| 주식회사 지에스엘 |
| 제 16 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지에스엘 대표이사 주기영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 벚꽃로 278, 905호(가산동,SJ테크노빌) |
| (전 화) | 02)3430-2800 |
| 제 16 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지에스엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제16(당)기말 | 제15(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 3,350,932,287 | 3,274,118,706 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,962,323,656 | 2,046,937,989 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3,15) | 761,963,419 | 1,307,948,300 | ||
| 2. 단기금융상품 | - | 50,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석12) | 1,170,487,553 | 414,291,500 | ||
| 대손충당금 | (121,889,777) | (121,889,777) | ||
| 4. 미수금(주석12) | 44,839,529 | 44,984,819 | ||
| 대손충당금 | (44,839,529) | (44,839,529) | ||
| 5. 미수수익 | - | 317,589 | ||
| 6. 선급금 | 251,802,708 | 514,590,278 | ||
| 대손충당금 | (218,516,408) | (218,516,408) | ||
| 7. 선급비용 | 7,629,925 | 3,815,281 | ||
| 8. 선납세금 | 95,600 | - | ||
| 9. 이연법인세자산(주석13) | 110,750,636 | 96,235,936 | ||
| (2) 재고자산(주석16) | 1,388,608,631 | 1,227,180,717 | ||
| 1. 완제품 | 1,532,809,128 | 1,389,051,176 | ||
| 2. 원재료 | 103,838,140 | 150,009,580 | ||
| 3. 부재료 | 48,181,643 | 30,287,053 | ||
| 4. 재공품 | 169,421,450 | 64,174,290 | ||
| 재고자산평가손실충당금 | (465,641,730) | (406,341,382) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,983,485,760 | 3,030,164,716 | ||
| (1) 투자자산 | 1,508,546,496 | 1,455,673,780 | ||
| 1. 장기금융상품 | 23,795,250 | 23,795,250 | ||
| 2. 장기투자자산(주석4) | 710,000,000 | 620,000,000 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석5) | 774,751,246 | 811,878,530 | ||
| (2) 유형자산(주석6,16,17,18) | 1,296,074,824 | 1,435,748,936 | ||
| 1. 토지 | 412,054,540 | 412,054,540 | ||
| 2. 건물 | 1,026,375,487 | 1,026,375,487 | ||
| 감가상각누계액 | (354,512,900) | (319,616,134) | ||
| 3. 구축물 | 144,751,647 | 144,751,647 | ||
| 감가상각누계액 | (127,812,147) | (110,562,147) | ||
| 4. 기계장치 | 879,282,788 | 879,282,788 | ||
| 감가상각누계액 | (798,940,249) | (760,645,450) | ||
| 5. 차량운반구 | 92,411,750 | 88,411,750 | ||
| 감가상각누계액 | (88,583,750) | (88,407,750) | ||
| 6. 비품 | 274,321,343 | 274,321,343 | ||
| 감가상각누계액 | (272,581,621) | (270,302,815) | ||
| 7. 공구와기구 | 15,202,579 | 15,202,579 | ||
| 감가상각누계액 | (15,054,929) | (13,990,095) | ||
| 8. 시설장치 | 762,319,090 | 762,319,090 | ||
| 감가상각누계액 | (653,158,804) | (603,445,897) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 29,667,000 | 22,000 | ||
| 1. 특허권 | 29,645,000 | - | ||
| 2. 소프트웨어 | 22,000 | 22,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 149,197,440 | 138,720,000 | ||
| 1. 임차보증금 | 84,200,000 | 77,200,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 61,520,000 | 61,520,000 | ||
| 대손충당금 | (15,000,000) | - | ||
| 3. 비유동이연법인세자산(주석13) | 18,477,440 | - | ||
| 자 산 총 계 | 6,334,418,047 | 6,304,283,422 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 4,833,682,661 | 3,685,891,156 | ||
| 1. 매입채무(주석12,19) | 1,333,639,711 | 1,081,877,909 | ||
| 2. 미지급금(주석12,19) | 653,656,140 | 360,284,462 | ||
| 3. 예수금 | 63,412,700 | 43,742,050 | ||
| 4. 부가세예수금 | 253,262,302 | 216,404,053 | ||
| 5. 선수금 | 132,223,200 | 156,772,338 | ||
| 6. 미지급비용(주석19) | 223,703,322 | 169,841,453 | ||
| 7. 단기차입금(주석8,12,19) | 1,418,000,000 | 1,418,000,000 | ||
| 8. 유동성장기부채(주석8,19) | 133,320,000 | 136,701,291 | ||
| 9. 반품충당부채 | 9,051,173 | 9,051,173 | ||
| 10. 미지급법인세(주석13) | 613,414,113 | 93,216,427 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 537,295,997 | 629,382,780 | ||
| 1. 장기차입금(주석8,12,15,17,18,19) | 183,021,220 | 316,341,220 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석9) | 860,090,426 | 682,695,663 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (555,815,649) | (440,681,231) | ||
| 3. 임대보증금(주석12) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 4. 이연법인세부채 | - | 21,027,128 | ||
| 부 채 총 계 | 5,370,978,658 | 4,315,273,936 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,10) | 4,910,875,000 | 4,910,875,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 4,910,875,000 | 4,910,875,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 316,679,285 | 316,679,285 | ||
| 1. 감자차익 | 316,679,285 | 316,679,285 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (3,171,391,562) | (3,171,391,562) | ||
| 1. 주식할인발행차금 | (3,033,439,960) | (3,033,439,960) | ||
| 2. 자기주식처분손실 | (137,951,602) | (137,951,602) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(결손금) | (1,092,723,334) | (67,153,237) | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 미처리결손금(주석11) | (1,092,723,334) | (67,153,237) | ||
| 자 본 총 계 | 963,439,389 | 1,989,009,486 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 6,334,418,047 | 6,304,283,422 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지에스엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석12) | 9,649,071,376 | 10,729,135,120 | ||
| 1. 총매출액 | 14,716,438,422 | 16,098,455,525 | ||
| 2. 판매장려금 | (5,067,367,046) | (5,369,320,405) | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석12,20) | 5,677,328,365 | 6,356,085,718 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,971,743,011 | 4,373,049,402 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 4,357,136,949 | 4,606,975,552 | ||
| 1. 급여(주석20) | 1,116,925,283 | 1,046,836,138 | ||
| 2. 퇴직급여(주석20) | 104,572,349 | 85,826,268 | ||
| 3. 복리후생비(주석20) | 139,100,210 | 103,790,406 | ||
| 4. 여비교통비 | 34,438,058 | 69,143,915 | ||
| 5. 접대비 | 536,106,062 | 932,967,064 | ||
| 6. 통신비 | 6,666,880 | 6,443,445 | ||
| 7. 수도광열비 | 7,115,937 | 1,189,318 | ||
| 8. 전력비 | 44,692,540 | 43,859,660 | ||
| 9. 세금과공과금(주석20) | 19,135,570 | 21,210,790 | ||
| 10. 감가상각비(주석6,20) | 43,339,291 | 75,769,629 | ||
| 11. 지급임차료(주석20) | 111,975,360 | 97,659,290 | ||
| 12. 보험료 | 13,952,111 | 13,580,772 | ||
| 13. 차량유지비 | 88,980,790 | 89,624,943 | ||
| 14. 운반비 | 123,528,930 | 136,055,401 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 26,589,837 | 13,195,583 | ||
| 16. 사무용품비 | 1,015,908 | 1,849,116 | ||
| 17. 소모품비 | 49,993,120 | 63,578,045 | ||
| 18. 지급수수료 | 1,817,941,804 | 1,801,743,525 | ||
| 19. 광고선전비 | 28,873,278 | 19,026,052 | ||
| 20. 대손상각비 | 15,000,000 | (37,842,650) | ||
| 21. 건물관리비 | 27,193,631 | 21,468,842 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 385,393,938 | 233,926,150 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 149,542,843 | 456,854,848 | ||
| 1. 이자수익 | 15,448,435 | 15,319,691 | ||
| 2. 임대료수입 | 113,001,035 | 103,859,660 | ||
| 3. 지분법이익 | - | 304,969,077 | ||
| 4. 외화환산이익 | - | 3,419,262 | ||
| 5. 외환차익 | 5,647,392 | - | ||
| 6. 잡이익 | 15,445,981 | 29,287,158 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 178,549,684 | 114,617,402 | ||
| 1. 이자비용 | 69,195,132 | 68,243,300 | ||
| 2. 재고자산평가손실 | 59,300,348 | - | ||
| 3. 재고자산폐기손실 | 11,571,200 | 45,732,681 | ||
| 4. 지분법손실 | 37,127,284 | - | ||
| 5. 잡손실 | 1,355,720 | 641,421 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (414,400,779) | 108,311,296 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석13) | 611,169,318 | 175,464,533 | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 1,025,570,097 | 67,153,237 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석14) | ||||
| 1. 기본주당순손실 | (522) | (34) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지에스엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01 (전기초) | 9,821,750,000 | - | (3,171,391,562) | (4,594,195,715) | 2,056,162,723 |
| 무상감자 | (4,910,875,000) | 4,910,875,000 | - | - | - |
| 결손보전 | - | (4,594,195,715) | - | 4,594,195,715 | - |
| 당기순이익 | - | - | - | (67,153,237) | (67,153,237) |
| 2024.12.31 (전기말) | 4,910,875,000 | 316,679,285 | (3,171,391,562) | (67,153,237) | 1,989,009,486 |
| 2025.01.01 (당기초) | 4,910,875,000 | 316,679,285 | (3,171,391,562) | (67,153,237) | 1,989,009,486 |
| 당기순이익 | - | - | - | (1,025,570,097) | (1,025,570,097) |
| 2025.12.31 (당기말) | 4,910,875,000 | 316,679,285 | (3,171,391,562) | (1,092,723,334) | 963,439,389 |
| 제 16 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지에스엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (328,283,590) | 239,519,478 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (1,025,570,097) | (67,153,237) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 445,071,295 | 340,730,441 | ||
| 가. 대손상각비 | 15,000,000 | (37,842,650) | ||
| 나. 감가상각비 | 144,029,112 | 181,390,817 | ||
| 다. 재고자산폐기손실 | 11,571,200 | 45,732,681 | ||
| 라. 재고자산평가손실 | 59,300,348 | - | ||
| 마. 퇴직급여 | 178,043,351 | 151,449,593 | ||
| 바. 지분법손실 | 37,127,284 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | (356,892,565) | ||
| 가. 재고자산평가손실환입 | - | 12,271,383 | ||
| 나. 지분법이익 | - | 304,969,077 | ||
| 다. 잡이익 | - | 28,254,785 | ||
| 라. 장기금융상품평가이익 | - | 11,397,320 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 252,215,212 | 322,834,839 | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | (756,196,053) | 224,426,632 | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | 145,290 | (49,915,112) | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | 317,589 | 5,646,028 | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | 262,787,570 | (224,950,400) | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | (3,814,644) | 4,251,207 | ||
| 바. 이연법인세자산의 감소(증가) | (14,514,700) | 3,846,322 | ||
| 사. 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | (18,477,440) | 54,547,008 | ||
| 아. 선납세금의 감소(증가) | (95,600) | - | ||
| 자. 재고자산의 감소(증가) | (232,299,462) | 217,657,515 | ||
| 차. 매입채무의 증가(감소) | 251,761,802 | 482,463,156 | ||
| 카. 미지급금의 증가(감소) | 293,371,678 | (226,756,398) | ||
| 타. 예수금의 증가(감소) | 19,670,650 | 11,298,060 | ||
| 파. 부가세예수금의 증가(감소) | 36,858,249 | 26,116,740 | ||
| 하. 선수금의 증가(감소) | (24,549,138) | (13,223,475) | ||
| 거. 미지급법인세의 증가(감소) | 520,197,686 | (66,391,255) | ||
| 너. 이연법인세부채의 증가(감소) | (21,027,128) | 21,027,128 | ||
| 더. 미지급비용의 증가(감소) | 53,861,869 | (14,284,900) | ||
| 러. 퇴직금의 지급 | (648,588) | (9,576,310) | ||
| 머. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (115,134,418) | (123,347,107) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (81,000,000) | 117,826,000 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 90,000,000 | 206,928,000 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 90,000,000 | 200,000,000 | ||
| 나. 보증금의 회수 | - | 6,928,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (171,000,000) | (89,102,000) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 40,000,000 | 50,000,000 | ||
| 나. 장기투자자산의 증가 | 90,000,000 | - | ||
| 다. 기계장치의 취득 | - | 28,500,000 | ||
| 라. 차량운반구의 취득 | 4,000,000 | - | ||
| 마. 특허권의 취득 | 30,000,000 | - | ||
| 바. 보증금의 지급 | 7,000,000 | 10,602,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (136,701,291) | 358,713,027 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 1,600,000,000 | ||
| 가. 단기차입금의 증가 | - | 1,200,000,000 | ||
| 나. 장기차입금의 증가 | - | 400,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (136,701,291) | (1,241,286,973) | ||
| 가. 유동성장기부채의 상환 | 136,701,291 | - | ||
| 나. 장기차입금의 상환 | - | 1,241,286,973 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (545,984,881) | 716,058,505 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,307,948,300 | 591,889,795 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 761,963,419 | 1,307,948,300 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16 기: 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 15 기: 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 지에스엘 |
1. 회사의 개요
주식회사 지에스엘(이하 "당사")은 건강식품의 생산과 판매를 사업목적으로 2010년 2월 설립되었습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 4,910,875천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주주명 | 주식수 | 금 액 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 이제우 | 155,139 | 387,848 | 7.90% |
| 민윤기 | 134,645 | 336,613 | 6.85% |
| 주기영 | 98,165 | 245,412 | 4.99% |
| 이태선 | 74,783 | 186,958 | 3.81% |
| (주)위랜드 | 74,059 | 185,147 | 3.77% |
| 김정숙 | 62,386 | 155,965 | 3.18% |
| 기타주주 | 1,365,173 | 3,412,932 | 69.50% |
| 합계 | 1,964,350 | 4,910,875 | 100.00% |
한편, 당사는 2024년에 결손금 보전 및 재무구조개선 목적을 위해 액면가 5,000원의보통주를 액면가 2,500원으로 감액하는 액면가 감액 무상감자를 실시하였습니다. 이에 따라 자본금 4,910,875천원이 감소하였습니다.
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표의 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 또한, 당사의 매출처에게 지급하는 보너스 금액을 판매장려금의 과목으로 하여 총매출액에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는, 원재료는 총평균법, 재공품 및 완제품은 선입선출법에 따라 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(6) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(7) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30 년 | 정액법 |
| 구축물 | 8 년 | 정률법 |
| 기계장치 | 8 년 | 〃 |
| 차량운반구 | 4 년 | 〃 |
| 비품 | 4 년∼5년 | 〃 |
| 공구와기구 | 4 년 | 〃 |
| 시설장치 | 5년∼8 년 | 〃 |
(9) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 5~20 년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 2~5 년 | 정액법 |
(10) 국고보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 국고보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 국민은행에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(12) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식합니다.
(13) 주당이익
당사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(14) 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다.
(15) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
(16) 당사가 채택한 개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 2,358 | 1,715 |
| 요구불예금 | 759,605 | 1,306,233 |
| 합계 | 761,963 | 1,307,948 |
4. 장기투자자산
당사가 보유중인 장기투자자산은 전액 시장성 없는 지분증권(출자금)으로서 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한국특수판매공제조합 | 710,000 | 620,000 |
상기 한국특수판매공제조합출자금은 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)마이크로바이옴코리아 | 100% | 50,000 | 774,751 | 811,879 |
(2) 지분법적용투자주식의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)마이크로바이옴코리아 | 811,879 | - | (37,128) | 774,751 |
< 전기 >
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)마이크로바이옴코리아 | 506,909 | - | 304,970 | 811,879 |
(3) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)마이크로바이옴코리아 | 1,841,386 | 1,009,411 | 2,130,430 | (51,444) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)마이크로바이옴코리아 | 1,651,914 | 768,495 | 1,863,034 | 203,910 |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 처분/손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 412,055 | - | - | - | 412,055 |
| 건물 | 706,759 | - | (34,897) | - | 671,862 |
| 구축물 | 34,190 | - | (17,250) | - | 16,940 |
| 기계장치 | 118,637 | - | (38,295) | - | 80,342 |
| 차량운반구 | 4 | 4,000 | (176) | - | 3,828 |
| 비품 | 4,020 | - | (2,279) | - | 1,741 |
| 공구와기구 | 1,212 | - | (1,065) | - | 147 |
| 시설장치 | 158,873 | - | (49,713) | - | 109,160 |
| 합계 | 1,435,750 | 4,000 | (143,675) | - | 1,296,075 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 처분/손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 412,055 | - | - | - | 412,055 |
| 건물 | 741,656 | - | (34,897) | - | 706,759 |
| 구축물 | 51,440 | - | (17,250) | - | 34,190 |
| 기계장치 | 139,598 | 28,500 | (49,461) | - | 118,637 |
| 차량운반구 | 2,906 | - | (2,902) | - | 4 |
| 비품 | 7,191 | - | (3,171) | - | 4,020 |
| 공구와기구 | 2,559 | - | (1,347) | - | 1,212 |
| 시설장치 | 231,235 | - | (72,362) | - | 158,873 |
| 합계 | 1,588,640 | 28,500 | (181,390) | - | 1,435,750 |
(2) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 100,690 | 105,621 |
| 판매비와관리비 | 42,984 | 75,770 |
| 합 계 | 143,674 | 181,391 |
(3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 충북 충주 용탄동 637-7 | 4,797 | 412,055 | 637,042 |
(4) 당기말 현재 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석17참조).
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특 허 권 | - | 30,000 | 355 | 29,645 |
| 소프트웨어 | 22 | - | - | 22 |
| 합 계 | 22 | 30,000 | 355 | 29,667 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 22 | - | - | 22 |
| 합 계 | 22 | - | - | 22 |
8. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)위랜드 | 운전자금대출 | - | 218,000 | 218,000 |
| 농협은행㈜ | 운전자금대출 | 4.070% | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합계 | 1,418,000 | 1,418,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 농협은행㈜ | 운전자금대출 | 4.64% | 233,310 | 366,640 | 분할상환 |
| 르노삼성자동차 | 자동차할부금 | - | - | 3,371 | 분할상환 |
| 이제우 | 운전자금대출 | - | 69,129 | 69,129 | 일시상환 |
| 이태선 | 운전자금대출 | - | 13,902 | 13,902 | 일시상환 |
| 합계 | 316,341 | 453,042 | |||
| 차감: 유동성대체 | (133,320) | (136,701) | |||
| 합계 | 183,021 | 316,341 | |||
(3) 장기차입금 상환계획
| (단위 : 천원) |
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2027년 | 99,990 |
| 2027년 이후 | 83,031 |
| 합계 | 183,021 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 682,696 | 548,675 |
| 설정액 | 178,043 | 151,450 |
| 지급액 | (649) | (9,576) |
| 관계사 전출액 | - | (7,853) |
| 기말잔액 | 860,090 | 682,696 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 440,681 | 325,186 |
| 불입액 | 115,134 | 110,000 |
| 이자수익 | - | 13,157 |
| 지급액 | - | (2,902) |
| 관계사 전출액 | - | (4,760) |
| 기말잔액 | 555,815 | 440,681 |
(3) 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액의 64.6% 및 64.5%에 해당하는 금액을 국민은행에 퇴직연금신탁으로 가입하고 있으며, 퇴직연금신탁액은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
10. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 주당금액 | 2,500 | 2,500 |
| 발행주식수 | 1,964,350주 | 1,964,350주 |
| 보통주자본금 | 4,910,875,000 | 4,910,875,000 |
11. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | - | - |
| 미처리결손금 | (1,092,723) | (67,153) |
| 합계 | (1,092,723) | (67,153) |
당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 이는 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 한편, 당사는 2024년에 이익준비금을 결손보전을 위하여 사용하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서
| 제 16 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 15 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 지에스엘 (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2026년 3월 27일 | 처리확정일 : 2025년 3월 25일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (1,092,723,334) | (4,661,348,952) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (67,153,237) | (4,594,195,715) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (1,025,570,097) | (67,153,237) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | 4,594,195,715 | ||
| 1. 무상감자 | - | 4,594,195,715 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (1,092,723,334) | (67,153,237) | ||
12. 특수관계자에 대한 거래내역
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 특수관계자 유형 |
|---|---|
| (주)마이크로바이옴코리아 | 종속회사 |
| (주)위랜드 | 기타 특수관계자 |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)위랜드 | 단기차입금 | 218,000 | - | - | 218,000 |
| (주)마이크로바이옴코리아 | 매출채권 | - | 6,490 | (6,490) | - |
| 미수금 | 9,863 | 124,301 | (134,164) | - | |
| 매입채무 | 842,299 | 2,126,932 | (1,918,254) | 1,050,977 | |
| 임대보증금 | 50,000 | - | - | 50,000 | |
| 개인주주 | 장기차입금 | 83,031 | - | - | 83,031 |
| 기타 특수관계자 | 미지급금 | 120,632 | 409,414 | (393,196) | 136,850 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)위랜드 | 단기차입금 | 218,000 | - | - | 218,000 |
| (주)마이크로바이옴코리아 | 매출채권 | 409 | 27,138 | (27,547) | - |
| 미수금 | 9,776 | 114,246 | (114,159) | 9,863 | |
| 매입채무 | 346,104 | 1,953,288 | (1,457,092) | 842,299 | |
| 임대보증금 | 50,000 | - | - | 50,000 | |
| 개인주주 | 장기차입금 | 83,031 | - | - | 83,031 |
| 기타 특수관계자 | 미지급금 | 127,783 | 346,500 | (353,651) | 120,632 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자의 중요한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)마이크로바이옴코리아 | 매출 | - | 24,671 |
| 임대료수익 | 113,001 | 103,860 | |
| 매입 등 | 1,933,575 | 1,775,716 | |
| 기타 특수관계자 | 비용 | 409,414 | 346,500 |
(4) 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
13. 법인세 비용
(1) 법인세비용의 구성
당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 647,405 | 109,565 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 | (36,236) | 65,899 |
| 법인세비용(수익) | 611,169 | 175,465 |
(2) 세무조사에 따른 법인세등 부과액
당사는 2025년 5월 세무조사를 통하여 본세 및 가산세 포함한 국세 및 지방세 665,189천원을 추징액으로 부과받아 법인세비용에 계상하였습니다. 동 추징액의 귀속 연도별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 귀속연도 | 법인세 | 부가가치세 | 지방소득세 | 총부과액 |
| 2020년 | 9,490 | 56,160 | 949 | 66,599 |
| 2021년 | 111,517 | 59,719 | 11,152 | 182,388 |
| 2022년 | 101,215 | 84,004 | 10,122 | 195,341 |
| 2023년 | 120,990 | 87,772 | 12,099 | 220,861 |
| 합계 | 343,212 | 287,655 | 34,322 | 665,189 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순순익 | (414,401) | 116,367 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (41,025) | 11,520 | ||
| 조정사항 | 652,194 | 163,944 | ||
| - 비과세비용 | 48,207 | 87,194 | ||
| - 세액공제 및 세액감면 | - | - | ||
| - 기타(세율차이 및 법인세추납액등) | 603,987 | 76,750 | ||
| 법인세비용 | 611,169 | 175,465 | ||
| 유효법인세율 | (147.48%) | 150.79% | ||
(4) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 기초 | 증감 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 682,696 | 177,394 | 860,090 | - | 179,758 |
| 퇴직연금운용자산 | (440,681) | (115,135) | (555,816) | - | (116,165) |
| 대손금(*) | 1,367,196 | - | 1,367,196 | - | 285,744 |
| 대손충당금 | 375,507 | 9,452 | 384,959 | - | 80,458 |
| 반품충당부채 | 9,051 | - | 9,051 | 1,892 | - |
| 유형자산 | 37,231 | 21,269 | 58,500 | - | 12,226 |
| 재고자산평가손실 | 406,341 | 59,301 | 465,642 | 97,319 | - |
| 미지급비용 | 51,199 | 4,015 | 55,214 | 11,539 | - |
| 지분법적용투자주식 | (761,879) | 37,128 | (724,751) | - | (151,473) |
| 기타 | 65,081 | 344 | 65,425 | - | 13,673 |
| 소계 | 1,791,742 | 193,768 | 1,985,510 | 110,750 | 304,221 |
| 이월결손금 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,791,742 | 193,770 | 1,985,510 | 110,750 | 304,221 |
| 미실현예상액(*) | - | (285,744) | |||
| 이연법인세자산 | 110,750 | 18,477 | |||
(*) 일시적차이의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 548,675 | 134,021 | 682,696 | - | 142,683 |
| 퇴직연금운용자산 | (325,186) | (115,495) | (440,681) | - | (92,102) |
| 대손금(*) | 1,367,196 | - | 1,367,196 | - | 285,744 |
| 대손충당금 | 413,023 | (37,516) | 375,507 | - | 78,481 |
| 반품충당부채 | 9,051 | - | 9,051 | 1,892 | - |
| 유형자산 | 15,962 | 21,269 | 37,231 | - | 7,781 |
| 재고자산평가손실 | 418,613 | (12,271) | 406,341 | 84,925 | - |
| 미지급비용 | 51,199 | - | 51,199 | 10,700 | - |
| 지분법적용투자주식 | (456,909) | (304,969) | (761,879) | - | (159,233) |
| 기타 | 65,426 | (345) | 65,081 | (66) | 13,668 |
| 소계 | 2,107,049 | (315,307) | 1,791,742 | 97,451 | 277,023 |
| 이월결손금 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 2,107,049 | (315,307) | 1,791,742 | 97,451 | 277,023 |
| 미실현예상액(*) | - | (285,744) | |||
| 이연법인세자산 | 97,451 | (8,721) | |||
(*) 일시적차이의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
14. 주당순손실
(1) 당기와 전기의 주당순손실은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (1,025,570,097) | (67,153,237) |
| 가중평균유통주식수 | 1,964,350 | 1,964,350 |
| 주당순이익(손실) | (522) | (34) |
- 가중평균유통주식수 산정내역
| 구 분 | 발행주식수 적수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 716,987,750 | 365 | 1,964,350주 |
| 전 기 | 716,987,750 | 365 | 1,964,350주 |
(2) 당사는 희석증권이 없으므로 주당순손실과 희석주당순손실이 일치합니다.
15. 현금흐름표
(1) 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다.
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 133,320 | 170,061 |
| 무상감자로 인한 자본금의 감자차익 대체 | - | 4,910,875 |
16. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 목적물 | 보험회사 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험(주1) | 건물,시설장치,기계장치 및 재고자산일체 | 오창신협 | 1,640,000 |
| 생산물배상책임보험 | 재고자산 | 현대해상보험 | 500,000 |
(주1) 화재보험은 차입금과 관련하여 농협은행이 질권을 설정하고 있습니다(주석 18참조).
상기 보험 이외에 모든 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
17. 담보제공 및 사용제한자산
당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보설정자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 412,055 | 1,440,000 | 농협은행(주) |
| 건축물 | 688,802 |
18. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 운전자금 | 1,499,970 | 1,200,000 |
상기 약정사항과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입자산의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 16,17참조).
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 200,693 | 이행지급보증 |
| 대표이사(주기영) | 1,440,000 | 대표자 연대보증 |
(3) 당사는 소비자 피해보상에 대한 지급보증을 위해 한국특수판매공제조합에 가입하였습니다.
19. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,333,640 | 1,333,640 | - | - |
| 미지급금 | 653,656 | 653,656 | - | - |
| 미지급비용 | 223,703 | 223,703 | - | - |
| 단기차입금 | 1,418,000 | 1,200,000 | 218,000 | - |
| 유동성장기부채 | 133,320 | 66,660 | 66,660 | - |
| 장기차입금 | 183,021 | - | - | 183,021 |
| 합계 | 3,945,340 | 3,477,659 | 284,660 | 183,021 |
당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,081,878 | 1,081,878 | - | - |
| 미지급금 | 360,284 | 360,284 | - | - |
| 미지급비용 | 169,841 | 169,841 | - | - |
| 단기차입금 | 1,418,000 | 1,418,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 136,701 | 70,041 | 66,660 | - |
| 장기차입금 | 316,341 | - | - | 316,341 |
| 합계 | 3,483,045 | 3,100,044 | 66,660 | 316,341 |
20. 부가가치계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매관리비 | 합계 | 제조원가 | 판매관리비 | 합계 | |
| 급여 | 598,990 | 1,116,925 | 1,715,915 | 661,198 | 1,046,836 | 1,708,034 |
| 퇴직급여 | 73,471 | 104,572 | 178,043 | 65,623 | 85,826 | 151,449 |
| 복리후생비 | 56,054 | 139,100 | 195,154 | 72,586 | 103,790 | 176,376 |
| 지급임차료 | - | 111,975 | 111,975 | - | 97,659 | 97,659 |
| 감가상각비 | 100,690 | 43,339 | 144,029 | 105,621 | 75,770 | 181,391 |
| 세금과공과 | 25,743 | 19,136 | 44,879 | 27,751 | 21,211 | 48,962 |
| 합계 | 854,948 | 1,535,047 | 2,389,995 | 932,779 | 1,431,092 | 2,363,871 |
21. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 기타포괄손익이 없으므로 포괄손익과 당기순손익은 일치합니다.
22. 계속기업 가정의 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제하에 작성되었습니다. 그러나, 당사는 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 2년 연속 영업손실이 발생하였으며, 당기말 현재 결손금이 1,093백만원이고 부채비율이 557%에 달하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업의 가정에 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 한편, 당사는 재무적 안정성 확보를 위하여 신제품 개발 및 다양한 판촉활동을 강화할 예정이며, 비용구조 개선을 위하여 적극적인 노력을 기울일 계획입니다.