| 주식회사 유송타일앤바스 |
| 제 18 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유송타일앤바스 대표이사 오영록 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 고양시 덕양구 신원1로 8(신원동, 유송빌딩) |
| (전 화) | 031-967-9411 |
| 제 18 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유송타일앤바스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18 기 | 제 17 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 23,754,777,015 | 18,613,035,256 | ||
| (1)당좌자산 | 14,376,259,248 | 7,570,379,635 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 3,061,060,434 | 975,074,603 | ||
| 2.매출채권 | 9,738,221,095 | 5,630,653,956 | ||
| 대손충당금 | (380,639,777) | (277,730,818) | ||
| 3.미수금 | 25,099,043 | 29,170,867 | ||
| 대손충당금 | (4,215,680) | (4,855,578) | ||
| 4.선급금 | 1,860,444,268 | 1,160,394,305 | ||
| 5.선급비용 | 76,289,865 | 57,672,300 | ||
| (2)재고자산 | 9,378,517,767 | 11,042,655,621 | ||
| 1.상품 | 10,161,739,453 | 11,180,524,632 | ||
| 상품평가손실충당금 | (1,210,230,296) | (909,839,320) | ||
| 2.미착품 | 427,008,610 | 771,970,309 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 89,460,555,200 | 79,147,941,006 | ||
| (1)투자자산 | 2,288,950,666 | 1,967,617,381 | ||
| 1.장기금융상품(주석3) | 554,118,180 | 232,784,895 | ||
| 2.회원권 | 1,683,997,480 | 1,683,997,480 | ||
| 3.출자금(주석4) | 50,835,006 | 50,835,006 | ||
| (2)유형자산(주석5) | 85,892,035,729 | 75,893,674,276 | ||
| 1.토지 | 69,062,516,405 | 65,595,903,538 | ||
| 2.건물 | 15,518,566,916 | 8,825,129,113 | ||
| 감가상각누계액 | (1,406,377,700) | (1,077,949,472) | ||
| 3.구축물 | 767,831,680 | 620,744,456 | ||
| 감가상각누계액 | (135,995,713) | (71,383,715) | ||
| 4.차량운반구 | 803,369,664 | 753,744,114 | ||
| 감가상각누계액 | (444,113,012) | (420,752,206) | ||
| 5.공구와기구 | 1,560,000 | 1,560,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,559,000) | (1,559,000) | ||
| 6.비품 | 714,949,060 | 627,743,448 | ||
| 감가상각누계액 | (548,500,117) | (468,278,211) | ||
| 7.시설장치 | 3,974,505,377 | 3,906,462,341 | ||
| 감가상각누계액 | (3,118,626,430) | (2,533,611,221) | ||
| 8.건설중인자산 | 703,908,599 | 135,921,091 | ||
| (3)무형자산(주석6) | 551,805 | 1,258,349 | ||
| 1.산업재산권 | 551,805 | 1,258,349 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,279,017,000 | 1,285,391,000 | ||
| 1.보증금 | 1,279,017,000 | 1,285,391,000 | ||
| 자산총계 | 113,215,332,215 | 97,760,976,262 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 19,232,511,106 | 10,864,288,324 | ||
| 1.매입채무(주석20) | 5,720,618,373 | 4,029,284,564 | ||
| 2.미지급금(주석20) | 259,406,003 | 239,677,176 | ||
| 3.예수금(주석120 | 91,889,880 | 99,323,440 | ||
| 4.부가세예수금(주석20) | 437,668,830 | 498,529,490 | ||
| 5.선수금 | 319,928,342 | 374,688,685 | ||
| 6.단기차입금(주석 7,10,20) | 11,265,750,902 | 3,703,120,208 | ||
| 7.유동성장기부채(주석 7,10,20) | 100,000,000 | 377,160,000 | ||
| 8.미지급비용(주석20) | 218,729,576 | 214,627,254 | ||
| 9.당기법인세부채 | 818,519,200 | 1,327,877,507 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 39,910,576,600 | 38,005,105,600 | ||
| 1.장기차입금(주석8,20) | 39,850,000,000 | 37,994,240,000 | ||
| 2.임대보증금(주석20) | 60,000,000 | 10,000,000 | ||
| 3.예수보증금(주석20) | 576,600 | 865,600 | ||
| 4.퇴직급여충당부채(주석9) | 1,100,879,708 | 1,137,166,799 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,100,879,708) | (1,137,166,799) | ||
| 부채총계 | 59,143,087,706 | 48,869,393,924 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,11) | 900,000,000 | 900,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 900,000,000 | 900,000,000 | ||
| Ⅱ.기타포괄손익누계액 | 31,922,459,909 | 31,922,459,909 | ||
| 1.재평가차익(주석3) | 31,922,459,909 | 31,922,459,909 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석13) | 21,249,784,600 | 16,069,122,429 | ||
| 1.법정적립금 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 2.임의적립금 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 3.미처분이익잉여금 | 21,079,784,600 | 15,899,122,429 | ||
| 자본총계 | 54,072,244,509 | 48,891,582,338 | ||
| 부채와자본총계 | 113,215,332,215 | 97,760,976,262 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유송타일앤바스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18 기 | 제 17 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 81,737,600,551 | 62,822,430,038 | ||
| 1.상품매출 | 81,665,360,094 | 62,810,430,038 | ||
| 2.수입수수료 | 72,240,457 | 12,000,000 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 59,992,684,000 | 46,654,424,249 | ||
| (1)상품매출원가 | 59,992,684,000 | 46,654,424,249 | ||
| 1.기초상품재고액 | 10,270,685,312 | 13,910,215,992 | ||
| 2.당기상품매입액 | 58,985,625,872 | 43,253,593,301 | ||
| 계 | 69,256,311,184 | 49,533,803,650 | ||
| 3.타계정대체액 | (312,118,027) | (238,699,732) | ||
| 4.기말상품재고액 | (8,951,509,157) | (10,270,685,312) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 21,744,916,551 | 16,168,005,789 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석15) | 13,163,264,761 | 12,006,386,258 | ||
| 1.급여 | 4,912,308,060 | 4,839,754,662 | ||
| 2.퇴직급여(주석9) | 578,752,279 | 560,932,402 | ||
| 3.복리후생비 | 501,149,386 | 568,787,937 | ||
| 4.여비교통비 | 132,275,762 | 109,172,261 | ||
| 5.접대비 | 233,703,974 | 275,771,309 | ||
| 6.통신비 | 24,251,317 | 24,975,352 | ||
| 7.수도광열비 | 14,367,555 | 20,312,255 | ||
| 8.전력비 | 151,281,867 | 130,404,061 | ||
| 9.세금과공과 | 431,931,577 | 403,065,406 | ||
| 10.감가상각비(주석5) | 1,256,906,935 | 1,073,547,328 | ||
| 11.임차료 | 897,853,762 | 735,558,077 | ||
| 12.수선비 | 40,128,249 | 27,147,311 | ||
| 13.보험료 | 169,792,595 | 111,885,752 | ||
| 14.차량유지비 | 56,768,708 | 64,723,249 | ||
| 15.운반비 | 2,132,254,319 | 1,544,247,875 | ||
| 16.교육훈련비 | 691,000 | 96,000 | ||
| 17.도서인쇄비 | 6,458,919 | 39,174,405 | ||
| 18사무용품비 | 2,576,565 | 3,896,425 | ||
| 19.소모품비 | 187,088,134 | 114,188,658 | ||
| 20.지급수수료 | 1,075,960,656 | 934,539,805 | ||
| 21.광고선전비 | 10,232,841 | 31,850,889 | ||
| 22.대손상각비 | 110,910,389 | 158,544,058 | ||
| 23.무형자산상각(주석6) | 706,544 | 716,551 | ||
| 24.견본비 | 156,156,166 | 171,016,636 | ||
| 25.하자보수비 | - | 2,681,816 | ||
| 26.잡비 | 78,757,202 | 59,395,778 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 8,581,651,790 | 4,161,619,531 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 538,212,159 | 5,101,944,275 | ||
| 1.이자수익 | 51,812,017 | 27,391,400 | ||
| 2.배당금수익 | 1,251,000 | 990,000 | ||
| 3.외환차익 | 25,147,645 | 33,431,143 | ||
| 4.외화환산이익(주석17) | - | 2,670,020 | ||
| 5.투자자산처분이익 | - | 5,598,149 | ||
| 6.유형자산처분이익 | 47,998,000 | 3,409,025,013 | ||
| 7.스왑거래이익 | - | 20,189,748 | ||
| 8.잡이익 | 412,003,497 | 1,602,648,802 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 2,481,110,768 | 2,554,403,268 | ||
| 1.이자비용 | 2,274,317,303 | 2,420,906,409 | ||
| 2.외환차손 | 105,787,422 | 65,997,670 | ||
| 3.외화환산손실(주석17) | 32,438,449 | 3,136,581 | ||
| 4.기부금 | 1,200,000 | 1,200,000 | ||
| 5.재고자산폐기손실 | 34,812,673 | 53,120,876 | ||
| 6.투자자산처분손실 | - | 3,819,638 | ||
| 7.유형자산폐기손실 | 22,012,559 | 1,000 | ||
| 8.잡손실 | 10,542,362 | 6,221,094 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 6,638,753,181 | 6,709,160,538 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석13) | 1,458,091,010 | 1,416,955,767 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 5,180,662,171 | 5,292,204,771 | ||
| XI.주당손익(주석16) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 38,375 | 39,202 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유송타일앤바스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 | 900,000,000 | - | 10,776,917,658 | 11,676,917,658 |
| 재평가 | - | 31,922,459,909 | - | 31,922,459,909 |
| 당기순이익 | - | - | 5,292,204,771 | 5,292,204,771 |
| 2023.12.31 | 900,000,000 | 31,922,459,909 | 16,069,122,429 | 48,891,582,338 |
| 2024.1.1 | 900,000,000 | 31,922,459,909 | 16,069,122,429 | 48,891,582,338 |
| 당기순이익 | - | - | 5,180,662,171 | 5,180,662,171 |
| 2024.12.31 | 900,000,000 | 31,922,459,909 | 21,249,784,600 | 54,072,244,509 |
| 제 18 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유송타일앤바스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18 기 | 제 17 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,467,702,597 | 4,970,238,346 | ||
| 1.당기순이익 | 5,180,662,171 | 5,292,204,771 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,016,028,952 | 2,264,407,557 | ||
| 가.대손상각비 | 110,910,389 | 158,544,058 | ||
| 나.감가상각비 | 1,256,906,935 | 1,073,547,328 | ||
| 다.무형자산상각 | 706,544 | 716,551 | ||
| 라.퇴직급여 | 257,850,427 | 560,932,402 | ||
| 마.재고자산폐기손실 | 34,812,673 | 53,120,876 | ||
| 바.재고자산평가손실 | 300,390,976 | 410,589,123 | ||
| 사.유형자산폐기손실 | 22,012,559 | 1,000 | ||
| 아.투자자산처분손실 | - | 3,819,638 | ||
| 자.외화환산손실 | 32,438,449 | 3,136,581 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (47,998,000) | (3,417,293,182) | ||
| 가.외화환산이익 | - | 2,670,020 | ||
| 나.투자자산처분이익 | - | 5,598,149 | ||
| 다.유형자산처분이익 | 47,998,000 | 3,409,025,013 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (2,680,990,526) | 830,919,200 | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | (4,116,208,467) | 465,281,835 | ||
| 나.미수금의 감소(증가) | 4,071,824 | 18,459,176 | ||
| 다.선급금의 감소(증가) | (700,049,963) | 588,539,374 | ||
| 라.선급비용의 감소(증가) | (18,617,565) | (29,707,312) | ||
| 마.재고자산의 감소(증가) | 1,328,934,205 | 2,743,066,658 | ||
| 바.매입채무의 증가(감소) | 1,687,311,588 | (3,909,394,497) | ||
| 사.미지급금의 증가(감소) | 19,728,827 | 25,500,446 | ||
| 아.예수금의 증가(감소) | (7,433,560) | (5,577,360) | ||
| 자.부가세예수금의 증가(감소) | (60,860,660) | 348,884,100 | ||
| 차.선수금의 증가(감소) | (54,760,343) | 2,680,728 | ||
| 카.미지급비용의 증가(감소) | 4,102,322 | 4,672,705 | ||
| 타.당기법인세부채의 증가(감소) | (509,358,307) | 1,289,170,262 | ||
| 파.퇴직금의 지급 | (294,137,518) | (315,730,780) | ||
| 하.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 36,287,091 | (394,926,135) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,544,242,232) | 696,303,244 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 212,940,000 | 13,180,805,869 | ||
| 가.장기금융상품의 감소 | - | 689,016,113 | ||
| 나.토지의 처분 | - | 12,186,667,120 | ||
| 다.차량운반구의 처분 | 48,000,000 | 68,363,636 | ||
| 라.보증금의 감소 | 164,940,000 | 236,759,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (11,757,182,232) | (12,484,502,625) | ||
| 가.장기금융상품의 증가 | 321,333,285 | 393,784,895 | ||
| 나.토지의 취득 | 3,466,612,867 | 9,138,440,578 | ||
| 다.건물의 취득 | 6,693,437,803 | 491,755,070 | ||
| 라.구축물의 취득 | 69,938,133 | 274,894,476 | ||
| 마.차량운반구의 취득 | 154,230,460 | 319,724,442 | ||
| 바.비품의 취득 | 90,481,612 | 120,608,338 | ||
| 사.시설장치의 취득 | 143,685,473 | 1,178,850,735 | ||
| 아.건설중인자산의 증가 | 658,896,599 | 125,921,091 | ||
| 자.보증금의 증가 | 158,566,000 | 440,523,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 9,162,525,466 | (4,960,616,959) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 9,539,974,466 | 36,160,110,855 | ||
| 가.단기차입금의 차입 | 7,534,214,466 | 8,150,110,855 | ||
| 나.장기차입금의 차입 | 1,955,760,000 | 28,000,000,000 | ||
| 다.임대보증금의 증가 | 50,000,000 | 10,000,000 | ||
| 라.예수보증금의 증가 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (377,449,000) | (41,120,727,814) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | - | 29,678,680,168 | ||
| 나.유동성장기부채의 상환 | 377,160,000 | 481,560,000 | ||
| 다.장기차입금의 상환 | - | 10,956,000,000 | ||
| 라.예수보증금의 감소 | 289,000 | 4,487,646 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,085,985,831 | 705,924,631 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 975,074,603 | 269,149,972 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 3,061,060,434 | 975,074,603 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 17 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 유송타일앤바스 |
1. 회사의 개요
주식회사 유송타일앤바스(이하 "회사")는 2007년 12월 10일 설립되어 타일 도매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 고양시 덕양구에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 수권주식수는 240,000주(1주당금액: 5,000원)이며, 발행주식중 45,000주를 매입후 이익소각하여 발행주식총수와 납입자본금은 각각 135,000주와 900,000천원입니다.
당기 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | ||
| 오윤택 | - | 99,000 | 73.33 | 99,000 | 73.33 |
| 오영록 | 대표이사 | 18,000 | 13.33 | 18,000 | 13.33 |
| 오성록 | - | 18,000 | 13.33 | 18,000 | 13.33 |
| 합계 | 135,000 | 100.00 | 135,000 | 100.00 | |
2. 중요한 회계처리방침
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다.
회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
가. 수익인식 기준
회사는 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
나. 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
다. 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손추산액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
라. 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
마. 유가증권
회사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
회사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
바. 유형자산의 평가와 감가상각방법
회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 인식시점 이후의 측정('후속측정방법')은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하는 방법(원가모형), 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 유형자산에 대하여 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하는 방법(재평가모형)을 선택적으로 적용할 수 있으며, 회사는 토지를 제외한 유형자산에 대하여 원가모형을 적용하고 있습니다. 토지의 경우 재평가모형을 적용하여 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법(단 건물은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수(년) | 계 정 과 목 | 추정내용연수(년) |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40 | 차량운반구 | 5 |
| 비품 | 5 | 시설장치 | 5 |
회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.
사. 자산손상
회사는 금융자산 및 재고자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
아. 중소기업 회계처리 특례 적용
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 파생상품 회계처리 | 정형화된 시장에서 거래되지않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니함 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
자. 퇴직급여충당부채(퇴직연금제도)
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도와 확정급여형 퇴직연금제도로서 복수로 운영되고 있으며 확정기여형퇴직연금의 경우는 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있으며 당해 회계기간 중 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도의 경우는 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있으며 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
차. 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기와 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 예금종류 | 당기 | 전기 | 제 한 사 유 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 별단예금 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
4. 출자금
당기말 및 전기말 현재 회사의 출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 좌수 | 지분율(%) | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 전문건설공제출자금 | 54 | - | 50,835 | 51,177 | 50,835 | 50,835 |
5. 유형자산
가. 당기 및 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
계정대체 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 65,595,904 | 3,466,612 | - | - | - | 69,062,516 |
| 건물 | 7,747,180 | 6,693,437 | - | - | (328,428) | 14,112,189 |
| 구축물 | 549,360 | 69,938 | 90,909 | (13,760) | (64,611) | 631,836 |
| 차량운반구 | 332,992 | 154,230 | - | (2) | (127,963) | 359,257 |
| 공기구 | 1 | - | - | - | 1 | |
| 비품 | 159,465 | 90,482 | - | (503) | (82,995) | 166,449 |
| 시설장치 | 1,372,851 | 143,685 | - | (7,749) | (652,908) | 855,879 |
| 건설중자산 | 135,921 | 658,897 | (90,909) | - | - | 703,909 |
| 합계 | 75,893,674 | 11,277,281 | - | (22,014) | (1,256,905) | 85,892,036 |
- 전기
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
재평가차익 | 계정대체 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 32,987,886 | 9,138,441 | 31,922,460 | 355,314 | (8,808,197) | - | 65,595,904 |
| 건물 | 5,720,379 | 491,755 | - | 1,753,306 | - | (218,260) | 7,747,180 |
| 구축물 | 310,798 | 274,894 | - | - | (36,332) | 549,360 | |
| 차량운반구 | 122,262 | 319,724 | - | (37,807) | (71,187) | 332,992 | |
| 공기구 | 1 | - | - | - | - | 1 | |
| 비품 | 116,886 | 120,608 | - | 3,862 | - | (81,891) | 159,465 |
| 시설장치 | 761,202 | 1,178,850 | - | 98,677 | - | (665,878) | 1,372,851 |
| 건설중자산 | 2,221,159 | 125,921 | - | (2,211,159) | - | - | 135,921 |
| 합계 | 42,240,573 | 11,650,193 | 31,922,460 | - | (8,846,004) | (1,073,548) | 75,893,674 |
나. 보험가입내역
당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
- 당기
| 보험가입자산 | 보 험 종 류 | 부 보 액 | 장 부 가 액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 화재보험 | 9,117,000 | 14,112,189 | 삼성화재외1 |
| 시설장치 | 60,000 | 855,879 | ||
| 비품/공기구 | 140,000 | 166,450 | ||
| 합 계 | 9,317,000 | 15,134,518 | ||
- 전기
| 보험가입자산 | 보 험 종 류 | 부 보 액 | 장 부 가 액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 화재보험 | 3,870,000 | 7,747,180 | 삼성화재 |
| 시설장치 | 60,000 | 1,372,851 | ||
| 비품/공기구 | 140,000 | 159,466 | ||
| 합 계 | 4,070,000 | 9,279,497 | ||
상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 자동차종합보험을 가입하고 있습니다.
다. 보유토지의 공시지가
당기말 및 전기말 현재 회사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지 | 22,164,792 | 19,620,832 |
라. 토지의 재평가모형 적용
회사는 토지에 대하여 인식시점 이후 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 이러한 재평가모형 적용을 위하여 회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 감정평가법인의 감정가액을 이용하였으며, 동 감정가액 산정 방법은 적정 거래사례를 기준한 거래사례기준가격 등을 이용하여 산정되었습니다. 한편, 토지가 원가법으로 평가되었을 경우 장부가액은 37,140,056천원입니다.
6. 무형자산
당기 및 전기중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
- 당기
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,258 | - | (706) | 552 |
- 전기
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,975 | - | (717) | 1,258 |
7. 단기차입금
당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종류 | 차입처 | 당기말 현재 연이자율(%) |
당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 농협은행 | 2.91-3.84 | 11,212,260 | 3,703,120 |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 4.73-4.87 | 53,491 | - |
| 합 계 | 11,265,751 | 3,703,120 | ||
상기 단기차입금과 관련하여 회사 및 사내이사의 부동산과 사내이사의 지급보증이 담보로 제공되어 있습니다.
8. 장기차입금
가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입처 | 당기말현재 연이자율(%) |
당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 3.14 | 20,000,000 | 30,371,400 |
| KEB하나은행 | 3.65-4.09 | 15,950,000 | 8,000,000 |
| 국민은행 | 3.22 | 4,000,000 | - |
| 1년이내 만기도래분 | (100,000) | (377,160) | |
| 합계 | 39,850,000 | 37,994,240 | |
나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2026 | 32,100,000 |
| 2027 | 7,750,000 |
| 합계 | 39,850,000 |
9. 퇴직급여충당부채
가. 당기 및 전기중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
- 당기
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 1,137,167 | 257,850 | 294,138 | 1,100,880 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,137,167) | (227,541) | (263,829) | (1,100,880) |
| 합계 | - | 30,309 | 30,309 | - |
- 전기
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 891,965 | 338,210 | 93,009 | 1,137,167 |
| 퇴직연금운용자산 | (742,241) | (456,378) | (61,451) | (1,137,167) |
| 합계 | 149,725 | (118,167) | 31,557 | - |
다. 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 각각 290,000천원과 191,500천원입니다.
10. 우발채무 및 약정사항
가. 금융기관과의 주요 약정사항 등
당기말과 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 1USD, 1EUR, 천원).
-당기
| 제공자 | 약정내역 | 화폐 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행 | 일반자금 | KRW | 40,009,980 | 30,009,980 |
| 신용장거래 | USD,EUR | 8,000,000 | 869,590 | |
| KEB하나은행 | 일반자금 | KRW | 16,000,000 | 15,950,000 |
| 외담대 | KRW | 15,000,000 | - | |
| 국민은행 | 일반자금 | KRW | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 신용장거래 | EUR | 34,990 | 34,990 |
-전기
| 제공자 | 약정내역 | 화폐 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행 | 일반자금 | KRW | 40,371,400 | 32,415,405 |
| 신용장거래 | USD,EUR | 4,000,000 | 1,184,923 | |
| KEB하나은행 | 일반자금 | KRW | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 외담대 | KRW | 15,000,000 | 4,146,087 |
나. 담보제공내역
당기말과 전기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 1USD, 천원).
- 당기
| 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 83,174,705 | 56,400,000 USD 4,200,000 |
농협은행 |
| 9,600,000 | KEB하나은행 | ||
| 합계 | 66,000,000 USD 4,200,000 |
- 전기
| 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 73,343,084 | 51,600,000 | 농협은행 |
| 9,600,000 | KEB하나은행 | ||
| 합계 | 61,200,000 |
다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역
당기말과 전기말 현재 차입금 및 약정사항과 관련하여 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
- 당기
| 보증사 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 15,688,299 | 계약및하자보증외 |
당기말 현재 차입금과 관련하여 사내이사 등으로부터 지급보증(채권최고액 :
6,155,094천원, USD 3,850,000)및 부동산(채권최고액 : 9,600,000천원)을 담보로 제공받고 있습니다.
- 전기
| 보증사 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 9,259,387 | 계약및하자보증외 |
전기말 현재 차입금과 관련하여 사내이사 등으로부터 지급보증(채권최고액 :
7,931,291천원, USD 9,600,000)및 부동산(채권최고액 : 9,600,000천원)을 담보로 제공받고 있습니다.
11. 자본금
당기 및 전기말 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 보통주 240,000주 | 보통주 240,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 보통주 135,000주 | 보통주 135,000주 |
| 자본금 | 900,000,000원 | 900,000,000원 |
회사는 2021년에 발행주식중 45,000주를 매입후 이익소각하였습니다.
12. 이익잉여금
가. 당기 및 전기말 현재 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| <법정적립금> | |||
| 이익준비금 | 20,000,000 | 20,000,000 | (1) |
| <임의적립금> | |||
| 사업확장적립금 | 150,000,000 | - |
(1) 이익준비금
회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
나. 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 |
| 제 18 기 | 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
제 17 기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2025년 3월 29일 | 처분예정일 | 2024년 3월 29일 |
| 주식회사 유송타일앤바스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 21,079,784,600 | 15,899,122,429 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 15,899,122,429 | 10,606,917,658 | ||
| 2. 당기순이익 | 5,180,662,171 | 5,292,204,771 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 21,079,784,600 | 15,899,122,429 | ||
13. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 계정과목으로 계상하고 있으며, 당기에 납부하여야 할 법인세등은 1,458백만원입니다.
14. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 제 18 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 17 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유송타일앤바스 (단위:원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,180,662,171 | 5,292,204,771 |
| 기타포괄손익 | - | 31,922,459,909 |
| 재평가차익 | - | 31,922,459,909 |
| 포괄손익 | 5,180,662,171 | 37,214,664,680 |
15. 부가가치계산에 필요한 계정과목
당기 및 전기중 부가가치계산에 필요한 계정과목(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 4,912,308 | 4,839,755 |
| 퇴 직 급 여 | 578,752 | 560,932 |
| 복리후생비 | 501,149 | 568,788 |
| 세금과공과 | 431,932 | 403,065 |
| 감가상각비 | 1,256,907 | 1,073,547 |
| 무형자산상각 | 707 | 717 |
| 임 차 료 | 897,854 | 735,558 |
| 합계 | 8,579,609 | 8,182,362 |
16. 기본주당이익
가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,180,662,171 | 5,292,204,771 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 135,000 | 135,000 |
| 기본주당이익 | 38,375 | 39,202 |
당기와 전기중 보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통주식수는 당기말 보통주식수와 동일합니다.
17. 외화자산ㆍ부채 환산내역
당기말와 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 1EUR).
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| 매입채무 | EUR | 83,133.37 | 127,088 | EUR | 21,929.40 | 31,284 |
| 단기차입금 | EUR | 821,447.15 | 1,255,771 | EUR | 1,162,993.81 | 1,659,115 |
상기 외화부채의 환산으로 인해 당기 중 외화환산손실이 32,438천원이 발생하였으며 외화환산이익과 외화환산손실이 각각 2,670천원과 3,317천원이 발생하였습니다.
18. 특수관계자와의 거래
회사는 당기 및 전기말 현재 회사차입금과 관련하여 사내이사로부터 지급보증 및 부동산을 담보로 제공받고 있습니다(주석10참조).
19. 현금흐름표
회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기중 현금흐름표 상 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 90,909 | 2,211,159 |
| 토지재평가차익 | - | 31,922,460 |
| 차입금유동성대체 | 100,000 | 377,160 |
20. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
가. 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
- 당기
| 구 분 | 1~6개월 | 7개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,720,618 | - | - | 5,720,618 |
| 미지급금 | 259,406 | - | - | 259,406 |
| 단기차입금 | 11,265,751 | - | - | 11,265,751 |
| 유동성장기부채 | 50,000 | 50,000 | - | 100,000 |
| 미지급비용 | 218,730 | - | - | 218,730 |
| 예수금 | 91,890 | - | - | 91,890 |
| 부가세예수금 | 437,669 | - | - | 437,669 |
| 장기차입금 | - | - | 39,850,000 | 39,850,000 |
| 임대보증금 | - | - | 60,000 | 60,000 |
| 예수보증금 | - | - | 577 | 577 |
| 합 계 | 18,044,064 | 50,000 | 39,910,577 | 58,004,641 |
- 전기
| 구 분 | 1~6개월 | 7개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,029,285 | - | - | 4,029,285 |
| 미지급금 | 239,677 | - | - | 239,677 |
| 단기차입금 | 1,659,115 | 2,044,005 | - | 3,703,120 |
| 유동성장기부채 | 188,580 | 188,580 | - | 377,160 |
| 미지급비용 | 214,627 | - | - | 214,627 |
| 예수금 | 99,323 | - | - | 99,323 |
| 부가세예수금 | 498,529 | - | - | 498,529 |
| 장기차입금 | - | - | 37,994,240 | 37,994,240 |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | ||
| 예수보증금 | - | - | 866 | 866 |
| 합 계 | 6,929,136 | 2,232,585 | 38,005,106 | 47,166,827 |
2) 유동성위험관리
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
21. 재무제표의 확정
회사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회의 승인에 의해 확정될 예정입니다.