| 주식회사 포겟 |
| 제 14 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 포겟 대표이사 김성진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 방배로 34길 4, 3층(방배동, 정다원빌딩) |
| (전 화) | 02-851-5151 |
| 제 14 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 13 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 포겟 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 1,702,644,733 | 2,970,745,275 | ||
| (1)당좌자산 | 1,357,854,751 | 1,967,334,521 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 15,744,000 | 64,611,723 | ||
| 매출채권 | 22,181,168 | 18,651,031 | ||
| 대손충당금 | (2,546,000) | (2,546,000) | ||
| 단기대여금(주석12) | 1,747,238,548 | 1,734,384,038 | ||
| 대손충당금 | (520,315,211) | (50,000,000) | ||
| 부가세대급금 | 1,453,253 | 0 | ||
| 미수수익(주석12) | 187,124,842 | 187,233,729 | ||
| 대손충당금 | (93,025,849) | 0 | ||
| 주.임.종단기대여금(주석12) | 0 | 15,000,000 | ||
| (2)재고자산 | 344,789,982 | 1,003,410,754 | ||
| 상품 | 344,789,982 | 1,003,410,754 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 12,116,484,785 | 24,134,932,780 | ||
| (1)투자자산 | 3,027,007,805 | 14,629,610,320 | ||
| 매도가능증권 | 3,027,007,805 | 13,929,605,820 | ||
| 지분법적용투자주식 | 0 | 700,004,500 | ||
| (2)유형자산(주석4) | 1,387,513,687 | 1,403,480,890 | ||
| 토지 | 1,156,158,195 | 1,156,158,195 | ||
| 건물 | 267,702,058 | 267,702,058 | ||
| 감가상각누계액 | (49,891,341) | (45,340,408) | ||
| 차량운반구 | 96,887,248 | 104,387,248 | ||
| 감가상각누계액 | (84,109,782) | (80,818,921) | ||
| 비품 | 10,036,364 | 10,036,364 | ||
| 감가상각누계액 | (9,274,055) | (8,648,646) | ||
| 시설장치 | 4,217,500 | 4,217,500 | ||
| 감가상각누계액 | (4,212,500) | (4,212,500) | ||
| (3)무형자산(주석5) | 7,431,503,293 | 7,831,381,570 | ||
| 영업권 | 7,431,047,780 | 7,830,924,790 | ||
| 특허권 | 272,513 | 0 | ||
| 산업재산권 | 183,000 | 456,780 | ||
| (4)기타비유동자산 | 270,460,000 | 270,460,000 | ||
| 임차보증금(주석12) | 270,000,000 | 270,000,000 | ||
| 기타보증금 | 460,000 | 460,000 | ||
| 자산총계 | 13,819,129,518 | 27,105,678,055 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 2,243,726,857 | 1,976,452,582 | ||
| 외상매입금(주석12) | 210,702,954 | 163,420,884 | ||
| 미지급금(주석12) | 392,501,458 | 384,897,304 | ||
| 단기차입금(주석12) | 663,060,212 | 496,165,571 | ||
| 주.임.종 단기채무(주석12) | 90,842,534 | 46,613,664 | ||
| 미지급비용(주석12) | 182,948,767 | 135,042,901 | ||
| 미지급세금 | 344,838,489 | 373,944,398 | ||
| 선수금 | 0 | 3,159,900 | ||
| 예수금 | 357,283,866 | 373,207,960 | ||
| 부가세예수금 | 1,548,577 | 0 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 55,674,579 | 74,194,998 | ||
| 임대보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석6) | 53,674,579 | 72,194,998 | ||
| 부채총계 | 2,299,401,436 | 2,050,647,580 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 24,999,999,000 | 24,999,999,000 | ||
| 보통주자본금(주석7) | 24,999,999,000 | 24,999,999,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 39,802,000 | 39,802,000 | ||
| 주식발행초과금 | 39,802,000 | 39,802,000 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (853,933,476) | (854,335,273) | ||
| 자기주식처분손실 | (853,933,476) | (854,335,273) | ||
| IV.기타포괄손익누계액 | (11,284,888,253) | (23,391,617) | ||
| 매도가능증권평가익 | 1,018,871 | 1,018,871 | ||
| 매도가능증권평가손 | (11,285,907,124) | (24,410,488) | ||
| Ⅲ.이익잉여금(결손금)(주석8) | (1,381,251,189) | 892,956,365 | ||
| 미처분이익잉여금(결손금) | (1,381,251,189) | 892,956,365 | ||
| 자본총계 | 11,519,728,082 | 25,055,030,475 | ||
| 부채및자본총계 | 13,819,129,518 | 27,105,678,055 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제14 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제13 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포겟 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 2,499,474,785 | 7,356,411,373 | ||
| 임대료수입 | 2,250,000 | 1,064,516 | ||
| 수수료수입 | 77,208,012 | 103,036,096 | ||
| 상품매출 | 2,420,016,773 | 7,252,310,761 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 2,970,102,111 | 5,619,991,688 | ||
| (1)상품매출원가 | 2,970,102,111 | 5,619,991,688 | ||
| 1.기초상품재고액 | 1,003,410,754 | 0 | ||
| 2.당기상품매입액 | 2,397,148,634 | 6,223,194,882 | ||
| 3.타계정에서대체액 | 0 | 416,993,829 | ||
| 4.타계정으로대체액 | (85,667,295) | (16,786,269) | ||
| 5.기말상품재고액 | (344,789,982) | (1,003,410,754) | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | (470,627,326) | 1,736,419,685 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석10) | 891,604,234 | 889,581,817 | ||
| 급여 | 350,854,248 | 272,947,114 | ||
| 퇴직급여 | 29,215,014 | 39,135,974 | ||
| 복리후생비 | 100,000 | 413,250 | ||
| 여비교통비 | 5,770,820 | 602,000 | ||
| 통신비 | 1,218,620 | 1,331,916 | ||
| 수도광열비 | 23,950 | 5,270 | ||
| 전력비 | 1,312,949 | 366,513 | ||
| 세금과공과 | 15,442,662 | 122,457,178 | ||
| 감가상각비 | 15,671,304 | 8,647,209 | ||
| 지급임차료 | 9,600,000 | 12,800,000 | ||
| 수선비 | 750,000 | 0 | ||
| 소모품비 | 533,786 | 93,000 | ||
| 보험료 | 2,247,544 | 6,487,140 | ||
| 차량유지비 | 100,000 | 1,196,000 | ||
| 운반비 | 172,600 | 0 | ||
| 교육훈련비 | 96,000 | 0 | ||
| 도서인쇄비 | 0 | 800,000 | ||
| 지급수수료 | 51,570,520 | 251,689,175 | ||
| 광고선전비 | 5,329,010 | 2,600,000 | ||
| 건물관리비 | 1,437,430 | 853,867 | ||
| 무형자산상각비 | 400,157,777 | 166,889,201 | ||
| 보증료 | 0 | 267,010 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (1,362,231,560) | 846,837,868 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 7,971,996 | 199,610,490 | ||
| 이자수익 | 190,010 | 95,937,307 | ||
| 대손충당금환입 | 0 | 4,950,000 | ||
| 전기오류수정이익 | 939,351 | 5,756,743 | ||
| 투자자산처분이익 | 0 | 47,214,006 | ||
| 보험차익 | 0 | 2,790,000 | ||
| 잡이익 | 6,842,635 | 42,962,434 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 954,316,090 | 133,920,661 | ||
| 이자비용 | 35,393 | 16,785,123 | ||
| 기부금 | 0 | 7,000,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 563,341,060 | 50,000,000 | ||
| 재고자산감모손실 | 85,667,295 | 16,786,269 | ||
| 전기오류수정손실 | 0 | 14,978,584 | ||
| 유형자산처분손실 | 53,431 | 0 | ||
| 투자자산처분손실 | 299,567,801 | 0 | ||
| 잡손실 | 5,651,110 | 28,370,685 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (2,308,575,654) | 912,527,697 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석2) | 0 | 0 | ||
| Ⅹ.당기순이익(순손실) | (2,308,575,654) | 912,527,697 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석9) | ||||
| 기본주당순이익 | (9.23) | 9.62 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 14 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 13 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지;' |
|
| 회사명 :주식회사 포겟 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (당기초) | 999,999,000 | 39,802,000 | (19,571,332) | 1,020,229,668 | ||
| 합병으로 인한 주식발행 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 | ||||
| 자기주식증가 | (1,233,088,025) | (1,233,088,025) | ||||
| 자기주식처분 | 1,233,088,025 | 1,233,088,025 | ||||
| 자기주식처분손실 | (854,335,273) | (854,335,273) | ||||
| 매도가능증권평가익 | 1,018,871 | 1,018,871 | ||||
| 매도가능증권평가손 | (24,410,488) | (24,410,488) | ||||
| 당기순이익 | 912,527,697 | 912,527,697 | ||||
| 2023.12.31 (당기말) | 24,999,999,000 | 39,802,000 | (854,335,273) | (23,391,617) | 892,956,365 | 25,055,030,475 |
| 2024.01.01 (당기초) | 24,999,999,000 | 39,802,000 | (854,335,273) | (23,391,617) | 892,956,365 | 25,055,030,475 |
| 자기주식의처분익 | 401,797 | 401,797 | ||||
| 매도가능증권평가손 | (11,261,496,636) | (11,261,496,636) | ||||
| 당기순손실 | (2,274,207,554) | (2,274,207,554) | ||||
| 2024.12.31(당기말) | 24,999,999,000 | 39,802,000 | (853,933,476) | (11,284,888,253) | (1,381,251,189) | 11,519,728,082 |
| 제14 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제13 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포겟 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (304,577,121) | 602,339,759 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (2,308,575,654) | 912,527,697 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,428,443,579 | 321,337,773 | ||
| 대손상각비 | 563,341,060 | 50,000,000 | ||
| 퇴직급여 | 29,215,014 | 39,135,974 | ||
| 감가상각비 | 15,671,304 | 8,647,209 | ||
| 무형자산상각비 | 400,157,777 | 166,889,201 | ||
| 재고자산감모손실 | 85,667,295 | 16,786,269 | ||
| 전기오류수정손실 | 34,368,100 | 14,978,362 | ||
| 유형자산처분손실 | 53,431 | 0 | ||
| 투자자산처분손실 | 299,567,801 | 0 | ||
| 잡손실 | 401,797 | 24,900,758 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (939,351) | (52,164,006) | ||
| 대손충당금환입 | 0 | 4,950,000 | ||
| 투자자산처분이익 | 0 | 47,214,006 | ||
| 전기오류수정익 | 939,351 | 0 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 576,494,305 | (579,361,705) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,530,137) | 70,307,144 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 0 | 223,802 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 108,887 | (92,477,813) | ||
| 미수금의감소(증가) | 0 | 13,967,630 | ||
| 부가세대급금의감소(증가) | (1,453,253) | 0 | ||
| 상품의감소(증가) | 572,953,477 | (603,203,194) | ||
| 외상매입금의증가(감소) | 47,282,070 | 125,683,075 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 7,604,154 | 327,449,213 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (15,924,094) | (8,714,850) | ||
| 부가세예수금의증가(감소) | 1,548,577 | 0 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (3,159,900) | 576,300 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 47,905,866 | (251,200,666) | ||
| 미지급세금의 증가(감소) | (29,105,909) | (22,492,346) | ||
| 퇴직금의 지급 | (47,735,433) | (139,480,000) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 44,585,887 | 615,279,545 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 103,018,836 | 791,130,661 | ||
| 단기대여금의 감소 | 0 | 385,602,309 | ||
| 매도가능증권의감소 | 86,837,017 | 0 | ||
| 자기주식의처분 | 0 | 378,752,752 | ||
| 주.임.종 단기대여금의 감소 | 15,000,000 | 26,315,600 | ||
| 기타보증금의감소 | 0 | 460,000 | ||
| 차량운반구의감소 | 1,181,819 | 0 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (58,432,949) | (175,851,116) | ||
| 단기대여금의 증가 | 12,854,510 | 0 | ||
| 매도가능증권의증가 | 45,298,939 | 175,851,116 | ||
| 특허권의 증가 | 279,500 | 0 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 211,123,511 | (1,155,554,213) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 211,123,511 | 20,817,774 | ||
| 단가차입금의증가 | 166,894,641 | 0 | ||
| 주.임.종단기채무의증가 | 44,228,870 | 0 | ||
| 합병시 현금성자산의 증가 | 0 | 20,817,774 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | 0 | (1,176,371,987) | ||
| 주.임.종단기채무의감소 | 0 | 28,227,745 | ||
| 단기차입금의감소 | 0 | 1,148,144,242 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) | (48,867,723) | 62,065,091 | ||
| V.기초의 현금(주석11) | 64,611,723 | 2,546,632 | ||
| VI.기말의 현금(주석11) | 15,744,000 | 64,611,723 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제14 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제13 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 포겟 |
1. 당사의 개요
주식회사 포겟(이하 "당사")는 2011년 11월 23일 설립되었으며, 광고 제작, 온라인 악성댓글 삭제 및 온라인 평판관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다
당기말 현재 당사의 자본금은 24.999,999,000원이며, 당사의 주요 주주의 보유주식수의 내용은 다음과 같습니다.
기준일: 2024년 12월 31일
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
| 김성진 | 147,712,200 | 59.08% | |
| 이연희 | 16,760,000 | 6.70% | |
| 김영옥 | 11,100,000 | 4.44% | |
| 김수환 | 8,959,200 | 3.58% | |
| 김정환 | 8,947,204 | 3.58% | |
| (주)보아스에셋 | 7,417,567 | 2.97% | |
| 임계희 | 4,249,298 | 1.70% | |
| 김미령 | 3,000,000 | 1.20% | |
| 김성민 | 3,000,000 | 1.20% | |
| 김세령 | 3,000,000 | 1.20% | |
| 구본용 | 2,620,000 | 1.05% | |
| 김호진 | 2,589,654 | 1.04% | |
| 기타 | 30,644,867 | 12.26% | |
| 계 | 249,999,990 | 100% | |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5)유가증권
회사는 유가증권을 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 지분증권과 채
무증권에 대한 투자에 대하여는 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가
능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류
하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간 종
료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확
실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공
정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의
공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
(6)지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고
지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에
가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법
손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습
니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는
경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 영("0")으로 처리하고 있습
니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자
성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 영("0")이 될 때까지
지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 60년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출)로 측정하고 있습니다. 무형자산은 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(9) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
(12) 기본주당손익
당사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(13) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 보통예금 | 국민은행 | 35,230 | 35,230 | 압류 |
| 보통예금 | 기업은행 | 58,234 | 58,234 | 압류 |
| 보통예금 | 우리은행 | 9,234,774 | 5,602,956 | |
| 보통예금 | 농협 | 77,624 | 77,624 | 압류 |
| 보통예금 | 새마을금고 | 553,830 | 553,830 | 압류 |
| 보통예금 | 새마을금고 | 3,008 | 3,008 | |
| 보통예금 | 수협 | 1,901,903 | 1,901,903 | |
| 보통예금 | 신협 | 3,668,528 | 3,668,528 | |
| 보통예금 | 신투금융 | 189,154 | 51,981,117 | |
| 보통예금 | 신한은행 | 21,715 | 729,293 | |
| 합계 | 15,744,000 | 64,611,723 | ||
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 1,156,158,195 | 1,156,158,195 | |||
| 건물 | 222,361,650 | 4,550,933 | 217,810,717 | ||
| 차량운반구 | 23,568,327 | (주1)(939,351) | 1,235,250 | 10,494,962 | 12,777,466 |
| 비품 | 1,387,718 | 625,409 | 762,309 | ||
| 시설장치 | 5,000 | 5,000 | |||
| 계 | 1,403,480,890 | (939,351) | 1,235,250 | 15,671,304 | 1,387,513,687 |
(주1) 전기 과소상각액: 939,351
<전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 합병취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 0 | 1,156,158,195 | 1,156,158,195 | ||
| 건물 | 0 | 224,257,871 | (1,896,221) | 222,361,650 | |
| 차량운반구 |
1,342,208 |
28,656,220 | (6,430,101) | 23,568,327 | |
| 비품 |
1,000 |
1,707,605 | (320,887) | 1,387,718 | |
| 시설장치 |
5,000 |
0 | 0 | 5,000 | |
| 계 | 1,348,208 | 1,410,779,891 | (8,647,209) | 1,403,480,890 | |
5. 무형자산
당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 영업권 | 7,830,924,790 | 399,877,010 | 7,431,047,780 | ||
| 산업재산권 | 456,780 | 273,780 | 183,000 | ||
| 특허권 | 279,500 | 6,987 | 272,513 | ||
| 합계 | 7,831,381,570 | 279,500 | 400,157,777 | 7,431,503,293 | |
<전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 합병취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 영업권 | 0 | 7,997,540,211 | 166,615,421 | 7,830,924,790 | |
| 산업재산권 | 730,560 | 273,780 | 456,780 | ||
| 합계 | 730,560 | 7,997,540,211 | 166,889,201 | 7,831,381,570 | |
6. 퇴직급여충당부채
당기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
기초잔액 |
72,194,998 | 172,539,024 |
|
당기지급 |
47,735,433 | 139,480,000 |
|
당기설정 |
29,215,014 | 39,135,974 |
|
기말잔액 |
53,674,579 | 72,194,998 |
|
퇴직금추계액 |
53,674,579 | 72,194,998 |
7. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식의 수 | 249,999,990주 | 249,999,990주 |
| 자본금 | 24,999,999,000원 | 24,999,999,000원 |
(2) 당기중 자본금과 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:주,원)
|
구 분 |
발행주식수 |
액면가액 |
증(감)자 후 자본금 |
자본잉여금 주식발행초과금 |
자기주식 |
자기주식처분손실 |
|
기초 |
249,999,990 |
100 |
24,999,999,000 | 39,802,000 | 0 | (854,335,273) |
|
자기주식의처분 |
401,797 | |||||
|
기말 |
249,999,990 |
100 |
24,999,999,000 | 39,802,000 | 0 | (853,933,476) |
8. 미처분이익잉여금
당기의 미처분이익잉여금 및 전기의 미처리결손금 처리내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금) | (1,415,619,289) | 892,956,365 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금(결손금) | 892,956,365 | (19,571,332) | ||
| 2.당기순이익(손실) | (2,308,575,654) | 912,527,697 | ||
| Ⅱ.이익잉여금(결손금)처분액 | 0 | 0 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (1,415,619,289) | 892,956,365 | ||
9. 주당손익의 산출내역
(단위:원)
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
당기순이익(손실) |
(2,308,575,654) | 912,527,697 |
|
가중평균보통주식수 |
249,999,990주 | 94,821,908주 |
|
기본주당순이익(손실) |
(9.23) | 9.62 |
(1)전기말 현재 가중평균보통주식수의 계산
|
적요 |
주식수(주) |
일수(일) |
적수계 |
|
당초 |
9,999,990주 |
365 | 3,649,996,350 |
|
합병증자 |
240,000,000주 |
129 | 30,960,000,000 |
|
합계 |
249,999,990주 |
|
34,609,996,350 |
|
일수 |
|
|
÷365 |
|
가중평균보통주식수 |
|
|
94,821,908주 |
10. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 350,854,248 | 272,947,114 |
| 퇴직급여 | 29,215,014 | 39,135,974 |
| 복리후생비 | 100,000 | 413,250 |
| 감가상각비 | 15,671,304 | 8,647,209 |
| 무형자산상각비 | 400,157,777 | 166,889,201 |
| 세금과공과 | 15,442,662 | 122,457,178 |
| 계 | 811,441,005 | 610,489,926 |
11. 현금흐름표
당기중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은
다음과 같습니다.
(단위:원)
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 미지급비용의 잡손실 대체 | 0 |
6,161,710 |
| 예수금과 전기오류수정손실대체 | 0 | 14,129,362 |
| 외상매출금과전기오류수정손실대체 | 0 | 849,000 |
| 보증금의 단기대여금대체 | 0 | 10,000,000 |
| 미지급금의예수금대체 | 0 | 362,065,728 |
| 단기대여금과단기차입금의 상계 | 0 | 56,148,800 |
| 합병으로 인한현금성자산의 증가 | 0 | 20,817,774 |
| 합병으로 인한자기주식의 증가 | 0 | 1,234,084,038 |
| 합병으로 인한외상매출금의 증가 | 0 | 84,007,953 |
|
합병으로 인한 단기대여금의 증가 |
0 | 107,647,750 |
| 합병으로 인한미수수익의 증가 | 0 | 2,540,517 |
| 합병으로 인한미수금의 증가 | 0 | 13,967,630 |
|
합병으로 인한 주.임.종 단기채권의 증가 |
0 | 35,315,600 |
| 합병으로 인한상품의 증가 | 0 | 416,993,829 |
| 합병으로 인한 매도가능증권의 증가 | 0 | 13,745,828,392 |
|
합병으로 인한 지분법적용투자주식의 증가 |
0 | 700,004,500 |
| 합병으로 인한토지의 증가 | 0 | 1,156,158,195 |
|
합병으로 인한 건물의 증가 |
0 | 224,257,871 |
| 합병으로 인한차량운반구의 증가 | 0 | 28,656,220 |
|
합병으로 인한 비품의 증가 |
0 | 1,707,605 |
|
합병으로 인한 임차보증금 증가 |
0 | 270,000,000 |
|
합병으로 인한 기타보증금의 증가 |
0 | 720,000 |
|
합병으로 인한 영업권의 발생 |
0 | 7,997,540,211 |
|
합병으로 인한 미지급비용의 증가 |
0 | 103,698,626 |
| 합병으로 인한 유동부채의 증가 | 0 | 159,257,214 |
|
합병으로 인한 단기차입금의 증가 |
0 | 1,700,458,613 |
|
합병으로 인한 주.임,종 단기채무의 증가 |
0 | 74,841,409 |
| 합병으로 인한 임대보증금의 증가 | 0 | 2,000,000 |
|
합병으로 인한 자본금의 증가 |
0 | 24,000,000,000 |
| 지분법적용투자주식의 매도가능증권대체 | 700,004,500 |
12. 특수관계자와 거래
(1) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:원)
|
구분 |
특수관계자명 |
매입 |
비 |
유가증권 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
|||
|
지급임 |
취득 | 양도 |
대여 |
회수 |
차입 |
||||
|
대표이사 |
김성진 |
50,600,000 | |||||||
| 조은하 | 15,000,000 | ||||||||
| 관련회사 | (주)스마트골프 | 12,650,000 | |||||||
| 관련회사 | (주)위드파 | 204,510 | |||||||
| 관련회사 |
|
48,854,933 | 205,030,000 | ||||||
|
합 계 |
48,854,933 | 12,854,510 | 15,000,000 | 255,630,000 | |||||
(전기)
(단위:원)
|
구분 |
특수관계자명 |
수익 |
비용 |
유가증권 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
|||
|
이자수익 |
지급임차료등 |
취득 | 양도 |
대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
||
|
대표이사 |
김성진 |
|
|
|
|
|
74,841,409 | 28,227,745 | |
|
전 대표이사 |
이희년 |
75,079,258 |
|
|
10,000,000 |
1,403,081,710 |
|
|
|
|
전임원 |
김호진 |
10,543,559 |
|
|
|
75,675,896 | 32,601,460 | 32,601,460 | |
| " | 김은아 | 9,213,482 | 562,916,370 | 72,145,920 | |||||
| 임직원 | 이연희 | 772,465 | 47,148,800 | 47,148,800 | |||||
| " | 김정환 | 26,315,600 | 26,315,000 | ||||||
| " | 조은하 | 108,887 | 15,000,000 | ||||||
| 관련회사 |
|
|
129,923,260 | 345,861,184 | 6,628,752,752 |
|
|
7,190,745,746 | 6,703,057,442 |
| 관련회사 | (주)탑어스 | 8,477,267 | |||||||
|
합 계 |
95,717,651 | 129,923,260 | 345,861,184 | 6,628,752,752 | 1,315,264,567 | 1,624,367,326 | 7,306,665,882 | 6,763,886,647 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무의 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:원)
|
구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
|||||
|
임차보증금 |
단기대여금등 |
미수수익 |
차입금 |
외상매입금 |
미지급금 |
미지급비용 | ||
|
대표이사 |
김성진 |
100,000,000 | 90,842,534 | |||||
|
전대표이사 |
이희년 |
665,405,687 | 166,294,657 | |||||
|
전임원 |
김호진 |
578,207,901 | 10,543,559 | |||||
| " | 김은아 | 490,770,450 | 9,213,482 | |||||
| 임직원 | 이연희 | 772,465 | ||||||
| " | 이길재 | 170,000,000 | 300,679 | |||||
| 관련회사 | (주)스마트골프 | 12,650,000 | ||||||
| 관련회사 | (주)위드파 | 204,510 | ||||||
| 관련회사 |
|
654,582,945 | 207,946,528 | 367,892,283 | 83,174,473 | |||
| 관련회사 | (주)탑어스 | 8,477,267 | ||||||
|
합 계 |
270,000,000 | 1,747,238,548 | 187,124,842 | 753,902,746 | 207,946,528 | 367,892,283 | 83,174,473 | |
(전기)
(단위:원)
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| 임차보증금 | 단기대여금등 | 미수수익 | 차입금 | 외상매입금 | 미지급금 | 미지급비용 | ||
| 대표이사 | 김성진 | 100,000,000 | 46,613,664 | |||||
| 전대표이사 | 이희년 | 665,405,687 | 166,294,657 | |||||
| 전임원 | 김호진 | 578,207,901 | 10,543,559 | |||||
| " | 김은아 | 490,770,450 | 9,213,482 | |||||
| 임직원 | 이연희 | 772,465 | ||||||
| " | 조은하 | 15,000,000 | 108,887 | |||||
| " | 이길재 | 170,000,000 | 300,679 | |||||
| " | 김정환 | |||||||
| 관련회사 | (주)보아스에셋 |
487,688,304 | 159,091,595 | 367,892,283 | 83,174,473 | |||
| 관련회사 | (주)탑어스 | 8,477,267 | ||||||
| 합 계 | 270,000,000 | 1,749,384,038 | 187,233,729 | 542,779,235 | 159,091,595 | 367,892,283 | 83,174,473 | |
13. 포괄손익계산서 (단위:원)
|
과 목 |
당 기 |
전 기 |
|
당기순이익(손실) |
(2,308,575,654) | 912,527,697 |
| 매도가능증권평가이익 | 1,018,871 | |
| 매도가능증권평가손실 | (11,261,496,636) | (24,410,488) |
|
당기포괄손이익(손실) |
(13,570,072,290) | 889,136,080 |