| 서일캐스팅 주식회사 |
| 제 31(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 30(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 서일캐스팅주식회사 대표이사 서영성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 기장군 정관면 농공길 13-70 |
| (전 화) | 051-728-5333 |
| 제 31(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 30(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 서일캐스팅 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 24,836,491,150 | 23,971,402,429 | ||
| (1) 당좌자산 | 22,162,630,543 | 19,434,573,575 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석2,4) | 5,333,330,458 | 1,969,875,760 | ||
| 2. 단기금융상품(주석2.3,4) | 7,732,287,831 | 3,059,044,479 | ||
| 3. 매출채권(주석2,4,16) | 7,970,712,908 | 14,201,125,111 | ||
| 대손충당금 | (615,803,335) | (142,011,251) | ||
| 4. 선급금 | 551,300,000 | 114,922,120 | ||
| 5. 선급비용 | 25,354,395 | 43,305,023 | ||
| 6. 부가세대급금 | 369,765,011 | 109,360,112 | ||
| 8. 주임종단기채권(주석16) | 500,000,000 | - | ||
| 9. 미수수익(주석4,16) | 90,472,125 | 78,121,441 | ||
| 10. 당기법인세자산 | 21,001,170 | 830,780 | ||
| 11. 매도가능증권(주석5) | 184,209,980 | - | ||
| (2)재고자산(주석2,6) | 2,673,860,607 | 4,536,828,854 | ||
| 1. 제품 | 592,085,363 | 1,155,536,664 | ||
| 제품평가충당금 | (65,319,481) | (65,319,481) | ||
| 2. 원재료 | 283,317,920 | 527,297,730 | ||
| 원재료평가충당금 | (15,857,263) | (15,857,263) | ||
| 3. 부재료 | 197,401,294 | 235,200,605 | ||
| 부재료평가충당금 | (12,428,091) | (12,428,091) | ||
| 4. 미착품 | 1,222,579,952 | 1,579,917,779 | ||
| 5. 저장품 | 41,407,800 | 60,445,036 | ||
| 6. 재공품 | 508,910,498 | 1,150,273,260 | ||
| 재공품평가충당금 | (78,237,385) | (78,237,385) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 17,022,614,398 | 15,144,112,644 | ||
| (1)투자자산 | 3,144,105,979 | 925,775,842 | ||
| 1. 장기금융상품(주석2,3) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석2,5) | 400,000 | 400,000 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석2,6) | 3,141,705,979 | 923,375,842 | ||
| (1)유형자산(주석2,6,7,9,20,21) | 13,343,470,514 | 14,138,527,435 | ||
| 1. 토지 | 10,504,042,000 | 10,504,042,000 | ||
| 2. 건물 | 3,142,412,273 | 3,142,412,273 | ||
| 감가상각누계액 | (2,051,907,130) | (1,973,346,829) | ||
| 3. 구축물 | 515,343,113 | 515,343,113 | ||
| 감가상각누계액 | (200,183,617) | (187,300,040) | ||
| 정부보조금 | (112,449,334) | (115,441,334) | ||
| 4. 기계장치 | 11,027,853,672 | 11,107,853,672 | ||
| 감가상각누계액 | (9,728,370,703) | (9,309,451,271) | ||
| 정부보조금 | (50,102,826) | (67,615,149) | ||
| 5. 차량운반구 | 64,385,383 | 47,224,033 | ||
| 감가상각누계액 | (53,712,715) | (46,412,638) | ||
| 6. 공구와기구 | 3,650,050,000 | 3,650,050,000 | ||
| 감가상각누계액 | (3,365,920,040) | (3,132,520,609) | ||
| 7. 비품 | 542,864,286 | 542,864,286 | ||
| 감가상각누계액 | (540,833,848) | (539,174,072) | ||
| (3)무형자산(주석8) | 98,299,905 | 7,945,367 | ||
| 1. 특허권 | 4,875,247 | 7,945,367 | ||
| 2. 소프트웨어 | 93,424,658 | - | ||
| (4)기타비유동자산 | 436,738,000 | 71,864,000 | ||
| 1. 보증금 | 436,738,000 | 71,864,000 | ||
| 자산총계 | 41,859,105,548 | 39,115,515,073 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 23,985,058,523 | 22,253,931,213 | ||
| 1. 매입채무(주석4,16,23) | 7,826,425,366 | 10,254,275,398 | ||
| 2. 미지급금(주석23) | 219,951,164 | 301,169,871 | ||
| 3. 예수금 | 412,265,670 | 23,775,940 | ||
| 4. 미지급비용(주석23) | 796,655,348 | 518,953,004 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 42,200,975 | - | ||
| 6. 단기차입금(주석4,9,19,21,23) | 14,509,000,000 | 6,492,517,000 | ||
| 7. 유동성장기부채(주석9,19,21,23) | 178,560,000 | 4,663,240,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,258,680,148 | 4,850,374,627 | ||
| 1. 장기차입금(주석9,19,21,23) | 244,960,000 | 4,372,020,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석2,10) | 2,115,640,540 | 967,605,866 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석2,10) | (1,106,920,392) | (494,251,239) | ||
| 3. 임대보증금(주석16) | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 부채총계 | 25,243,738,671 | 27,104,305,840 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,11) | 4,402,940,000 | 4,402,940,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,514,060,000 | 3,514,060,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 888,880,000 | 888,880,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 4,103,147,079 | 4,103,147,079 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석12) | 3,898,096,359 | 3,898,096,359 | ||
| 2. 전환권대가 | 205,050,720 | 205,050,720 | ||
| III. 자본조정 | (1,133,352,036) | (1,133,352,036) | ||
| 1. 자기주식(주석13) | (1,133,352,036) | (1,133,352,036) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 4,388,422,400 | 4,448,288,230 | ||
| 1. 지분법자본변동(주석6) | (114,652,735) | (49,533,770) | ||
| 2. 재평가잉여금(주석7) | 4,497,822,000 | 4,497,822,000 | ||
| 3. 매도가능증권평가이익(주석5) | 5,253,135 | - | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 4,854,209,434 | 190,185,960 | ||
| 1. 미처분이익잉여금(주석14) | 4,854,209,434 | 190,185,960 | ||
| 자본총계 | 16,615,366,877 | 12,011,209,233 | ||
| 부채및자본총계 | 41,859,105,548 | 39,115,515,073 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 서일캐스팅 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석2,16) | 49,808,692,737 | 52,571,306,343 | ||
| 1. 제품매출액 | 43,718,413,196 | 44,402,776,219 | ||
| 2. 상품매출액 | 6,090,279,541 | 8,168,530,124 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석16,22) | 44,324,911,416 | 49,151,015,990 | ||
| 1. 제품매출원가 | 39,214,604,735 | 42,669,424,425 | ||
| 기초제품재고액 | 1,155,536,664 | 1,967,622,331 | ||
| 당기제품제조원가 | 38,651,153,434 | 41,857,338,758 | ||
| 기말제품재고액 | (592,085,363) | (1,155,536,664) | ||
| 2. 상품매출원가 | 5,110,306,681 | 6,481,591,565 | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기상품매입액 | 5,110,306,681 | 6,481,591,565 | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,483,781,321 | 3,420,290,353 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,303,921,503 | 1,872,417,731 | ||
| 1. 급여(주석22) | 1,261,798,928 | 483,664,298 | ||
| 2. 퇴직급여(주석10,22) | 445,839,206 | 53,490,220 | ||
| 3. 복리후생비(주석22) | 18,654,660 | 45,465,633 | ||
| 4. 여비교통비 | 36,203,202 | 69,447,151 | ||
| 5. 접대비 | 2,838,900 | 801,480 | ||
| 6. 통신비 | 12,073,161 | 12,665,640 | ||
| 7. 세금과공과(주석22) | 3,203,210 | 2,187,085 | ||
| 8. 감가상각비(주석7,22) | 21,316,412 | 14,016,335 | ||
| 9. 지급임차료(주석22) | 1,200,000 | 1,200,000 | ||
| 10. 보험료 | 88,255,812 | 3,703,215 | ||
| 11 .차량유지비 | 20,277,149 | 28,109,698 | ||
| 12. 운반비 | 663,375,203 | 723,359,048 | ||
| 13. 소모품비 | 778,189 | 983,100 | ||
| 14. 지급수수료 | 174,659,532 | 189,879,088 | ||
| 15. 대손상각비 | 473,792,084 | 32,393,943 | ||
| 16. 수출제비용 | 60,010,393 | 205,706,042 | ||
| 17. 무형자산상각비(주석8,22) | 19,645,462 | 5,345,755 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 2,179,859,818 | 1,547,872,622 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,053,767,293 | 2,120,922,748 | ||
| 1. 이자수익 | 245,503,698 | 33,053,524 | ||
| 2. 외환차익 | 756,950,565 | 1,022,212,231 | ||
| 3. 외화환산이익(주석4) | 80,073,712 | 366,365,523 | ||
| 4. 지분법이익(주석6) | 2,283,449,102 | 207,516,461 | ||
| 5. 유형자산처분이익(주석16) | 1,736,661 | 79,861,974 | ||
| 6. 기타수수료이익(주석16) | 453,645,229 | 272,966,289 | ||
| 7. 잡이익 | 232,408,326 | 138,946,746 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,521,078,206 | 1,871,345,003 | ||
| 1. 이자비용 | 848,517,958 | 894,866,786 | ||
| 2. 외환차손 | 448,957,591 | 554,731,964 | ||
| 3. 외화환손실(주석4) | 81,427,557 | 187,532,186 | ||
| 4. 매출채권처분손실 | 760,222 | 92,530,854 | ||
| 5. 유형자산처분손실(주석16) | - | 5,803,894 | ||
| 6. 기부금 | 36,000,000 | 30,000,000 | ||
| 7. 잡손실 | 105,414,878 | 105,879,319 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 4,712,548,905 | 1,797,450,367 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석17) | 48,525,431 | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석15) | 4,664,023,474 | 1,797,450,367 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 서일캐스팅 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 4,402,940,000 | 4,103,147,079 | (1,133,352,036) | 4,596,677,914 | (1,607,264,407) | 10,362,148,550 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (148,389,684) | - | (148,389,684) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,797,450,367 | 1,797,450,367 |
| 2022.12.31(전기말) | 4,402,940,000 | 4,103,147,079 | (1,133,352,036) | 4,448,288,230 | 190,185,960 | 12,011,209,233 |
| 2023.01.01(당기초) | 4,402,940,000 | 4,103,147,079 | (1,133,352,036) | 4,448,288,230 | 190,185,960 | 12,011,209,233 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (65,118,965) | - | (65,118,965) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 5,253,135 | - | 5,253,135 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,664,023,474 | 4,664,023,474 |
| 2023.12.31(당기말) | 4,402,940,000 | 4,103,147,079 | (1,133,352,036) | 4,388,422,400 | 4,854,209,434 | 16,615,366,877 |
| 제 31(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 서일캐스팅 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 9,794,047,245 | 4,701,499,953 | ||
| 1.당기순이익 | 4,664,023,474 | 1,797,450,367 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 2,625,900,242 | 1,786,948,780 | ||
| 감가상각비 | 805,054,932 | 1,140,744,595 | ||
| 무형자산상각비 | 19,645,462 | 5,345,755 | ||
| 대손상각비 | 473,792,084 | 32,393,943 | ||
| 퇴직급여 | 1,266,566,195 | 419,382,658 | ||
| 이자비용 | - | 31,696,454 | ||
| 외화환산손실 | 60,841,569 | 151,581,481 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 5,803,894 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (2,365,259,475) | (612,165,460) | ||
| 외화환산이익 | 80,073,712 | 233,977,025 | ||
| 외환차익 | - | 90,810,000 | ||
| 지분법이익 | 2,283,449,102 | 207,516,461 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,736,661 | 79,861,974 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 4,869,383,004 | 1,729,266,266 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 6,169,570,634 | (3,005,417,229) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (12,350,684) | (24,773,941) | ||
| 선급금의감소(증가) | (436,377,880) | (18,422,120) | ||
| 선급비용의감소(증가) | 17,950,628 | (6,226,796) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (260,404,899) | (52,962,019) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (20,170,390) | (830,780) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,862,968,247 | 579,663,666 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (2,347,776,320) | 4,250,329,100 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (81,218,707) | 4,731,921 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 388,489,730 | 96,010 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 277,702,344 | 208,368,042 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소 | 42,200,975 | - | ||
| 퇴직금의지급 | (118,531,521) | (242,716,511) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (612,669,153) | 37,426,923 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (5,835,335,547) | (1,409,447,541) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 3,136,593,000 | 2,792,121,939 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 1,000,100,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 2,590,374,000 | - | ||
| 주임종단기채권의 감소 | 480,995,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 20,000,000 | 1,581,910,900 | ||
| 차량운반구의 처분 | 900,000 | 7,621,106 | ||
| 공구와기구의 처분 | - | 201,489,933 | ||
| 보증금의 감소 | 44,324,000 | 1,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (8,971,928,547) | (4,201,569,480) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 4,673,243,352 | 4,056,744,479 | ||
| 단기대여금의 증가 | 2,590,374,000 | - | ||
| 주임종단기채권의 증가 | 980,995,000 | - | ||
| 매도가능증권의 증가 | 178,956,845 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 12,000,000 | 95,000,001 | ||
| 차량운반구의 취득 | 17,161,350 | 13,125,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 110,000,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 409,198,000 | 36,700,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (595,257,000) | (1,413,705,843) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 20,832,180,000 | 7,891,710,000 | ||
| 주임종단기차입금의 차입 | - | 205,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 20,832,180,000 | 3,126,910,000 | ||
| 장기차입금의차입 | - | 4,559,800,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (21,427,437,000) | (9,305,415,843) | ||
| 주임종단기차입금의 상환 | - | 1,514,058,119 | ||
| 단기차입금의 상환 | 12,815,697,000 | 1,840,265,224 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 4,663,240,000 | 5,372,280,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 3,948,500,000 | - | ||
| 전환사채의 상환 | - | 578,812,500 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 3,363,454,698 | 1,878,346,569 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 1,969,875,760 | 91,529,191 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 5,333,330,458 | 1,969,875,760 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 30(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 서일캐스팅 주식회사 |
1. 당사의 개요
서일캐스팅주식회사(이하 '당사')는 1993년 7월 설립되었으며, 자동차부품 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 부산광역시 기장군 정관면 농공길 13-70이며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,402,940천원으로서 대표이사는 서영성(최대주주, 지분율 42.14%)입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계처리 방침
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련 보조금
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정되었습니다. 벤처회사의 신기술개발 지원을 위해 지급되는 보조금은 영업외수익이라는 예시가 삭제되었으며, 대신 연구개발 지원목적으로 받은 정부보조금은 자산관련 보조금인지 수익관련 보조금인지 먼저 판단한 후, 수익관련 보조금이라면 수익(일반기업회계기준 제2장'재무제표의 작성과 표시 Ⅰ'의 영업손익 분류원칙 적용)으로 표시할지 아니면 관련비용(예: 판매비와관리비의 연구비, 경상개발비)에서 차감할지 결정하면 됩니다.
동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 추가되었습니다.
필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 전에는 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' - 부채의 유동·비유동 분류
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, '전환옵션'이나 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 '행사가능성'과 '경영진의 의도나 기대'는 부채의 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않습니다.
한편, 약정사항 있는 부채에 대한 유동/비유동 판단기준 및 관련 공시에 대한 규정이 추가되었습니다.
즉, 차입약정 상의 특정 조건(이하 '약정사항') 준수 시, 보고기간종료일로부터 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 생긴다면, 다음에 따라 부채의 유동/비유동을 판단하게 됩니다.
ㆍ '보고기간종료일 이전'에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우: 약정사항의 준수여부로 부채의 유동/비유동을 판단한다.
ㆍ '보고기간 후'에만 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우(예: 기업의 보고기간종료일로부터 6개월 후 재무상태에 기초한 약정사항 등): 약정사항 준수여부가 부채의 유동/비유동 판단에 영향을 미치지 않으며, 대신 보고기간 후 1년 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 주석공시하여야 한다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.
필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익) 및 글로벌 최저한세 발생기간에 필라2법인세를 비용으로 인식하지 않은 경우, 그 사실과 해당 세액 신고·납부 회계연도를 별도로 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 현금 및 현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
2.4 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.
2.5 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지재고조사에 의하여 확정하고,총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 시가(제품ㆍ상품ㆍ재공품의 경우 순실현가능가액, 원재료ㆍ부재료의 경우 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 이때 발생하는 평가손실은 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실충당금을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다.
2.7 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
2.8 지분법적용 투자주식
투자주식 중 유의적 영향력을 갖는 주식은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 지분법이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(기타포괄손익누계액항목)으로 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
지분법피투자기업의 결손누적으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 투자기업이 지분법피투자기업에 대하여 예측 가능한 미래에 상환받을 계획이 없고 상환가능성도 거의 없는 항목 즉 우선주, 장기대여금 및 장기수취채권(매출채권, 매입채무, 단기대여금, 담보자산으로 회수 가능한 장기수취채권, 보고기간종료일 후 회수된 채권은 제외)의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
지분법피투자기업의 주식취득 당시 당사의 투자계정의 금액과 지분법피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액과의 차액인 투자제거차액에 대해서는 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 그 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하며손상징후가 있는 경우에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자기업 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 투자기업의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부금액보다 작은 경우 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액과 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액 중 작은 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인식하지 않고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
지분법피투자기업의 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 자산별 내용연수와 상각방법에 따라 적용하여 계산하고 있습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 구축물 | " | 40년 |
| 기계장치 | 정률법 | 10년 |
| 차량운반구 | " | 5년 |
| 공구와기구 | " | 5년 |
| 비품 | " | 5년 |
한편, 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산인 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
2.10 기타의 무형자산
영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 특허권 | 정액법 | 5년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
2.11 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 지배기업의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만특정 조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을 증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 퇴직급여충당부채
보고기간말 현재 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원이 퇴직연금에대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추어 퇴사 시 퇴직연금의 수령을 선택한 경우 보고기간종료일 이후 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나할인율이 바뀜에 따라 발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의 경과에 따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 비용인식 하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우의 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.) 또한 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.14 리스
리스거래에 대하여 리스자산의 보유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 이전되는 경우에는금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고 있으며, 금융리스자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
2.15 수익의 인식
제품 및 상품매출 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전(판매자에게소유권이 있을 경우 구매자에게 효과적 통제권을 행사할 수 없는 경우 포함)되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2.16 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
2.17 충당부채와 우발부채
지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상 되는 지출액의현재가치로 평가하고 있습니다.
한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.18 전환사채 및 신주인수권부사채
당사는 전환사채 또는 신주인수권부사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
2.19 중소기업 회계처리특례
중소기업에 해당하는 당사는 일반기업회계기준 제31장에 따라 다음과 같이 중소기업회계처리 특례규정을 적용하고 있습니다.
ㆍ법인세법 등의 법령에 의하여 실제 부담하는 금액을 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.
ㆍ장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
ㆍ시장성이 없는 지분증권의 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.
ㆍ유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정(내용연수 및 잔존가치결정)에 따라 계상하고 있습니다.
ㆍ주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않으며, 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정하고 있습니다.
ㆍ중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다. 다만, 피투자기업이 연결재무제표 작성 대상의 범위에 해당하는 종속기업인 경우에는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 은 행 | 예금종류 | 당기말 | 전기말 | 제 한 사 유 |
| 단기금융상품 | 기술보증기금 | 공제부금 | 9,600 | 6,000 | 차입금담보 |
| 장기금융상품 | 중소기업은행 | 별단예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 11,600 | 8,000 | |||
4. 외화자산ㆍ부채
4-1. 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원, 1USD, 1JPY) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 외 화 금 액 | 원화 환산액 |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD 143,850.67 | 185,481 |
| EUR 0.05 | - | ||
| 단기금융상품 | USD 1,750,393.37 | 2,256,957 | |
| EUR 958,510.78 | 1,367,402 | ||
| 매출채권 | USD 3,041,032.07 | 3,921,107 | |
| 미수수익 | USD 61,644.00 | 79,484 | |
| 외화자산 계 | 7,810,431 | ||
| 외화부채 | 매입채무 | USD 4,044,290.96 | 5,214,709 |
| 외화부채 계 | 5,214,709 | ||
(2) 전기말
| (단위 : 천원, 1USD, 1JPY) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 외 화 금 액 | 원화 환산액 |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD 818,959.99 | 1,037,868 |
| EUR 195,782.96 | 264,542 | ||
| 매출채권 | USD 8,139,449.11 | 10,315,124 | |
| 미수수익 | USD 61,644.00 | 78,121 | |
| 외화자산 계 | 11,695,655 | ||
외화부채 |
매입채무 | USD 3,761,279.91 | 4,766,670 |
| 단기차입금 | USD 290,000.00 | 367,517 | |
| 외화부채 계 | 5,134,187 | ||
4-2. 보고기간중 외화자산ㆍ부채의 환산으로 인해 발생한 외화환산손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외화환산이익 | 80,074 | 366,366 |
| 외화환산손실 | 81,428 | 187,532 |
5. 매도가능증권
5-1. 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| <유동자산> | ||||
| ㈜캐스텍코리아 | - | 178,957 | 184,210 | 184,210 |
| <비유동자산> | ||||
| 출자금-한국자동차기계공업 | - | 400 | 400 | 400 |
| 후순위채권(*) | - | 53,800 | - | - |
| 합계 | 233,157 | 184,610 | 184,610 | |
(*) 전기 중 후순위채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| <비유동자산> | ||||
| 출자금-한국자동차기계공업 | - | 400 | 400 | 400 |
| 후순위채권(*) | - | 53,800 | - | - |
| 합계 | 54,200 | 400 | 400 | |
(*) 당기 중 후순위채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.
5-2. 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동은 없습니다.
당기 공정가치평가로 인한 매도가능증권평가이익의 변동액은 5,253천원(증가)입니다.
6. 지분법적용투자주식
6-1. 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| S.I CASTING VIETNAM | 89.38% | 3,356,937 | 3,621,776 | 3,141,706 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| S.I CASTING VIETNAM | 89.38% | 3,356,937 | 1,760,958 | 923,376 |
6-2. 보고기간별 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 기타증감 | 기 말 |
| S.I CASTING VIETNAM | 923,376 | - | 2,283,449 | (65,119) | 3,141,706 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익(*) | 기타증감 | 기 말 |
| S.I CASTING VIETNAM | - | 864,249 | 207,516 | (148,389) | 923,376 |
(*) S.I CASTING VIETNAM에 대한 대여금(1,157,760천원)을 출자전환하여 취득한 것으로 이전기간에 지분법손실로 계상된 대여금에 대한 대손충당금 293,511천원을 차감한 금액으로 표시하였습니다.
6-3. 보고기간 종료일 현재 내부미실현손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산 | (178,603) | (120,800) |
| 유형자산 | 206,040 | 248,892 |
| 기 타 | 289,095 | (280,930) |
| 합 계 | 316,532 | (152,838) |
6-4. 보고기간 종료일 현재 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매 출 액 | 당기순손익 |
| S.I CASTING VIETNAM | 14,895,794 | 11,274,018 | 26,260,047 | 1,933,671 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매 출 액 | 당기순손익 |
| S.I CASTING VIETNAM | 15,599,649 | 13,838,691 | 25,828,899 | 140,561 |
6-5. 지분법피투자기업과 회계정책이 불일치하여 이를 회사의 회계정책과 일치시켜 지분법을 적용하였는 바, 보고기간별 그 내용과 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 조정사유 | 조정전 순자산가액 | 조 정 액 |
조정후 순자산가액 |
| S.I CASTING VIETNAM | 감가상각정책 불일치 | 5,465,746 | (1,843,970) | 3,621,776 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 조정사유 | 조정전 순자산가액 | 조 정 액 |
조정후 순자산가액 |
| S.I CASTING VIETNAM | 감가상각정책 불일치 | 4,037,943 | (2,276,985) | 1,760,958 |
7. 유형자산
7-1. 보고기간별 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분및폐기 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 10,504,042 | - | - | - | - | 10,504,042 |
| 건물 | 1,169,065 | - | - | - | (78,560) | 1,090,505 |
| 구축물 | 212,602 | - | - | - | (9,892) | 202,710 |
| 기계장치 | 1,730,787 | 12,000 | (19,163) | - | (474,244) | 1,249,380 |
| 차량운반구 | 811 | 17,161 | - | - | (7,300) | 10,673 |
| 공구와기구 | 517,529 | - | - | - | (233,399) | 284,130 |
| 비품 | 3,690 | - | - | - | (1,660) | 2,030 |
| 합 계 | 14,138,527 | 29,161 | (19,163) | - | (805,055) | 13,343,471 |
(*) 21년도에 구축물과 기계장치 취득과 관련하여 각각 119,680천원 및 99,829천원의 보조금이 발생하였으며, 당기 감가상각비는 보조금 상각비 해당액이 차감된 금액으로 표시되었습니다.
(2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분및폐기 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 10,504,042 | - | - | - | - | 10,504,042 |
| 건물 | 1,247,626 | - | - | - | (78,560) | 1,169,065 |
| 구축물 | 222,493 | - | - | - | (9,892) | 212,602 |
| 기계장치 | 3,791,706 | 95,000 | (1,541,546) | - | (614,373) | 1,730,787 |
| 차량운반구 | 1,478 | 13,125 | (13,125) | - | (667) | 811 |
| 공구와기구 | 1,109,720 | - | (162,293) | - | (429,898) | 517,529 |
| 비품 | 11,045 | - | - | - | (7,355) | 3,690 |
| 합 계 | 16,888,111 | 108,125 | (1,716,964) | - | (1,140,745) | 14,138,527 |
(*) 21년도에 구축물과 기계장치 취득과 관련하여 각각 119,680천원 및 99,829천원의 보조금이 발생하였으며, 전기 감가상각비는 보조금 상각비 해당액이 차감된 금액으로 표시되었습니다.
7-2. 보고기간 종료일 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 소 재 지 | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 토지 (유형자산) |
부산 기장군 정관면 농공길 13-70 외 | 10,504,042 | 10,504,042 | 6,693,006 | 7,090,428 |
7-3. 자산재평가
당사의 토지는 2019년 12월 31일을 기준으로 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.
(1) 당기말 현재 재평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 재평가금액(장부금액) | 원가모형적용시 장부금액 |
| 토지 | 10,504,042 | 6,006,220 |
(2) 보고기간별 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 재평가로 인한 증가 | 재평가로 인한 감소 | 처 분 | 기 말 |
| 4,497,822 | - | - | - | 4,497,822 |
나. 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 재평가로 인한 증가 | 재평가로 인한 감소 | 처 분 | 기 말 |
| 4,497,822 | - | - | - | 4,497,822 |
8. 무형자산
보고기간별 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
| 특허권 | 7,945 | - | - |
(3,070) | 4,875 |
| 소프트웨어 | - | 110,000 | - |
(16,575) | 93,425 |
| 합 계 | 7,945 | 110,000 | - |
(19,645) | 98,300 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
| 특허권 | 13,291 | - | - | (5,346) | 7,945 |
9. 차입금
9-1. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | 차 입 종 류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 4.45~4.88 | 11,849,000 | 1,300,000 |
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | 4.98~5 | 2,360,000 | 1,600,000 |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 4.82 | 300,000 | 300,000 |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 7.311 | - | 320,000 |
| KEB하나은행 | 해외투자자금대출 | 7.902 | - | 367,517 |
| 한국산업은행 | 일반자금대출 | 9.92~10.98 | - | 400,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 7.16 | - | 400,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 5.53 | - | 245,000 |
| 부산은행 | 일반자금대출 | 5.98 | - | 560,000 |
| 현대커머셜 | 일반자금대출 | 7.09 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 14,509,000 | 6,492,517 | ||
9-2. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | 차 입 종 류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 시설자금대출 | 2.93 | 402,520 | 500,000 |
| 국민은행 | 에너지이용합리화 | 2.25 | 21,000 | 33,000 |
| 국민은행 | 온랜딩대출 | 4.83~6.79 | - | 5,076,720 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 4.89 | - | 2,000,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 3.58 | - | 470,000 |
| 신한은행 | 온랜딩대출 | 8.39 | - | 900,000 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.95 | - | 55,540 |
| 합 계 | 423,520 | 9,035,260 | ||
| 차 감 : 1년이내 상환기일도래분 | (178,560) | (4,663,240) | ||
| 비유동부채 잔액 | 244,960 | 4,372,020 | ||
9-3. 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| 2024년 | 178,560 |
| 2025년 | 178,560 |
| 2026년 | 66,400 |
| 합 계 | 423,520 |
9-4. 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유 토지, 건물, 특허권이 담보로 제공되어 있으며, 당사 대표이사 및 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).
10. 퇴직급여충당부채
보고기간별 퇴직급여충당부채의 변동내역 및 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산 등을 반영한 재무상태표 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| <퇴직급여충당부채> | ||
| 기초잔액 | 967,606 | 790,940 |
| 기중 설정액 | 1,266,566 | 419,383 |
| 기중 지급액 | (118,532) | (242,717) |
| 기말잔액 | 2,115,640 | 967,606 |
| <차감표시> | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,106,920) | (494,251) |
| <재무상태표 잔액> | 1,008,720 | 473,355 |
11. 자본금
11-1. 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 13,120,000주 | 13,120,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 7,028,120주 | 7,028,120주 |
| 우선주 발행주식수 | 1,777,760주 | 1,777,760주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 3,514,060천원 | 3,514,060천원 |
| 우선주자본금 | 888,880천원 | 888,880천원 |
11-2. 보고기간 종료일 현재 우선주자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행주식수 | 전환상환우선주 1,777,760주 |
| 액면가액 | 1주당 500원 |
| 발행가액 | 1주당 2,250원 |
| 우선주내용 | 이익배당 우선권(누적적, 참가적) |
| 의결권 | 의결권 있음 |
| 우선배당율 | 액면가의 연 0% |
| 전환비율 | 원칙적으로 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환청구기간 | 발행일(2015년 11월 26일)로부터 10년까지 |
| 상환조건 | 우선주 주주는 투자일로부터 3년 이후부터 상환 청구 가능 |
12. 주식발행초과금
주식발행초과금 3,898,096천원은 상환전환우선주의 발행시 발생한 금액 3,995,701천원(2005년 888,888천원, 2015년 3,106,813천원)에서 2006년 합병시 조정된 금액 97,605천원을 차감한 잔액입니다.
13. 자기주식
당사는 전기 이전 전환상환우선주 주주로부터 전환상환우선주 전액에 대한 상환청구를 받았으며, 발행된 전환상환우선주 1,777,760주 중 전기까지 408,822주를 상환조건에 따라 상환일의 전일까지 발행가액의 연복리 6%를 가산하여 1,133,352천원에 상환하였습니다. 당기말 현재 미상환 전환상환우선주는 1,368,878주이며, 미상환원금은 3,079,976천원입니다. 당사는 전환상환우선주의 상환절차가 완료되기 전까지 상환한 전환상환우선주는 자기주식으로 처리하고, 상환절차가 완료한 때 이익잉여금의 감소로 처리할 예정입니다.
14. 이익잉여금처분계산서
보고기간별 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 31일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 4,854,209 | 190,186 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 190,186 | (1,607,264) | ||
| 당기순이익 | 4,664,023 | 1,797,450 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | ||||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,854,209 | 190,186 | ||
15. 포괄손익계산서
보고기간별 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 4,664,023 | 1,797,450 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | (65,119) | (148,390) |
| 매도가능증권평가손익 | 5,253 | - |
| 포괄이익 | 4,604,157 | 1,649,060 |
16. 특수관계자 거래
16-1. 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사 | S.I CASTING VIETNAM | S.I CASTING VIETNAM |
| 기타 | 에스아이플로텍㈜ | 에스아이플로텍㈜ |
16-2. 보고기간별 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 매출 등 | 유형자산 처분 | 재고자산 매입 | 매출 등 | 유형자산 처분 | 재고자산 매입 | |
| S.I CASTING VIETNAM | 482,992 | - | 26,943,820 | 297,616 | 520,680 | 23,123,122 |
| 에스아이플로텍㈜ | - | 20,000 | 345,199 | 88,782 | 300 | - |
| 임직원 | 6,175 | - | - | - | - | - |
| 대표이사 | 6,175 | - | - | - | - | - |
16-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(자금거래 외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 매출채권 | 미수수익 | 매입채무 | 임대보증금 | 매출채권 | 매입채무 | 임대보증금 | |
| S.I CASTING VIETNAM | 2,579,723 | 78,121 | 5,197,922 | - | 7,235,716 | 4,750,171 | - |
| 에스아이플로텍㈜ | - | - | 323,199 | 5,000 | - | - | 5,000 |
| 임직원 | - | 6,175 | - | - | - | - | - |
| 대표이사 | - | 6,175 | - | - | - | - | - |
16-4. 보고기간별 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 과 목 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
| S.I CASTING VIETNAM | 단기대여금 | - | 2,590,374 | (2,590,374) | - |
| 에스아이플로텍㈜ | 차입금 | - | - | - | - |
| 임직원 | 주임종단기채권 | - | 250,000 | - | 250,000 |
| 대표이사 | 주임종단기채권 | - | 730,995 | (480,995) | 250,000 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 과 목 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
| S.I CASTING VIETNAM | 단기대여금 | 1,066,950 | - | (1,066,950) | - |
| 임직원 | 주임종단기차입금 | - | 205,000 | (205,000) | - |
| 대표이사 | 주임종단기차입금 | 1,309,058 | - | (1,309,058) | - |
16-5. 당사는 S.I CASTING VIETNAM의 차입금에 대하여 신한베트남은행 등에 지급보증(당기 $1,440,000, 전기 $1,746,000)을 제공하고 있습니다.
17. 법인세
당사의 법인세비용은 퇴직급여의 손금불산입 및 중소기업특별세액감면 등으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니하며, 법인세 추납액과 환급액을 포함하여 표시하고 있습니다. 세무상 결손금으로 인하여 당기와 전기의 법인세부담액은 없으며, 전기의 법인세비용은 법인세 추납액과 환급액입니다.
18. 현금흐름표
현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산으로 구성되어 있습니다. 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성표시하고 있으며, 보고기간별 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 178,560 | 4,663,240 |
| 단기대여금의 지분법적용주식 출자전환 | - | 1,066,950 |
19. 우발채무 및 주요 약정사항
19-1. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융거래와 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 융 기 관 | 당기말 | |
| 약정금액 | 실행잔액 | ||
| 외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 | 3,500,000 | - |
| 무역어음대출 | 300,000 | 300,000 | |
| 벤처우대대출 | 국민은행 | 100,000 | - |
| 포괄외화지급보증 | $1,000,000 | - | |
| 우리은행 | $1,440,000 | $1,440,000 | |
| 예탁담보대출 | 현대차증권 | 300,000 | - |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 2,900,000 | 2,360,000 |
19-2. 보고기간 종료일 현재 당사의 받을어음을 할인하였으나, 당기 중 미도래분은 없습니다.
20. 보험가입
20-1. 보고기간 종료일 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액(*) | 보험기간 | 보 험 가 입 처 |
| 1공장 | 화재보험 | 건물,기계장치 | 8,092,400 | 23.8.28 ~24.8.28 | DB손해보험 |
| 2공장 | 화재보험 | 건물,기계장치 | 1,270,962 | 23.1.27 ~ 24.1.27 | 현대해상화재 |
| 합 계 | 9,363,362 | ||||
(*) 부보금액에 대해서는 국민은행이 질권설정(각 공장에 대한 질권금액 3,448,781천원, 1,270,962천원)하고 있습니다.
(2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 보험종류 | 보험가입자산 | 보험금액(*) | 보험기간 | 보 험 가 입 처 |
| 1공장 | 화재보험 | 건물,기계장치 | 8,092,400 | 22.8.28 ~23.8.28 | DB손해보험 |
| 2공장 | 화재보험 | 건물,기계장치 | 1,570,962 | 22.1.27 ~ 23.1.27 | DB손해보험 |
| 합 계 | 9,663,362 | ||||
(*) 부보금액에 대해서는 국민은행이 질권설정(각 공장에 대한 질권금액 3,448,781천원, 1,270,962천원)하고 있습니다.
20-2. 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
21. 담보 및 보증
21-1. 보고기간 종료일 현재 차입 등과 관련하여 대표이사와 기타 보증기관으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 지급보증인 | 보증제공처 | 내용 | 보증제공금액 |
| 대표이사 | 기업은행 | 연대보증 | 4,800,000 |
| 국민은행 | 당연(필수)보증 | 1,233,100 | |
| KEB하나은행 | 연대보증 | 36,000 | |
| 우리은행 | 연대보증 | 360,000 | |
| 한국무역보험공사 | KEB하나은행 | 수출신용보증 | 270,000 |
| 기술보증기금 | 신한은행 | 지급보증의 보증 | 1,183,669 |
| 우리은행 | 지급보증의 보증 | 1,781,136 | |
| 신용보증기금 | 우리은행 | 지급보증의 보증 | 2,850,000 |
상기 지급보증 외 한국무역보험공사의 수출신용보증에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 국민은행으로부터 포괄외화지급보증 1,000,000천원을 제공받고 있습니다.
21-2. 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 당사 소유 자산은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입종류 | 관련채무금액 | 담보권자 |
| 토지,건물 | 11,594,547 | 14,512,699 | 시설자금 대출 등 |
8,849,000 | 우리은행 |
| 특허권 | 4,845 | 720,000 | |||
(2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입종류 | 관련채무금액 | 담보권자 |
| 토지,건물, 기계장치 |
15,812,398 | 12,556,000 | 시설자금대출 등 | 7,824,720 | 국민은행 |
| 840,000 | 운전자금대출 | 1,300,000 | 우리은행 | ||
| 특허권 | 7,945 | 720,000 | 운전다금대출 | 1,300,000 | 우리은행 |
21-3. 보고기간 종료일 현재 서울보증보험(주)로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 보증내용 | 당기말 | 전기말 |
| 이행지급보증 등 | 20,000 | 37,960 |
22. 부가가치의 산정
당사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 판매비와관리비 | |
| 급여 | 1,751,424 | 1,261,799 | 1,094,557 | 483,664 |
| 퇴직급여 | 820,727 | 445,839 | 365,892 | 53,490 |
| 복리후생비 | 283,260 | 18,655 | 304,635 | 45,466 |
| 세금과공과 | 43,444 | 3,203 | 37,739 | 2,187 |
| 감가상각비 | 783,739 | 21,316 | 1,126,728 | 14,016 |
| 지급임차료 | 19,141 | 1,200 | 47,357 | 1,200 |
| 무형자산상각비 | - | 19,645 | - | 5,346 |
| 합 계 | 3,701,735 | 1,771,657 | 2,976,908 | 605,369 |
23. 금융부채의 종류별 만기 분석
보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 초과 |
| 차입금 | 14,932,520 | 14,687,560 | 178,560 | 66,400 |
| 매입채무 | 7,826,425 | 7,826,425 | - | - |
| 미지급금 | 219,951 | 219,951 | - | - |
| 미지급비용 | 796,655 | 796,655 | - | - |
| 합 계 | 23,775,551 | 23,530,591 | 178,560 | 66,400 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 초과 |
| 차입금 | 15,527,777 | 11,155,757 | 377,360 | 3,994,660 |
| 매입채무 | 10,254,275 | 10,254,275 | - | - |
| 미지급금 | 301,170 | 301,170 | - | - |
| 미지급비용 | 518,953 | 518,953 | - | - |
| 합 계 | 26,602,175 | 22,230,155 | 377,360 | 3,994,660 |
24. 재무제표 승인
첨부된 2023회계연도의 재무제표는 2024년 3월 31일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.