| 주식회사 부강테크 |
| 제 35 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 34 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 부강테크 대표이사 김동우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 유성대로 1184번길 25 |
| (전 화) | 070-5050-5555 |
| 제 35 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 34 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 부강테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 19,550,677,617 | 13,734,084,368 | ||
| (1) 당좌자산 | 19,473,232,118 | 13,653,222,070 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 12,18) | 8,196,500,073 | 5,771,936,371 | ||
| 2. 단기금융상품(주석 21,22) | - | 300,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석 12,20,21,24) | 10,558,184,046 | 6,554,329,579 | ||
| 대손충당금 | (1,031,351,092) | (35,479,330) | ||
| 4. 단기대여금(주석 12,20) | 1,700,420,000 | 1,497,300,000 | ||
| 대손충당금(주석 20) | (230,000,000) | (1,497,300,000) | ||
| 5. 미수수익 | 7,619,177 | 3,453,699 | ||
| 6. 미수금 | 22,524,060 | 111,364,487 | ||
| 대손충당금 | (2,311,319) | - | ||
| 7. 선급금 | 1,950,000 | 6,725,500 | ||
| 8. 선급비용 | 233,202,993 | 931,018,764 | ||
| 9. 선납세금 | 16,494,180 | 9,873,000 | ||
| (2) 재고자산 | 77,445,499 | 80,862,298 | ||
| 1. 원재료 | 77,445,499 | 80,862,298 | ||
| II. 비유동자산 | 13,175,956,098 | 16,329,128,711 | ||
| (1) 투자자산 | 2,888,961,691 | 3,034,494,379 | ||
| 1. 장기금융상품(주석 4,21,22) | 1,330,600,000 | 1,566,600,000 | ||
| 2. 주주임원종업원장기채권(주석 20) | 447,084,546 | 566,961,314 | ||
| 3. 매도가능증권(주석 5,20,21,22) | 1,111,277,145 | 900,933,065 | ||
| (2) 유형자산(주석 6,7,9,22) | 5,062,034,699 | 7,924,489,240 | ||
| 1. 토지 | 1,567,151,683 | 2,881,607,518 | ||
| 2. 건물 | 4,499,917,801 | 6,319,691,389 | ||
| 국고보조금 | (324,930,811) | (343,606,213) | ||
| 감가상각누계액 | (1,361,106,152) | (1,705,521,903) | ||
| 3. 기계장치 | 2,042,431,215 | 2,051,299,215 | ||
| 국고보조금 | (419,422,219) | (475,955,553) | ||
| 감가상각누계액 | (1,072,263,570) | (938,262,324) | ||
| 4. 차량운반구 | 547,352,208 | 576,912,533 | ||
| 감가상각누계액 | (500,235,937) | (541,682,253) | ||
| 5. 공구와기구 | 225,894,714 | 225,894,714 | ||
| 감가상각누계액 | (224,469,881) | (221,806,298) | ||
| 6. 비품 | 1,090,005,346 | 1,050,596,255 | ||
| 감가상각누계액 | (1,008,289,698) | (954,677,840) | ||
| (3) 무형자산(주석 8,9,22) | 5,009,092,294 | 5,300,839,112 | ||
| 1. 산업재산권 | 327,070,084 | 314,811,951 | ||
| 국고보조금 | (9,243,394) | (11,158,154) | ||
| 2. 개발비 | 8,277,905,913 | 10,275,994,273 | ||
| 국고보조금 | (4,033,608,773) | (5,801,091,886) | ||
| 3. 기타의무형자산 | - | 6,060,606 | ||
| 4. 소프트웨어 | 446,968,464 | 516,222,322 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 215,867,414 | 69,305,980 | ||
| 1. 임차보증금 | 117,000,000 | 7,738,200 | ||
| 2. 기타보증금 | 56,000,000 | 54,000,000 | ||
| 3. 장기미수수익 | 42,867,414 | 7,567,780 | ||
| 자 산 총 계 | 32,726,633,715 | 30,063,213,079 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 20,106,675,538 | 22,674,057,603 | ||
| 1. 매입채무(주석 12) | 5,301,593,545 | 7,967,777,219 | ||
| 2. 미지급금(주석 20) | 1,593,994,954 | 1,066,370,929 | ||
| 3. 예수금 | 91,224,875 | 150,722,731 | ||
| 4. 선수금(주석 24) | 1,624,577,975 | 943,303,445 | ||
| 5. 단기차입금(주석 10,20,21,22,23) | 10,930,000,000 | 11,864,000,000 | ||
| 6. 유동성장기차입금(주석 10,21,22,23) | 200,000,000 | - | ||
| 7. 지원예수금(유동) | 168,440,926 | 448,584,085 | ||
| 8. 미지급비용 | 196,843,263 | 233,299,194 | ||
| II. 비유동부채 | 954,086,135 | 792,930,462 | ||
| 1. 장기차입금(주석 10,20,21,22,23) | - | 200,000,000 | ||
| 2. 지원예수금 | 632,882,140 | 241,343,205 | ||
| 3. 장기미지급비용 | 321,203,995 | 341,587,257 | ||
| 4. 임대보증금 | - | 10,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 21,060,761,673 | 23,466,988,065 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석 13) | 3,665,863,000 | 3,551,420,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,551,420,000 | 3,551,420,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 114,443,000 | - | ||
| II. 자본잉여금(주석 13) | 22,573,118,806 | 20,689,932,998 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 22,377,263,279 | 20,494,077,471 | ||
| 2. 자기주식처분이익 | 195,855,527 | 195,855,527 | ||
| III. 자본조정(주석 13) | 425,540,000 | 425,540,000 | ||
| 1. 기타자본조정 | 425,540,000 | 425,540,000 | ||
| IV. 기타포괄손익누계액(주석 5,17) | 29,325,200 | 27,730,600 | ||
| 1. 매도가능증권평가손익 | 29,325,200 | 27,730,600 | ||
| V. 결손금(주석 14) | 15,027,974,964 | 18,098,398,584 | ||
| 1. 이익준비금 | 91,402,460 | 91,402,460 | ||
| 2. 미처리결손금 | (15,119,377,424) | (18,189,801,044) | ||
| 자 본 총 계 | 11,665,872,042 | 6,596,225,014 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 32,726,633,715 | 30,063,213,079 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 부강테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석 20,24) | 25,525,367,644 | 20,889,250,291 | ||
| 1. 제품매출 | 21,914,433,003 | 17,653,469,423 | ||
| 2. 용역매출 | 3,610,934,641 | 3,235,780,868 | ||
| II. 매출원가(주석 20,24) | 19,476,352,276 | 16,872,921,505 | ||
| 1. 제품매출원가 | 16,467,140,180 | 14,136,597,021 | ||
| 2. 용역매출원가 | 3,009,212,096 | 2,736,324,484 | ||
| III. 매출총이익 | 6,049,015,368 | 4,016,328,786 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 4,658,084,076 | 4,518,251,580 | ||
| 1. 급여(주석 19) | 1,779,276,283 | 2,346,317,671 | ||
| 2. 퇴직급여(주석 11,19) | 133,517,782 | 194,448,144 | ||
| 3. 복리후생비(주석 19) | 229,586,199 | 338,147,833 | ||
| 4. 감가상각비(주석 6,19) | 158,496,495 | 177,820,259 | ||
| 5. 무형자산상각비(주석 8,19) | 7,384,858 | 7,454,246 | ||
| 6. 지급수수료(주석 20) | 300,905,065 | 303,262,845 | ||
| 7. 지급임차료(주석 19) | 72,858,829 | 67,535,882 | ||
| 8. 여비교통비 | 180,524,267 | 242,770,936 | ||
| 9. 소모품비 | 9,746,137 | 15,919,695 | ||
| 10. 보험료 | 26,503,636 | 28,690,493 | ||
| 11. 차량유지비 | 6,722,500 | 30,522,504 | ||
| 12. 교육훈련비 | 1,099,000 | 3,240,000 | ||
| 13. 수도광열비 | 39,779,998 | 34,307,306 | ||
| 14. 세금과공과(주석 19) | 56,602,255 | 62,162,983 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 3,935,440 | 2,196,735 | ||
| 16. 광고선전비 | 105,037,556 | 71,477,265 | ||
| 17. 접대비 | 165,108,192 | 254,010,218 | ||
| 18. 통신비 | 7,430,873 | 6,956,830 | ||
| 19. 경상연구개발비(주석 6,8,19) | 300,750,653 | 250,902,423 | ||
| 20. 해외시장개척비 | 77,565,008 | 77,817,240 | ||
| 21. 대손상각비 | 995,253,050 | 2,290,072 | ||
| V. 영업이익(손실) | 1,390,931,292 | (501,922,794) | ||
| VI. 영업외수익 | 4,118,241,236 | 228,286,590 | ||
| 1. 이자수익 | 198,096,032 | 108,331,117 | ||
| 2. 외환차익 | 37,744,822 | 10,040,503 | ||
| 3. 외화환산이익 | 679,629 | 8,401,225 | ||
| 4. 기타의 대손충당금환입 | 1,267,300,000 | - | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 2,604,946,139 | - | ||
| 6. 수입임대료 | 6,092,666 | 8,880,000 | ||
| 7. 잡이익 | 3,381,948 | 92,633,745 | ||
| VII. 영업외비용 | 2,438,748,908 | 9,308,232,782 | ||
| 1. 이자비용 | 718,045,944 | 394,849,532 | ||
| 2. 외환차손 | 34,681,135 | 49,544,539 | ||
| 3. 외화환산손실 | 100,520,281 | 46,053,811 | ||
| 4. 매도가능증권손상차손 | 92,250,520 | 3,839,123,993 | ||
| 5. 기타의대손상각비 | 2,311,319 | 1,795,218,220 | ||
| 6. 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 7. 무형자산손상차손(주석 8) | 1,009,181,899 | 3,121,901,251 | ||
| 8. 기부금 | 82,100,000 | 61,500,000 | ||
| 9. 잡손실 | 399,657,810 | 40,436 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,070,423,620 | (9,581,868,986) | ||
| IX. 법인세비용(주석 16) | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | 3,070,423,620 | (9,581,868,986) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 부강테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 3,551,420,000 | 20,689,932,998 | 425,540,000 | 26,537,400 | (8,516,529,598) | 16,176,900,800 |
| 1.당기순손실 | - | - | - | - | (9,581,868,986) | (9,581,868,986) |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 1,193,200 | - | 1,193,200 |
| 2022.12.31 (전기말) | 3,551,420,000 | 20,689,932,998 | 425,540,000 | 27,730,600 | (18,098,398,584) | 6,596,225,014 |
| 2023.01.01 (당기초) | 3,551,420,000 | 20,689,932,998 | 425,540,000 | 27,730,600 | (18,098,398,584) | 6,596,225,014 |
| 1.당기순이익 | - | - | - | - | 3,070,423,620 | 3,070,423,620 |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 1,594,600 | - | 1,594,600 |
| 3.전환상환우선주 발행 | 114,443,000 | 1,883,185,808 | - | - | - | 1,997,628,808 |
| 2023.12.31 (당기말) | 3,665,863,000 | 22,573,118,806 | 425,540,000 | 29,325,200 | (15,027,974,964) | 11,665,872,042 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 부강테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,495,067,584) | 2,528,747,551 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 3,070,423,620 | (9,581,868,986) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,136,736,706 | 9,402,231,939 | ||
| 가. 감가상각비 | 380,816,597 | 452,507,395 | ||
| 나. 무형자산상각비 | 655,037,268 | 190,269,709 | ||
| 다. 대손상각비 | 995,253,050 | 2,290,072 | ||
| 라. 무형자산손상차손 | 1,009,181,899 | 3,121,901,251 | ||
| 마. 기타의대손상각비 | 2,311,319 | 1,795,218,220 | ||
| 바. 매도가능증권손상차손 | 92,250,520 | 3,839,123,993 | ||
| 사. 외화환산손실 | 1,886,053 | 920,299 | ||
| 아. 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (3,872,864,851) | (8,394,065) | ||
| 가. 외화환산이익 | (618,712) | 8,394,065 | ||
| 나. 기타의대손상각충당금환입 | (1,267,300,000) | - | ||
| 다. 유형자산처분이익 | (2,604,946,139) | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (4,829,363,059) | 2,716,778,663 | ||
| 가. 매출채권의 증가 | (4,004,503,096) | (1,168,760,820) | ||
| 나. 미수수익의 증가 | (4,165,478) | (1,703,756) | ||
| 다. 미수금의 감소(증가) | 88,840,427 | (60,434,092) | ||
| 라. 선급금의 감소 | 4,775,500 | 78,402,396 | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | 697,815,771 | (717,572,648) | ||
| 바. 선납세금의 증가 | (6,621,180) | (1,640,470) | ||
| 사. 재고자산의 감소(증가) | 3,416,799 | (9,723,450) | ||
| 아. 장기미수수익의 증가 | (35,299,634) | (7,567,780) | ||
| 자. 매입채무의 증가(감소) | (2,666,183,674) | 4,691,364,562 | ||
| 차. 미지급금의 증가(감소) | 527,624,025 | (291,159,073) | ||
| 카. 예수금의 감소 | (59,497,856) | (99,625,199) | ||
| 타. 선수금의 증가 | 681,274,530 | 259,381,706 | ||
| 파. 미지급비용의 감소 | (36,455,931) | 35,372,884 | ||
| 하. 장기미지급비용의 증가(감소) | (20,383,262) | 10,444,403 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,866,002,478 | (2,742,418,864) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,133,359,827 | 6,156,765,251 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 1,300,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 회수 | 1,267,300,000 | - | ||
| 다. 주주임원종업원장기채권의 감소 | 119,876,768 | 98,669,497 | ||
| 라. 토지의 처분 | 3,217,825,000 | - | ||
| 마. 건물의 처분 | 1,982,000,000 | - | ||
| 바. 차량운반구의 처분 | 3,454,544 | - | ||
| 사. 장기대여금의 회수 | - | 20,000,000 | ||
| 아. 지원예수금의 증가 | 165,315 | 38,095,754 | ||
| 자. 장기금융상품의 감소 | 236,000,000 | - | ||
| 차. 임차보증금의 회수 | 6,738,200 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,267,357,349) | (8,899,184,115) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 1,000,000,000 | 4,300,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 1,470,420,000 | 1,267,300,000 | ||
| 다. 장기금융상품의 취득 | - | 1,566,600,000 | ||
| 라. 매도가능증권의 취득 | 301,000,000 | 10,000,000 | ||
| 마. 임차보증금의 증가 | 116,000,000 | - | ||
| 바. 기계장치의 취득 | 28,132,000 | - | ||
| 사. 차량운반구의 취득 | 49,154,370 | - | ||
| 아. 공구와기구의 취득 | - | - | ||
| 자. 비품의 취득 | 39,409,091 | 15,107,274 | ||
| 차. 특허권의 증가 | 76,558,269 | 63,970,524 | ||
| 카. 개발비의 증가 | 1,181,731,699 | 1,670,279,044 | ||
| 타. 소프트웨어의 증가 | 2,036,364 | 5,927,273 | ||
| 파. 기타보증금의 증가 | 2,000,000 | - | ||
| 하.지원예수금의 감소 | 915,556 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,053,628,808 | 147,480,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,497,628,808 | 12,503,490,391 | ||
| 가. 단기차입금의 증가 | 2,500,000,000 | 12,303,490,391 | ||
| 나. 장기차입금의 증가 | - | 200,000,000 | ||
| 다. 전환상환우선주의 발행 | 1,997,628,808 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,444,000,000) | (12,356,010,391) | ||
| 가. 단기차입금의 감소 | 3,434,000,000 | 12,125,490,391 | ||
| 나. 유동성장기부채의 감소 | - | 230,520,000 | ||
| 다. 임대보증금의 감소 | 10,000,000 | |||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,424,563,702 | (66,191,313) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5,771,936,371 | 5,838,127,684 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 8,196,500,073 | 5,771,936,371 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 35 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 34 (당) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 부강테크 |
1. 회사의 개요
주식회사 부강테크(이하 '당사')는 1989년 7월 19일 설립되었습니다. 2004년 11월 상호를주식회사 고려메디칼에서 주식회사 부강테크로 변경하였으며, 2005년 (주)케이엔티의 환경사업부문을 양수하였고, 당기말 현재 환경엔지니어링 서비스업 및 환경설비기기 제작 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 12월 1일 당사의 자회사인 (주)필맥스를 흡수합병하였습니다. 당사는 50백만원의 자본금으로 설립되었으며, 이후 수차의 증자와 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,666백만원입니다.
당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주(주) | 우선주(주) | 합계 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 김동우 및 특수관계자 | 3,033,120 | - | 3,033,120 | 41.37 |
| 지에스건설(주) | 2,060,000 | - | 2,060,000 | 28.1 |
| SVIC59호 신기술사업투자조합 | - | 228,886 | 228,886 | 3.12 |
| 기타 | 2,009,720 | - | 2,009,720 | 27.41 |
| 합 계 | 7,102,840 | 228,886 | 7,331,726 | 100 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 왔으나 일반기업회계기준으로 전환을 통하여 2013년 1월 1일의 재무제표부터 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업을 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산을 개별법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 공구와기구 | 4년 |
| 기계장치 | 10년 | 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 5년 | 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 | 기타의무형자산 | 10년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
① 영업권
사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든 취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
③ 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(7) 수익
당사의 수익은 도급공사 형식의 환경설비기기 제작 판매와 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.
환경설비기기 제작 판매의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(8) 국고보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 장기미지급비용으로 인식하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
④ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.
(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 중소기업 회계처리특례
당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 의거, 시장성이 없는 지분증권을 취득원가로 평가하고, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 계정과목으로 계상하고 있으며, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있으며, 연결대상 종속기업이 아니면서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 또한 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 생략하였습니다
4. 사용이 제한된 예금
당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관명 | 금액 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 우리은행 | 400,000 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 404,000 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 22,600 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 504,000 | 질권설정 |
| 합계 | 1,330,600 |
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가누계 | 손상누계 | 장부가액 | 취득가액 | 평가누계 | 손상누계 | 장부가액 | ||
| 매도가능증권: | |||||||||
| 지분증권 | Tomorrow Water | 19,689,276 | - | (19,689,276) | - | 19,689,276 | - | (19,689,276) | - |
| 지분증권 | BKT Vietnam Co., Ltd. | 780,500 | - | (634,471) | 146,029 | 780,500 | - | (604,428) | 176,072 |
| 지분증권 | (주)오딘 | 92,241 | - | (82,567) | 9,674 | 92,241 | - | (68,776) | 23,465 |
| 지분증권 | BioLargo, inc. | 419,825 | - | (74,575) | 345,250 | 419,825 | - | (26,160) | 393,665 |
| 지분증권 |
(주)포천에코플랜트 | 10,000 | - | - | 10,000 | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 지분증권 | 자본재공제조합 | 571,000 | 29,325 | - | 600,325 | 270,000 | 27,731 | - | 297,731 |
| 합 계 | 21,562,842 | 29,325 | (20,480,890) | 1,111,277 | 21,261,842 | 27,731 | (20,388,640) | 900,933 | |
당사의 당기중 매도가능증권에 대한 출자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 출자금액 | 취득일 |
|---|---|---|
| 자본재공제조합 | 1,000 | 2023.09.15 |
| 자본재공제조합 | 300,000 | 2023.12.20 |
| 합 계 | 301,000 |
또한 자본재공재조합의 출자금에 대하여는 공정가치로 평가하였으며, 연결대상 종속기업이 아니면서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권인 Tomorrow Water, BKT Vietnam Co., Ltd., (주)오딘 및 (주)포천에코플랜트에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분 | 상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,881,608 | - | (1,314,456) | - | 1,567,152 |
| 건 물 | 4,270,563 | - | (1,279,866) | (176,816) | 2,813,881 |
| 기계장치 | 637,081 | 28,132 | (4,008) | (110,460) | 550,745 |
| 차량운반구 | 35,230 | 49,154 | (3) | (37,265) | 47,116 |
| 공구와기구 | 4,088 | - | - | (2,664) | 1,425 |
| 비 품 | 95,918 | 39,409 | - | (53,612) | 81,716 |
| 합 계 | 7,924,489 | 116,695 | (2,598,333) | (380,817) | 5,062,035 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분 | 상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,881,608 | - | - | - | 2,881,608 |
| 건 물 | 4,462,544 | - | - | (191,981) | 4,270,563 |
| 기계장치 | 750,166 | - | - | (113,085) | 637,081 |
| 차량운반구 | 103,428 | - | (1) | (68,197) | 35,230 |
| 공구와기구 | 20,623 | - | - | (16,534) | 4,088 |
| 비 품 | 143,522 | 15,107 | - | (62,710) | 95,918 |
| 합 계 | 8,361,890 | 15,107 | (1) | (452,507) | 7,924,489 |
당기말 현재 당사는 토지, 건물을 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 토지,건물의 장부가액은 4,381,033천원입니다.(주석22 참조)
(3) 당기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 소재지 | 면적 (㎡) |
당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 대전광역시 유성구 신성동 485(*) | - | - | - | 1,314,456 | 1,556,571 |
| 대전광역시 유성구 신성동 498 | 3,392.00 | 1,567,152 | 1,714,995 | 1,567,152 | 1,852,710 |
| 합 계 | 3,392.00 | 1,567,152 | 1,714,995 | 2,881,608 | 3,409,282 |
(*) 당기 중 신성동 485번지 토지는 처분하여 장부금액이 없습니다.
7. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험가입자산 | 보험종류 | 부 보 금 액 | 만 기 일 | 부 보 처 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 및 부속설비 | 화재보험 및 대물배상책임 | 4,252,000 | 2024-03-03 | 한화손해보험 |
| 건물, 기계장치 | 화재보험 및 대물배상책임 | 1,395,000 | 2024-03-03 | 한화손해보험 |
상기 보험계약의 보험금 중 3,752백만원은 산업은행 등 금융기관에 질권설정 되어있습니다. 한편 당사는 보유중인 승강기와 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 대구환경공단 실증시설철거와 관련하여 화재보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
(1) 당기 중 발생한 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각비 | 손상차손(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 303,654 | 76,558 | (62,385) | 317,827 | |
| 개 발 비(*) | 4,474,902 | 1,293,878 | (515,301) | (1,009,182) | 4,244,297 |
| 소프트웨어 | 516,222 | 2,036 | (71,290) | 446,968 | |
| 기타의무형자산 | 6,061 | - | (6,061) | - | |
| 합 계 | 5,300,839 | 1,372,472 | (655,037) | (1,009,182) | 5,009,092 |
(*)당기 중 개발비에 대해 자산인식요건을 충족하지 못하여 1,009,182천원을 손상인식하였습니다.
(2) 전기 중 발생한 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각비 | 손상차손(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 323,123 | 63,971 | (83,440) | - | 303,654 |
| 개 발 비(*) | 5,951,743 | 1,670,279 | (25,218) | (3,121,901) | 4,474,902 |
| 소프트웨어 | 582,816 | 5,927 | (72,521) | - | 516,222 |
| 기타의무형자산 | 15,152 | - | (9,091) | - | 6,061 |
| 합 계 | 6,872,833 | 1,740,177 | (190,270) | (3,121,901) | 5,300,839 |
(*)전기 중 개발비에 대해 자산인식요건을 충족하지 못하여 3,121,901천원을 손상인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 300,751천원, 250,902천원입니다.
9. 국고보조금
당사는 국책연구과제와 관련하여 아래와 같이 개발협약을 체결하였습니다. 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금은 개발협약으로 취득한 자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
(1) 당기 중 국고보조금 및 국고보조금과 관련된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 전기상각누계액 | 당기취득액 | 당기대체액 | 당기상각액 | 당기상각액 | 손상차손 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 6,319,691 | (1,705,522) | - | (1,279,866) | - | (195,492) | - | 3,138,812 |
| 국고보조금 | (560,262) | 216,656 | - | - | - | 18,675 | - | (324,931) |
| 기 계 장 치 | 636,000 | (100,550) | - | - | - | (63,600) | - | 471,850 |
| 국고보조금 | (565,333) | 89,378 | - | - | - | 56,533 | - | (419,422) |
| 산업재산권 | 58,895 | (32,736) | - | - | - | (4,327) | - | 21,832 |
| 국고보조금 | (30,110) | 18,952 | - | - | - | 1,915 | - | (9,243) |
| 개 발 비 | 9,151,103 | - | 1,694 | - | (2,767) | (1,498,485) | (1,657,605) | 5,993,941 |
| 국고보조금 | (5,801,092) | - | 110,658 | - | - | 1,008,402 | 648,423 | (4,033,609) |
| 합 계 | 9,208,892 | (1,513,823) | 112,353 | (1,279,866) | (2,767) | (676,378) | (1,009,182) | 4,839,229 |
(2) 전기 중 발생한 자산관련 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 전기상각누계액 | 당기취득액 | 당기상각액 | 손상차손 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 6,319,691 | (1,494,866) | - | (210,656) | - | 4,614,169 |
| 국고보조금 | (560,262) | 197,980 | - | 18,675 | - | (343,606) |
| 기 계 장 치 | 636,000 | (36,950) | - | (63,600) | - | 535,450 |
| 국고보조금 | (565,333) | 32,844 | - | 56,533 | - | (475,956) |
| 산업재산권 | 58,895 | (27,334) | - | (5,402) | - | 26,158 |
| 국고보조금 | (30,110) | 16,277 | - | 2,675 | - | (11,158) |
| 개 발 비 | 14,327,375 | (353,782) | 1,597,294 | - | (6,419,784) | 9,151,103 |
| 국고보조금 | (8,797,155) | 215,902 | (517,721) | - | 3,297,883 | (5,801,092) |
| 합 계 | 11,389,101 | (1,449,928) | 1,079,573 | (201,775) | (3,121,901) | 7,695,069 |
10. 장ㆍ단기차입금
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행(*) | 운영자금대출 | 6.40% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행(*) | 시설자금대출 | 6.16% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | - | - | 1,554,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | - | - | 1,300,000 |
| 신한은행(*) | 운전자금대출 | 9.25% | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행(*) | 중소기업자금대출 | 4.63% | 1,110,000 | 1,110,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.52% | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.62% | 2,000,000 | - |
| 하나은행(*) | 운전자금대출 | 6.07% | 320,000 | 400,000 |
| 합 계 | 10,930,000 | 11,864,000 | ||
(*) 상기 단기차입금과 관련하여 기금부분신용보증, 대표이사 연대보증 및 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 22, 23참조)
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KEB 하나은행 | 운전자금대출 | 4.11% | 100,000 | 100,000 |
| KEB 하나은행 | 운전자금대출 | 5.11% | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 200,000 | 200,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 200,000 | - | ||
| 차 감 계 | - | 200,000 | ||
(*) 상기 장기차입금과 관련하여 대표이사 연대보증하고 있습니다.(주석 23참조)
11. 퇴직급여
당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 486,794천원 및 580,207천원입니다.
12. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 외화,천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 환율 | 원화환산액 | 외 화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,991,161.32 | 1,289.40 | 2,567,403 | USD | 93,340.40 | 1,267.30 | 118,290 |
| EUR | 808.03 | 1,426.59 | 1,153 | EUR | 808.03 | 1,351.20 | 1,092 | |
| 매출채권(*) | USD | 125,527.00 | 1,289.40 | 161,855 | USD | 235,881.00 | 1,267.30 | 298,932 |
| 단기대여금 | USD | 0.00 | 1,289.40 | - | USD | 1,000,000 | 1,267.30 | 1,267,300 |
| 외화자산계 | 2,730,411 | 1,685,614 | ||||||
| 매입채무 | USD | 0.00 | 1,289.40 | - | USD | 36,329.80 | 1,267.30 | 46,041 |
| 외화부채계 | - | 46,041 | ||||||
(*) 당기말 현재 외화매출채권 중 USD 27,996만큼 대손충당금 설정되어있습니다.
13. 자본금 및 기타자본
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 7,331,726주 및 500원 입니다.
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 발행주식의 총수(주) | 7,102,840 | 228,886 | 7,102,840 | - |
| 우선주자본금(원) | 3,551,420,000 | 114,443,000 | 3,551,420,000 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정 425,540천원은 2013년 중 상환전환우선주의 상환후 우선주자본금에서 기타자본조정으로 대체한 금액입니다.
(4) 당기말 현재 발행된 우선주의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행주식수 | 228,886주 |
| 발행가액 | 8,738원/주 |
| 종 류 | 의결권 있는 누적적 참가적 상환전환우선주 |
| 우선배당률 | 1% |
| 전환시 발행주식 | 보통주 |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가격 | 8,738원/주 |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년 이후부터 만기일의 전일까지 |
| 상환가액 | 최초발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연 복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자의 합산액에서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감한 금액 |
| 상환방법 | 우선주주의 상환청구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 |
| 만기 | 발행일 후 10년째 되는 날 자동적으로 보통주 전환 |
14. 결손금
(1) 당기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 91,402 | 91,402 |
| 미처리결손금 | 15,119,377 | 18,189,801 |
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결 손 금 처 리 계 산 서 | |||||
| 제35 (당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제34 (전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 02월 28일 | 처리확정일 | 2023년 03월 23일 | ||
| 주식회사 부강테크 | (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (15,119,377,424) | (18,189,801,044) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (18,189,801,044) | (8,607,932,058) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 3,070,423,620 | (9,581,868,986) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (15,119,377,424) | (18,189,801,044) | ||
15. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
당기와 전기의 주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 3,070,423,620 | (9,581,868,986) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,102,840 | 7,102,840 |
| 주당이익(손실) | 432 | (1,349) |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
1) 당 기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01~12.31 | 기초의 유통주식 | 7,102,840 | 365 | 2,592,536,600 |
| 365 | 2,592,536,600 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,592,536,600 ÷365일 = 7,102,840 주
2) 전 기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01~12.31 | 기초의 유통주식 | 7,102,840 | 365 | 2,592,536,600 |
| 365 | 2,592,536,600 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,592,536,600 ÷365일 = 7,102,840 주
(3) 희석주당이익
당기와 전기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*) |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 3,070,423,620 | (9,581,868,986) |
| 조정 : 전환상환우선주 배당 | - | - |
| 희석당기순이익(손실) | 3,070,423,620 | (9,581,868,986) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,218,224 | 7,102,840 |
| 주당이익(손실) | 425 | (1,349) |
(*) 전기는 희석효과가 없어 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.
1) 당 기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01~12.31 | 기초의 유통주식 | 7,102,840 | 365 | 2,592,536,600 |
| 07.01~12.31 | 전환상환우선주 | 228,886 | 184 | 42,115,024 |
| 365 | 2,634,651,624 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,634,651,624÷365일 = 7,218,224 주
2) 전 기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01~12.31 | 기초의 유통주식 | 7,102,840 | 365 | 2,592,536,600 |
| 365 | 2,592,536,600 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,592,536,600 ÷365일 = 7,102,840 주
16. 법인세등
당기와 전기에 당사가 부담할 법인세(주민세 포함)의 법정세율은 20.9%와 22%이나, 각종 세무조정사항의 영향으로 인하여 법인세차감전순이익(손실)에 대한 실제 부담세율은 당기 및 전기 각각 0%, 0%입니다.
17. 포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 3,070,424 | (9,581,869) |
| 매도가능증권평가이익 | 1,595 | 1,193 |
| 포괄순이익(손실) | 3,072,018 | (9,580,676) |
18. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | 1,595 | 1,193 |
| 장기대여금의 유동성대체 | - | 230,000 |
| 지원예수금의 유동성대체 | 169,356 | 93,870 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 200,000 | - |
| 지원예수금의 비유동대체 | 448,584 | - |
19. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 개발비와 판매비와관리비, 매출원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(1)당기
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 개발비 | 판매비와관리비(*) | 매출원가 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여등 | 857,120 | 1,886,207 | 3,024,687 | 5,768,015 |
| 퇴직급여 | 84,122 | 133,518 | 269,154 | 486,794 |
| 복리후생비 | 88,692 | 229,586 | 386,527 | 704,806 |
| 임차료 | 613 | 85,165 | 65,054 | 150,832 |
| 감가상각비 | - | 173,749 | 207,068 | 380,817 |
| 무형자산상각비 | - | 7,385 | 647,652 | 655,037 |
| 세금과공과 | - | 56,602 | 13,410 | 70,012 |
| 계 | 1,030,547 | 2,572,212 | 4,613,553 | 8,216,312 |
(*)경상연구개발비로 대체된 금액도 포함하였습니다.
(2)전기
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 개발비 | 판매비와관리비(*) | 매출원가 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여등 | 1,218,070 | 2,474,069 | 2,847,067 | 6,539,207 |
| 퇴직급여 | 126,960 | 194,448 | 258,799 | 580,207 |
| 복리후생비 | 129,295 | 348,821 | 318,900 | 797,016 |
| 임차료 | 11,944 | 67,536 | 3,365 | 82,845 |
| 감가상각비 | - | 193,073 | 259,435 | 452,507 |
| 무형자산상각비 | - | 7,454 | 182,815 | 190,270 |
| 세금과공과 | 18 | 62,263 | 14,420 | 76,701 |
| 계 | 1,486,287 | 3,347,664 | 3,884,802 | 8,718,753 |
(*)경상연구개발비로 대체된 금액도 포함하였습니다.
20. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 존재하지 않으며, 종속기업은 Tomorrow Water 및 BKT VIETNAM CO., LTD.,, (주)오딘 및 (주)포천에코플랜트 등 4개사 입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Tomorrow Water | 매출등 | 1,271,399 | 437,678 |
| 대여금지급(회수) | (1,267,300) | 1,267,300 | ||
| 지급수수료 | 8 | 120,034 | ||
| (주)오딘 | 매출등 | - | 8,880 | |
| 매입등 | 82,758 | 28,776 | ||
| (주)포천에코플랜트 | 현금출자 | - | 10,000 | |
| 대여금지급(회수) | 1,470,420 | - | ||
| 기타 | 임직원 등 | 대여금회수(*) | 119,877 | 98,669 |
(*) 전기중 임직원대여채권중 13,118천원을 기타의대손상각비로 제각처리했습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 종속기업 | Tomorrow Water(*) | 126,917 | 253,460 | - | 35,204 |
| (주)오딘 | - | - | 8,633 | 5,106 | |
| (주)포천에코플랜트 | 1,470,420 | - | - | - | |
(*) 당기중 Tomorrow Water 대여금 USD 1,000,000을 회수하였습니다.
(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 및 대표이사 |
농협 | 480,000 | 운영자금대출 |
| KEB하나은행 | 1,080,000 | 운영자금대출 | |
| 산업은행 | 2,838,000 | 시설자금대출등 | |
| 기업은행 | 2,400,000 | 중소기업자금대출 | |
| 신한은행 | 600,000 | 운영자금대출 |
(5) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| Tomorrow Water | 서울보증보험 | 520,800 | 법인채무 연대보증 |
21. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정내용 | 거래금융기관 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 시설자금대출등 | 산업은행 | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 일반대출 | 농협은행 | 400,000 | - |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 1,220,000 | 520,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행(*) | 5,110,000 | 3,610,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 12,230,000 | 11,130,000 | |
(*) 중소기업 일반자금대출 회전한도액 1,500백만원이 포함되어 있습니다.
한편, 당사는 당사의 대주주 등으로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 23참조)
(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| Tomorrow Water | 서울보증보험 | 520,800 | 법인채무 연대보증 |
(3) 당기말 현재 장기금융상품 1,330,600천원이 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다.
(4) 당사는 2024.01.04 손해배상소송을 통해 부경양돈협동조합 축산물종합유통센터추진사업단에 기성금, 소송비용, 포기기공급가액 및 지연이자로 1,215,204천원의 대금지급 청구소송을 제기하였습니다. 당기말 현재 소송의 결과는 알 수 없습니다.(주석 25참조)
22. 담보제공자산
(1) 당기말 당사가 현재 타인에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보종류 | 설정기관 | 설정금액 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 서울보증보험 | 1,330,600 |
| 특허권 | KEB하나은행 | 480,000 |
| 토지, 건물 | 산업은행 | 9,700,000 |
(2) 당기말 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.
23. 지급보증
(1) 당기말 당사가 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| Tomorrow Water | 서울보증보험 | 520,800 | 법인채무 연대보증 |
(2) 당기말 당사가 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증인 및 보증기관 | 지급보증액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 대표이사 | 1,080,000 | KEB하나은행 대출 보증 |
| 2,838,000 | 산업은행 대출 보증 | |
| 2,400,000 | 기업은행 대출 보증 | |
| 600,000 | 신한은행 대출 보증 | |
| 480,000 | 농협 대출 보증 | |
| 신용보증기금 | 2,788,000 | 기업은행 대출 보증등 |
| SGI 서울보증보험 | 24,100,232 | 계약 및 하자 보증 |
| 자본재공제조합 | 2,340,433 | 계약 및 하자 보증 |
24. 도급공사현황
(1) 당기와 전기 중 공사계약금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 공사명 | 기초 공사계약잔액 |
신규계약액 및 기타증감액 |
당기중 수익인식액 |
당기말 공사계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 가축분뇨사업 | 5,575,693 | (484,758) | 1,935,635 | 3,155,300 |
| 하수사업 | 7,952,376 | 16,943,735 | 11,968,893 | 12,927,219 |
| FMX | 716,000 | 843,370 | 1,559,370 | - |
| Draco, AMX | - | 21,379,000 | 3,397,250 | 17,981,750 |
| 탈취제등 | - | 4,593,977 | 3,053,286 | 1,540,691 |
| 합 계 | 14,244,069 | 43,275,324 | 21,914,433 | 35,604,960 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 공사명 | 기초 공사계약잔액 |
신규계약액 및 기타증감액 |
당기중 수익인식액 |
당기말 공사계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 가축분뇨사업 | 4,244,595 | 10,319,842 | 8,988,744 | 5,575,693 |
| 하수사업 | 3,574,368 | 10,536,363 | 6,158,354 | 7,952,376 |
| FMX | 307,304 | 2,845,704 | 2,437,008 | 716,000 |
| 탈취제등 | - | 69,363 | 69,363 | - |
| 합 계 | 8,126,267 | 23,771,271 | 17,653,469 | 14,244,069 |
(2) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
| 가축분뇨사업 | 647,222 | - | 2,892,175 | 4,203 |
| 하수사업 | 3,379,125 | 938,682 | 1,041,299 | 443,739 |
| FMX | - | - | 71,400 | 390,000 |
| 탈취제등 | 1,286 | 684,471 | - | - |
| 합 계 | 4,027,633 | 1,623,153 | 4,004,874 | 837,942 |
(3) 당기말 현재 진행중인 건설형 공사와 관련된 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적손익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 가축분뇨사업 | 27,801,337 | 18,267,151 | 9,534,186 | - |
| 하수사업 | 20,141,808 | 9,216,327 | 10,925,481 | 938,682 |
| FMX | 1,829,370 | 953,938 | 875,432 | - |
| Draco, AMX | 3,397,250 | 1,819,473 | 1,577,777 | - |
| 탈취제등 | 3,275,286 | 2,762,405 | 512,881 | 684,471 |
| 합 계 | 56,445,051 | 33,019,293 | 23,425,758 | 1,623,153 |
25. 보고기간 종료일후 발생한 사건
당사의 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
당사는 2024.01.04 손해배상소송을 통해 부경양돈협동조합 축산물종합유통센터추진사업단에 기성금, 소송비용, 포기기공급가액 및 지연이자로 1,215,204천원의 대금지급 청구소송을 제기하였습니다. 당기말 현재 소송의 결과는 알 수 없습니다.