계 (B) | 77,019,833 | 21,794,762 |
| 총자본 (C=A+B) | 141,848,989 | 119,135,919 |
| 자본조달비율 (A/C) | 45.70% | 81.71% |
4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동
보고기간말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
- 당기
| 구분 | 당기초 | 재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 당기말 | ||
| 환율변동 | 취득/대체 | 이자비용/ 평가손익 |
||||
| 단기금융부채 | 83,799,535 | (26,354,085) | (238,550) | 1,452,400 | - | 58,659,300 |
| 장기차입금 | 20,906,400 | - | - | (1,452,400) | - | 19,454,000 |
| 리스부채 | 103,138 | (119,164) | - | 167,803 | 3,860 | 155,637 |
| 파생금융부채 | - | - | - | - | 6,400 | 6,400 |
| 임대보증금 | 317,700 | 235,000 | - | - | 552,700 | |
| 합계 | 105,126,773 | (26,238,249) | (238,550) | 167,803 | 10,260 | 78,828,037 |
- 전기
| 구분 | 전기초 | 재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 전기말 | ||
| 환율변동 | 대체 | 이자비용 | ||||
| 단기금융부채 | 23,659,837 | 57,884,187 | (228,089) | 2,483,600 | - | 83,799,535 |
| 장기차입금 | 23,550,000 | (160,000) | - | (2,483,600) | - | 20,906,400 |
| 리스부채 | 177,485 | (77,304) | - | - | 2,957 | 103,138 |
| 임대보증금 | 199,600 | 118,100 | - | - | - | 317,700 |
| 합계 | 47,586,922 | 57,764,983 | (228,089) | - | 2,957 | 105,126,773 |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
보고기간일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,439,782 | 13,439,782 | 7,467,916 | 7,467,916 |
| 단기금융자산 | - | - | 5,134,560 | 5,134,560 |
| 장기금융자산 | 6,594,137 | 6,594,137 | 1,173,095 | 1,173,095 |
| 매출채권 | 36,722,394 | 36,722,394 | 30,639,718 | 30,639,718 |
| 기타금융자산(유동) | 5,529,300 | 5,529,300 | 3,834,200 | 3,834,200 |
| 기타금융자산(비유동) | 398,577 | 398,577 | 410,038 | 410,673 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 9,799 | 9,799 | 30,942 | 30,942 |
| 금융자산 계 | 62,693,989 | 62,693,989 | 48,691,104 | 48,691,104 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 7,032,749 | 7,032,749 | 6,236,641 | 6,236,641 |
| 기타금융부채(유동) | 4,608,058 | 4,608,058 | 6,582,147 | 6,582,147 |
| 단기금융부채 | 58,659,300 | 58,659,300 | 83,799,535 | 83,799,535 |
| 리스부채(유동) | 111,859 | 111,859 | 43,443 | 43,443 |
| 장기금융부채 | 19,454,000 | 19,454,000 | 20,906,400 | 20,906,400 |
| 리스부채(비유동) | 43,779 | 43,779 | 59,696 | 59,696 |
| 기타금융부채(비유동) | 552,700 | 552,700 | 396,647 | 396,647 |
| 파생금융부채 | 6,400 | 6,400 | - | - |
| 금융부채 계 | 90,468,844 | 90,468,844 | 118,024,508 | 118,024,508 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 9,799 | - | - | 9,799 |
| 파생금융부채 | - | 6,400 | - | 6,400 |
| 합계 | 9,799 | 6,400 | - | 16,199 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 30,942 | - | - | 30,942 |
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 13,439,782 | 7,467,916 |
| 단기금융자산 | - | 5,134,560 |
| 장기금융자산 | 6,594,137 | 1,173,095 |
| 매출채권 | 36,722,394 | 30,639,718 |
| 기타금융자산(유동) | 5,529,300 | 3,834,200 |
| 기타금융자산(비유동) | 398,577 | 410,673 |
| 소계 | 62,684,190 | 48,660,162 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 9,799 | 30,942 |
| 합 계 | 62,693,989 | 48,691,104 |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 7,032,749 | 6,236,641 |
| 기타금융부채(유동) | 4,608,058 | 6,582,147 |
| 단기금융부채 | 58,659,300 | 83,799,535 |
| 리스부채(유동) | 111,859 | 43,443 |
| 장기금융부채 | 19,454,000 | 20,906,400 |
| 리스부채(비유동) | 43,779 | 59,696 |
| 기타금융부채(비유동) | 552,700 | 396,647 |
| 소계 | 90,462,445 | 118,024,509 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 파생금융부채 | 6,400 | - |
| 합 계 | 90,468,845 | 118,024,509 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 534,524 | 131,610 |
| 외환차익 | 2,587,842 | 847,377 |
| 외환차손 | 939,959 | 704,694 |
| 외화환산이익 | 408,339 | 26,985 |
| 외화환산손실 | 47,134 | 604,139 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | 3,423,387 | 2,447,591 |
| 외환차익 | 10,287 | 40,669 |
| 외환차손 | 105,017 | 18,350 |
| 외화환산이익 | 238,550 | 232,089 |
| 외화환산손실 | - | 703,670 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 파생상품거래손실 | 301,431 | - |
| 파생상품평가손실 | 6,400 | - |
7. 영업부문 정보
(1) 회사 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 지역측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.
(2) 지역별 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 28,475,695 | 23,912,929 |
| 국 외 | 64,307,636 | 43,126,377 |
| 합 계 | 92,783,331 | 67,039,306 |
(3) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 판매 | 25,540,854 | 27,637,297 |
| 상품 판매 | 33,769,804 | 19,392,686 |
| 기타 판매 | 32,932,833 | 19,754,125 |
| 임대료 수입 | 539,840 | 255,198 |
| 합계 | 92,783,331 | 67,039,306 |
(4) 주요 고객에 관한 정보
당기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 3개사(전기: 2개사)이며, 매출액은 45,471백만원(전기: 45,646백만원)이며 총매출액에서 차지하는 매출비중은 49.0%(전기: 68.1%)입니다.
8. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 기업은행 등 | 13,439,782 | 7,467,916 |
9. 단기금융자산
보고기간말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
| 단기대여금 | Nexplus SK s.r.o. | - | 5,134,560 |
| 합계 | - | 5,134,560 | |
회사의 단기금융자산의 공정가액과 장부가액과의 차이는 유의적이지 않습니다.
10. 장기금융자산
보고기간말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
| 저축보험 | 현대해상화재보험 등 | 2,000 | 2,000 |
| 장기대여금 | 주임종대여금 | 701,095 | 701,095 |
| (주)넥스에이피엘 | 470,000 | 470,000 | |
| Nexplus SK s.r.o. | 5,421,042 | - | |
| 합계 | 6,594,137 | 1,173,095 | |
회사의 장기금융자산의 공정가액과 장부가액과의 차이는 유의적이지 않습니다.
11. 매출채권
(1) 매출채권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 38,377,787 | 32,472,055 |
| 차감: 대손충당금 | (1,655,393) | (1,832,337) |
| 합계 | 36,722,394 | 30,639,718 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 설명하고 있습니다.
(2) 손상
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
12. 기타금융자산 및 기타자산
(1) 기타금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산(유동) | ||
| 미수금 | 5,295,794 | 3,764,634 |
| 차감: 대손충당금 | (584,102) | (584,102) |
| 미수수익 | 408,384 | 159,013 |
| 예치보증금 | 409,224 | 494,655 |
| 합 계 | 5,529,300 | 3,834,200 |
| 기타금융자산(비유동) | ||
| 보증금 | 398,577 | 410,038 |
| 기타 | - | 635 |
| 합 계 | 398,577 | 410,673 |
(2) 기타유동자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 8,102,428 | 4,808,867 |
| 차감: 대손충당금 | (185,880) | (185,880) |
| 선급비용 | 178,731 | 149,948 |
| 합 계 | 8,095,279 | 4,772,935 |
13. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
구분 |
당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 취득금액 | 손상차손누계액 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| (주)KJ프리텍 | 5,606 | 237,563 | (227,764) | 9,799 | 9,799 | 30,942 |
| 에프엘테크놀러지(주) | 10,000 | 100,000 | (100,000) | - | - | - |
| 합계 | 15,606 | 337,563 | (327,764) | 9,799 | 9,799 | 30,942 |
14. 재고자산
(1) 재고자산 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 487,930 | 2,335,104 |
| 재공품 | 1,697,392 | 804,664 |
| 원재료 | 964,708 | 1,261,695 |
| 부재료 | 105,047 | 424,212 |
| 상품 | 1,381,335 | 1,135,192 |
| 소 계 | 4,636,413 | 5,960,867 |
| 평가충당금 | (799,437) | (713,748) |
| 합 계 | 3,836,976 | 5,247,119 |
당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 77,026백만원(전기: 59,994백만원)입니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 재고자산은 수출입은행 차입금과 관련하여 담보(설정액: USD 8,450,000)로 제공되어 있습니다(주석 23참조).
(2) 재고자산평가충당금의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 713,748 | 474,011 |
| 기 말 | 799,437 | 713,748 |
| 재고자산평가손실 | 85,688 | 239,738 |
15. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 종속기업및관계기업의 투자내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| 종속기업 | |||||
| ㈜엔에프엠솔루션 | 대한민국 | 100 | 50,000 | 100 | 50,000 |
| ㈜넥스에이피엘 | 대한민국 | 60 | - | 60 | - |
| Nexplus SK s.r.o. | 슬로바키아 | 100 | 12,729,940 | 100 | 12,729,940 |
| Nexplus Vietnam CO. LTD. | 베트남 | 100 | 6,043,000 | 100 | 6,043,000 |
| NEX VINA CO. LTD. | 베트남 | 100 | 19,684,450 | 100 | 19,684,450 |
| NEXPLUS INDIANA CORPORATION(*) | 미국 | 100 | 11,853,693 | - | - |
| 합 계 | 50,361,083 | 38,507,389 | |||
(*) 당기중에 신규 설립함.
(2) 종속기업및관계기업투자의 증감내역
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜엔에프엠 솔루션 |
Nexplus SK s.r.o |
Nexplus Vietnam CO. LTD | NEX VINA CO. LTD. | NEXPLUS INDIANA CORPORATION | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 50,000 | 12,729,940 | 6,043,000 | 19,684,450 | - | 38,507,390 |
| 증가 | - | - | - | - | 11,853,693 | 11,853,693 |
| 기말 | 50,000 | 12,729,940 | 6,043,000 | 19,684,450 | 11,853,693 | 50,361,083 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜엔에프엠솔루션 | Nexplus SK s.r.o | Nexplus Vietnam CO. LTD |
NEX VINA CO. LTD | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 50,000 | 12,729,940 | - | - | 12,779,940 |
| 증가 | - | - | 6,043,000 | 19,684,450 | 25,727,450 |
| 기말 | 50,000 | 12,729,940 | 6,043,000 | 19,684,450 | 38,507,390 |
16. 투자부동산
(1) 투자부동산의 변동내역
-당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 순장부가 | 감가상각비 | 기말 순장부가 | 취득원가 | 감가상각누계 |
| 토지 | 2,980,256 | - | 2,980,256 | 2,980,256 | - |
| 건물 | 2,023,166 | (57,719) | 1,965,447 | 2,242,994 | (277,547) |
| 합계 | 5,003,422 | (57,719) | 4,945,704 | 5,223,250 | (277,547) |
-전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 순장부가 | 취득 | 대체 | 감가상각비 | 기말 순장부가 | 취득원가 | 감가상각누계 |
| 토지 | 1,413,758 | - | 1,566,498 | - | 2,980,256 | 2,980,256 | - |
| 건물 | 2,014,036 | 65,753 | - | (56,623) | 2,023,166 | 2,242,994 | (219,828) |
| 합계 | 3,427,794 | 65,753 | 1,566,498 | (56,623) | 5,003,422 | 5,223,250 | (219,828) |
(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 540백만원(전기: 255백만원)입니다.
(3) 담보제공 내역
| (단위: 천원) |
| 담보설정금액 | 제공받은 자 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 2,800,000 | (주)넥스시스템즈 | 신한은행 |
(4) 회사는 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 정보의 부족 등의 사유로 공정가치를 공시하지 않았습니다.
17. 매각예정 비유동자산
회사는 2022년 12월 30일자 이사회 결의에 의거 폴더블 관련 기계장치를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련자산을 매각 예정 비유동 자산으로 표시하였습니다.
(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기계장치 | - | 3,060,484 |
(2) 매각예정비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은금액으로 측정되었습니다.
18. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| 토지 | 10,681,015 | - | - | - | 10,681,015 | 10,646,085 | - | - | - | 10,646,085 |
| 건물 | 12,811,834 | (844,895) | - | (38,943) | 11,927,995 | 12,464,075 | (528,249) | - | (40,313) | 11,895,512 |
| 구축물 | 1,883,513 | (142,321) | - | - | 1,741,192 | 1,866,013 | (44,738) | - | - | 1,821,275 |
| 기계장치 | 26,583,402 | (16,934,527) | (2,311,036) | (692,366) | 6,645,473 | 23,967,965 | (15,058,472) | (2,232,936) | (1,031,434) | 5,645,123 |
| 차량운반구 | 126,015 | (126,009) | - | - | 6 | 126,015 | (126,009) | - | - | 6 |
| 공구와기구 | 1,662,851 | (1,295,797) | - | - | 367,054 | 1,646,081 | (1,191,899) | - | (6,655) | 447,528 |
| 비품 | 669,783 | (558,362) | - | - | 111,421 | 626,812 | (523,671) | - | - | 103,142 |
| 시설장치 | 1,497,410 | (625,604) | (635,513) | - | 236,293 | 1,284,786 | (559,656) | (635,513) | - | 89,617 |
| 건설중인자산 | 4,506,359 | - | - | - | 4,506,359 | 1,352,984 | - | - | - | 1,352,984 |
| 계 | 60,492,506 | (20,597,839) | (2,946,549) | (731,309) | 36,216,809 | 53,980,816 | (18,032,694) | (2,868,449) | (1,078,402) | 32,001,271 |
(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,646,085 | 34,930 | - | - | - | - | 10,681,015 |
| 건물 | 11,895,512 | 183,259 | 164,500 | - | (315,276) | - | 11,927,995 |
| 구축물 | 1,821,275 | 8,475 | 9,025 | - | (97,583) | - | 1,741,192 |
| 기계장치 | 5,645,123 | 1,504,337 | 1,867,497 | (596,777) | (1,696,608) | (78,100) | 6,645,473 |
| 차량운반구 | 6 | - | - | - | - | - | 6 |
| 공구와기구 | 447,528 | 43,270 | - | - | (123,743) | - | 367,054 |
| 비품 | 103,142 | 42,971 | - | - | (34,692) | - | 111,421 |
| 시설장치 | 89,617 | 212,624 | - | - | (65,948) | - | 236,293 |
| 건설중인자산 | 1,352,984 | 4,661,964 | (1,508,589) | - | - | - | 4,506,359 |
| 합 계 | 32,001,271 | 6,691,830 | 532,433 | (596,777) | (2,333,849) | (78,100) | 36,216,809 |
전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,212,583 | - | (1,566,498) | - | - | - | 10,646,085 |
| 건물 | 9,404,309 | 388,397 | 2,377,499 | (274,693) | - | 11,895,512 | |
| 구축물 | 23,220 | - | 1,822,813 | (24,758) | - | 1,821,275 | |
| 기계장치 | 5,272,277 | 2,997,483 | 249,476 | (986,340) | (1,684,606) | (203,167) | 5,645,123 |
| 차량운반구 | 6 | - | - | - | - | - | 6 |
| 공구와기구 | 581,819 | - | - | (2) | (134,296) | - | 447,521 |
| 기타의 유형자산 | 835,425 | 189,160 | 62,662 | - | (258,970) | (635,513) | 192,764 |
| 건설중인자산 | 2,482,447 | 6,457,815 | (7,587,278) | - | - | - | 1,352,984 |
| 합 계 | 30,812,086 | 10,032,855 | (4,641,326) | (986,342) | (2,377,323) | (838,680) | 32,001,270 |
(3) 감가상각비 배부내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,222,272 | 2,079,998 |
| 판매비와관리비 | 111,577 | 297,325 |
| 합 계 | 2,333,849 | 2,377,323 |
(4) 보험가입내역
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 보험자산 | 부보금액 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험(*) | 기계장치 등 | 55,993,259 | MG손해보험주식회사 |
(*) 산업은행 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
회사는 상기 보험외에 회사소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(5) 담보제공 내역
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,681,015 | 27,000,000 | 21,800,000 | 산업은행 (주석 23참조) |
| 건물 | 11,927,995 | |||
| 기계장치 | 6,645,473 | |||
| 시설장치 | 236,293 | |||
| 합계 | 29,490,776 |
19. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
| 부동산 | 116,132 | 81,970 |
| 차량운반구 | 41,117 | 19,533 |
| 합계 | 157,249 | 101,503 |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
리스부채 |
||
| 유동 | 111,859 | 43,443 |
| 비유동 | 43,779 | 59,696 |
| 합계 | 155,638 | 103,138 |
당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 168백만원과 221백만원입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
82,539 | 57,690 |
| 차량운반구 | 29,518 | 17,247 |
|
합계 |
112,058 | 74,937 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
3,860 | 2,957 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 96,918 | 77,304 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 223백만원(전기: 155백만원)입니다.
20. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부가액 | |
| 소프트웨어 | 1,034,820 | (880,690) | 154,130 | 940,510 | (844,498) | 96,012 | |
| 특허권 | 2,350 | (2,349) | 1 | 2,350 | (1,919) | (183) | 248 |
| 회원권 | 712,409 | - | 712,409 | 712,409 | - | 712,409 | |
| 계 | 1,749,579 | (883,039) | 866,540 | 1,655,269 | (846,417) | (183) | 808,669 |
(2) 당기 및 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 | |
| 소프트웨어 | 96,012 | 94,310 | (36,193) | 154,130 | 167,958 | 4,600 | (76,546) | 96,012 |
| 특허권 | 248 | - | (246) | 1 | 517 | - | (270) | 247 |
| 회원권 | 712,409 | - | - | 712,409 | 712,409 | - | 712,409 | |
| 계 | 808,669 | 94,310 | (36,439) | 866,540 | 880,885 | 4,600 | (76,816) | 808,669 |
(2) 무형자산상각비 배부내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 246 | 34,242 |
| 판매비와관리비 | 36,193 | 42,573 |
| 합 계 | 36,439 | 76,815 |
21. 매입채무 및 기타채무
(1) 매입채무의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 7,032,749 | 6,236,641 |
(2) 기타금융부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융부채(유동) | ||
| 미지급금 | 2,793,446 | 4,604,654 |
| 미지급비용 | 1,647,396 | 1,918,755 |
| 금융보증채무 | 167,215 | 58,738 |
| 합 계 | 4,608,057 | 6,582,147 |
| 기타금융부채(비유동) | ||
| 임대보증금 | 552,700 | 317,700 |
| 금융보증채무 | - | 78,947 |
| 소 계 | 552,700 | 396,647 |
| 합 계 | 5,160,757 | 6,978,794 |
(3) 기타유동부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 428,282 | 399,130 |
| 선수금 | 12,980 | 27,830 |
| 합 계 | 441,262 | 426,960 |
22. 파생금융부채
(1) 보고기간말 현재 회사가 환율변동에 따른 외화매출채권 및 매입채무의 원화환산액의 변동위험을 관리하기 위하여 체결한 파생상품 계약 중 미결제약정은 다음과 같습니다.
| (단위: EUR) |
| 구 분 | 계약처 | 미결제약정 | 평균약정환율 |
| 선물계약 | 삼성선물(주) | EUR 4,000,000 | 1428.3원/1 EUR |
(2) 회사는 당기 중 통화선물 계약과 관련하여 301백만원의 거래손실 과 6백만원의 평가손실을 금융비용으로 계상하고 있습니다(주석 34 참조).
23. 금융부채
(1) 금융부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융부채 | ||
| 단기차입금 | 55,706,100 | 81,315,935 |
| 유동성장기차입금 | 2,953,200 | 2,483,600 |
| 소계 | 58,659,300 | 83,799,535 |
| 장기금융부채 | ||
| 장기차입금 | 19,454,000 | 20,906,400 |
| 합계 | 78,113,300 | 104,705,935 |
(2) 금융부채의 상세내역
| (단위: USD, EUR, 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 2023.12.31 | ||||
| 단기차입금 | ||||
| 기업일반운전자금 | 기업은행 | 3.54~4.08% | 6,000,000 | 5,000,000 |
| 하나은행 | 4.5~6.2% | 6,575,000 | 6,975,000 | |
| 국민은행 | 5.9% | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 운전자금 | 신한은행 | 4.9% | 4,250,000 | 4,750,000 |
| 운전자금 | 산업은행 | 4.6% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금 | 우리은행 | 3.0~4.7% | 5,000,000 | - |
| 운전자금 | 수출입은행 | 4.5~4.6% | 13,000,000 | - |
| 수출환어음대출 | 국민은행 | - | - | 3,253,485 |
| - | EUR 2,407,849 | |||
| 수출성장자금대출 | 수출입은행 | 6.5% | 8,381,100 | 8,237,450 |
| USD 6,500,000 | USD 6,500,000 | |||
| 관계회사 | 싸이맥스 | - | - | 39,600,000 |
| 인지디스플레이 | 3.1~3.5% | 7,000,000 | 8,000,000 | |
| 소계 | 55,706,100 | 81,315,935 | ||
| 유동성장기차입금 | ||||
| 운전자금 | 산업은행 | 4.1~4.6% | 1,360,000 | 1,000,000 |
| 기업일반운전자금 | 국민은행 | 2.5~5.8% | 1,593,200 | 1,483,600 |
| 소계 | 2,953,200 | 2,483,600 | ||
| 장기차입금 | ||||
| 기업일반운전자금 | 국민은행 | 2.5~5.8% | 2,014,000 | 3,106,400 |
| 시설자금 | 산업은행 | 4.1~4.8% | 17,440,000 | 17,800,000 |
| 소계 | 19,454,000 | 20,906,400 | ||
| 합계 | 78,113,300 | 104,705,935 | ||
금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 상기 금융부채에 대하여 회사의 재고자산, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 18 및 20 참조). 또한, 일부 차입금과 관련하여 타인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 37참조).
24. 기타충당부채
(1) 기타충당부채 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 판매보증충당부채 | 600,915 | - |
| 비유동 | ||
| 판매보증충당부채 | - | 661,202 |
(2) 판매보증충당부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 661,202 | 1,217,642 |
| 전입(환입) | 144,981 | (556,393) |
| 사용 | (205,268) | (47) |
| 기말 | 600,915 | 661,202 |
회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 사후 서비스 발생시기에 따라 변동될 수 있습니다.
25. 법인세비용(수익) 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총당기법인세 | 415,208 | 514,674 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 386,124 | 268,862 |
| 전기법인세 추납액(환급액) | 29,084 | 245,812 |
| 이연법인세 | 1,536,128 | (1,181,113) |
| 일시적차이의 증감 | 1,009,287 | (164,184) |
| 이월세액공제의 증감 | 526,841 | (1,016,929) |
| 법인세비용(수익) | 1,951,336 | (666,439) |
(2) 회사의 자본에 직접 차감한 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 7,193,079 | (1,544,023) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 1,503,354 | (339,685) |
| 법인세 효과: | 447,982 | (326,754) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 315,822 | 49,283 |
| - 세무상 가산되지 않는 수익 | - | (344,275) |
| - 세액감면 등 | (1,143) | (1,036,535) |
| - 전기법인세 추납(환급) | 29,085 | 245,812 |
| - 미인식 이연법인세의 변동 | 14,790 | 408,790 |
| - 기타 | 89,429 | 350,171 |
| 법인세비용(수익) | 1,951,336 | (666,439) |
| 유효세율 | 27.1% | - |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 가감한 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전 | 법인세효과 | 세후 | 세전 | 법인세효과 | 세후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 21,143 | (4,450) | 16,693 | 30,942 | (6,498) | 24,444 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 실현될 이연법인세자산 | 1,311,179 | 1,859,056 |
| 12개월 이내에 실현될 이연법인세자산 | 377,731 | 1,217,555 |
| 소계 | 1,688,910 | 3,076,611 |
| 이연법인세부채 | - | - |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (40,980) | (29,758) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (220,552) | (87,798) |
| 소계 | (261,532) | (117,556) |
| 이연법인세자산 순액 | 1,427,378 | 2,959,056 |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 |
|
|||
| 외화환산이익 | (54,405) | (80,794) | - | (135,200) |
| 미수수익 | (33,393) | (51,960) | - | (85,352) |
| 사용권자산 | (21,316) | (11,549) | - | (32,865) |
| 일시상각충당금 | (8,442) | 327 | - | (8,115) |
| 소 계 | (117,556) | (143,976) | - | (261,532) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 국고보조금 | 309,268 | (156,027) | - | 153,241 |
| 감가상각누계액 | 406,753 | 116,623 | - | 523,376 |
| 리스부채 | 21,659 | 10,869 | - | 32,528 |
| 연차충당부채 | 74,735 | (865) | - | 73,869 |
| 외화환산손실 | 274,640 | (264,789) | - | 9,851 |
| 대손상각비 | 42,984 | (42,984) | - | - |
| 재고자산평가손실 | 149,887 | 17,195 | - | 167,082 |
| 판매보증충당부채 | 138,852 | (13,261) | - | 125,591 |
| 매도가능증권 | 14,502 | (100) | 4,450 | 18,852 |
| 업무용승용차유지비용 | 16,984 | 3,149 | - | 20,133 |
| 기타 | 536,457 | (535,119) | - | 1,338 |
| 소 계 | 1,986,721 | (865,309) | 4,450 | 1,125,861 |
| 세액공제 | 1,089,890 | (526,841) | - | 563,049 |
| 순 액 | 2,959,055 | (1,536,126) | 4,450 | 1,427,378 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 |
|
|
|
|
| 외화환산이익 | (1,421) | (52,984) | - | (54,405) |
| 미수수익 | (11,023) | (22,370) | - | (33,393) |
| 사용권자산 | (38,817) | 17,501 | - | (21,316) |
| 일시상각충당금 | (9,145) | 703 | - | (8,442) |
| 소 계 | (60,406) | (57,150) | - | (117,556) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 국고보조금 | 172,167 | 137,101 | - | 309,268 |
| 감가상각누계액 | 470,034 | (63,281) | - | 406,753 |
| 리스부채 | 39,047 | (17,388) | - | 21,659 |
| 연차충당부채 | 43,962 | 30,773 | - | 74,735 |
| 외화환산손실 | 133,242 | 141,397 | - | 274,639 |
| 대손상각비 | 501,983 | (458,998) | - | 42,985 |
| 재고자산평가손실 | 104,282 | 45,605 | - | 149,887 |
| 판매보증충당부채 | 267,881 | (129,029) | - | 138,852 |
| 매도가능증권 | 22,000 | (1,000) | (6,498) | 14,502 |
| 업무용승용차유지비용 | 17,287 | (303) | - | 16,984 |
| 기타 | - | 536,458 | - | 536,458 |
| 소 계 | 1,771,885 | 221,335 | (6,498) | 1,986,722 |
| 세액공제 | 72,961 | 1,016,929 | - | 1,089,890 |
| 순 액 | 1,784,440 | 1,181,114 | (6,498) | 2,959,056 |
(6) 미인식이연법인세자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||
| 차감할일시적차이 | 454,055 | 468,845 | 일시적차이의 소멸가능성 불확실 |
26. 자본금
(1) 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
|---|---|---|---|
| 50,000,000주 | 10,887,895 | 500원 | 5,444백만원 |
(2) 전기 및 당기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) |
| 구 분 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 4,505,333 | - | 4,505,333 |
| 유상증자 | - | 938,615 | 938,615 |
| 당기말 | 4,505,333 | 938,615 | 5,443,948 |
(3) 상환전환우선주
보고기간말 현재 우선주자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 |
|---|---|---|
| 발행일 | 2023년 1월 6일 | 2023년 6월 7일 |
| 발행하는 주식의 수 | 1,520,003주 | 357,227주 |
| 1주당 발행가액 | 26,635원/주 | 26,635원/주 |
| 발행금액(천원) | 40,485,280 | 9,514,741 |
| 의결권 | 의결권 있음 | 의결권 있음 |
| 배당률 | 1주당 발행가액 대비 연 0% | 1주당 발행가액 대비 연 0% |
| 잔여재산 분배 | 청산 시 우선주 주주는 우선주 1주당 상환금액의 한도내에서 보통주식을 보유한 주주보다 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리가 있음. | 청산 시 우선주 주주는 우선주 1주당 상환금액의 한도내에서 보통주식을 보유한 주주보다 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리가 있음. |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 (기간경과 후 보통주로 자동 전환) |
발행일로부터 10년 (기간경과 후 보통주로 자동 전환) |
| 전환기간 | 발행일로부터 만기일까지 | 발행일로부터 만기일까지 |
| 전환비율 | 최초 전환가격 기준 우선주 1주당 보통주 1주 | 최초 전환가격 기준 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가액의 조정 | 1주당 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 또는 주식관련 사채의 발행한 경우에 전환가액을 조정(전환권이 행사되어 우선주가 전부 보통주식으로 전환되었다면 우선주가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 해당사유의 발생일을 기준으로 조정) | 1주당 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 또는 주식관련 사채의 발행한 경우에 전환가액을 조정(전환권이 행사되어 우선주가 전부 보통주식으로 전환되었다면 우선주가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 해당사유의 발생일을 기준으로 조정) |
| 상환권자 | 회사 | 회사 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 그 존속기간 만료일까지의 범위내에서 이사회에서 정한기간까지 | 발행일로부터 그 존속기간 만료일까지의 범위내에서 이사회에서 정한기간까지 |
| 상환가액 | 발행가액과 발핼일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이자금액 합계액으로 하되 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 다만, 2025년 5월31일까지 상장예비심사청구를 하지 않거나,적격상장이 이루어질 것으로 합리적으로 예상됨에도 불구하고 기업공개를 진행하지 않는 경우에는 연복리 18%로 주금납입일 이후의 이자를 더한 금액에서 기지급된 배당금을 공제한 금액 |
발행가액과 발핼일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이자금액 합계액으로 하되 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 다만, 2025년 5월31일까지 상장예비심사청구를 하지 않거나,적격상장이 이루어질 것으로 합리적으로 예상됨에도 불구하고 기업공개를 진행하지 않는 경우에는 연복리 18%로 주금납입일 이후의 이자를 더한 금액에서 기지급된 배당금을 공제한 금액 |
| 조기상환권 | 없음 | 없음 |
| 기존 주주의 보증 | 우선주 주주는 기존주주에게 동반매도요구권을 가지며, 동반매도요구권 행사에 따라 주식을 양도하는 경우 주식매매대금(자문 수수료 등을 차감한 금액)은 투자자에게 우선적으로 연복리 8%를 기준으로 산정한 순양도차익( 양수도 대금 및 회사로부터 회수한 금액에서 신주인수대금 등을 차감한 금액)을 지급(다만,2025년 5월31일까지 상장예비심사청구를 하지 않거나,적격상장이 이루어질 것으로 합리적으로 예상됨에도 불구하고 기업공개를 진행하지 않는 경우에는 연복리 18%를 적용). | |
27 자본잉여금금
회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 49,061,406 | - |
28. 자본조정
회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식할인발행차금 | 21,264 | 21,264 |
29. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 449,455 | 449,455 |
| 미처분이익잉여금 | 22,078,537 | 16,836,793 |
| 합 계 | 22,527,992 | 17,286,248 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 2월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2023년 3월 31일)
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 22,078,537 | 16,836,793 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 16,836,793 | 17,714,377 | ||
| 당기순이익(손실) | 5,241,743 | (877,584) | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | |||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 22,078,537 | 16,836,793 | ||
30. 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,787,376 | 2,885,497 |
| 복리후생비 | 214,173 | 265,953 |
| 퇴직급여 | 303,527 | 236,515 |
| 운반비 | 439,464 | 611,075 |
| 여비교통비 | 245,080 | 102,099 |
| 세금과공과금 | 234,367 | 177,648 |
| 감가상각비 및 상각비 | 259,827 | 345,192 |
| 차량유지비 | 143,972 | 138,673 |
| 포장비 | 184,729 | 75,939 |
| 수수료 | 833,048 | 392,970 |
| 판매보증충당부채전입(환입) | 144,981 | (556,393) |
| 수선비 | 78,129 | 57,933 |
| 보험료 | 277,982 | 199,238 |
| 경상연구개발비 | 1,757,362 | 1,247,791 |
| 기타판매비와관리비 | 12,192 | 244,920 |
| 합 계 | 7,916,209 | 6,425,050 |
31. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,270,126 | 593,726 |
| 원재료 매입액 | 58,656,964 | 40,156,929 |
| 종업원급여(주석 32) | 9,739,517 | 10,685,024 |
| 수수료 | 2,044,965 | 3,861,801 |
| 감가상각비 및 상각비 | 2,540,065 | 2,585,698 |
| 운반비 | 453,775 | 616,791 |
| 포장비 | 746,847 | 849,255 |
| 경상연구개발비 | 2,178,251 | 663,267 |
| 외주가공비 | 3,301,259 | 2,761,001 |
| 소모품비 | 272,054 | 485,301 |
| 보험료 | 733,742 | 597,179 |
| 수선비 | 426,614 | 496,873 |
| 전력비 | 792,770 | 747,391 |
| 세금과공과 | 501,055 | 423,334 |
| 소모공구비 | 430,553 | 455,390 |
| 차량유지비 | 198,586 | 209,363 |
| 판매보증충당부채전입(환입) | 144,981 | (556,393) |
| 여비교통비 | 321,186 | 160,525 |
| 기타비용 | 188,844 | 626,257 |
| 합 계(*) | 84,942,153 | 66,418,712 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
32. 종업원급여
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,238,740 | 9,280,236 |
| 퇴직연금급여-확정기여제도 | 755,403 | 568,320 |
| 복리후생비 | 745,374 | 836,468 |
| 합 계 | 9,739,517 | 10,685,024 |
33. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | - | 620,087 |
| 외화환산이익 | - | 10,068 |
| 유형자산처분이익 | 77,812 | 466,669 |
| 배당금수익 | - | 1,300,000 |
| 잡이익 | 77,251 | 307,187 |
| 국고보조금수익 | 237,820 | 30,000 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 134,377 | - |
| 합 계 | 527,260 | 2,734,011 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | - | 347,396 |
| 외화환산손실 | - | 953,850 |
| 기부금 | 10,000 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 28,150 |
| 잡손실 | 13,941 | 276,866 |
| 유형자산손상차손 | 78,100 | 838,680 |
| 합 계 | 102,041 | 2,444,942 |
34. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 534,524 | 131,610 |
| 외환차익 | 2,598,129 | 267,960 |
| 외화환산이익 | 646,889 | 249,006 |
| 금융보증수익 | - | 74,935 |
| 합 계 | 3,779,542 | 723,511 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,423,387 | 2,447,591 |
| 외환차손 | 1,044,977 | 375,648 |
| 외화환산손실 | 47,134 | 353,959 |
| 파생상품거래손실 | 301,431 | - |
| 파생상품평가손실 | 6,400 | - |
| 금융보증비용 | 29,531 | - |
| 합 계 | 4,852,859 | 3,177,198 |
35. 주당손익
(1) 보통주당기순이익(손실)
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실)(A) | 5,241,743 | (877,584) |
| 우선주 귀속 당기순이익 | 903,752 | - |
| 보통주 귀속 당기순이익(손실) | 4,337,991 | (877,584) |
| 가중평균보통주식수(B)(*) | 9,010,665주 | 9,010,665주 |
| 기본주당순이익(손실)(A/B) | 481원/주 | (97)원/주 |
(*)가중평균보통주식수
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 가중치 | 적수 | 보통주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 보통주 | 9,010,665주 | 365일/365일 | 9,010,665주 | 9,010,665주 | 365일/365일 | 9,010,665주 |
| 가중평균보통주식수 | - | - | 9,010,665주 | - | - | 9,010,665주 |
(2) 희석주당순손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있습니다. 희석주당순손익을 산정함에 있어 전환상환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환상환우선주에 대한 이익을 보통주 당기순이익에 가산하고 전환상환우선주로 인한 주식수는 전환을 가정한 주식수를 계산하여 가중평균유통보통주식수에 반영하였으며, 당기중 잠재적 보통주의 희석화 효과는 없는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 전기는 회사가 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
36. 배당금
당기와 전기에 지급된 배당금은 없습니다.
37. 우발부채 및 약정사항
(1) 회사와 금융기관 등과의 주요 약정내용
| (단위: 천원, USD,EUR) |
| 금융기관 | 내 역 | 한도금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 온렌딩대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기업일반운전자금 | 1,300,000 | 1,300,000 | |
| 기업일반운전자금(담보) | 4,275,000 | 4,275,000 | |
| 국민은행 | 기업일반운전자금 | 4,807,500 | 4,807,500 |
| 기업일반운전자금(담보) | 1,299,700 | 1,299,700 | |
| 수출입은행 | 수출성장자금 | USD 6,500,000 | USD 6,500,000 |
| 수출성장자금(원화) | 13,000,000 | 13,000,000 | |
| 기업은행 | 기업일반운전자금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 산업은행 | 산업운영자금 | 21,800,000 | 21,800,000 |
| 신한은행 | 일반운전자금(담보) | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 일반운전자금 | 1,750,000 | 1,750,000 | |
| 우리은행 | 일반운전자금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 원화합계 | 62,732,200 | 62,732,200 |
| 외화합계 | USD 6,500,000 | USD 6,500,000 |
(*)약정된 미달러화의 원화금액을 한도로 유로화를 사용함.
(2) 제공받은 담보 및 지급보증
| (단위: 천원, USD,EUR) |
| 제공자 | 보증금액 | 담보 및 보증내역 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 개인(대표이사) | 1,200,000 | 연대보증 | 하나은행 |
| 824,670 | 연대보증 | 국민은행 | |
| (주)인지컨트롤스 | 7,200,000 | 연대보증 | 기업은행 |
| EUR 1,680,000 | |||
| (주)인지디스플레이 | 6,006,240 | 연대보증 | 산업은행 |
| 1,200,000 | 인지디스플레이 공장담보 | 국민은행 | |
| 1,920,000 | 연대보증 | 하나은행 | |
| 6,000,000 | 연대보증 | 우리은행 | |
| USD 7,800,000 | 연대보증 | 수출입은행 | |
| 15,600,000 | 연대보증 | 수출입은행 | |
| (주)싸이맥스 | 4,702,500 | 예금담보 | 하나은행 |
| 2,750,000 | 예금담보 | 신한은행 | |
| 2,400,000 | 연대보증 | 신한은행 | |
| 신용보증기금 | 2,000,000 | 보증서발급 | 국민은행 |
| 2,076,750 | 보증서발급 | 국민은행 | |
| 합 계 | 53,880,160 | ||
| USD 7,800,000 | |||
| EUR 1,680,000 |
(3) 타인을 위해 제공한 지급보증 및 담보자산
| (단위: 천원, EUR) |
| 구분 | 제공받은 자 | 보증/담보 금액 |
|---|---|---|
| 투자부동산담보 | ㈜넥스시스템즈 | 2,800,000 |
| 연대보증 | NEXPLUS SK s.r.o | EUR 5,300,000 |
한편, 전기말 현재 회사가 NEXPLUS SK s.r.o 에 제공한 지급보증 금액은 EUR 6,000,000 입니다.
(4) 연대책임
회사는 보고기간말 현재 분할신설법인인 (주)넥스시스템즈와 연대하여 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
38. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.당기순이익 | 5,241,743 | (877,584) |
| Ⅱ.조정 | ||
| 외화환산손실 | 47,134 | 1,307,808 |
| 대손상각비 | (176,945) | - |
| 감가상각비 | 2,503,625 | 2,508,882 |
| 법인세비용 | 1,951,336 | (666,439) |
| 무형자산상각비 | 36,439 | 76,816 |
| 이자비용 | 3,423,387 | 2,447,591 |
| 판매보증비 | 144,981 | (556,393) |
| 파생상품평가손실 | 6,400 | - |
| 유형자산손상차손 | 78,100 | 838,680 |
| 금융보증비용 | 29,531 | - |
| 재고자산평가손실 | 85,688 | 239,738 |
| 유형자산처분손실 | - | 28,150 |
| 이자수익 | (534,524) | (131,610) |
| 외화환산이익 | (646,889) | (259,073) |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (134,377) | - |
| 금융보증수익 | - | (74,555) |
| 배당금수익 | - | (1,300,000) |
| 유형자산처분이익 | (77,812) | (466,669) |
| 소계 | 6,736,074 | 3,992,926 |
| Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | - | |
| 매출채권의 증감 | (5,829,240) | (9,253,159) |
| 재고자산의 증감 | 1,324,455 | 353,988 |
| 미수금의 증감 | (1,510,585) | (1,192,780) |
| 선금금의 증감 | (4,730,445) | 1,302,936 |
| 선급비용의 증감 | (28,783) | (133,651) |
| 매입채무의 증감 | 797,395 | 2,010,346 |
| 미지급금의 증감 | (633,426) | 353,762 |
| 미지급비용의 증감 | (416,075) | 618,485 |
| 예수금의 증감 | 29,152 | 119,772 |
| 선수금의 증감 | (14,850) | (302,170) |
| 판매보증충당부채의 증감 | (205,268) | (47) |
| 소계 | (11,217,670) | (6,122,518) |
| Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 760,147 | (3,007,176) |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,452,400 | 5,483,600 |
| 건설중인자산의 유형자산대체 | 1,468,589 | 7,587,278 |
| 건설중인자산의 무형자산대체 | 40,000 | - |
| 기계장치의 매각예정비유동자산 대체 | - | 3,060,484 |
| 매각예정비유동자산의 유형자산대체 | 572,433 | - |
| 단기대여금의 장기대여금으로 대체 | 5,421,041 | - |
| 토지의 투자토지 대체 | - | 1,566,498 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 1,177,781 | 1,709,053 |
| 리스부채의 유동성대체 | - | 43,443 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 167,803 | - |
| 전기말 선급금의 건설중인자산 대체 | 1,002,384 | - |
| 전기말 선급금의 기계장치 대체 | 434,500 | |
| 합계 | 6,315,890 | 19,450,356 |
39. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 | ㈜인지디스플레이 | ㈜인지디스플레이 |
| 종속기업 | Nexplus SK s.r.o. NEXPLUS VIETNAM CO., LTD., NEX VINA COMPANY LIMITED, (주)넥스에이피엘, (주)엔에프엠솔루션, NEXPLUS INDIANA CORPORATION(*) | Nexplus SK s.r.o. NEXPLUS VIETNAM CO., LTD., NEX VINA COMPANY LIMITED, (주)넥스에이피엘, (주)엔에프엠솔루션 |
| 기타의 특수관계자(**) | (주)인지컨트롤스, 인지솔라(주), (주)넥스시스템즈, (주)싸이맥스, (주)유텍솔루션, 신도이앤씨(주) | (주)인지컨트롤스, 인지솔라(주), (주)넥스시스템즈, (주)싸이맥스, (주)유텍솔루션, 신도이앤씨(주) |
(*) 당기 중 신규 설립함.
(**) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황임.
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
- 주요거래
| (단위: 천원) |
| 당기 | 매출 | 기타수익 | 외주가공비 등 | 기타매입 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 |
(주)인지디스플레이 | - | - | - | 581,228 |
| 종속회사 | (주)넥스에이피엘 | - | - | 2,021,754 | 31,081 |
| Nexplus SK s.r.o. | 49,755,860 | 18 | - | 164,708 | |
| NEXPLUS VIETNAM CO. LTD. | 1,757,679 | 134,377 | - | 33 | |
| NEX VINA COMPANY LIMITED | 9,177,628 | - | - | - | |
| (주)엔에프엠솔루션 | 104,570 | - | - | 25,785 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)인지컨트롤스 | 1,371,069 | - | - | 220,357 |
| (주)싸이맥스 | - | - | - | 198,497 | |
| (주)유텍솔루션 | - | - | - | 281,500 | |
| 신도이앤씨(주) | - | - | - | 212,700 | |
| 인지솔라(주) | - | 19,600 | - | - | |
| 합 계 | 62,166,806 | 153,995 | 2,021,754 | 1,715,889 | |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 매출 | 기타수익 | 외주가공비 등 | 기타매입 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 |
(주)인지디스플레이 | - | - | - | 701,648 |
| 종속회사 | (주)넥스에이피엘 | - | 3 | 1,109,537 | 52,230 |
| Nexplus SK s.r.o. | 28,530,846 | 74,936 | - | - | |
| NEX VINA COMPANY LIMITD | 4,019,517 | - | - | ||
| NEXPLUS VIETNAM CO., LTD. | 1,796,546 | - | - | ||
| (주)엔에프엠솔루션 | 25,235 | 1,300,000 | - | 17,301 | |
| 기타의 특수관계자 | (주)인지컨트롤스 | 1,419,385 | - | - | 161,274 |
| (주)넥스시스템즈 | - | 193,598 | - | 156,373 | |
| ㈜싸이맥스 | - | - | - | 159,779 | |
| (주)유텍솔루션 | - | - | - | 994,000 | |
| 신도이앤씨㈜ | - | - | - | 212,700 | |
| 인지솔라㈜ | 19,600 | - | - | - | |
| 합 계 | 35,811,129 | 1,568,537 | 1,109,537 | 2,455,305 | |
- 채권ㆍ채무
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 | ||||
| (주)인지디스플레이 | - | 31,275 | - | 18,472 |
| 종속회사 | ||||
| Nexplus SK s.r.o. | 31,408,412 | 2,849,382 | 30,214 | - |
| NEXPLUS VIETNAM CO., LTD. | 110,551 | 250,986 | 2,273 | - |
| NEX VINA COMPANY LIMITED | 178,639 | - | 151,992 | - |
| (주)넥스에이피엘 | - | 10,000 | - | 219,211 |
| (주)엔에프엠 솔루션 | 32,803 | 82,225 | - | 1,530 |
| NEXPLUS INDIANA CORPORATION | - | 519,005 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | ||||
| (주)인지컨트롤스 | 230,545 | - | - | 41,528 |
| 동관인지전자유한공사(*) | 702,292 | 126,802 | - | - |
| (주)싸이맥스 | - | - | - | 49,789 |
| 합 계 | 32,663,242 | 3,869,675 | 184,479 | 330,530 |
(*)보고기간말 현재 대손충당금이 설정됨.
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 미치는 기업 | ||||
| (주)인지디스플레이 | - | 136,976 | - | 8,058,871 |
| 종속회사 | ||||
| Nexplus SK s.r.o. | 20,305,993 | 2,389,116 | - | - |
| NEXPLUS VIETNAM CO., LTD. | 727,122 | - | - | |
| NEX VINA COMPANY LIMITED | 3,100,059 | - | - | - |
| (주)넥스에이피엘 | - | 130,000 | - | 173,550 |
| (주)엔에프엠 솔루션 | - | - | - | 2,107 |
| 기타의 특수관계자 | ||||
| (주)인지컨트롤스 | 314,615 | 3,487 | 2,241 | 13,974 |
| 동관인지전자유한공사(*) | 702,292 | 126,802 | - | - |
| (주)넥스시스템즈 | - | 42,316 | - | 268,392 |
| 싸이맥스 | - | - | - | 42,244 |
| 합 계 | 25,150,081 | 2,828,697 | 2,241 | 8,559,138 |
(*)보고기간말 현재 대손충당금이 설정됨.
(3) 특수관계자와의 자금거래
- 자금대여
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이자수익 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이자수익 | |
| 임직원 | 701,095 | - | - | 701,095 | - | 710,995 | - | (9,900) | 701,095 | 1,438 |
| (주)넥스에이피엘 | 470,000 | - | - | 470,000 | 20,586 | 570,000 | - | (100,000) | 470,000 | 10,437 |
| Nexplus SK s.r.o. | 5,134,560 | 286,482 | - | 5,450,340 | 249,368 | 3,087,382 | 2,050,688 | (3,510) | 5,134,560 | 108,908 |
| 계 | 6,305,655 | 286,482 | - | 6,621,435 | 269,954 | 4,368,377 | 2,050,688 | (113,410) | 6,305,655 | 120,783 |
- 자금차입
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이자비용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이자비용 | |
| (주)엔에프엠 솔루션 | - | - | - | - | - | 2,000,000 | 3,600,000 | (5,600,000) | - | 31,788 |
| (주)싸이맥스 | 39,600,000 | 13,000,000 | (52,600,000) | - | 277,912 | 2,500,000 | 50,100,000 | (13,000,000) | 39,600,000 | 559,457 |
| (주)인지디스플레이 | 8,000,000 | - | (1,000,000) | 7,000,000 | 367,213 | - | 11,000,000 | (3,000,000) | 8,000,000 | 136,593 |
| 계 | 47,600,000 | 13,000,000 | (53,600,000) | 7,000,000 | 645,125 | 4,500,000 | 64,700,000 | (21,600,000) | 47,600,000 | 727,838 |
(4) 유형자산의 처분
당기 중 특수관계자에게 처분한 유형자산(매각예정비유도자산 포함)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 처분자산 | 처분자산 | 처분가액 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| NEX VINA COMPANY LIMITED | 기계장치 | 3,084,827 | 1,366,116 |
| 계 | 3,084,827 | 1,366,116 | |
(5) 지급보증 및 담보자산
보고기간말 현재 회사는 특수관계자로부터 49,803백만원, EUR 1,680,000 및 USD 7,800,000의 지급보증과 담보를 제공받고 있으며, 특수관계자에게 2,800백만원의 담보를, EUR 5,300,000의 지급보증을 각각 제공하고 있습니다(주석 37 참조).
(6) 지분거래
당기 중 회사는 NEXPLUS INDIANA CORPORATION(미국법인)에 USD 9,000,000을 출자하였습니다.
(7) 회사는 당기중 우선주투자를 유치함에 있어서 회사의 보통주 주주들로부터 우선주 투자자에게 동반매도요구권을 부여하고, 동반매도 실행시 우선주주에게 일정 투자수익을 보장하도록 주식양도대금을 우선배부하는 약정에 동의를 받았습니다(주석 26참조).
(8) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,077,112 | 1,053,818 |
| 퇴직급여 | 67,985 | 49,410 |
| 합 계 | 1,145,097 | 1,103,228 |