| 유니트아이엔씨 주식회사 |
| 제 19 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 유니트아이엔씨 주식회사 대표이사 유재영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로 30길 28 마리오타워 1504호 |
| (전 화) | 02-2059-2400 |
| 제 19 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 18 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 유니트아이엔씨 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 (당) 기 | 제 18 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 37,408,671,096 | 43,507,240,818 | ||
| (1)당좌자산 | 30,862,774,246 | 34,164,650,653 | ||
| 현금및현금성자산(주석11) | 7,209,409,221 | 9,653,118,902 | ||
| 단기금융상품(주석4) | 9,042,520,635 | 7,993,800,000 | ||
| 만기보유증권(주석6) | 1,269,182,452 | - | ||
| 매출채권(주석11) | 13,057,208,098 | 15,975,474,761 | ||
| 대손충당금 | (150,587,799) | (716,985,026) | ||
| 미수수익 | 61,386,818 | 57,422,305 | ||
| 미수금 | 98,857,250 | 136,833,509 | ||
| 선급금 | 249,230,278 | 1,011,969,965 | ||
| 선급비용 | 25,567,293 | 34,291,191 | ||
| 이연법인세자산(주석20) | - | 18,725,046 | ||
| (2)재고자산(주석5) | 6,545,896,850 | 9,342,590,165 | ||
| 제품 | 769,894,692 | 1,055,753,203 | ||
| 원재료 | 752,228,915 | 887,557,766 | ||
| 평가충당금 | (19,782,451) | (144,391,539) | ||
| 부재료 | 715,335,907 | 1,064,004,185 | ||
| 재공품 | 4,328,219,787 | 6,479,666,550 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 10,762,365,156 | 8,397,610,794 | ||
| (1)투자자산 | 5,171,227,092 | 2,711,220,422 | ||
| 장기금융상품 | 117,449,072 | 59,027,048 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6,17) | 2,469,978,020 | 2,635,193,374 | ||
| 장기대여금(주석11,17) | 2,578,800,000 | - | ||
| 주임종장기대여금 | 5,000,000 | 17,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석7,9,12) | 5,416,780,841 | 5,490,083,187 | ||
| 토지 | 2,649,908,336 | 2,649,908,336 | ||
| 건물 | 3,474,752,215 | 3,474,752,215 | ||
| 감가상각누계액 | (794,789,795) | (707,920,991) | ||
| 기계장치 | 66,515,741 | 61,015,741 | ||
| 감가상각누계액 | (58,023,652) | (52,177,835) | ||
| 차량운반구 | 368,661,553 | 368,661,553 | ||
| 감가상각누계액 | (368,657,553) | (368,657,553) | ||
| 시설장치 | 360,873,676 | 360,873,676 | ||
| 감가상각누계액 | (356,471,338) | (337,112,904) | ||
| 비품 | 264,652,571 | 204,368,344 | ||
| 감가상각누계액 | (190,644,913) | (163,631,395) | ||
| 공구와기구 | 27,488,360 | 27,488,360 | ||
| 감가상각누계액 | (27,484,360) | (27,484,360) | ||
| (3)무형자산(주석8) | 2,352,433 | 13,706,532 | ||
| 소프트웨어 | 2,352,433 | 13,706,532 | ||
| (4)기타비유동자산 | 172,004,790 | 182,600,653 | ||
| 임차보증금 | 27,019,971 | 17,334,940 | ||
| 예치보증금(주식11) | 14,798,700 | 111,025,100 | ||
| 이연법인세자산(주식20) | 130,186,119 | 54,240,613 | ||
| 자 산 총 계 | 48,171,036,252 | 51,904,851,612 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 18,018,604,282 | 24,579,950,366 | ||
| 매입채무(주석11) | 5,388,924,254 | 5,612,915,179 | ||
| 미지급금(주석11,17) | 2,188,347,925 | 3,396,277,188 | ||
| 예수금 | 89,483,470 | 111,480,590 | ||
| 선수금 | 22,972,989 | 164,073,905 | ||
| 미지급비용 | 573,281,599 | 620,879,196 | ||
| 미지급법인세 | 295,889,128 | 1,098,637,463 | ||
| 단기차입금(주석4,11,12,15,17) | 6,215,192,890 | 6,212,686,845 | ||
| 무역금융(주석4,12,15,17) | 2,840,000,000 | 5,363,000,000 | ||
| 유동성장기채무(주석4,12,13,15,17) | 400,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 이연법인세부채(주석20) | 4,512,027 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,500,000,000 | 800,000,000 | ||
| 장기차입금(주석4,12,13,15,17) | 2,450,000,000 | 750,000,000 | ||
| 임대보증금(주석14) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 20,518,604,282 | 25,379,950,366 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석16) | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 92,779,610 | 92,779,610 | ||
| 전환권대가(주석13) | 92,779,610 | 92,779,610 | ||
| Ⅲ.자본조정 | - | - | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 163,979,115 | 130,334,799 | ||
| 지분법자본변동(주석6) | 163,979,115 | 130,334,799 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석18) | 27,145,673,245 | 26,051,786,837 | ||
| 이익준비금 | 125,000,000 | 114,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 27,020,673,245 | 25,937,786,837 | ||
| 자 본 총 계 | 27,652,431,970 | 26,524,901,246 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 48,171,036,252 | 51,904,851,612 | ||
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.
| 제 19 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 유니트아이엔씨 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 (당) 기 | 제 18 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 99,409,991,805 | 138,886,405,674 | ||
| 제품매출액 | 98,511,740,673 | 137,045,848,703 | ||
| 기타매출 | 898,251,132 | 1,840,556,971 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 85,545,382,483 | 117,379,647,924 | ||
| (1)제품매출원가 | 85,545,382,483 | 117,379,647,924 | ||
| 기초제품재고액 | 1,055,753,203 | 2,392,431,175 | ||
| 당기제품제조원가 | 85,307,173,872 | 116,194,760,672 | ||
| 관세환급금 | (47,649,900) | (151,790,720) | ||
| 기말제품재고액 | (769,894,692) | (1,055,753,203) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 13,864,609,322 | 21,506,757,750 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 13,116,268,155 | 15,169,752,898 | ||
| 직원급여(주석17,19) | 5,397,459,094 | 5,492,585,460 | ||
| 상여금(주석19) | 551,512,382 | 394,227,000 | ||
| 잡급(주석19) | 78,146,765 | 8,629,060 | ||
| 퇴직급여(주석19) | 518,206,961 | 473,093,356 | ||
| 복리후생비(주석19) | 267,692,881 | 253,219,625 | ||
| 여비교통비 | 263,152,033 | 110,225,010 | ||
| 접대비 | 82,583,650 | 68,428,731 | ||
| 통신비 | 12,962,555 | 11,504,933 | ||
| 세금과공과(주석19) | 343,188,535 | 343,147,684 | ||
| 감가상각비(주석19) | 133,970,589 | 134,411,555 | ||
| 지급임차료(주석10,19) | 169,086,362 | 87,136,180 | ||
| 수선비 | 13,857,905 | 7,106,283 | ||
| 보험료(주석9) | 35,089,837 | 28,193,912 | ||
| 차량유지비 | 36,761,929 | 41,175,689 | ||
| 운반비(주석17) | 756,991,822 | 1,066,245,025 | ||
| 교육훈련비 | 200,000 | 5,897,480 | ||
| 도서인쇄비 | 12,441,428 | 13,761,486 | ||
| 회의비 | 1,122,130 | 487,265 | ||
| 사무용품비 | 10,559,795 | 12,599,174 | ||
| 소모품비(주석17) | 32,347,641 | 30,315,718 | ||
| 지급수수료(주석17) | 1,059,444,024 | 1,536,100,080 | ||
| 대손상각비 | - | 139,237,511 | ||
| 건물관리비 | 90,097,410 | 85,502,590 | ||
| 수출제비용 | 1,497,974,324 | 3,313,156,663 | ||
| 견본비(주석17) | 1,740,064,004 | 1,500,702,748 | ||
| 무형자산상각비 | 11,354,099 | 12,662,680 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 748,341,167 | 6,337,004,852 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 6,258,864,478 | 8,632,608,455 | ||
| 이자수익(주석17) | 615,711,805 | 122,583,672 | ||
| 수입임대료 | 72,000,000 | 84,757,633 | ||
| 외환차익 | 4,395,016,705 | 7,215,471,408 | ||
| 대손충당금환입 | 566,397,227 | 379,985,249 | ||
| 재고자산평가충당금환입 | 124,609,088 | |||
| 외화환산이익(주석11) | 33,045,167 | 271,509,590 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 99,000 | ||
| 보상수익(주석17) | 220,696,402 | 535,535,381 | ||
| 잡이익 | 231,388,084 | 22,666,522 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 4,853,679,212 | 8,283,600,366 | ||
| 이자비용 | 683,553,694 | 685,885,660 | ||
| 외환차손 | 3,154,810,868 | 5,521,512,253 | ||
| 기부금 | 21,650,000 | 228,327,380 | ||
| 외화환산손실(주석11) | 551,875,886 | 1,096,626,691 | ||
| 매출채권처분손실 | - | 24,908,655 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 1,000 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 144,391,539 | ||
| 재고자산처분손실 | - | 14,166,229 | ||
| 보상비(주석17) | 242,929,063 | 312,398,472 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 35,568,581 | ||
| 지분법손실(주석6) | 198,859,670 | 219,731,425 | ||
| 잡손실 | 31 | 82,481 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 2,153,526,433 | 6,686,012,941 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석20) | 409,640,025 | 1,407,158,908 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 1,743,886,408 | 5,278,854,033 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석21) | 34,878 | 105,577 | ||
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.
| 제 19 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 유니트아이엔씨 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 250,000,000 | 92,779,610 | - | - | 21,122,932,804 | 21,465,712,414 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (350,000,000) | (350,000,000) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 130,334,799 | - | 130,334,799 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 5,278,854,033 | 5,278,854,033 |
| 2022.12.31(전기말) | 250,000,000 | 92,779,610 | - | 130,334,799 | 26,051,786,837 | 26,524,901,246 |
| 2023.01.01(당기초) | 250,000,000 | 92,779,610 | - | 130,334,799 | 26,051,786,837 | 26,524,901,246 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (650,000,000) | (650,000,000) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 33,644,316 | - | 33,644,316 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 1,743,886,408 | 1,743,886,408 |
| 2023.12.31(당기말) | 250,000,000 | 92,779,610 | - | 163,979,115 | 27,145,673,245 | 27,652,431,970 |
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.
| 제 19 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 유니트아이엔씨 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 (당) 기 | 제 18 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 5,701,070,981 | 15,868,807,554 | ||
| 1.당기순이익 | 1,743,886,408 | 5,278,854,033 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 526,094,524 | 672,683,597 | ||
| 감가상각비 | 139,086,573 | 139,669,542 | ||
| 무형자산상각비 | 11,354,099 | 12,662,680 | ||
| 대손상각비 | - | 139,237,511 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 1,000 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 144,391,539 | ||
| 외화환산손실 | 176,794,182 | - | ||
| 지분법손실 | 198,859,670 | 219,731,425 | ||
| 이자비용 | - | 16,989,900 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (591,272,671) | (387,403,421) | ||
| 외화환산이익 | 24,875,444 | 7,319,172 | ||
| 대손충당금환입 | 566,397,227 | 379,985,249 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 99,000 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 4,022,362,720 | 10,304,673,345 | ||
| 매출채권의감소(증가) | 2,918,266,663 | 9,155,594,472 | ||
| 미수수익의감소(증가) | (3,964,513) | (56,152,493) | ||
| 미수금의감소(증가) | 37,976,259 | 97,821,988 | ||
| 선급금의감소(증가) | 762,739,687 | 539,203,511 | ||
| 선급비용의감소(증가) | 8,723,898 | (17,883,893) | ||
| 선급법인세의감소(증가) | - | - | ||
| 이연법인세자산의감소(증가) | (57,220,460) | (35,150,145) | ||
| 재고자산의감소(증가) | 2,796,693,315 | 10,762,838,109 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (223,990,925) | (7,345,536,465) | ||
| 미지급금의증가(감소) | (1,207,929,263) | (2,967,067,600) | ||
| 예수금의증가(감소) | (21,997,120) | 35,960,660 | ||
| 선수금의증가(감소) | (141,100,916) | (235,020,026) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (47,597,597) | 37,238,457 | ||
| 미지급법인세의증가(감소) | (802,748,335) | 332,826,770 | ||
| 이연법인세부채의증가(감소) | 4,512,027 | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (5,099,035,430) | (7,078,796,757) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 55,072,358,138 | 12,226,411,314 | ||
| 단기금융상품의감소 | 54,958,974,138 | 11,529,996,116 | ||
| 장기금융상품의감소 | - | 416,791,226 | ||
| 주임종장기대여금의감소 | 12,000,000 | - | ||
| 비품의처분 | - | 100,000 | ||
| 임차보증금의증가 | - | 1,123,972 | ||
| 예치보증금의증가 | 101,384,000 | 278,400,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (60,171,393,568) | (19,305,208,071) | ||
| 단기금융상품의증가 | 56,090,494,773 | 19,148,796,116 | ||
| 장기금융상품의증가 | 58,422,024 | 102,781,494 | ||
| 만기보유증권의증가 | 1,295,361,744 | - | ||
| 기계장치의취득 | 5,500,000 | - | ||
| 비품의취득 | 60,284,227 | 32,256,021 | ||
| 장기대여금의증가 | 2,646,000,000 | - | ||
| 주임종장기대여금의증가 | - | 17,000,000 | ||
| 임차보증금의지급 | 10,000,000 | 4,374,440 | ||
| 예치보증금의지급 | 5,330,800 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (3,045,745,232) | (3,280,166,022) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 15,142,965,912 | 16,250,623,082 | ||
| 단기차입금의증가 | 11,242,965,912 | 14,200,623,082 | ||
| 무역금융의증가 | 3,600,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 장기차입금의증가 | 300,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 임대보증금의증가 | - | 50,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (18,188,711,144) | (19,530,789,104) | ||
| 단기차입금의상환 | 11,215,711,144 | 13,904,322,432 | ||
| 무역금융의상환 | 6,123,000,000 | 2,074,800,000 | ||
| 유동성장기채무의상환 | 200,000,000 | 546,666,672 | ||
| 주임종단기차입금의상환 | - | 1,550,000,000 | ||
| 전환사채의상환 | - | 1,000,000,000 | ||
| 장기차입금의상환 | - | 50,000,000 | ||
| 임대보증금의상환 | - | 55,000,000 | ||
| 배당금의지급 | 650,000,000 | 350,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,443,709,681) | 5,509,844,775 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 9,653,118,902 | 4,143,274,127 | ||
| Ⅵ.기말의현금(Ⅳ+Ⅴ) | 7,209,409,221 | 9,653,118,902 | ||
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.
| 제 19 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 18 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 유니트아이엔씨 주식회사 |
1. 회사의 개요
유니트아이엔씨 주식회사(이하 “당사”라 한다)는 의류제조 및 수출업 등의 사업을 영위할 목적으로 2005년 6월에 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 30길 28 마리오타워 1504호에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 250,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
|
주주명 |
주 식 수 |
지 분 율 |
|---|---|---|
|
유재영 |
37,060주 |
74.12% |
|
김상권 |
5,000주 |
10.00% |
|
박홍렬 |
5,000주 |
10.00% |
|
김은숙 |
2,400주 |
4.80% |
|
유환철 |
270 주 |
0.54% |
|
유수빈 |
270 주 |
0.54% |
|
합계 |
50,000주 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책 정보
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 중요한 회계정책 정보는 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득과 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고, 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식한 기간에 매출원가로 인식하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
시가는 매 회계기간말에 추정하고 있습니다. 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
가. 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
나. 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말 마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가 보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
지분법적용투자주식에 대해서는 지분법을 적용하여 평가한 가액과 장부가액과의 차이가 피투자회사의 당기손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익의 증감으로, 자본의 증감으로 인한 경우에는 지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증감으로 처리하고 있습니다. 한편, 피투자회사와의 거래로 인하여 발생한 미실현손익은 제거하여 지분법손익 및 지분법적용투자주식가액에 반영하고 있습니다.
다. 파생상품
당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래 비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계, 해외사업자산에 대한 당사의 지분 해당금액에 대하여 위험을 회피하기 위해서는 해외사업장순투자의 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사는 위험회피수단을 최초 지정하는시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다.
1) 공정가치위험회피
위험회피수단의 평가손익(파생상품이 아닌 금융상품을 위험회피수단으로 지정한 경우에는 외화환산손익) 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 현금흐름위험회피
예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익(위험회피수단이 파생상품이 아닌 금융상품인 경우에는 외화위험으로 인한 외환차이 변동분) 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피파생상품평가손익(외화환산손익)으로 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여 처리하고 있습니다. 현금흐름위험위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단되며, 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 해외사업장순투자의 위험회피
위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인부부은 당기손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
한편, 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 매입할인액을 차감하여 산출하고 있습니다. 한편, 교환ㆍ현물출자ㆍ증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 경우에는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 내용연수 동안 건물과 2016년 이후 취득 차량운반구에 대해서는 정액법, 기계장치 등 기타유형자산에 대해서는 정률법을 적용하여 상각하고 있습니다.
|
구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
|---|---|---|---|
|
건물 |
40년 |
기계장치 |
5년 |
|
차량운반구 |
5년 |
시설장치 |
8년 |
|
비품 |
5년 |
공구와기구 |
5년 |
유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
유형자산은 처분하거나, 영구적으로 폐기하여 미래경제적효익을 기대할 수 없게 될 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 페기 또는 처분으로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액과의 차액으로 결정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높고, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에만 무형자산을 인식하고 있으며, 무형자산을 최초로 인식할 때에는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 원가를 가산하여 취득원가를 산출하고 있습니다.
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산은 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(6) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
당사는 2012년말부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하여 당 회계연도에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(8) 자본
당사는 주주로부터 현금을 수령하고 주식을 발행하는 경우에 주식(상환우선주 등 포함)의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고, 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 회계처리하고 있습니다. 이익잉여금(결손금) 처분(처리)으로 상각되지 않은 주식할인발행차금은 향후 발생하는 주식발행초과금과 우선적으로 상계하고 있습니다.
한편, 주식을 발행하는 과정에서 발생하는 등록비 및 기타 규제 관련 수수료, 법률 및 회계자문 수수료, 주권인쇄비 및 인지세와 같은 여러 가지 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. 그러나, 중도에 포기한 자본거래 비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
자본잉여금 또는 이익잉여금을 자본금에 전입하여 기존의 주주에게 무상으로 신주를 발행하는 경우에는 주식의 액면금액을 주식의 발행금액으로 인식하고 있습니다.
현금으로 배당하는 경우에는 배당액을 이익잉여금에서 차감하고 있으며, 주식으로 배당하는 경우에는 발행주식의 액면금액을 배당액으로 하여 자본금의 증가와 이익잉여금의 감소로 회계처리하고 있습니다.
(9) 수익
당사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
(11) 환율변동효과
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사는 보고기간말의 외화환산방법에 있어 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 단, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
과목 |
예금종류 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
제한내역 |
|---|---|---|---|---|---|
|
단기금융상품 |
정기예금 | 우리은행 |
- |
300,000,000 | 질권설정 |
|
합 계 |
- |
300,000,000 |
|
||
5. 재고자산
(1) 당기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
과목 |
취득원가 |
저가법평가액 |
평가손실 |
평가이익 |
|---|---|---|---|---|
|
제 품 |
769,894,692 |
769,894,692 |
- |
- |
|
원재료 |
752,228,915 |
732,446,464 |
19,782,451 |
- |
|
부재료 |
715,335,907 |
715,335,907 |
- |
- |
|
재공품 |
4,328,219,787 |
4,328,219,787 |
- |
- |
|
합계 |
6,565,679,301 |
6,545,896,850 |
19,782,451 |
- |
(2) 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
과목 |
취득원가 |
저가법평가액 |
평가손실 |
평가이익 |
|---|---|---|---|---|
|
제 품 |
1,055,753,203 |
1,055,753,203 |
- |
- |
|
원재료 |
887,557,766 |
743,166,227 |
144,391,539 |
- |
|
부재료 |
1,064,004,185 |
1,064,004,185 |
- |
- |
|
재공품 |
6,479,666,550 |
6,479,666,550 |
- |
- |
|
합계 |
9,486,981,704 |
9,342,590,165 |
144,391,539 |
- |
6. 유가증권
당기말과 전기말 현재 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 만기보유증권 (단위:원)
|
구분 |
종목명 |
취득원가 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|---|---|
| 신종자본증권 | 국민은행 제2회 해외기명식 상각형 조건부자본증권 | 1,295,361,744 | 1,269,182,452 | - |
당기말 현재 국민은행 제2회 해외기명식 상각형 조건부자본증권은 달러표시채권으로서 채권매입액은 $986,000이며, 만기가 1년내로 도래하므로 유동자산의 만기보유증권으로 계상하고 있습니다.
(2) 해외종속회사 (단위:원)
|
구분 |
회사명 |
소재지 |
지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
|
해외 |
U-KNITS (CAMBODIA) CO., LTD |
캄보디아 |
100% | 100% |
2013년도에 자본금 USD 2,500,000의 해외현지법인을 설립하여 취득원가로 평가하였으나, 연결재무제표 작성대상에서 제외되는 종속회사에 해당되어 순자산변동액을 반영하여 지분법으로 평가하여였습니다.
당기말과 전기말 현재 종속회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,635,193,374 | 2,724,590,000 |
| 취득 | - | - |
| 이익(손실) | (198,859,670) | (219,731,425) |
| 자본변동 | 33,644,316 | 130,334,799 |
| 처분 | - | - |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 2,469,978,020 | 2,635,193,374 |
당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자산총액 |
4,639,608,225 |
4,613,424,705 |
| 부채총액 |
2,866,921,845 |
2,762,684,421 |
| 매출액 |
6,872,601,060 |
9,273,383,719 |
| 당기순손익 |
(111,698,216) |
(132,569,971) |
7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
과목 |
기초 장부가액 |
취득가액 |
처분 장부가액 |
감가상각비 |
기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
|
토지 |
2,649,908,336 |
- |
- |
- |
2,649,908,336 |
|
건물 |
2,766,831,224 |
- |
- |
86,868,804 |
2,679,962,420 |
|
기계장치 |
8,837,906 | 5,500,000 |
- |
5,845,817 | 8,492,089 |
|
차량운반구 |
4,000 |
- |
- |
- |
4,000 |
|
시설장치 |
23,760,772 |
- |
- |
19,358,434 | 4,402,338 |
|
비품 |
40,736,949 | 60,284,227 | - | 27,013,518 | 74,007,658 |
|
공구와기구 |
4,000 |
- |
- |
- |
4,000 |
|
합계 |
5,490,083,187 | 65,784,227 | - | 139,086,,573 | 5,416,780,841 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
과목 |
기초 장부가액 |
취득가액 |
처분 장부가액 |
감가상각비 |
기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
|
토지 |
2,649,908,336 |
- |
- |
- |
2,649,908,336 |
|
건물 |
2,853,700,028 |
- |
- |
86,868,804 |
2,766,831,224 |
|
기계장치 |
16,097,363 |
- |
- |
7,259,457 | 8,837,906 |
|
차량운반구 |
4,000 |
- |
- |
- |
4,000 |
|
시설장치 |
36,249,386 |
- |
- |
12,488,614 | 23,760,772 |
|
비품 |
41,534,595 |
32,256,021 |
1,000 |
33,052,667 | 40,736,949 |
|
공구와기구 |
4,000 |
- |
- |
- |
4,000 |
|
합계 |
5,597,497,708 |
32,256,021 |
1,000 |
139,669,542 | 5,490,083,187 |
(3) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
소재지 |
지번 |
면적(㎡) |
㎡당 공시지가 |
공시지가 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
서울시 구로구 |
197-5 |
73.043 |
5,783,000 |
422,407,669 |
|
222-12 |
438.300 |
5,546,000 |
2,430,811,800 |
||
|
계 |
511.343 |
|
2,853,219,469 |
||
|
전기말 |
서울시 구로구 |
197-5 |
73.043 |
6,140,000 | 448,484,020 |
|
222-12 |
438.300 |
5,933,000 | 2,600,433,900 | ||
|
계 |
511.343 |
|
3,048,917,920 | ||
8. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
|
소프트웨어 |
13,706,532 |
- |
11,354,099 |
2,352,433 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
|
소프트웨어 |
26,369,212 |
- |
12,662,680 | 13,706,532 |
9. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
보험종류 |
부보자산 |
부보액 |
보험료 |
보험회사 |
|---|---|---|---|---|
|
자동차보험 |
법인차량 1 대 |
- |
1,487,300 |
삼성화재해상보험 |
|
PLI 보험 |
제조물 |
USD 2,000,000 |
3,842,100 |
에이스아메리칸 |
|
제조물 |
USD 2,000,000 |
8,324,550 |
||
|
제조물 |
USD 2,000,000 |
4,573,335 |
||
|
제조물 |
USD 2,000,000 |
1,302,000 |
||
|
합 계 |
USD 8,000,000 |
19,529,285 |
|
|
상기 보험 외에 당사는 운송보험 및 근로자를 위한 4대보험을 가입하고 있습니다.
10. 리스자산의 내용
당사는 차량운반구의 사용을 위하여 장기임대차계약을 체결하고 있습니다.
(1) 당기말 현재 차량장기임대차계약 현황은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
임대회사명 |
임대보증금 |
월 임차료 |
임차기간 |
|---|---|---|---|
|
SK렌터카(주) |
- |
5,400,000 |
수령일로부터 48~60월 |
(2) 당기말 현재 향후 3년간 지급해야 할 임대료는 다음과 같습니다. (단위:원)
|
임대회사명 |
2024년 |
2025년 |
2026년 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
|
SK렌터카(주) |
69,552,000 |
69,552,000 |
69,552,000 |
2027년 12월 만기 |
SK렌터카(주) 및 롯데렌터카(주)와 와 차량장기임대차계약(4년~5년)을 체결하였으며, 동 임대차계약에 대한 임차보증금은 발생하지 않았습니다.
11. 외화자산 및 부채
(1) 당기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원)
|
구분 |
계정과목 |
통화 |
외화금액 |
환율 |
원화환산액 |
|---|---|---|---|---|---|
|
외화자산 |
현금및현금성자산 |
USD |
12,507,088.09 |
1,289,40 |
16,126,639,380 |
|
매출채권 |
USD |
9,915,391.70 |
1,289,40 |
12,784,905,838 |
|
|
기타보증금외 |
USD |
2,007,400.00 | 1,289.40 | 2,588,341,560 | |
| VND | 237,519,000.00 | 0.05 | 12,636,010 | ||
|
합계 |
USD |
24,429,879.79 |
|
31,499,886,778 | |
| VND | 237,519,000.00 | 12,636,010 | |||
|
외화부채 |
외화차입금 |
USD |
2,105,780.13 |
1,289,40
|
2,718,192,890 |
|
매입채무 |
USD |
249,536.68 |
1,289,40 |
321,752,593 |
|
|
미지급금 |
USD |
608,494.74 |
1,289,40 |
784,593,109 |
|
|
합계 |
2,963,811.55 |
|
3,821,538,592 |
||
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 33,045,167원 및 외화환산손실 551,875,886원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
(2) 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원)
|
구분 |
계정과목 |
통화 |
외화금액 |
환율 |
원화환산액 |
|
외화자산 |
현금및현금성자산 |
USD |
13,469,003.13 | 1,267.30 | 17,069,267,662 |
|
매출채권 |
USD |
12,605,914.14 |
1,267.30 |
15,975,474,761 |
|
|
기타보증금외 |
USD |
93,678.64 | 1,267.30 | 118,718,940 | |
|
합계 |
26,168,595.91 |
|
33,163,461,363 | ||
|
외화부채 |
외화차입금 |
USD |
3,718,682.91 | 1,267.30 | 4,712,686,845 |
|
매입채무 |
USD |
203,520.92 | 1,267.30 | 157,922,053 | |
|
미지급금 |
USD |
1,239,216.58 | 1,267.30 | 1,570,459,164 | |
|
합계 |
5,161,420.41 |
|
6,541,068,062 | ||
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 271,509,590원 및 외화환산손실 1,096,626,691원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
12. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
담보종류 |
관련채무 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 (토지/건물) |
5,329,870,756 |
8,109,000,000 | 시설자금외 | 3,350,000,000 | 하나은행 |
| 8,045,856,000 (USD 6,240,000) |
무역금융외 | 2,019,959,155 (USD 791,033.94) |
신한은행 | ||
|
1,500,000,000 |
운전자금외 |
2,762,879,041 |
우리은행 | ||
|
합 계 |
5,329,870,756 | 17,654,856,000 (USD 6,240,000) |
|
8,132,838,196 (USD 1,382,688.23) |
|
(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보 및 보증은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
제공자 |
물건 또는 내용 |
보증금액 |
금융기관 |
|---|---|---|---|---|
|
보증 |
한국무역보험공사 |
수출신용보증서 | 2,430,000,000 | 하나은행 |
13. 장기채무
(1) 당기말 현재 장기채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
차입처 |
차입종류 |
이자율(%) |
금액 |
|---|---|---|---|
|
하나은행 |
시설자금 |
5.08% |
1,600,000,000 |
|
국민은행 |
운전자금 |
5.16% |
250,000,000 |
|
〃 |
운전자금 |
5.16% |
500,000,000 |
|
〃 |
운전자금 |
5.01% |
500,000,000 |
|
합계 |
2,850,000,000 |
||
|
차감 : 유동성대체액 |
(400,000,000) |
||
|
잔액 |
2,450,000,000 |
||
(2) 전기말 현재 장기채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
차입처 |
차입종류 |
이자율(%) |
금액 |
|---|---|---|---|
|
하나은행 |
시설자금 |
5.97% |
1,800,000,000 |
|
국민은행 |
운전자금 |
5.08% |
500,000,000 |
|
〃 |
운전자금 |
5.08% |
450,000,000 |
|
합계 |
2,750,000,000 |
||
|
차감 : 유동성대체액 |
(2,000,000,000) |
||
|
잔액 |
750,000,000 |
||
(3) 당기말 현재 장기채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
년 도 별 상 환 기 간 |
금 액 |
|---|---|
|
2024. 01. 01 ~ 2024. 12. 31 |
400,000,000 |
|
2025. 01. 01 ~ 2025. 12. 31 |
750,000,000 |
| 2026.01.01~ |
1,700,000,000 |
|
합 계 |
2,850,000,000 |
14. 임대보증금
당기말 현재 임대보증금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
임차인 |
임대보증금 |
월임대료 |
임대기간 |
건물 |
|---|---|---|---|---|
| 넷마루 |
50,000,000 |
6,000,000 |
2022.06~2026.06 |
삼상IT 밸리207호 |
15. 우발부채와 약정사항
당기말 현재 당사는 하나은행 등과 차입금 등에 대하여 KRW 11,668,000천원 및 USAN CE $7,400,000 /
매입외환 $2,400,000의 한도약정을 맺고 있습니다.
16. 자본금
당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수, 1주당 금액 및 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내역 |
|---|---|
|
발행할 주식의 총수 |
80,000 주 |
|
발행한 주식의 수 |
50,000 주 |
|
1주당 금액 |
5,000 원 |
|
자본금 |
250,000,000 원 |
17. 특수관계자와의 거래내용
(1) 당기말 현재 당사는 해외종속회사인U-KNITS(CAMBODIA) CO., LTD 와 지배ㆍ종속관계에 있습니다.
(2) 당기 중 특수관계자와의 수익 및 비용거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
특수관계자 구분 |
특수관계자 명칭 |
금액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
|
<수익> |
||||
| 이자수익 | 해외종속회사 | U-KNITS(CAMBODIA) CO., LTD | 73,201,859 | |
|
보상수익 |
1,713,813 |
|||
| 합 계 | 74,915,672 |
|
||
|
<비용> |
|
|
|
|
|
외주가공비 |
해외종속회사 |
U-KNITS(CAMBODIA) CO., LTD |
5,749,835,225 |
봉 제 공 임
|
|
지급수수료 |
228,343,777 |
검사대행료
|
||
|
소모품비 |
17,174,968 |
박 스/TAPE
|
||
| 견본비 |
201,762,068 |
샘플제작비
|
||
| 부자재 |
452,857,027 |
봉 사 / 행 거
|
||
| 지급임차료 |
6,447,000 |
기계
렌탈료
|
||
| 보상비 |
4,8722,065 |
하자클레
임
|
||
|
합 계 |
6,705,142,130 |
|
||
(3) 전기 중 특수관계자와의 수익 및 비용거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
특수관계자 구분 |
특수관계자 명칭 |
금액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
|
<수익> |
||||
|
보상수익 |
해외종속회사 |
U-KNITS(CAMBODIA) CO., LTD |
40,794,972 |
|
| 합 계 |
40,794,972 |
|
||
|
<비용> |
|
|
|
|
|
외주가공비 |
해외종속회사 |
U-KNITS(CAMBODIA) CO., LTD |
7,380,982,376 |
해외공임
|
|
지급수수료 |
247,665,674 |
검사대행료
|
||
|
소모품비 |
21,634,846 |
박스,행거비용
|
||
| 견본비 |
167,203.238 |
SAMPLE
제작비
|
||
| 부자재 |
742,574,687 |
봉사
및
박스
|
||
|
합 계 |
8,560,060,821 |
|
||
(4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
특수관계자 구분 |
특수관계자 명칭 |
금액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
|
<채권> |
|
|
- |
|
|
장기대여금 |
해외종속회사 |
U-KNITS(CAMBODIA) CO., LTD |
2,578,800,000
|
USD2,000,000 |
|
합 계 |
2,578,800,000
|
|||
|
<채무> |
|
|
|
|
|
미지급금 |
해외종속회사 |
U-KNITS(CAMBODIA) CO., LTD |
118,168,158 |
|
|
합 계 |
118,168,158 |
|
||
(5) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
특수관계자 구분 |
특수관계자 명칭 |
금액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
|
<채권> |
|
|
- |
|
|
<채무> |
|
|
|
|
|
미지급금 |
해외종속회사 |
U-KNITS(CAMBODIA) CO., LTD |
68,361,723 |
|
|
합 계 |
68,361,723 |
|
||
(6) 당기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
단기급여 |
1,776,759,661 | 1,496,609,752 |
|
퇴직후급여 |
- |
- |
(*) 당사의 주요경영진에는 당기 중 재직한 임원을 대상으로 하였습니다.
(7) 당기말 현재 당사는 특수관계자인U-KNITS(COMBODIA) CO., LTD 에 100% 투자하고 있습니다.
(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(9) 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분 |
제공처 |
물건 또는 내용 |
보증금액 |
금융기관 |
|---|---|---|---|---|
|
대출보증 |
U-KNITS(CAMBODIA) | Standby LC | USD 2,000,000 |
신한은행 |
(10) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
제공자 |
물건 또는 내용 |
담보 및 보증액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
|
보증 |
대표이사 |
당연보증 |
24,003,925,793 |
금융채무 |
|
보증 |
대표이사 |
포괄보증 |
$600,000 |
수출입채권 |
| 담보 | 대표이사 | 부동산담보 |
1,200,000,000 |
금융채무 |
(11) 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
제공자 |
물건 또는 내용 |
담보 및 보증액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
|
보증 |
대표이사 |
당연보증 |
19,220,355,550 |
금융채무 |
|
보증 |
대표이사 |
포괄보증 |
$6,693,190.37 |
수출입채권 |
| 담보 | 대표이사 | 부동산담보 |
1,200,000,000 |
금융채무 |
18. 이익잉여금
(1) 이익준비금
당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
27,020,673,245 | 25,937,786,837 | ||
|
전기이월미처분이익잉여금 |
25,276,786,837 | 20,658,932,804 | ||
|
당기순이익(손실) |
1,743,886,408 | 5,278,854,033 | ||
|
Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
661,000,000 |
|
이익준비금 |
- | 11,000,000 | ||
|
배당금 |
- | 650,000,000 | ||
|
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
27,020,673,245 |
|
25,276,786,837 |
(3) 당기와 전기의 배당금 및 액면배당율의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
배당금 |
- |
650,000,000 |
|
배당받을 주식수 |
- |
50,000 |
|
주당 배당금 |
- |
13,000 |
|
주당 액면금액 |
- |
5,000 |
|
액면배당율 |
- |
260% |
19. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액
당사의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
판매비와관리비 |
제조경비 |
판매비와관리비 |
제조경비 |
|
|
급여 |
6,027,118,241 |
645,084,835 |
5,895,441,520 | 709,638,832 |
|
퇴직급여 |
518,206,961 |
48,971,430 |
473,093,356 | 46,431,390 |
|
복리후생비 |
267,692,881 |
29,874,064 |
253,219,625 | 27,990,495 |
|
임차료 |
169,086,362 |
43,893,121 |
87,136,180 | 100,640,788 |
|
감가상각비 |
133,970,589 |
5,115,984 |
134,411,555 | 5,257,987 |
|
세금과공과 |
343,188,535 |
29,974,627 |
343,147,684 | 32,198,451 |
20. 법인세비용
(1) 당기 중 법인세비용의 산출내역과 유효법인세율은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
법인세부담액 |
462,348,458 | 1,442,309,053 |
|
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(52,708,433) | (35,150,145) |
|
법인세비용 |
409,640,025 | 1,407,158,908 |
|
법인세비용 차감전 순이익 |
2,153,526,433 | 6,686,012,941 |
|
유효세율 |
19.02% |
21.05% |
(2) 당기 중 차감(가산)할 일시적 차이의 변동내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구분 |
기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
이연법인세 |
|---|---|---|---|---|---|
|
미수수익 |
(57,422,305) | (57,422,305) | (61,386,818) | (61,386,818) | (12,829,844) |
| 선급비용 | (1,855,390) | (1,855,390) | - | - | - |
| 대손충당금 | - | - | 20,015,719 | 20,015,719 | 4,183,285 |
| 재고자산 | 144,391,539 | 144,391,539 | 19,782,451 | 19,782,451 | 4,134,532 |
| 감가상각비 | 157,151,619 | 8,000,000 | - | 149,151,619 | 31,172,688 |
| 지분법적용 투자주식 |
83,396,626 | 33,644,316 | 198,859,670 | 254,611,980 | 53,213,903 |
|
감가상각비 부인액 |
210,489,607 | - | 8,646,893 | 219,136,500 | 45,799,528 |
| 합계 | 542,151,696 | 126,758,160 | 185,917,915 | 601,311,451 | 125,674,092 |
21. 주당순이익
당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
보통주 당기순이익 |
1,743,886,408 | 5,278,854,033 |
|
가중평균유통보통주식수(*) |
50,000 | 50,000 |
|
보통주 기본주당순이익 |
34,878 | 105,577 |
(*)가중평균유통보통주식수
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
주식수 |
50,000 | 50,000 |
|
가중치 |
365 | 365 |
|
가중평균적수 |
18,250,000 | 18,250,000 |
|
일수 |
÷ 365 |
÷ 365 |
|
가중평균유통보통주식수 |
50,000 |
50,000 |
22. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 22일 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.