| 주식회사 삼보컴퓨터 |
| 제 12 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 11 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 삼보컴퓨터 대표이사 정홍조 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 능안로 98-12(신길동) |
| (전 화) | 031-489-3000 |
| 제 12 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 삼보컴퓨터 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 15,842,043,761 | 22,304,965,022 | ||
| (1)당좌자산 | 8,765,908,963 | 3,867,676,928 | ||
| 현금및현금성자산(주5,14) | 7,038,365,589 | 2,415,080,596 | ||
| 매출채권(주4) | 1,591,173,528 | 376,649,436 | ||
| 미수금(주4,14) | 71,346,659 | 90,243,631 | ||
| 미수수익 | - | 1,890,592 | ||
| 선급금 | 37,051,125 | 26,730,937 | ||
| 선급비용 | 17,934,152 | 58,254,452 | ||
| 단기대여금(주4) | - | 24,000,000 | ||
| 법인세자산(주20) | 10,037,910 | 545,458,107 | ||
| 이연법인세자산(주20) | - | 329,369,177 | ||
| (2)재고자산 | 7,076,134,798 | 18,437,288,094 | ||
| 상품 | 750,944,310 | 644,179,219 | ||
| 상품평가충당금 | (61,997,391) | (105,891,707) | ||
| 제품 | 1,274,579,554 | 2,225,810,985 | ||
| 제품평가충당금 | (15,703,085) | (179,255,323) | ||
| 재공품 | 18,590,262 | 229,093,234 | ||
| 재공품평가충당금 | (8,127) | - | ||
| 원재료 | 4,086,596,263 | 13,316,205,781 | ||
| 원재료평가충당금 | (350,990,315) | (131,172,916) | ||
| 미착품 | 1,374,123,327 | 2,438,318,821 | ||
| II.비유동자산 | 33,218,792,151 | 33,579,369,577 | ||
| (1)투자자산 | 10,199,677,810 | 9,999,291,995 | ||
| 매도가능증권(주6) | 9,999,291,995 | 9,999,291,995 | ||
| 지분법적용투자주식(주7) | 200,385,815 | - | ||
| (2)유형자산(주8) | 21,736,282,459 | 21,993,682,127 | ||
| 토지 | 17,742,784,625 | 17,726,935,425 | ||
| 건물 | 3,749,907,365 | 3,749,907,365 | ||
| 감가상각누계액 | (345,096,877) | (251,349,229) | ||
| 기계장치 | 134,608,000 | 134,608,000 | ||
| 감가상각누계액 | (134,593,000) | (133,844,000) | ||
| 기타의유형자산 | 4,605,267,246 | 4,591,494,299 | ||
| 감가상각누계액 | (4,016,594,900) | (3,824,069,733) | ||
| (3)무형자산(주9) | 13,644,434 | 13,208,007 | ||
| 산업재산권 | 12,720,764 | 8,484,580 | ||
| 기타의무형자산 | 923,670 | 4,723,427 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,269,187,448 | 1,573,187,448 | ||
| 보증금 | 986,494,900 | 1,290,494,900 | ||
| 기타투자자산 | 282,692,548 | 282,692,548 | ||
| 자 산 총 계 | 49,060,835,912 | 55,884,334,599 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 10,367,904,009 | 15,582,589,155 | ||
| 매입채무(주11,14) | 5,595,875,222 | 7,627,916,781 | ||
| 미지급금(주4,11) | 2,419,488,394 | 2,203,437,615 | ||
| 미지급비용(주11) | 286,662,736 | 488,012,456 | ||
| 통화선도부채(주11,17) | - | 369,245,027 | ||
| 선수금 | 362,002,068 | 196,008,395 | ||
| 예수금 | 32,283,996 | 35,940,666 | ||
| 예수보증금(주11) | 11,000,000 | 11,000,000 | ||
| 단기차입금(주11,12,14) | 203,163,022 | 3,091,975,565 | ||
| 유동성장기차입금(주11,12,14) | 1,187,500,000 | 1,187,500,000 | ||
| 판매보증충당부채(주15) | 269,928,571 | 371,552,650 | ||
| II.비유동부채 | 10,496,136,707 | 8,720,999,487 | ||
| 장기차입금(주11,12,14) | 9,828,125,000 | 8,015,625,000 | ||
| 임대보증금(주4,11) | 627,045,200 | 641,045,200 | ||
| 복구충당부채(주15) | 40,966,507 | 40,966,507 | ||
| 이연법인세부채(주20) | - | 23,362,780 | ||
| 부 채 총 계 | 20,864,040,716 | 24,303,588,642 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주1,18) | 5,622,000,000 | 5,622,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 5,622,000,000 | 5,622,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 910,983,355 | 910,983,355 | ||
| 주식발행초과금 | 910,983,355 | 910,983,355 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (3,009,690,734) | (3,009,690,734) | ||
| 자기주식 | (11,189,600) | (11,189,600) | ||
| 감자차손 | (2,750,000,000) | (2,750,000,000) | ||
| 기타의자본조정 | (248,501,134) | (248,501,134) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주19) | 24,673,502,575 | 28,057,453,336 | ||
| 미처분이익잉여금 | 24,673,502,575 | 28,057,453,336 | ||
| 자 본 총 계 | 28,196,795,196 | 31,580,745,957 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 49,060,835,912 | 55,884,334,599 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼보컴퓨터 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주4) | 71,317,418,159 | 92,621,574,252 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주4) | 58,296,347,196 | 74,982,792,238 | ||
| 기초재고액 | 2,584,843,174 | 3,508,515,216 | ||
| 당기제조원가 | 60,283,590,666 | 75,825,941,432 | ||
| 타계정 대체 | (2,624,263,256) | (1,766,821,236) | ||
| 기말재고액 | (1,947,823,388) | (2,584,843,174) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 13,021,070,963 | 17,638,782,014 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주23) | 15,877,443,771 | 19,190,147,482 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (2,856,372,808) | (1,551,365,468) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 798,071,382 | 530,108,681 | ||
| 이자수익 | 61,428,885 | 42,803,893 | ||
| 외환차익 | 185,202,501 | 138,558,831 | ||
| 외화환산이익(주14) | 56,856,043 | 108,281,440 | ||
| 지분법이익(주7) | 385,815 | - | ||
| 임대료수익 | 30,660,000 | 62,160,000 | ||
| 통화선도거래이익(주석17) | 389,766,327 | 89,787,000 | ||
| 잡이익 | 73,771,811 | 88,517,517 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,019,642,938 | 2,082,476,280 | ||
| 이자비용 | 554,614,541 | 518,791,299 | ||
| 외환차손 | 424,845,259 | 1,135,688,132 | ||
| 외화환산손실(주14) | 2,101,271 | 3,937,997 | ||
| 통화선도평가손실(주석17) | - | 369,245,027 | ||
| 통화선도거래손실(주석17) | 33,733,800 | 34,360,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,544,557 | - | ||
| 기부금 | - | 16,560,000 | ||
| 잡손실 | 803,510 | 3,893,825 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익(손실) | (3,077,944,364) | (3,103,733,067) | ||
| IX.법인세비용(수익)(주20) | 306,006,397 | (650,343,544) | ||
| X.당기순이익(손실) | (3,383,950,761) | (2,453,389,523) | ||
| XI.주당손익(주21) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (6,022) | (4,366) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼보컴퓨터 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 5,622,000,000 | 910,983,355 | (3,009,690,734) | 30,510,842,859 | 34,034,135,480 |
| 당기순손실 | - | - | - | (2,453,389,523) | (2,453,389,523) |
| 2022.12.31(전기말) | 5,622,000,000 | 910,983,355 | (3,009,690,734) | 28,057,453,336 | 31,580,745,957 |
| 2023.1.1(당기초) | 5,622,000,000 | 910,983,355 | (3,009,690,734) | 28,057,453,336 | 31,580,745,957 |
| 당기순손실 | - | - | - | (3,383,950,761) | (3,383,950,761) |
| 2023.12.31(당기말) | 5,622,000,000 | 910,983,355 | (3,009,690,734) | 24,673,502,575 | 28,196,795,196 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼보컴퓨터 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,633,847,305 | (8,205,696,284) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (3,383,950,761) | (2,453,389,523) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,236,199,532 | 1,447,113,281 | ||
| 감가상각비 | 295,077,339 | 302,473,833 | ||
| 무형자산상각비 | 8,248,773 | 10,115,333 | ||
| 재고자산평가손실 | 12,378,972 | 277,552,934 | ||
| 판매보증비 | 610,522,223 | 484,766,662 | ||
| 통화선도평가손실 | - | 369,245,027 | ||
| 외화환산손실 | 421,271 | 2,959,492 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,544,557 | - | ||
| 이연법인세자산 감액 | 306,006,397 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (57,241,858) | (108,281,440) | ||
| 외화환산이익 | 56,856,043 | 108,281,440 | ||
| 지분법이익 | 385,815 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 7,838,840,392 | (7,091,138,602) | ||
| 매출채권의 증감 | (1,214,524,092) | 3,045,364,537 | ||
| 미수금의 증감 | 18,475,701 | 100,490,049 | ||
| 선급금의 증감 | (10,320,188) | 152,373,043 | ||
| 선급비용의 증감 | 40,320,300 | (52,775,252) | ||
| 법인세자산의 증감 | 535,420,197 | (545,458,107) | ||
| 이연법인세자산의 증감 | - | (109,291,798) | ||
| 미수수익의 증감 | 1,890,592 | 4,423,231 | ||
| 재고자산의 증감 | 11,348,774,324 | (6,793,500,498) | ||
| 매입채무의 증감 | (1,976,843,175) | (687,233,468) | ||
| 미지급법인세의 증감 | - | (63,750,094) | ||
| 미지급금의 증감 | 216,050,779 | (1,345,198,665) | ||
| 미지급비용의 증감 | (201,349,720) | 19,545 | ||
| 선수금의 증감 | 165,993,673 | (175,526,937) | ||
| 예수금의 증감 | (3,656,670) | (19,018,662) | ||
| 판매보증충당부채의 증감 | (712,146,302) | (591,788,491) | ||
| 이연법인세부채의 증감 | - | (10,267,035) | ||
| 통화선도부채의 증감 | (369,245,027) | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 78,092,572 | 224,429,710 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 336,525,660 | 830,485,701 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 540,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 24,000,000 | 7,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 280,000,000 | ||
| 기타유형자산의 처분 | 2,525,660 | 485,701 | ||
| 보증금의 감소 | 310,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (258,433,088) | (606,055,991) | ||
| 토지의 취득 | 15,849,200 | 368,534,020 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 200,000,000 | - | ||
| 기타의유형자산의 취득 | 27,898,688 | 144,521,971 | ||
| 산업재산권의 취득 | 8,685,200 | - | ||
| 보증금의 증가 | 6,000,000 | 93,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,088,654,884) | 1,700,028,585 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 19,275,407,712 | 40,496,325,684 | ||
| 단기차입금의 차입 | 16,273,407,712 | 40,496,325,684 | ||
| 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 2,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (20,364,062,596) | (38,796,297,099) | ||
| 단기차입금의 상환 | 19,160,562,596 | 38,796,297,099 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,187,500,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | 16,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 4,623,284,993 | (6,281,237,989) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 2,415,080,596 | 8,696,318,585 | ||
| Ⅵ.기말의 현금(Ⅴ+Ⅳ) | 7,038,365,589 | 2,415,080,596 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제12기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제11기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 삼보컴퓨터 |
1. 회사의 개요
주식회사 삼보컴퓨터(이하 "회사")는 2012년 9월 24일을 분할기일로 주식회사 삼보컴퓨터의 영업, 서비스 사업부문을 인적분할하여 2012년 9월 27일에 설립되었습니다. 회사는 설립 이후 수차례 유상증자를 통해 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,622백만원입니다.
당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (유)티지나래 | 295,000 | 52.5 |
| BRIGHT FAME INVESTMENTS Limited. | 157,002 | 27.9 |
| 이홍선 | 80,000 | 14.2 |
| 기타 | 30,198 | 5.4 |
| 합 계 | 562,200 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장' 재무제표의 작성과 표시Ⅰ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자증권으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
2.7 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.8 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.9 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 4년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.14 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.15 종업원급여
(1) 확정기여형 퇴직연금제도
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.5), 파생상품(주석2.6), 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.18 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
3. 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자로 예정된 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
4. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지배기업 | (유)티지나래 | (유)티지나래 |
| 종속기업 | (주)티지디엑스(*) | - |
| 기타특수관계자 | (유)티지앤컴퍼니 (주)티지에스 |
(유)티지앤컴퍼니 (주)티지에스 |
(*) 당기 중 물적분할설립
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자 | 수익 | 비용 | ||||
| 매출 | 기타 | 원재료 매입 | 지급수수료 | 판매보증비 | 기타 | ||
| 지배기업 | (유)티지나래 | 4,600 | 19,638 | - | 2,291,770 | - | - |
| 종속기업 | (주)티지디엑스 | - | 6,456 | - | 185,500 | - | - |
| 기타특수관계자 | (유)티지앤컴퍼니 | 1,492,850 | 103,499 | 292,031 | 306,303 | - | 28,227 |
| (주)티지에스 | 264,051 | 41,475 | - | 1,488,766 | 514,167 | - | |
| 합 계 | 1,761,501 | 171,068 | 292,031 | 4,272,339 | 514,167 | 28,227 | |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자 | 수익 | 비용 | ||||
| 매출 | 기타 | 원재료 매입 | 지급수수료 | 판매보증비 | 기타 | ||
| 지배기업 | (유)티지나래 | 20,107 | 18,480 | - | 3,246,559 | - | 26,876 |
| 기타특수관계자 | (유)티지앤컴퍼니 | 1,627,946 | 139,560 | 82,164 | - | - | - |
| (주)티지에스 | 122,132 | 30,912 | - | 1,835,277 | 501,362 | - | |
| 합 계 | 1,770,185 | 188,952 | 82,164 | 5,081,836 | 501,362 | 26,876 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금(*) | 미지급금 등 | 임대보증금 | ||
| 지배기업 | (유)티지나래 | 1,495 | 670 | - | 204,455 | 6,900 |
| 종속기업 | (주)티지디엑스 | - | 109 | 40,810 | 4,000 | |
| 기타특수관계자 | (유)티지앤컴퍼니 | 30,750 | 12,208 | - | 16,517 | 4,000 |
| (주)티지에스 | 49,600 | 9,660 | - | 162,443 | 14,145 | |
| 임직원 | - | - | - | 100 | 600,000 | |
| 합 계 | 81,845 | 22,647 | - | 424,325 | 629,045 | |
(*) 당기 중 임직원에게 24백만원을 회수함
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금(*) | 미지급금 등 | 임대보증금 | ||
| 지배기업 | (유)티지나래 | 3,400 | 73 | - | 273,625 | 6,900 |
| 기타특수관계자 | (유)티지앤컴퍼니 | 117,893 | 8,773 | - | 7,600 | 20,000 |
| (주)티지에스 | 12,386 | 2,812 | - | 200,074 | 14,145 | |
| 임직원 | - | - | 24,000 | - | 600,000 | |
| 합 계 | 133,679 | 11,658 | 24,000 | 481,299 | 641,045 | |
(*) 전기 중 임직원에게 8백만원을 회수함
(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
| 제공받은 내용 | 관련약정금액 | |||||
| 구 분 | 제공자 | 내용 | 금 액 | 종 류 | 한도액 | 제공처 |
| 주주 | 이홍선 | 연대보증 | USD 2,160,000 | USANCE | USD 1,800,000 | 우리은행 |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 제공 내용 | 관련약정금액 | ||||
| 제공 받은자 | 내용 | 금 액 | 종 류 | 한도액 | 제공처 |
| (유)티지앤컴퍼니 | 연대보증 | 1,100,000 | 무역금융 | 1,000,000 | 국민은행 |
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,951,546 | 1,817,892 |
| 외화보통예금 | 386,820 | 597,189 |
| MMF | 4,700,000 | - |
| 합 계 | 7,038,366 | 2,415,081 |
6. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 주식 | (유)티지나래 | 25.2% | 9,984,000 | 9,984,000 | 9,984,000 |
| 국공채 | 지역개발공채 | - | 95 | 95 | 95 |
| 출자금 | 정보통신사업 공제조합 | 1% 미만 | 15,197 | 15,197 | 15,197 |
| 합 계 | 9,999,292 | 9,999,292 | 9,999,292 | ||
회사는 지배회사인 (유)티지나래 지분을 20% 이상 보유하고 있으나, 회사가 지배회사인 (유)티지나래의 영업ㆍ투자ㆍ재무정책 등을 결정하는데 사실상 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 볼 수 없어 지분법적용투자주식이 아닌 매도가능증권으로 분류하였습니다.
7. 지분법적용투자주식
7.1 지분법적용투자주식의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지분율 (2023.12.31) |
당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| (주)티지디엑스(*) | 100% | 200,000 | 200,386 | 200,386 | - | - | - |
(*) 당기 중 물적분할설립
7.2 당기 중 회사와 종속회사 사이에 발생한 미실현손익은 없습니다.
7.3 당기 지분법적용투자주식의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법이익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)티지디엑스 | - | 200,000 | 386 | 200,386 |
7.4 당기 피투자회사의 요약재무정보
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)티지디엑스 | 239,224 | 38,838 | 185,500 | 386 |
8. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 장부금액 |
취득 | 감가상각비 | 처분 | 분할 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 17,726,935 | 15,849 | - | - | - | 17,742,784 |
| 건물 | 3,498,559 | - | (93,747) | - | - | 3,404,812 |
| 기계장치 | 764 | - | (749) | - | - | 15 |
| 기타의 유형자산 | 767,424 | 27,900 | (200,581) | (3,546) | (2,526) | 588,671 |
| 합 계 | 21,993,682 | 43,749 | (295,077) | (3,546) | (2,526) | 21,736,282 |
당기말 현재 회사 토지의 공시지가는 17,466백만원(전기말: 18,902백만원)이며, 토지일부와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 장부금액 |
취득 | 감가상각비 | 처분 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 17,358,401 | 368,534 | - | - | 17,726,935 |
| 건물 | 3,592,306 | - | (93,747) | - | 3,498,559 |
| 기계장치 | 5,264 | - | (4,500) | - | 764 |
| 기타의 유형자산 | 827,615 | 144,523 | (204,227) | (487) | 767,424 |
| 합 계 | 21,783,586 | 513,057 | (302,474) | (487) | 21,993,682 |
9. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 8,485 | 4,723 | 13,208 |
| 증 가 액 | 8,685 | - | 8,685 |
| 상 각 액 | (4,449) | (3,800) | (8,249) |
| 기말금액 | 12,721 | 923 | 13,644 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 12,914 | 10,409 | 23,323 |
| 증 가 액 | - | - | - |
| 상 각 액 | (4,429) | (5,686) | (10,115) |
| 기말금액 | 8,485 | 4,723 | 13,208 |
(2) 당기 중 발생한 경상연구개발비는 717백만원(전기: 700백만원)입니다.
10. 제공받은 보증
회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행입찰, 이행하자 등으로 4,668백만원(전기말: 7,274백만원)의 보증보험을 제공받고 있습니다.
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 - 1년 | 1년 - 5년 |
| 유동성 | |||||
| 매입채무 | 5,595,875 | 5,595,875 | 5,595,875 | - | - |
| 단기차입금 | 203,163 | 206,085 | 206,085 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,187,500 | 1,214,070 | 18,614 | 1,195,456 | |
| 미지급금 | 2,419,488 | 2,419,488 | 2,419,488 | - | - |
| 미지급비용 | 286,663 | 286,663 | 286,663 | - | - |
| 예수보증금 | 11,000 | 11,000 | - | 11,000 | - |
| 지급보증 | - | 1,100,000 | 1,100,000 | - | - |
| 비유동성 | |||||
| 장기차입금 | 9,828,125 | 11,193,432 | 77,585 | 77,550 | 11,038,297 |
| 임대보증금 | 627,045 | 627,045 | - | 27,045 | 600,000 |
| 합 계 | 20,158,859 | 22,653,658 | 9,704,310 | 1,311,051 | 11,638,297 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 - 1년 | 1년 - 5년 |
| 유동성 | |||||
| 매입채무 | 7,627,917 | 7,627,917 | 7,627,917 | - | - |
| 단기차입금 | 3,091,976 | 3,228,125 | 91,100 | 3,137,025 | - |
| 유동성장기차입금 | 1,187,500 | 1,227,954 | 20,860 | 1,207,094 | - |
| 미지급금 | 2,203,438 | 2,203,438 | 2,203,438 | - | - |
| 미지급비용 | 488,012 | 488,012 | 488,012 | - | - |
| 통화선도부채 | 369,245 | 369,245 | - | 369,245 | - |
| 예수보증금 | 11,000 | 11,000 | - | 11,000 | - |
| 지급보증 | - | 1,100,000 | 1,100,000 | - | - |
| 비유동성 | |||||
| 장기차입금 | 8,015,625 | 9,293,026 | 140,804 | 132,257 | 9,019,965 |
| 임대보증금 | 641,045 | 641,045 | - | 41,045 | 600,000 |
| 합 계 | 23,635,758 | 26,189,762 | 11,672,131 | 4,897,666 | 9,619,965 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
12. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 | Usance | 8.32~8.64 | 203,163 | 91,976 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | - | - | 3,000,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 3.58 | 1,187,500 | 1,187,500 |
| 합계 | 1,390,663 | 4,279,476 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 3.58 | 8,015,625 | 9,203,125 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5.17 | 3,000,000 | - |
| 유동성대체 | (1,187,500) | (1,187,500) | ||
| 합계 | 9,828,125 | 8,015,625 | ||
(3) 담보제공자산
당기말 현재 회사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석8 참조).
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 채권최고액 | 담보제공자산 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 11,400,000 | 토지, 건물 | 시설자금대출 |
| 신한은행 | 3,600,000 | 토지, 건물 | 일반자금대출 |
| 계 | 15,000,000 |
13. 퇴직급여
회사의 퇴직급여제도는 확정기여형 퇴직연금제도입니다. 당기와 전기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 345백만원(전기: 466백만원)입니다.
14. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (원화단위: 천원) | |||
| 구 분 | 외화 | 금액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 300,000 | 386,820 |
| 미수금 | USD | 35,973 | 46,383 |
| 외화자산 합계 | 433,203 | ||
| 매입채무 | USD | 2,910,953 | 3,753,383 |
| 단기차입금 | USD | 157,564 | 203,163 |
| 외화부채 합계 | 3,956,546 | ||
(2) 전기말
| (원화단위: 천원) | |||
| 구 분 | 외화 | 금액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 471,230 | 597,189 |
| 미수금 | USD | 54,548 | 69,128 |
| 외화자산 합계 | 666,317 | ||
| 매입채무 | USD | 4,059,879 | 5,145,084 |
| 미지급금 | USD | 20,000 | 25,346 |
| 단기차입금 | USD | 72,576 | 91,976 |
| 외화부채 합계 | 5,262,406 | ||
(3) 당기 중 상기 외화환산 관련하여 외화환산이익 56,856천원(전기: 108,281천원)과 외화환산손실 2,101천원(전기: 3,938천원)을 각각 영업외손익으로 계상하였습니다.
15. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 판매보증충당부채(*1) | 371,553 | 610,522 | (712,146) | 269,929 | 478,574 | 484,767 | (591,788) | 371,553 |
| 복구충당부채(*2) | 40,967 | - | - | 40,967 | 40,967 | - | - | 40,967 |
(*1) 회사는 무상 품질 보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 회사는 임차시설의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
16. 운용리스
회사는 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 45,414 | 68,122 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | 45,414 |
| 합 계 | 45,414 | 113,536 |
17. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 공정가액위험회피 | 통화선도(매입) | - | USD 5,600,000 |
(2) 당기와 전기 중 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 구분 | 당기 | 전기 |
| 공정가액위험회피 | 통화선도USD(매입) | 통화선도거래이익 | 389,766 | 89,787 |
| 공정가액위험회피 | 통화선도USD(매입) | 통화선도거래손실 | 33,734 | 34,360 |
| 공정가액위험회피 | 통화선도USD(매입) | 통화선도평가손실 | - | 369,245 |
18. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 8,000,000주 | 8,000,000주 |
| 주당액면금액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 발행주식수 | 보통주 562,200주 | 보통주 562,200주 |
| 자본금 | 보통주자본금 5,622,000천원 | 보통주자본금 5,622,000천원 |
19. 이익잉여금
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 28일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 24,673,502 | 28,057,453 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 28,057,453 | 30,510,843 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (3,383,951) | (2,453,390) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 24,673,502 | 28,057,453 | ||
20. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 306,006 | (119,559) |
| 결손금소급공제 | - | (538,129) |
| 법인세추납액 | - | 7,344 |
| 법인세비용(수익) | 306,006 | (650,344) |
(2) 당기와 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,077,944) | (3,103,733) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (643,290) | (682,821) |
| 조정사항 | 949,296 | 32,477 |
| 비공제비용 | 11,472 | 17,915 |
| 이연법인세순자산 미인식 | 936,418 | - |
| 기타(세율차이 등) | 1,406 | 14,562 |
| 법인세비용 | 306,006 | (650,344) |
| 유효세율(*) | N/A | N/A |
(*) 세전순손실로 산출되지 아니함.
(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | |||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 48,684 | (43,895) | 4,789 | 10,224 | 1,001 |
| 미지급비용 | 307,033 | (149,461) | 157,572 | 64,477 | 32,933 |
| 재고자산평가충당금 | 416,320 | 12,379 | 428,699 | 87,427 | 89,598 |
| 판매보증충당금 | 371,553 | (101,624) | 269,929 | 78,026 | 56,415 |
| 판매수수료충당금 | 43,164 | (27,767) | 15,397 | 9,064 | 3,218 |
| 무형자산상각비 | 721 | (309) | 412 | 151 | 86 |
| 세금과공과 | 1,430 | - | 1,430 | 300 | 299 |
| 미수수익 | (1,891) | 1,891 | - | (397) | - |
| 지분법적용투자주식 | - | (386) | (386) | - | (81) |
| 복구충당부채 | 40,967 | - | 40,967 | 8,603 | 8,562 |
| 감가상각비 | 2,432 | 1,140 | 3,572 | 511 | 747 |
| 매도가능증권 | (203,053) | - | (203,053) | (42,641) | (42,438) |
| 통화선도부채 | 369,245 | (369,245) | - | 77,542 | - |
| 이월결손금 | 10,583 | 3,700,332 | 3,710,915 | 2,222 | 775,581 |
| 이월세액공제 | 10,497 | - | 10,497 | 10,497 | 10,497 |
| 소 계 | 1,417,685 | 3,023,055 | 4,440,740 | 306,006 | 936,418 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | - | (936,418) | |||
| 합 계 | 306,006 | - | |||
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | |||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | - | 48,684 | 48,684 | - | 10,224 |
| 미지급비용 | 350,741 | (43,708) | 307,033 | 77,163 | 64,477 |
| 재고자산평가충당금 | 138,767 | 277,553 | 416,320 | 30,529 | 87,427 |
| 판매보증충당금 | 478,574 | (107,021) | 371,553 | 105,286 | 78,026 |
| 판매수수료충당금 | 38,186 | 4,978 | 43,164 | 8,401 | 9,064 |
| 무형자산상각비 | 876 | (155) | 721 | 193 | 151 |
| 세금과공과 | 1,430 | - | 1,430 | 315 | 300 |
| 미수수익 | (6,314) | 4,423 | (1,891) | (1,389) | (397) |
| 수선비 | 6,918 | (6,918) | - | 1,522 | - |
| 복구충당부채 | 40,967 | - | 40,967 | 9,013 | 8,603 |
| 감가상각비 | 397 | 2,035 | 2,432 | 86 | 511 |
| 매도가능증권 | (203,053) | - | (203,053) | (44,672) | (42,641) |
| 통화선도부채 | - | 369,245 | 369,245 | - | 77,542 |
| 이월결손금 | - | 10,583 | 10,583 | - | 2,222 |
| 이월세액공제 | - | 10,497 | 10,497 | - | 10,497 |
| 소 계 | 847,489 | 570,196 | 1,417,685 | 186,447 | 306,006 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | - | - | |||
| 합 계 | 186,447 | 306,006 | |||
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 아니할 것으로 예상되어 이연법인세순자산을 미인식하였습니다
(5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 이연법인세자산 | 182,910 | 796,026 | 978,936 | 329,766 | 19,278 | 349,044 |
| 이연법인세부채 | - | (42,519) | (42,519) | (397) | (42,641) | (43,038) |
| 합계 | 182,910 | 753,507 | 936,417 | 329,369 | (23,363) | 306,006 |
21. 주당손익
(1) 기본주당순손익
당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (3,383,950,761) | (2,453,389,523) |
| 가중평균보통유통주식수(*) | 561,916 | 561,916 |
| 기본주당순손익 | (6,022) | (4,366) |
(*)가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 발행보통주식수 | 562,200 | 562,200 |
| 자기주식 효과 | (284) | (284) |
| 기말 가중평균유통보통주식수 | 561,916 | 561,916 |
(2) 희석주당순손익
당기와 전기의 희석주당순손익은 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 동일합니다.
22. 현금흐름표
당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기차입금의 장기 대체 | - | 9,203,125 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 1,187,500 | 1,187,500 |
| 장기대여금의 단기 대체 | - | 31,000 |
23. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,450,073 | 2,943,474 |
| 퇴직급여 | 199,406 | 235,511 |
| 복리후생비 | 476,148 | 536,289 |
| 임차료 | 192,722 | 210,906 |
| 접대비 | 67,885 | 153,910 |
| 감가상각비 | 212,587 | 222,579 |
| 세금과공과 | 314,226 | 178,881 |
| 광고선전비 | 76,293 | 70,003 |
| 무형자산상각비 | 8,249 | 10,115 |
| 여비교통비 | 229,333 | 289,398 |
| 통신비 | 52,969 | 58,616 |
| 지급수수료 | 10,268,818 | 12,858,674 |
| 운반비 | 557,545 | 717,909 |
| 판매보증비 | 610,522 | 484,767 |
| 기타 | 160,668 | 219,115 |
| 합계 | 15,877,444 | 19,190,147 |
24. 부가가치 관련자료
당기와 전기 중 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,260,811 | 5,053,166 |
| 퇴직급여 | 345,072 | 466,263 |
| 복리후생비 | 738,808 | 887,513 |
| 임차료 | 712,086 | 730,695 |
| 감가상각비 | 295,077 | 302,474 |
| 무형자산상각비 | 8,249 | 10,115 |
| 세금과공과 | 314,226 | 178,881 |
25. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||
| 금융기관명 | 한도액 | 실행액 | 내 역 |
| 우리은행 | USD 1,800,000 | USD 157,564 | L/C 개설약정 |
| 국민은행 | 8,015,625 | 8,015,625 | 일반시설자금대출 |
| 신한은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 일반운영자금대출 |
(2) 회사는 국민은행에 (유)티지앤컴퍼니를 위하여 한도 1,100백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 4참조).
26. 물적분할
(1) 기업분할
회사는 2023년 7월 17일 주주총회 승인을 통해 구매사업을 영위할 분할신설법인(주식회사 티지디엑스)을 물적분할하였습니다. 회사 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 분할방법 | 물적분할 |
| 분할회사 | 주식회사 삼보컴퓨터(분할존속회사) |
| 주식회사 티지디엑스(분할신설회사) | |
| 분할일정 | 분할주주총회 2023년 7월 17일 |
| 분할기일 2023년 7월 20일 | |
| 분할신설회사 자본금 등 | 발생주식수 20,000주(보통주 액면가액 10,000원/주) |
| 자본금 200백만원 |
(2) 분할된 자산 및 부채
분할로 인하여 분할신설법인으로 이전된 자산과 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 분할 전 | 분할 후 | |
| 분할존속회사 | 분할신설회사 | ||
| 자산총계 | 55,858,186 | 55,847,601 | 210,585 |
| 유동자산 | 22,335,482 | 22,126,922 | 208,560 |
| 비유동자산 | 33,522,704 | 33,720,679 | 2,025 |
| 부채총계 | 23,858,070 | 23,847,485 | 10,585 |
| 유동부채 | 15,153,071 | 15,142,486 | 10,585 |
| 비유동부채 | 8,704,999 | 8,704,999 | - |
| 자본총계 | 32,000,116 | 32,000,116 | 200,000 |
| 자본금 | 5,622,000 | 5,622,000 | 200,000 |
| 자본잉여금 | 910,983 | 910,983 | - |
| 자본조정 | (3,009,691) | (3,009,691) | - |
| 이익잉여금 | 28,476,824 | 28,476,824 | - |
| 부채와자본총계 | 55,858,186 | 55,847,601 | 210,585 |