| 주식회사 금오하이텍 |
| 제 21 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 금오하이텍 대표이사 옥상우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 양주시 은현면 평화로 1889번길 130-38 |
| (전 화) | 031-861-5300 |
| 제21(당)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제20(전)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 금오하이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제21(당) 기말 | 제20(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 7,675,807,865 | 8,250,695,719 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,565,535,392 | 4,665,808,753 | ||
| 현금및현금성자산(주25) | 659,636,314 | 777,755,939 | ||
| 단기금융상품(주4) | 472,486,416 | 32,540,000 | ||
| 매출채권(주7,25) | 3,455,199,749 | 3,720,960,490 | ||
| 대손충당금 | (155,947,756) | (133,093,580) | ||
| 미수금(주25) | 136,012,222 | 162,955,519 | ||
| 대손충당금 | (41,897,989) | (20,948,995) | ||
| 미수수익 | 158,684 | 158,684 | ||
| 선급금 | 24,959,136 | 99,674,824 | ||
| 대손충당금 | (10,992,965) | - | ||
| 선급비용 | 25,813,981 | 25,677,792 | ||
| 선급법인세 | 107,600 | 128,080 | ||
| (2) 재고자산(주7) | 3,110,272,473 | 3,584,886,966 | ||
| 제품 | 1,684,060,996 | 2,179,028,888 | ||
| 평가손실충당부채 | (174,606,729) | (300,187,353) | ||
| 재공품 | 320,207,994 | 485,122,309 | ||
| 평가손실충당부채 | (21,763,367) | (38,196,795) | ||
| 상품 | 348,399,334 | 419,130,490 | ||
| 평가손실충당부채 | (58,305,065) | (60,468,025) | ||
| 원재료 | 1,090,951,557 | 969,480,775 | ||
| 평가손실충당부채 | (78,672,247) | (69,023,323) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 22,640,849,184 | 24,967,792,882 | ||
| (1) 투자자산(주6,7) | 6,474,611,262 | - | ||
| 투자부동산 | 8,042,051,846 | - | ||
| 투자부동산손상차손누계액 | (1,567,440,584) | - | ||
| (2) 유형자산(주6,7) | 15,911,151,690 | 24,866,845,342 | ||
| 토지 | 7,562,220,968 | 10,157,361,744 | ||
| 건물 | 6,826,662,201 | 13,935,430,748 | ||
| 감가상각누계액 | (1,459,964,897) | (2,545,942,973) | ||
| 구축물 | 976,032,120 | 930,032,120 | ||
| 감가상각누계액 | (340,130,136) | (291,695,198) | ||
| 기계장치 | 8,355,005,941 | 8,425,786,659 | ||
| 감가상각누계액 | (6,656,262,544) | (6,404,411,827) | ||
| 국고보조금 | (71,294,996) | (96,986,209) | ||
| 차량운반구 | 630,985,822 | 704,249,186 | ||
| 감가상각누계액 | (533,474,623) | (616,885,212) | ||
| 공구와기구 | 911,871,710 | 2,102,540,883 | ||
| 감가상각누계액 | (781,824,974) | (1,987,387,624) | ||
| 비품 | 436,465,625 | 415,465,625 | ||
| 감가상각누계액 | (406,420,659) | (394,746,493) | ||
| 국고보조금 | (8,873,500) | (3,608) | ||
| 시설장치 | 127,143,818 | 127,143,818 | ||
| 국고보조금 | (61,990,186) | (43,506,297) | ||
| 건설중인자산 | 405,000,000 | 491,400,000 | ||
| 국고보조금 | - | (41,000,000) | ||
| (3) 무형자산(주8) | 219,391,232 | 35,352,540 | ||
| 소프트웨어 | 214,589,064 | 31,147,168 | ||
| 산업재산권 | 4,802,168 | 4,205,372 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 35,695,000 | 65,595,000 | ||
| 보증금 | 37,998,140 | 67,898,140 | ||
| 대손충당금 | (2,303,140) | (2,303,140) | ||
| 장기매출채권 | 1,834,837,976 | 1,856,820,459 | ||
| 대손충당금 | (1,834,837,976) | (1,856,820,459) | ||
| 자 산 총 계 | 30,316,657,049 | 33,218,488,601 | ||
| <부채> | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 27,667,783,475 | 8,778,079,297 | ||
| 매입채무(주9,25) | 993,455,098 | 1,847,705,145 | ||
| 미지급금(주9,15) | 45,104,333 | 81,614,333 | ||
| 단기차입금(주11) | 650,000,000 | 2,150,000,000 | ||
| 선수금 | 2,045,558,125 | 183,307,984 | ||
| 예수금 | 26,797,305 | 13,410,800 | ||
| 미지급비용(주9,21) | 5,739,169,662 | 4,010,374,235 | ||
| 소송충당부채(주14) | 68,722,959 | - | ||
| 유동성임대보증금(주9) | 476,000,000 | 325,000,000 | ||
| 유동성장기사채(주7,9,12,21) | 16,239,782,000 | - | ||
| 유동성장기차입금(주7,9,11,21) | 1,383,193,993 | 166,666,800 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,148,276,843 | 19,424,775,005 | ||
| 장기차입금(주11) | 111,110,800 | 1,494,304,793 | ||
| 사채(주12) | - | 16,239,782,000 | ||
| 임대보증금(주9) | - | 580,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주13) | 1,208,516,165 | 1,268,372,063 | ||
| 퇴직연금운용자산(주13) | (171,350,122) | (157,683,851) | ||
| 부 채 총 계 | 28,816,060,318 | 28,202,854,302 | ||
| <자본> | ||||
| Ⅰ.자본금(주16) | 4,706,452,500 | 4,706,452,500 | ||
| 보통주자본금 | 4,706,452,500 | 4,706,452,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주16) | - | - | ||
| Ⅲ.자본조정(주17) | (14,091,200) | (14,091,200) | ||
| 자기주식 | (14,091,200) | (14,091,200) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주6) | 3,875,306,712 | 3,875,306,712 | ||
| 토지재평가잉여금 | 1,872,325,100 | 1,872,325,100 | ||
| 건물재평가잉여금 | 2,002,981,612 | 2,002,981,612 | ||
| Ⅴ. 결손금(주18) | 7,067,071,281 | 3,552,033,713 | ||
| 미처리결손금 | (7,067,071,281) | (3,552,033,713) | ||
| 자 본 총 계 | 1,500,596,731 | 5,015,634,299 | ||
| 부채및자본총계 | 30,316,657,049 | 33,218,488,601 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제21(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제20(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 금오하이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 27,277,985,988 | 25,424,355,368 | ||
| 제품매출 | 24,952,290,347 | 23,032,089,173 | ||
| 상품매출 | 2,227,201,371 | 2,262,850,023 | ||
| 임대료수입 | 82,554,270 | 74,728,120 | ||
| 용역수수료수입 | 15,940,000 | 54,688,052 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 23,031,297,005 | 21,216,931,092 | ||
| (1)제품매출원가 | 21,386,629,798 | 19,267,311,069 | ||
| 기초제품재고액 | 2,179,028,888 | 1,987,762,170 | ||
| 당기제품제조원가(주26) | 21,029,659,334 | 19,616,312,939 | ||
| 타계정으로대체액 | (5,632,300) | - | ||
| 제품재고평가손실(환입액) | (132,365,128) | (157,735,152) | ||
| 기말제품재고액 | (1,684,060,996) | (2,179,028,888) | ||
| (2)상품매출원가 | 1,644,667,207 | 1,949,620,023 | ||
| 기초상품재고액 | 419,130,490 | 245,167,995 | ||
| 당기상품매입액 | 1,576,099,011 | 2,108,193,672 | ||
| 상품재고평가손실 | (2,162,960) | 15,388,846 | ||
| 기말상품재고액 | (348,399,334) | (419,130,490) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,246,688,983 | 4,207,424,276 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주26) | 4,079,568,240 | 3,914,707,090 | ||
| 급여 | 1,544,108,060 | 1,487,443,840 | ||
| 퇴직급여 | 106,629,706 | 118,228,193 | ||
| 복리후생비 | 190,227,057 | 182,177,056 | ||
| 여비교통비 | 60,199,057 | 68,627,595 | ||
| 접대비 | 41,424,042 | 30,372,759 | ||
| 통신비 | 36,821,617 | 30,168,823 | ||
| 수도광열비 | 14,983,166 | 14,590,564 | ||
| 세금과공과 | 81,203,451 | 85,074,032 | ||
| 감가상각비(주6) | 244,992,253 | 222,636,831 | ||
| 수선비 | 6,285,000 | 1,675,300 | ||
| 지급임차료 | 8,100,000 | 5,663,535 | ||
| 보험료 | 49,797,453 | 50,180,747 | ||
| 차량유지비 | 124,634,138 | 96,797,673 | ||
| 경상연구개발비(주23) | 318,117,229 | 302,001,946 | ||
| 운반비 | 916,161,281 | 875,475,793 | ||
| 교육훈련비 | 1,210,500 | 5,434,880 | ||
| 소모품비 | 24,270,894 | 38,325,604 | ||
| 지급수수료 | 213,771,588 | 196,010,723 | ||
| 광고선전비 | 54,462,728 | 51,576,001 | ||
| 대손상각비(환입액) | 871,693 | 31,751,172 | ||
| 수출제비용 | 7,160,224 | 2,487,787 | ||
| 무형자산상각비(주8) | 34,137,103 | 18,006,236 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 167,120,743 | 292,717,186 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 225,568,200 | 218,598,582 | ||
| 이자수익 | 4,699,389 | 1,075,968 | ||
| 외환차익 | 5,548,632 | 14,949,288 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 20,000,000 | ||
| 외화환산이익(주25) | 255,474 | 5,355,107 | ||
| 유형자산처분이익 | 40,030,079 | - | ||
| 전기오류수정이익 | 23,877,176 | - | ||
| 잡이익 | 151,157,450 | 177,218,219 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 3,907,726,511 | 1,596,979,109 | ||
| 이자비용 | 2,140,345,454 | 1,422,516,787 | ||
| 외환차손 | 2,214,628 | 1,142,657 | ||
| 외화환산손실(주25) | 2,593,398 | 1,304 | ||
| 기타의대손상각비 | 31,941,959 | 20,948,995 | ||
| 소송충당부채전입액 | 68,722,959 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 11,787,609 | 127,992,581 | ||
| 유형자산폐기손실 | 41,951,538 | - | ||
| 투자자산손상차손 | 1,567,440,584 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 6,264,190 | 4,336,222 | ||
| 잡손실 | 34,464,192 | 20,040,563 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 | 3,515,037,568 | 1,085,663,341 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주24) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 3,515,037,568 | 1,085,663,341 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제21(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제20(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 금오하이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 (전기초) | 4,706,452,500 | - | (14,091,200) | 3,875,306,712 | (2,466,370,372) | 6,101,297,640 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,085,663,341) | (1,085,663,341) |
| 2021.12.31 (전기말) | 4,706,452,500 | - | (14,091,200) | 3,875,306,712 | (3,552,033,713) | 5,015,634,299 |
| 2022.01.01 (당기초) | 4,706,452,500 | - | (14,091,200) | 3,875,306,712 | (3,552,033,713) | 5,015,634,299 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (3,515,037,568) | (3,515,037,568) |
| 2022.12.31 (당기말) | 4,706,452,500 | - | (14,091,200) | 3,875,306,712 | (7,067,071,281) | 1,500,596,731 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제21(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제20(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 금오하이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 2,793,826,720 | 1,800,039,594 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (3,515,037,568) | (1,085,663,341) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 3,227,760,757 | 1,602,825,726 | ||
| 감가상각비 | 1,057,990,072 | 1,003,683,217 | ||
| 퇴직급여 | 412,917,240 | 440,442,221 | ||
| 무형자산상각비 | 34,137,103 | 18,006,236 | ||
| 유형자산처분손실 | 11,787,609 | 127,992,581 | ||
| 대손상각비 | 871,693 | 31,751,172 | ||
| 기타의대손상각비 | 31,941,959 | 20,948,995 | ||
| 외화환산손실 | - | 1,304 | ||
| 투자자산손상차손 | 1,567,440,584 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 41,951,538 | - | ||
| 소송충당부채전입액 | 68,722,959 | (40,000,000) | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (40,285,547) | (30,111,117) | ||
| 외화환산이익 | (255,468) | (10,111,117) | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | (20,000,000) | ||
| 유형자산처분이익 | (40,030,079) | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 3,121,389,078 | 1,312,988,326 | ||
| 매출채권의감소(증가) | 257,190,879 | (222,620,842) | ||
| 미수금감소(증가) | 57,751,110 | 253,852,789 | ||
| 선급금감소(증가) | 74,715,688 | (45,448,303) | ||
| 선급비용감소(증가) | (136,189) | (12,097,769) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | 20,480 | 56,540 | ||
| 재고자산증감 | 474,614,493 | (732,830,108) | ||
| 퇴직연금운용자산감소(증가) | (13,666,271) | (66,943,179) | ||
| 매입채무증가(감소) | (854,250,047) | 846,000,892 | ||
| 미지급금증가(감소) | (36,510,000) | (149,428,003) | ||
| 예수금증가(감소) | 13,386,505 | (7,718,850) | ||
| 선수금증가(감소) | 1,862,250,141 | 133,278,688 | ||
| 미지급비용증가(감소) | 1,758,795,427 | 1,440,361,113 | ||
| 퇴직급여충당부채증가(감소) | (472,773,138) | (123,474,642) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (816,279,545) | (4,102,159,773) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 3,640,039,265 | 100,000,000 | ||
| 단기금융상품감소 | 3,346,234,720 | - | ||
| 토지의처분 | 65,073,335 | - | ||
| 건물의처분 | 164,926,665 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 22,259,091 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 16,545,454 | - | ||
| 공구와기구의 처분 | 25,000,000 | 3,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 97,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (4,456,318,810) | (4,202,159,773) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (3,786,181,136) | (540,000) | ||
| 토지의 취득 | - | (1,626,353,039) | ||
| 건물의 취득 | (4,975,180) | (1,057,261,856) | ||
| 구축물의 취득 | (8,000,000) | (112,392,000) | ||
| 기계장치의 취득 | (218,000,000) | (674,134,853) | ||
| 차량운반구의 취득 | (80,571,699) | (42,234,025) | ||
| 공구와기구의취득 | (52,615,000) | (102,400,000) | ||
| 비품의 취득 | (11,000,000) | - | ||
| 시설장치의 취득 | - | (36,400,000) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (273,216,795) | (480,279,000) | ||
| 산업재산권의 취득 | (3,345,000) | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | (18,314,000) | - | ||
| 임차보증금이 증가 | (100,000) | (70,165,000) | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (2,095,666,800) | 2,729,444,400 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 38,000,000 | 2,850,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 2,150,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 500,000,000 | ||
| 임대보증금의 수취 | 38,000,000 | 200,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (2,133,666,800) | (120,555,600) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,500,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | 166,666,800 | 55,555,600 | ||
| 임대보증금의 지급 | 467,000,000 | 65,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (118,119,625) | 427,324,221 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 777,755,939 | 350,431,718 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 659,636,314 | 777,755,939 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제21(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제20(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 금오하이텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 금오하이텍(이하 "당사")는 2002년 1월 16일 플라스틱 도어 제조업을 주목적으로 하여 자본금 1억 5천만원으로 설립되었으며, 경기도 양주시 은현면 용암리218-6와 218-7에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 주요 영업은 피브이씨 문틀, 플라스틱도어 및 창호제조업, 건자재 도ㆍ소매업 등입니다. 한편, 당사는 경영의 효율성 증대를 통한 시너지효과의 극대화 및 경쟁력강화를 위하여 2010년 3월 3일자로 (주)금오하이스틸을 흡수합병하였으며 2013년 12월 10일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였습니다.
그러나 당사는 주요 매출처의 잇따른 부도와 자금경색에 따라 금융기관의 차입금 상환부담이 가중되어 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 의정부지방법원에 2017년 6월 8일에 채무자회생절차 개시신청을 하여 2017년 8월 3일 회생절차 개시결정 되었고 2018년 6월 5일 회생계획안 인가결정 받았으며, 이후 2018년 11월 29일자로회생절차를 종결하였습니다.
당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원), 발행주식수는 9,412,905주이며, 납입자본금은 4,706,452,500원입니다. 당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율(%) |
| 유암코오퍼스기업재무안정 사모투자전문회사 | 7,681,456 | 81.61 |
| 중소기업은행 | 527,696 | 5.61 |
| 신용보증기금 | 183,155 | 1.95 |
| 신한은행 | 107,553 | 1.14 |
| 에이치에프케이칠사유동화전문 유한회사 | 94,691 | 1.01 |
| 유아이제십팔차유동화전문 유한회사 | 91,160 | 0.97 |
| 기타주주 | 727,194 | 7.71 |
| 합 계 | 9,412,905 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 재무상태표의 공정가치평가대상 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산 및 투자부동산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될가능성이 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
당기 중 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니
다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | |
| 기계장치 | 12년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | |
| 공구와기구 | 5년 | |
| 비품 | 5년 | |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(7) 수익
당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 종업원이퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식 하고 있습니다.
당기 이전에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직신탁에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여 충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
또한, 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도와 병행하고 있으며 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 비용 인식하고 있습니다
(10) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계 상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(12) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리 하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부 금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다.
(13) 중소기업회계처리에 대한 특례규정
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 파생상품의 평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가함 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 표시 |
4. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 우리은행 | 32,000 |
32,000 | 질권설정 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 440,486 | - | 질권설정 |
| 합계 | 472,486 | 32,000 | ||
5. 매도가능증권
당사가 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,%,천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| (주)원광도어 | 6,445 | 7.00% | 32,225 | - | 32,225 | - |
| (주)동원산업 | 6,603 | 23.22% | 33,015 | - | 33,015 | - |
| 비케이판넬(주) | 3,639 | 1.93% | 18,195 | - | 18,195 | - |
| 합 계 | 16,687 | - | 83,435 | - | 83,435 | - |
상기 지분증권은 순자산가치가 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 전기 이전 중 취득원가와 순자산가치의 차액 83,435천원을 영업외비용의 매도가능증권손상차손으로 처리하였습니다.
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*) | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토지 | 10,157,362 | - | (65,073) | (2,530,068) | - | 7,562,221 |
| 건물 | 11,389,488 | 4,975 | (167,708) | (5,511,984) | (348,074) | 5,366,697 |
| 구축물 | 638,337 | 8,000 | - | 38,000 | (48,435) | 635,902 |
| 기계장치 | 1,924,389 | 218,000 | (73,218) | 26,500 | (468,223) | 1,627,448 |
| 차량운반구 | 87,364 | 80,572 | (3) | - | (70,421) | 97,512 |
| 공구와기구 | 115,152 | 52,615 | (1,512) | 57,600 | (93,809) | 130,046 |
| 비품 | 20,716 | 11,000 | - | - | (10,544) | 21,172 |
| 시설장치 | 83,637 | - | - | - | (18,484) | 65,153 |
| 건설중인자산 | 450,400 | 273,217 | - | (318,617) | - | 405,000 |
| 합 계 | 24,866,845 | 648,379 | (307,514) | (8,238,569) | (1,057,990) | 15,911,151 |
(*) 당기 중 당사는 보유 사옥 중 일부를 매각하였으며, 당기말 현재 보유 중인 사옥도 향후 매각할 계획이므로 당기말 현재 보유사옥의 장부금액을 투자부동산으로 대체하였습니다. 또한 당사는 투자부동산의 회수가능예상가액을 순공정가치로 보아 장부가액과의 차이금액을 당기 중 투자자산손상차손으로 인식하였습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토지 | 8,531,009 | 1,626,353 | - | - | - | 10,157,362 |
| 건물 | 10,662,991 | 1,057,262 | - | - | (330,765) | 11,389,488 |
| 구축물 | 568,486 | 112,392 | - | - | (42,541) | 638,337 |
| 기계장치 | 1,812,274 | 674,135 | (125,718) | 59,709 | (496,011) | 1,924,389 |
| 차량운반구 | 93,725 | 42,234 | - | - | (48,595) | 87,364 |
| 공구와기구 | 69,737 | 102,400 | (5,159) | - | (51,826) | 115,152 |
| 비품 | 37,934 | - | (115) | - | (17,103) | 20,716 |
| 시설장치 | 64,080 | 36,400 | - | - | (16,843) | 83,637 |
| 건설중인자산 | 29,830 | 480,279 | - | (59,709) | - | 450,400 |
| 합 계 | 21,870,066 | 4,131,455 | (130,992) | - | (1,003,684) | 24,866,845 |
(3) 유형자산의 재평가
당사는 토지 및 건물의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 토지의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 삼일감정평가법인(주)에 평가를 의뢰하였고 한국감정 평가협회 심사를 득하여 토지의 공정가치를 산정하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가 기준일은 2012년 12월 31일이며 재평가한 내역은 다음과 같습니다.
- 제 11기 -
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 분류 | 재평가기준일 | 재평가차익 | 평가 후 금액 | 재평가전장부금액 |
| 토지 | 2012.12.31 | 2,400,417 | 6,585,395 | 4,184,978 |
| 건물 | 2012.12.31 | 2,752,487 | 5,964,583 | 3,212,097 |
| 합계 | 5,152,904 | 12,549,978 | 7,397,075 | |
공정가액과 장부금액의 차액은 기타포괄손익으로 계상하였습니다.
(4) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유토지 | 당기 | 전기 | ||
| 장부금액(*) | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 경기도 양주시 은현면 용암리 218-6 | 1,956,400 | 741,608 | 1,956,400 | 622,003 |
| 경기도 양주시 은현면 용암리 218-7 | 684,152 | 573,813 | ||
| 경기도 양주시 은현면 용암리 218-5 | 3,152,548 | 2,386,426 | 3,152,548 | 2,012,171 |
| 경기도 양주시 은현면 용암리 218-12 | 15,277 | 15,225 | 15,277 | 14,687 |
| 경기도 양주시 은현면 용암리 218-9 | 12,620 | 13,067 | 12,620 | 12,605 |
| 경기도 양주시 은현면 용암리 218-10 | 781,412 | 776,454 | 781,412 | 651,229 |
| 경기도 양주시 은현면 용암리 218-14 | 17,611 | 28,196 | 17,611 | 23,649 |
| 경기도 양주시 은현면 용암리 218-11 | 1,564,493 | 1,508,220 | 1,564,493 | 1,264,977 |
| 경기도 양주시 은현면 용암리 218-12 | 29,698 | 22,837 | 29,698 | 22,030 |
| 경기도 양주시 은현면 용암리 218-13 | 32,162 | 24,731 | 32,162 | 23,857 |
| 경기도 양주시 회정동 124-2 | 2,530,067 | 2,303,093 | 2,595,141 | 2,278,000 |
| 경기도 양주시 회정동 124-3 | 201,739 | 190,323 | ||
| 합 계 | 10,092,288 | 8,705,748 | 10,157,362 | 7,689,344 |
(*) 장부금액은 유형자산 및 투자부동산 토지장부가액의 합계입니다.
(5) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
| 재산종합보험 | 용암리 공장건물,기계,동산 | 4,000,000 | 43,014 | 2022.2.25~2023.2.25 | DB손해보험 |
| 화재보험 | 투자부동산건물 | 6,013,000 | 523 | 2022.1.21~2023.1.21 | 메리츠화재 |
| 재물보험 | 용암리공장 건물, 기계, 동산 | 2,110,000 | 1,933 | 2022.2.25~2027.2.25 | 삼성화재 |
당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
7. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
| 과 목 | 차입금액 | ||||
| (자기를 위한 담보) | |||||
| 토지,건물 | 2,648,373 | 2,795,000 | 남양저축은행 | 단기차입금 | 650,000 |
| 토지,건물 |
10,280,545 |
25,680,000 |
유암코오퍼스 |
사채 | 16,239,782 |
| 투자부동산 | 5,094,611 | 장기차입금 | 1,216,527 | ||
| 기계장치 | 1,627,448 | 24,000,000 | 유암코오퍼스 | 사채 | 16,239,782 |
| 매출채권 | 3,299,252 | 24,000,000 | 유암코오퍼스 | ||
| 재고자산 | 3,110,272 | 24,000,000 | 유암코오퍼스 | ||
(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 담보내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 지급보증액 | 지급보증처 | 비고 |
| 거래처 | 500,000 | 서울보증보험 | 기업금융보증보험 |
| (주)엘지화학 외1 | 250,000 | 물품대금보증보험 | |
| 중소기업기술정보진흥원 등 | 189,067 | 지급보증보험 등 | |
(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
8. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 106,375 | (101,573) | 4,802 | 103,030 | (98,825) | 4,205 |
| 소프트웨어 | 323,486 | (108,897) | 214,589 | 108,655 | (77,508) | 31,147 |
| 합 계 | 429,861 | (210,470) | 219,391 | 211,685 | (176,333) | 35,352 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 무형자산상각비는 판매비와관리비에 계상하였습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 기초잔액 | 취 득 | 대 체(*) | 상 각 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 4,205 | 3,345 | - | (2,748) | 4,802 |
| 소프트웨어 | 31,147 | 18,314 | 196,517 | (31,389) | 214,589 |
| 합 계 | 35,352 | 21,659 | 196,517 | (34,137) | 219,391 |
(*) 당기 중 건설중인자산으로부터 대체 되어진 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 기초잔액 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 상 각 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 8,559 | - | - | (4,354) | 4,205 |
| 소프트웨어 | 44,800 | - | - | (13,653) | 31,147 |
| 합 계 | 53,359 | - | - | (18,007) | 35,352 |
9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사의 재무회계팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 2년 이내 | 4년 이내 | 5년 이상 |
| 매입채무 | 993,455 | 993,455 | - | - | - |
| 미지급금 | 45,104 | 45,104 | - | - | - |
| 미지급비용 | 5,739,170 | 5,739,170 | - | - | - |
| 사채 | 16,239,782 | 16,239,782 | - | - | - |
| 단기차입금 | 650,000 | 650,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,494,305 | 1,383,194 | 111,111 | - | - |
| 임대보증금 | 476,000 | 476,000 | - | - | - |
| 합 계 | 25,637,816 | 25,526,705 | 111,111 | - | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
10. 채무의 조정
(1) 회생계획의 채무조정에 따른 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 시인된채권액 | 출자전환(*1) | 변제한채권(*2) | 변제할채권(*3) | |
| 회생담보권 | 금융기관대여채권 | 17,142,022 | 3,040,833 | 14,101,188 | - |
| 소계 | 17,142,022 | 3,040,833 | 14,101,188 | - | |
| 회생채권 | 금융기관대여채권 | 21,936,297 | 17,987,763 | 3,948,533 | - |
| 상거래채권 | 6,760,076 | 5,543,262 | 1,195,188 | 21,626 | |
| 확정구상채권 | 1,697,878 | 1,392,260 | 305,618 | - | |
| 보증금채권 | 290,000 | - | 240,000 | 50,000 | |
| 특수관계인채권 | 556,564 | 556,564 | - | - | |
| 소계 | 31,240,814 | 25,479,849 | 5,689,339 | 71,626 | |
| 합 계 | 48,382,836 | 28,520,682 | 19,790,527 | 71,626 | |
(*1) 2018년 06월 06일 출자전환채무 28,520,682천원에 대해 주당 500원(액면가액 500원)에 57,041,304주를 발행하였습니다.
(*2) 2018년 06월 25일 유암코오퍼스에서 200억을 투자받아 위와 같이 현금변제하여 2018년 11월 29일 회생절차를 종결하였습니다.
(*3) 상거래채권은 연락두절로 인하여 미변제하였고, 보증금채권은 현재 거주중이여서 미변제 하였습니다.
(2) 회생채권의 출자전환
당사는 2018년 06월 05일자 회생계획의 인가에 따라 시인된 원금 및 개시전이자에 대해 금융기관담보대여채무 17.74%, 금융기관회생대여채무, 상거래채무, 확정구상채무 82%, 특수관계인채무 100%를 출자전환하였습니다. 또한, 자본감소를 위하여 기존주식을 액면가 500원의 보통주 10주를 액면가 500원의 보통주1주로 병합하였고 회생채권의 출자전환에 의해 발행한 기명식 보통주와 함께 액면가 500원의 보통주 30주를 액면가 500원 보통주 1주로 재병합하였습니다.
상기 회생계획에 따라 변경된 주주권리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 기존주식수 | 출자전환 | 주식병합 | 변경후 |
| 기존주주 | 5,513,630 | - | 5,495,260 | 18,370 |
| 출자전환주주 | - | 57,041,304 | 55,177,093 | 1,864,211 |
| 합 계 | 5,513,630 | 57,041,304 | 60,672,353 | 1,882,581 |
11. 장단기차입금
당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 남양저축은행(*1) | 단기차입금 | 2023-09-27 | 5.30 | 650,000 | 2,150,000 |
| 단기차입금(유동부채) | 650,000 | 2,150,000 | |||
| 유암코오퍼스기업재무안정 사모투자전문회사(*2) |
장기차입금 | 2023-06-25 | 8.00 | 1,216,527 | 1,216,527 |
| 거래처(*3) | 장기차입금 | 2024-09-15 | - | 277,778 | 444,444 |
| 유동성장기차입금(*4) | 1,383,194 | 166,667 | |||
| 비유동부채 | 111,111 | 1,494,304 | |||
(*1) 전기 신규취득한 당사의 토지 및 건물에 대하여 1순위 근저당권이 설정되어 있습니다.(채권최고액 2,795,000천원)(주석8)
(*2) (*1)외 전기 이전 취득한 본사 토지 및 건물에 대하여 1순위 근저당권이 설정되어 있습니다.(채권최고액 1,680,000천원)(주석 8)
(*3) 거래처에 대한 장기차입금은 매월 원금분할상환되며, 서울보증보험으로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석7)
(*4) 당기말 및 전기말 현재 1년 내 만기가 도래하는 장기차입금에 대해서 유동성장기차입금으로 분류하였습니다.
12. 회사채
당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 인수인 | 발행일 | 만기일 | 발행금액 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 기명식 고정금리부 원화 사모사채 |
유암코오퍼스기업재무안정 사모투자전문회사 |
2018-06-25 | 2023-06-25 | 20,000,000 | 8.00 | 16,239,782 | 16,239,782 |
| 유동성장기사채 | 16,239,782 | - | |||||
| 비유동성사채 | - | 16,239,782 | |||||
(*1) 위 회사채와 관련하여 남양저축은행에 담보로 제공된 부동산 이외의 본사 부동산(지상 건물과 기계장치 포함)에 대한 제1순위 근저당권, 매출채권에 대한 제1순위의 근담보, 재고자산 일체에 대한 양도담보, 당사가 보유하고 있는 타법인 발행주식에 대한 근질권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8)
(*2) 당기말 현재 1년 내 만기가 도래하는 회사채에 대해서 유동성장기사채로 분류하였습니다.
13. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 잔 액 | 1,268,372 | 951,404 |
| 퇴직급여지급액 | (472,773) | (123,474) |
| 퇴직급여설정액 | 412,917 | 440,442 |
| 기 말 잔 액 | 1,208,516 | 1,268,372 |
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예 금 | 171,350 | 157,684 |
14. 소송충당부채
(1) 당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | - | 40,000 |
| 설정액 | 68,723 | - |
| 지급액 | - | (40,000) |
| 기말잔액 | 68,723 | - |
(2) 중요한 계류중인 소송사건 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건의 내용 | 소송금액 | 원 고 | 피 고 | 계류법원 | 진행상황 |
| 임금청구 | 283,500 | 황○○ | (주)금오하이텍 | 의정부지방법원 | 1심 진행중 |
| 손해배상 | 30,000 | 이○○ | (주)금오하이텍 | 의정부지방법원 | 1심 진행중 |
상기 소송사건의 경우 회사의 재무제표에 미칠 영향을 추정하여 당기말 현재 소송충당부채로 계상하였습니다.
15. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| 우리은행 | 매출채권할인 | 500,000 | - | 500,000 |
| 남양저축은행 | 단기차입금 | 2,150,000 | 650,000 | 1,500,000 |
(2) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 양도조건 |
| 배서양도어음 | 960,145 | 543,211 | 담보책임 없음 |
(*) 당기말 현재 미결제된 배서양도어음은 없습니다.
16. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회사가 발행할 주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 회사가 발행한 주식의 총수 | 9,412,905주 | 9,412,905주 |
| 당기말 자본금 | 4,706,453천원 | 4,706,453천원 |
(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동 내용은 없습니다.
17. 자기주식
당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.
18. 결손금 및 결손금처리계산서
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (7,067,071) | (3,552,033) |
(2) 당기 및 전기의 미처리결손금 처분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2023년 3월 14일 | 처분확정일 : 2022년 3월 30일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 7,067,071 | 3,552,033 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 3,552,033 | 2,466,370 | ||
| 당기순손실 | 3,515,038 | 1,085,663 | ||
| Ⅱ. 적립금이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 결손금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | 7,067,071 | 3,552,033 | ||
19. 포괄손익계산서
당기말 현재 주주와의 자본거래를 제외한 모든 거래나 사건에서 인식한 자본의 변동인 포괄손익은 당기순손실과 동일합니다.
20. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손익(원) | (3,515,037,568) | (1,085,663,341) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 9,412,905 | 9,412,905 |
| 기본주당손익(원) | (373) | (115) |
21. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 당 기 | 전 기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 연합자산관리 | 연합자산관리 | 유암코오퍼스기업재무안정사모투자전문 회사의 무한책임사원으로 특수관계 발생 |
| 직상위지배기업 | 유암코오퍼스기업재무안정사모투자전문회사 | 유암코오퍼스기업재무안정사모투자전문회사 | 2019.05.17 출자전환에 의해 특수관계 발생 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 (회사명 또는 성명) |
관계 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 | ||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 유암코오퍼스기업재무안정 사모투자전문회사 |
직상위 지배기업 |
- | - | - | - | - | - | 2,058,586 | 1,396,505 |
(3) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 차입금 | 사채 | 미지급비용 |
| 지배기업 | 유암코오퍼스기업재무안정 사모투자전문회사 |
1,216,527 | 16,239,782 | 4,525,933 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 차입금 | 사채 | 미지급비용 |
| 지배기업 | 유암코오퍼스기업재무안정 사모투자전문회사 |
1,216,527 | 16,239,782 | 2,796,836 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자와의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 7에서 언급하였듯이 토지, 건물, 매출채권, 재고자산에 대해 유암코오퍼스기업재무안정사모투자전문회사에 담보를 제공하고 있습니다.
22. 현금흐름표
당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로, 표시하고 있으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 투자부동산 대체 | 8,042,052 | - |
| 건설중인자산의 대체 | 318,617 | 59,709 |
| 채권의 제각 | 30,808 | 503,029 |
| 사채의 유동성분류 | 16,239,782 | - |
| 사채의 비유동성분류 | - | 16,239,782 |
| 차입금의 유동성분류 | 166,667 | 166,667 |
23. 연구비와 경상개발비의 내용
비용으로 인식한 연구비와 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 인건비 | 318,117 | 302,002 | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 318,117 | 302,002 |
24. 법인세비용
당사의 법인세는 기업회계와 세무회계와의 차이로 인하여 법인세차감전순손익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니합니다. 당사는 당기 중 당기순손실과 세무상의 이월결손금, 세액공제 등으로 인하여 납부할 당기 법인세 부담액 등은없습니다.
25. 외화자산 및 외화부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| [외화자산] | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 86,234.09 | 111,878 | 64,263.53 | 76,184 |
| 매출채권 | 3,547.12 | 4,240 | 1,087.04 | 1,289 | |
| 미수금 | - | - | 51,851.88 | 61,470 | |
| 합 계 | 89,781.21 | 116,118 | 117,202.45 | 138,943 | |
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 255,474원 및 외화환산손실 2,593,398원을영업외손익으로 계상하였습니다.
26. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| 판매비와관리비 | 제조경비 | 계 | 판매비와관리비 | 제조경비 | 계 | |
| 급 여 | 1,544,108 | 3,211,234 | 4,755,342 | 1,487,444 | 3,204,926 | 4,692,370 |
| 퇴직급여 | 106,630 | 306,288 | 412,918 | 118,228 | 322,214 | 440,442 |
| 복리후생비 | 190,227 | 495,042 | 685,269 | 182,177 | 518,276 | 700,453 |
| 세금과공과 | 81,203 | 165,188 | 246,391 | 85,074 | 141,081 | 226,155 |
| 감가상각비 | 244,992 | 812,998 | 1,057,990 | 222,637 | 781,046 | 1,003,683 |
| 지급임차료 | 8,100 | 54,000 | 62,100 | 5,664 | 123,853 | 129,517 |
| 무형자산상각비 | 34,137 | - | 34,137 | 18,006 | - | 18,006 |
| 합 계 | 2,209,397 | 5,044,750 | 7,254,147 | 2,119,230 | 5,091,396 | 7,210,626 |
27. 보고기간 후 사건
당사의 재무제표는 2023년 3월 14일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
28. 계속기업가정
당기 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 재무제표일 현재 당사의 유동부채는 유동자산보다 19,992백만원 더 많은 것으로 나타납니다. 2023년에 만기가 도래하는 유암코오퍼스기업재무안정사모투자전문회사가 인수한 회사채 및 동사로부터의 차입금 합계액은 17,456백만원입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.
계속기업으로서 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.
(1) 자금계획 :
- 2023년 사채 및 미지급이자 17,456 백만원 만기 연장 후 상환 계획
- 본사부동산 매각 : 공개매각절차를 통한 부동산 매각 19,380백만원
- 사옥매각 : 매각예정금액 6,474백만원을 통한 자금 조달
(2) 영업전략
ㄱ) 특판:
- 2023년 온라인 통합플렛폼 등록, 전시회 참여 및 협찬을 통한 매출 회복 및 확대
ㄴ) 시판:
- PVC심재, ABS SHEET 틈새시장 판매증대
- 40mm 문틀 집중 생산 및 대리점 집중 공략
- 복합심재 개발 및 생산 출시
ㄷ) 추정매출액 및 영업이익
- 추정매출액 : 25,580백만원
- 추정영업이익 : 66 백만원
(3) 본사 이전계획
당사는 자금조달을 목적으로 본사부동산 및 사옥을 매각함에 따라, 2023년 중 본사 및 본사공장의 이전을 추진하고 있습니다. 당사는 경매를 통해 신규 공장부지를 낙찰받고, 경락잔금대출을 통하여 재원을 마련하여 이전을 추진할 계획입니다.
당사의 계속기업으로서의 존속여부는 당사의 차기 자금조달계획 및 영업계획을 통한안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재할 수 있습니다. 만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려울 수 있으며, 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.