| 주식회사 코나솔 |
| 제 27(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코나솔 대표이사 강윤근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 당진시 면천면 산업단지길 17-60 |
| (전 화) | 041-359-6600 |
| 제 27(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코나솔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 16,726,716,543 | 12,943,503,309 | ||
| (1) 당좌자산 | 13,774,238,867 | 10,662,921,880 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석7,13) | 8,137,055,045 | 4,123,657,850 | ||
| 정부보조금(주석6) | (110,000,000) | - | ||
| 2. 단기금융상품(주석3) | 218,403,202 | 66,328,163 | ||
| 3. 매출채권(주석13) | 4,720,851,827 | 6,120,687,919 | ||
| 대손충당금 | (994,696,108) | (989,150,297) | ||
| 4. 단기대여금(주석19) | 1,155,160,447 | 1,256,701,147 | ||
| 대손충당금 | (1,009,440,369) | (959,440,369) | ||
| 5. 미수금 | 354,811,103 | 233,795,656 | ||
| 대손충당금 | (30,826,079) | (30,826,079) | ||
| 6. 선급금(주석7) | 654,546,807 | 237,390,584 | ||
| 정부보조금 | (15,442,526) | (15,442,526) | ||
| 7. 선급비용 | 327,728,897 | 410,320,070 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 13,429,180 | - | ||
| 9. 유동성이연법인세자산 | 352,657,441 | 208,899,762 | ||
| (2) 재고자산 | 2,952,477,676 | 2,280,581,429 | ||
| 1. 상품 | 153,042,640 | 8,872,740 | ||
| 2. 제품 | 997,048,234 | 414,294,854 | ||
| 제품평가충당금 | (105,712,604) | (60,377,474) | ||
| 3. 원재료 | 612,886,131 | 708,014,245 | ||
| 원재료평가충당금 | (37,023,939) | (37,023,939) | ||
| 4. 재공품 | 1,659,164,756 | 1,313,795,120 | ||
| 재공품평가충당금 | (326,927,542) | (66,994,117) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 25,309,255,598 | 20,602,437,937 | ||
| (1) 투자자산 | 322,610,737 | 326,161,437 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 141,410,737 | 101,290,769 | ||
| 2. 매도가능증권(주석4) | 181,200,000 | - | ||
| 3. 파생상품자산(주석10) | - | 224,870,668 | ||
| (2) 유형자산(주석5,8,12) | 23,346,805,769 | 19,338,648,245 | ||
| 1. 토지 | 8,156,907,885 | 8,094,230,993 | ||
| 2. 건물 | 7,827,705,064 | 7,682,189,228 | ||
| 감가상각누계액 | (1,527,515,280) | (1,334,551,079) | ||
| 3. 구축물 | 1,515,600,049 | 1,071,142,413 | ||
| 감가상각누계액 | (209,075,373) | (176,996,927) | ||
| 4. 기계장치 | 11,802,176,042 | 9,431,524,042 | ||
| 감가상각누계액 | (8,168,305,948) | (7,299,830,873) | ||
| 정부보조금 | (506,499,647) | (637,692,418) | ||
| 5. 차량운반구 | 369,648,136 | 343,915,336 | ||
| 감가상각누계액 | (323,248,342) | (303,330,790) | ||
| 6. 공구와기구 | 478,425,160 | 375,595,660 | ||
| 감가상각누계액 | (354,275,088) | (303,395,758) | ||
| 정부보조금 | (19,217,012) | (20,481,622) | ||
| 7. 비품 | 399,503,654 | 383,447,836 | ||
| 감가상각누계액 | (370,900,518) | (351,332,528) | ||
| 8. 시설장치 | 1,784,031,363 | 1,514,731,363 | ||
| 감가상각누계액 | (1,222,647,070) | (1,070,919,739) | ||
| 정부보조금 | (25,212,825) | - | ||
| 9. 금형 | 351,265,000 | 323,265,000 | ||
| 감가상각누계액 | (316,865,039) | (307,402,063) | ||
| 정부보조금 | (17,540,242) | (5,197,652) | ||
| 10. 건설중인자산 | 3,722,845,800 | 2,109,473,800 | ||
| 정부보조금 | - | (179,735,977) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 520,496,353 | 441,720,225 | ||
| 1. 특허권 | 54,030,725 | 67,598,972 | ||
| 정부보조금 | (5,267,303) | (6,362,085) | ||
| 2. 소프트웨어 | 738,330,194 | 433,734,471 | ||
| 정부보조금 | (267,191,235) | (54,386,001) | ||
| 3. 상표권 | 591,972 | 1,132,868 | ||
| 4. 영업권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 5. 개발비 | 1,000 | 1,000 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 1,119,342,739 | 495,908,030 | ||
| 1. 보증금 | 594,100,858 | 430,735,858 | ||
| 2. 이연법인세자산 | 525,241,881 | 65,172,172 | ||
| 자산총계 | 42,035,972,141 | 33,545,941,246 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 15,301,146,609 | 9,675,078,132 | ||
| 1. 매입채무(주석13) | 2,029,901,656 | 2,533,329,119 | ||
| 2. 미지급금(주석13) | 532,794,182 | 578,631,898 | ||
| 3. 예수금 | 94,804,490 | 105,709,500 | ||
| 4. 선수금 | 33,733,300 | 12,391,446 | ||
| 5. 단기차입금(주석11,12) | 6,650,000,000 | 4,400,000,000 | ||
| 6. 미지급법인세(주석20) | - | 114,935,695 | ||
| 7. 미지급비용 | 268,744,156 | 206,713,251 | ||
| 8. 유동성장기부채(주석8,10) | 4,190,000,000 | 122,500,000 | ||
| 9. 미지급배당금 | 1,168,825 | 560,700 | ||
| 10. 개발선수금 | - | 100,306,523 | ||
| 11. 유동성장기사채(주석11,12) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 10,398,914,378 | 12,756,324,236 | ||
| 1. 장기차입금(주석11,12) | 8,823,200,000 | 11,027,500,000 | ||
| 2. 사채(주석8) | 1,200,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 3. 임대보증금 | 39,000,000 | 39,000,000 | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주석9) | 1,416,876,928 | 1,405,924,123 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,079,544,940) | (1,215,482,277) | ||
| 국민연금전환금 | (617,610) | (617,610) | ||
| 부채총계 | 25,700,060,987 | 22,431,402,368 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석14) | 3,311,666,500 | 2,911,666,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,911,666,500 | 2,911,666,500 | ||
| 2. 우선주자본금 | 400,000,000 | - | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석14) | 9,124,420,596 | 1,531,428,596 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 9,124,420,596 | 1,531,428,596 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석14) | 879,456,186 | 651,800,154 | ||
| 1. 주식매수선택권 | 879,456,186 | 651,800,154 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 211,180,000 | 211,180,000 | ||
| 1. 재평가차액 | 211,180,000 | 211,180,000 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석14,15) | 2,809,187,872 | 5,808,463,628 | ||
| 1. 법정적립금 | 58,139,997 | 37,758,332 | ||
| 2. 임의적립금 | 7,751,374 | 7,751,374 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 2,743,296,501 | 5,762,953,922 | ||
| 자본총계 | 16,335,911,154 | 11,114,538,878 | ||
| 부채와자본총계 | 42,035,972,141 | 33,545,941,246 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 코나솔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 17,372,009,452 | 22,076,752,021 | ||
| 1. 제품매출 | 12,617,340,053 | 16,629,192,281 | ||
| 2. 상품매출 | 4,727,669,399 | 5,420,559,740 | ||
| 3. 임대수익 | 27,000,000 | 27,000,000 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석21) | 12,475,174,296 | 13,864,913,296 | ||
| 1. 제품매출원가 | 8,627,450,500 | 9,337,905,407 | ||
| (1) 기초제품재고액 | 414,294,854 | 370,708,200 | ||
| (2) 당기제품제조원가 | 9,157,158,007 | 9,419,232,465 | ||
| (3) 관세환급금 | (5,688,080) | - | ||
| (4) 기말제품재고액 | (997,048,234) | (414,294,854) | ||
| (5) 재고평가충당금전입액 | 58,733,953 | (37,740,404) | ||
| 2. 상품매출원가 | 3,847,723,796 | 4,527,007,889 | ||
| (1) 기초상품재고액 | 8,872,740 | 485,169,001 | ||
| (2) 당기상품매입액 | 3,997,584,586 | 4,050,711,628 | ||
| (3) 관세환급금 | (5,690,890) | - | ||
| (4) 기말상품재고액 | (153,042,640) | (8,872,740) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,896,835,156 | 8,211,838,725 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석21) | 7,525,136,992 | 6,495,335,589 | ||
| 1. 급여 | 2,846,890,812 | 2,346,105,465 | ||
| 2. 퇴직급여 | 312,707,489 | 323,431,912 | ||
| 3. 복리후생비 | 379,213,559 | 283,191,649 | ||
| 4. 여비교통비 | 343,480,414 | 193,336,486 | ||
| 5. 접대비 | 224,994,214 | 110,440,434 | ||
| 6. 통신비 | 31,044,295 | 26,773,124 | ||
| 7. 수도광열비 | 14,060,389 | 4,632,888 | ||
| 8. 세금과공과 | 141,752,745 | 128,420,961 | ||
| 9. 감가상각비 | 140,287,010 | 136,354,543 | ||
| 10. 지급임차료 | 81,163,630 | 31,267,690 | ||
| 11. 수선비 | 26,446,067 | 32,415,988 | ||
| 12. 보험료 | 118,114,224 | 68,302,421 | ||
| 13. 차량유지비 | 255,294,777 | 189,034,529 | ||
| 14. 경상연구개발비 | 1,169,655,812 | 929,655,801 | ||
| 15. 운반비 | 47,044,445 | 25,946,642 | ||
| 16. 교육훈련비 | 27,089,530 | 9,107,728 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 15,996,174 | 31,331,155 | ||
| 18. 사무용품비 | 2,312,365 | 1,750,091 | ||
| 19. 소모품비 | 56,774,395 | 94,986,639 | ||
| 20. 지급수수료 | 237,719,651 | 237,288,039 | ||
| 21. 광고선전비 | 9,025,455 | 9,000,000 | ||
| 22. 대손상각비 | 5,545,811 | 277,143,264 | ||
| 23. 수출제비용 | 359,322,005 | 318,952,572 | ||
| 24. 판매수수료 | 314,527,820 | 262,798,831 | ||
| 25. 무형자산상각비 | 137,017,872 | 100,394,083 | ||
| 26. 주식보상비용 | 227,656,032 | 323,272,654 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (2,628,301,836) | 1,716,503,136 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 776,414,875 | 1,011,840,411 | ||
| 1. 이자수익 | 124,178,331 | 75,776,538 | ||
| 2. 외환차익 | 252,237,584 | 386,597,140 | ||
| 3. 외화환산이익(주석13) | 4,038,056 | 26,343,019 | ||
| 4. 매도가능증권처분이익(주석4) | 37,390,764 | - | ||
| 5. 파생상품거래이익 | 137,096,648 | 195,255,500 | ||
| 6. 파생상품평가이익 | - | 224,870,668 | ||
| 7. 잡이익 | 221,473,492 | 102,997,546 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,547,399,528 | 1,141,355,158 | ||
| 1. 이자비용 | 978,248,834 | 649,440,403 | ||
| 2. 외환차손 | 166,869,245 | 139,211,486 | ||
| 3. 연구과제기술료 | 1,335,929 | 36,681,875 | ||
| 4. 외화환산손실(주석13) | 35,135,182 | 128,988,283 | ||
| 5. 매도가능증권손상차손(주석4) | 21,200,000 | - | ||
| 6. 기타의대손상각비 | 50,000,000 | 87,405,499 | ||
| 7. 기부금 | 6,100,000 | - | ||
| 8. 파생상품거래손실 | 254,911,341 | 34,066,500 | ||
| 9. 잡손실 | 33,598,997 | 65,561,112 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | (3,399,286,489) | 1,586,988,389 | ||
| Ⅸ.법인세비용(수익)(주석20) | (603,827,388) | 154,127,134 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (2,795,459,101) | 1,432,861,255 | ||
| XI.주당손익(주석17) | ||||
| 기본및희석주당순이익(손실) | (494) | 246 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 코나솔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(보고금액) | 2,911,666,500 | 1,531,428,596 | 328,527,500 | 211,180,000 | 4,375,602,373 | 9,358,404,969 |
| 주식매입선택권 | - | - | 323,272,654 | - | - | 323,272,654 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,432,861,255 | 1,432,861,255 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 2,911,666,500 | 1,531,428,596 | 651,800,154 | 211,180,000 | 5,808,463,628 | 11,114,538,878 |
| 2023년 01월 01일(보고금액) | 2,911,666,500 | 1,531,428,596 | 651,800,154 | 211,180,000 | 5,808,463,628 | 11,114,538,878 |
| 주식매입선택권 | - | - | 227,656,032 | - | - | 227,656,032 |
| 유상증자 | 400,000,000 | 7,592,992,000 | - | - | - | 7,992,992,000 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (203,816,655) | (203,816,655) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (2,795,459,101) | (2,795,459,101) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 3,311,666,500 | 9,124,420,596 | 879,456,186 | 211,180,000 | 2,809,187,872 | 16,335,911,154 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 코나솔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,507,784,524) | 504,193,270 | ||
| (1)당기순이익(손실) | (2,795,459,101) | 1,432,861,255 | ||
| (2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,537,922,783 | 2,191,004,625 | ||
| 퇴직급여 | 364,669,148 | 491,755,211 | ||
| 대손상각비 | 5,545,811 | 277,143,264 | ||
| 감가상각비 | 1,154,220,935 | 819,786,035 | ||
| 무형자산상각비 | 137,017,872 | 100,394,083 | ||
| 외화환산손실 | 17,433,089 | 128,988,283 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 21,200,000 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 50,000,000 | 87,405,499 | ||
| 재고자산평가손실 | 305,268,555 | (37,740,404) | ||
| 파생상품거래손실 | 254,911,341 | - | ||
| 주식보상비용 | 227,656,032 | 323,272,654 | ||
| (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,690,296,426) | (1,831,583,961) | ||
| 매도가능증권처분이익 | 37,390,764 | - | ||
| 파생상품거래이익 | 137,096,648 | - | ||
| 파생상품평가이익 | - | 224,870,668 | ||
| 외화환산이익 | 1,274,974 | 26,343,019 | ||
| 정부보조금상각 | 2,514,534,040 | 1,580,370,274 | ||
| (4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,559,951,780) | (1,288,088,649) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,362,686,358 | (1,393,481,928) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | - | 3,557,106 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (83,624,683) | (171,492,078) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (417,156,223) | 217,985,594 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 82,591,173 | (278,138,374) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (13,429,180) | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (977,164,802) | 473,151,294 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (603,827,388) | (24,377,021) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (503,635,844) | 68,102,169 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (45,837,716) | 19,868,768 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 62,030,905 | 93,059,999 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 21,341,854 | (51,138,198) | ||
| 개발선수금의 증가(감소) | (100,306,523) | - | ||
| 예수금의 증가(감소) | (10,905,010) | (7,138,230) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (114,935,695) | 90,691,022 | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 135,937,337 | (73,912,486) | ||
| 퇴직금의 지급 | (353,716,343) | (254,826,286) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,191,801,751) | (4,614,283,928) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,663,033,458 | 2,614,873,153 | ||
| 정부보조금의 증가 | 2,610,484,040 | 1,794,982,071 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 518,717,373 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 1,352,348 | ||
| 단기대여금의 회수 | 355,568,070 | 792,652,734 | ||
| 보증금의 회수 | 71,208,000 | 25,886,000 | ||
| 파생상품자산의 감소 | 107,055,975 | - | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,854,835,209) | (7,229,157,081) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 670,792,412 | 66,328,163 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 40,119,968 | 28,666,959 | ||
| 단기대여금의 증가 | 254,027,370 | 772,495,050 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 181,200,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 234,573,000 | 116,380,000 | ||
| 토지의 취득 | 62,676,892 | 1,089,968,000 | ||
| 건물의 취득 | 145,515,836 | 1,899,032,000 | ||
| 구축물의 취득 | 444,457,636 | 366,294,545 | ||
| 기계장치의 취득 | 1,805,352,000 | 292,770,398 | ||
| 차량운반구의 취득 | 25,732,800 | 6,641,168 | ||
| 공구와기구의 취득 | 100,429,500 | 54,694,000 | ||
| 비품의 취득 | 16,055,818 | 35,722,273 | ||
| 시설장치의 취득 | 250,500,000 | 338,872,725 | ||
| 금형의 취득 | 28,000,000 | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | 2,379,607,977 | 1,753,673,800 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 215,794,000 | 407,618,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 11,602,983,470 | 1,451,000,000 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 13,598,692,000 | 7,500,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 3,620,000,000 | 300,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 1,985,700,000 | 7,200,000,000 | ||
| 유상증자 | 7,992,992,000 | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,995,708,530) | (6,049,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,492,500,000 | 5,583,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | - | 466,000,000 | ||
| 사채의 상환 | 300,000,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 203,208,530 | - | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 3,903,397,195 | (2,659,090,658) | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 4,123,657,850 | 6,782,748,508 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 8,027,055,045 | 4,123,657,850 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 제 26(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 코나솔 |
1. 회사의 개요
주식회사 코나솔(이하 '당사')는 철강산업용 롤 및 설비부품의 제조업을 주업종으로 하고 있으며, 1997년 7월 ㈜알로이틱이란 상호로 설립되었습니다. 당사는 2007년에 ㈜대화정공과 합병하였으며 상호를 ㈜대화알로이테크로 변경하였으며, 주식회사 디에이티신소재로 변경 후 주식회사 코나솔로 상호를 변경하였습니다. 또한, 당사는 2022년 중 코넥스시장에 주권을 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 충청남도 당진시 면천면 산업단지길 17-60에 소재하고 있습니다.
당사의 당기말 현재 자본금은 2,911,667천원이며, 당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 보통주식수(주) | 우선주 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 강윤근(대표이사) | 1,432,668 | - | 21.6% |
| 황금철 | 328,618 | - | 5.0% |
| 이원혁 | 149,990 | - | 2.3% |
| 강민아 | 50,000 | - | 0.8% |
| 강민정 | 50,000 | - | 0.8% |
| 기타 | 3,812,057 | 800,000 | 69.6% |
| 합 계 | 5,823,333 | 800,000 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용되는 일반기업회계기준을 적용하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시Ⅱ(금융업)(개정)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
동 개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우에 고객 예수금의 변동은 금융회사의 주된 영업활동과 밀접히 관련되어 있으므로 현금흐름표상에서 영업활동현금흐름으로 분류하도록 규정합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'(개정) - 수익관련보조금의 표시
동 개정사항은 수익관련보조금에 대하여 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식을 선택하도록 규정합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 일반기업회계기준 제22장 '법인세 회계'(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 '필라2 법률'이라 함)에서 생기는 법인세(이하 '필라2 법인세'라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 일반회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며, 보고기간말로부터 1년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우 부채의결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한 부채의 결제는 현금, 재화나 용역 등그 밖의 경제적 자원, 자기지분 상품을 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다. 다만, 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 일반기업회계기준 제22장 '법인세 회계'(개정) - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고·납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정 적용 사실과 해당 세액을 신고·납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(4) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(6) 대손충당금
당사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(7) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 재고수량을 계산하고 매회계연도말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 재고자산 수량 및 가액의 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(8) 유가증권
당사는 취득목적과 보유의도 등에 따라 다음과 같이 유가증권을 분류 및 평가하고 있습니다.
| 분류의 기준 | 계정과목 | 평가방법 |
|---|---|---|
| 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 지분증권 및 채무증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 |
단기매매증권 | 공정가치 |
| 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 |
만기보유증권 | 상각후취득원가 |
| 그 외의 지분증권 및 채무증권 | 매도가능증권 | 공정가치(*) |
(*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가
당사는 유가증권 중 단기매매증권과 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권 및 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 외의 유가증권은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
당사는 유가증권 중 공정가치로 평가하는 단기매매증권 및 매도가능증권으로부터 발생하는 미실현보유손익은 각각 당기손익 및 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고 있습니다. 한편, 매도가능증권에 대한 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래와 같은 감가상각방법 및 내용연수에 의하여 계산하고 간접법으로 표시하고 있습니다.
| 자 산 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 40년 |
| 구 축 물 | 정액법 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 정률법 | 8년 ~ 19년 |
| 차량운반구 | 정률법 | 5년 |
| 공구와기구 | 정률법 | 5년 |
| 비 품 | 정률법 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 정률법 | 10년 |
| 금 형 | 정률법 | 10년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 무형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 특허권은 10년, 상표권 및 영업권은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(11) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자자산, 유형자산 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(12) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다. 한편, 당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 부채로 계상하고 있습니다.
(13) 퇴직급여
당사는 퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사는 직원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직금제도와 관련된 퇴직급여충당부채 중 일부를 확정급여형 퇴직연금제도에 출연하여 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있으며, 퇴직연금사업자에게 납부한 부담금인 동 퇴직연금운용자산은퇴직급여와 관련된 부채인 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(14) 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 재무제표일 현재의 마감환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(15) 기본주당손익
당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 66,328,163 | 통화선물위탁증거금 |
| 장기금융상품 | 1,500,000 | 1,500,000 | 당좌개설보증금 |
4. 매도가능증권
당기 및 전기중 현재 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신보2021제17차 유동화전문유한회사 |
- | 31,200,000 | - | 31,200,000 |
| 씨앤티솔루션 | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
| 성철기계금속 | - | 21,200,000 | 21,200,000 | - |
| 합 계 | - | 202,400,000 | 21,200,000 | 181,200,000 |
(*) 당기 중 매도가능증권손상차손으로 21,200천원을 인식하였습니다.
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신보2020제17차 유동화전문유한회사 |
- | - | - | - |
5. 유형자산
(1) 유형자산 장부금액의 변동내역
당기 및 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,094,230,993 | 62,676,892 | - | - | - | 8,156,907,885 |
| 건 물 | 6,347,638,149 | 145,515,836 | - | (192,964,201) | - | 6,300,189,784 |
| 구축물 | 894,145,486 | 444,457,636 | - | (32,078,446) | - | 1,306,524,676 |
| 기계장치 | 1,494,000,751 | 1,768,227,000 | - | (700,157,304) | 565,300,000 | 3,127,370,447 |
| 차량운반구 | 40,584,546 | 25,732,800 | - | (19,917,552) | - | 46,399,794 |
| 공구와기구 | 51,718,280 | 87,429,500 | - | (36,614,720) | 2,400,000 | 104,933,060 |
| 비 품 | 32,115,308 | 16,055,818 | - | (19,567,990) | - | 28,603,136 |
| 시설장치 | 443,811,624 | 220,800,000 | - | (147,240,156) | 18,800,000 | 536,171,468 |
| 금 형 | 10,665,285 | 11,875,000 | - | (5,680,566) | - | 16,859,719 |
| 건설중인자산 | 1,929,737,823 | 2,379,607,977 | - | - | (586,500,000) | 3,722,845,800 |
| 합 계 | 19,338,648,245 | 5,162,378,459 | - | (1,154,220,935) | - | 23,346,805,769 |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 7,004,262,993 | 1,089,968,000 | - | - | - | 8,094,230,993 |
| 건 물 | 4,640,660,877 | 1,899,032,000 | - | (192,054,728) | - | 6,347,638,149 |
| 구축물 | 551,322,772 | 366,294,545 | - | (23,471,831) | - | 894,145,486 |
| 기계장치 | 1,659,153,421 | 292,770,398 | - | (457,923,068) | - | 1,494,000,751 |
| 차량운반구 | 67,026,615 | 6,641,168 | - | (33,083,237) | - | 40,584,546 |
| 공구와기구 | 22,545,535 | 54,694,000 | - | (25,521,255) | - | 51,718,280 |
| 비 품 | 13,651,196 | 35,722,273 | - | (17,258,161) | - | 32,115,308 |
| 시설장치 | 187,850,002 | 338,872,725 | - | (82,911,103) | - | 443,811,624 |
| 금 형 | 23,103,757 | - | - | (12,438,472) | - | 10,665,285 |
| 건설중인자산 | 355,800,000 | 1,573,937,823 | - | - | - | 1,929,737,823 |
| 합 계 | 14,525,377,168 | 5,657,932,932 | - | (844,661,855) | - | 19,338,648,245 |
(2) 토지공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부금액은 8,156,908천원(전기:8,094,230천원)이며 동 토지의 공시지가는 5,463,633천원(전기: 5,797,556천원)입니다.
(3) 보험가입자산
보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 당기부보금액 | 전기부보금액 | 부보처 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험(본사) | 건물,기계장치외 | 12,379,199,200 | 7,430,500,000 | 삼성화재 등 |
| 화재보험(본사외) | 건물 등 | 1,141,000,000 | 3,071,000,000 | 삼성화재 등 |
| 합 계 | 13,520,199,200 | 10,501,500,000 | ||
상기 이외에도 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
당기 및 전기중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 61,236,887 | - | (12,473,465) | 48,763,422 |
| 상표권 | 1,132,868 | - | (540,896) | 591,972 |
| 영업권 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 개발비 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 소프트웨어 | 379,348,470 | 215,794,000 | (124,003,511) | 471,138,959 |
| 합 계 | 441,720,225 | 215,794,000 | (137,017,872) | 520,496,353 |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 73,876,585 | - | (12,639,698) | 61,236,887 |
| 상표권 | 1,673,764 | - | (540,896) | 1,132,868 |
| 영업권 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 개발비 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 소프트웨어 | 58,943,959 | 407,618,000 | (87,213,489) | 379,348,470 |
| 합 계 | 134,496,308 | 407,618,000 | (100,394,083) | 441,720,225 |
7. 정부보조금
당기 및 전기중 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 수령액 | 2,610,484,040 | 1,794,982,071 |
| 비용상계등 | (2,500,484,040) | (1,794,982,071) |
| 기말잔액 | 110,000,000 | - |
8. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관 | 내 역 | 당기말 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 일반자금 | - | - | 300,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금 | 5.22 | 930,000,000 | - |
| 하나은행 | 일반자금 | 5.55 | 200,000,000 | - |
| 기업은행 | 일반자금 | 5.67 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금 | 5.34 | 300,000,000 | - |
| 기업은행 | 일반자금 | 6.27 | 120,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 일반자금 | 5.43 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금 | 6.77 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반자금 | 3.92 | 2,800,000,000 | 2,800,000,000 |
| 대구은행 | 일반자금 | 4.96 | 1,000,000,000 | - |
| 합 계 | 6,650,000,000 | 4,400,000,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관 | 내 역 | 당기말 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금 | 3.82~5.28 | 7,313,200,000 | 7,450,000,000 | 분할상환, 만기일시상환 |
| 국민은행 | 일반자금 | 3.00 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2.61 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 일반자금 | 3.00 | 2,000,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 합 계 | 13,013,200,000 | 11,150,000,000 | |||
| 차감: 유동성대체 | (4,190,000,000) | (122,500,000) | |||
| 장기차입금 | 8,823,200,000 | 11,027,500,000 | |||
(3) 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 상환기간 | 금 액 |
|---|---|
| 2024년 | 4,190,000,000 |
| 2025년 | 6,837,500,000 |
| 2026년 | 1,985,700,000 |
| 합 계 | 13,013,200,000 |
(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 및 외부 신용보증기관의 신용보증서가 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 인수인 | 종 류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신보2020제17차유동화전문(유) | 무보증 사모사채 | 3.113% | - | 1,500,000,000 | 만기일시상환 |
| 신보2021제17차유동화전문(유) | 무보증 사모사채 | 3.294% | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 만기일시상환 |
| 신보2023제17차유동화전문(유) | 무보증 사모사채 | 6.642% | 1,200,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 합 계 | 2,700,000,000 | 3,000,000,000 | |||
| 차감: 유동성대체 | (1,500,000,000) | (1,500,000,000) | |||
| 장기사채 | 1,200,000,000 | 1,500,000,000 | |||
(*) 상기 사채와 관련하여 당사의 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다.
9. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,405,924,123 | 1,168,995,198 |
| 기중 퇴직금전입액 | 364,669,148 | 491,755,211 |
| 기중 퇴직금지급액 | (353,716,343) | (254,826,286) |
| 기말잔액 | 1,416,876,928 | 1,405,924,123 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,079,544,940) | (1,215,482,277) |
| 국민연금전환금 | (617,610) | (617,610) |
| 차감후잔액 | 336,714,378 | 189,824,236 |
당사는 퇴직금 제도와 관련된 퇴직급여충당부채 일부를 확정급여형 퇴직연금제도에 출연하여 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산관리운용업무를 위하여 퇴직연금사업자인 한국산업은행 및 기업은행에 납부한 부담금인 동 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
10. 파생상품
(1) 당사가 당기말 현재 매매목적으로 체결한 파생상품계약은 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 관련손익 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 통화선도 | 평가이익 | - | 2,676,000 |
| 통화선도 | 거래이익 | 137,096,648 | 195,255,500 |
| 통화선도 | 거래손실 | 254,911,341 | 34,066,500 |
| 환변동보험 | 평가이익 | - | 222,194,668 |
11. 우발채무 및 약정사항
당기말 현재 당사는 기업은행외 6개 금융기관과 대출약정을 체결하고 있으며, 상세 약정내역 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 무역금융 | 1,300,000,000 | 300,000,000 |
| 자금대출 | 7,970,000,000 | 7,733,200,000 | |
| 국민은행 | 무역금융 | 400,000,000 | - |
| 자금대출 | 5,700,000,000 | 5,700,000,000 | |
| 하나은행 | 외상매출담보대출 | 870,000,000 | - |
| 자금대출 | 1,430,000,000 | 1,130,000,000 | |
| 산업은행 | 자금대출 | 2,800,000,000 | 2,800,000,000 |
| 신한은행 | 자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 한국수출입은행 | 자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 대구은행 | 자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 22,470,000,000 | 19,663,200,000 | |
12. 담보제공 및 지급보증 내역
(1) 당기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금 및 한도약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 | 관련채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 담보설정금액 | 종 류 | 금액 | 채권자 |
| 토지 | 8,156,907,885 | 20,868,400,000 | 장ㆍ단기차입금 | 2,800,000,000 | 산업은행 |
| 건물 | 6,300,189,784 | 500,000,000 | 신한은행 | ||
| 기계장치 | 3,127,370,447 | 10,650,000,000 | 8,033,200,000 | 기업은행 | |
| 특허권 | 48,763,422 | 1,969,440,000 | 5,700,000,000 | 국민은행 | |
| 1,130,000,000 | 하나은행 | ||||
| 합 계 | 17,633,231,538 | 33,487,840,000 | 합 계 | 18,163,200,000 | |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 금 액 | 제공처 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 1,530,000,000 | 기업은행외 | 당사 차입금 보증 |
| 서울보증보험 | 278,950,000 | 매출처 외 | 납품 및 하자보증등 |
| 합 계 | 1,808,950,000 |
(3) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 사채에 대하여 당사의 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관 | 차입금액 | 보증금액 | 보증제공인 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 2,800,000,000 | 2,493,000,000 | 대표이사 |
| 하나은행 | 1,130,000,000 | 946,560,000 | 대표이사 |
| 국민은행 | 5,700,000,000 | 3,850,000,000 | 대표이사 |
| 기업은행 | 8,033,200,000 | 4,035,600,640 | 대표이사 |
| 대구은행 | 1,000,000,000 | 1,200,000,000 | 대표이사 |
| 신용보증기금 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | 대표이사 |
| 합 계 | 21,363,200,000 | 15,225,160,640 |
13. 외화자산과 부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 824,149.83 | 1,062,658,787 | USD | 548,120.35 | 694,632,917 |
| EUR | 255,803.94 | 364,927,342 | EUR | 679,930.43 | 918,712,995 | |
| JPY | 28,191,239.00 | 257,290,162 | JPY | 10,175,063.00 | 96,986,665 | |
| CNY | - | - | CNY | 2,494.00 | 452,511 | |
| CAD | 0.70 | 681 | CAD | 0.7 | 653 | |
| 매출채권 | USD | 633,896.72 | 816,441,264 | USD | 660,686.94 | 837,288,548 |
| EUR | 245,417.52 | 350,110,170 | EUR | 922,976.79 | 1,247,126,218 | |
| JPY | 1,065,000.00 | 9,719,829 | JPY | - | - | |
| 자산합계 | USD | 1,457,344.55 | 1,879,100,051 | USD | 1,208,807.29 | 1,531,921,465 |
| EUR | 501,221.46 | 715,037,512 | EUR | 1,602,907.22 | 2,165,839,213 | |
| JPY | 29,256,239 | 267,009,991 | JPY | 10,175,063.00 | 96,986,665 | |
| CNY | - | - | CNY | 2,494.00 | 452,511 | |
| CAD | 0.7 | 681 | CAD | 0.7 | 653 | |
| 매입채무 | USD | 3,750.00 | 4,835,250 | USD | 188,130.00 | 238,417,149 |
| EUR | 52,814.00 | 75,343,922 | EUR | 18,144.00 | 24,516,171 | |
| 미지급금 | USD | - | - | USD | 19,817.30 | 25,494,395 |
| 부채합계 | USD | 3,750.00 | 4,835,250 | USD | 207,947.30 | 263,911,544 |
| EUR | 52,814.00 | 75,343,922 | EUR | 18,144.00 | 24,516,171 | |
상기 화폐성 외화자산부채와 관련하여 당기 중 발생한 외화환산이익은 4,039천원(전기 26,343천원)이며, 외화환산손실은 35,135천원(전기 128,988천원)입니다.
14. 자본금 및 잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 6,623,333 | 5,823,333 |
| 보통주 | 5,823,333 | 5,823,333 |
| 우선주 | 800,000 | - |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 5,823,333 | 2,911,666,500 | 1,531,428,596 |
| 전기말 | 5,823,333 | 2,911,666,500 | 1,531,428,596 |
| 당기초 | 5,823,333 | 2,911,666,500 | 1,531,428,596 |
| 유상증자 | 800,000 | 400,000,000 | 7,592,992,000 |
| 당기말 | 6,623,333 | 3,311,666,500 | 9,124,420,596 |
(3) 기타자본
1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 879,456,186 | 651,800,154 |
2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 651,800,154 | 227,656,032 | - | 879,456,186 |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 328,527,500 | 323,272,654 | - | 651,800,154 |
3) 주식기준보상제도
주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 기명식보통주 | |||
| 부여방법 | 신주발행 | |||
| 부여일 | 2020-03-31 | 2022-03-31 | ||
| 부여수량(*) | 100,000주 | 39,900주 | 39,900주 | 53,200주 |
| 잔여수량(*) | 100,000주 | 39,900주 | 39,900주 | 53,200주 |
| 행사가격(*) | 2,376원 | 2,560원 | 2,560원 | 2,560원 |
| 행사가능기간 | 2023년 4월 1일 ~ 2027년 3월 31일 |
1차: 2025년 03월 24일 ~ 2032년 03월 23일 2차: 2026년 03월 24일 ~ 2032년 03월 23일 3차: 2027년 03월 24일 ~ 2032년 03월 23일 |
||
| 행사가능조건 | 행사일 현재 재직 중 | |||
4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 개당 공정가치 | 5,631.9원 | 5,328.72원 | 5,328.72원 | 5,328.72원 |
| 할인율 | 1.46% | 2.86% | 2.86% | 2.86% |
| 변동성 | 28.00% | 29.10% | 29.10% | 29.10% |
5) 당기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 233,300 | 2,478 | 100,000 | 2,376 |
| 부여 | - | - | 133,000 | 2,478 |
| 소멸 | - | - | - | - |
| 기말 | 233,300 | 2,478 | 233,300 | 2,478 |
(4) 법정적립금 및 임의적립금
① 이익준비금
상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립해야 합니다. 그리고 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
② 임의적립금
과거 조세특례제한법에 의한 기업합리화적립금을 적립한 것으로서 당기말 및 전기말현재 동 준비금에 대한 사용제한은 없습니다.
15. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 |
| 제27(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제26(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 |
2024년 04월 05일 |
처분확정일 |
2023년 03월 29일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,743,296,501 | 5,762,953,922 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,538,755,602 | 4,408,925,254 | ||
| 2. 회계정책의 변경 | - | (78,832,587) | ||
| 3. 당기순이익 | (2,795,459,101) | 1,432,861,255 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 224,198,320 | ||
| 1. 이익준비금 전입액 | - | 20,381,665 | ||
| 2. 연차배당 | - | 203,816,655 | ||
| 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 - (-%) 전기 35원(7%) |
||||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,743,296,501 | 5,538,755,602 | ||
16. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권과 대손충당금의 상계 | - | 528,000 |
| 이익준비금의 적립 | 20,381,665 | - |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 4,190,000,000 | 122,500,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 586,500,000 | - |
17. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (2,875,459,101) | 1,432,861,255 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,823,333 | 5,823,333 |
| 기본주당순이익(손실) | (494) | 246 |
(2) 보통주귀속당기순이익(손실)
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,795,459,101) | 1,432,861,255 |
| 우선주주 우선배당 | 80,000,000 | - |
| 보통주당기순이익(손실) | (2,875,459,101) | 1,432,861,255 |
(3) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 주) |
| 구 분 | 발행주식수 | 기간구분 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 5,823,333 | 365 | 5,823,333 |
| 합 계 | 5,823,333 | 5,823,333 |
| <전기> | (단위 : 주) |
| 구 분 | 발행주식수 | 기간구분 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 5,823,333 | 365 | 5,823,333 |
| 합 계 | 5,823,333 | 5,823,333 |
(4) 당사의 희석증권은 희석효과가 없어 희성주당순손익은 보통주당기순손익과 동일합니다.
18. 기타포괄손익계산서
당기 및 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,795,459,101) | 1,432,861,255 |
| 기타포괄이익 | - | - |
| 포괄이익 | (2,795,459,101) | 1,432,861,255 |
19. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기중 임직원 등과의 단기대여금 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 그외의 임직원 | 236,598,798 | 183,265,390 | 204,806,090 | 215,058,098 |
| 합 계 | 236,598,798 | 183,265,390 | 204,806,090 | 215,058,098 |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | - | 361,485,000 | 361,485,000 | - |
| 그외의 임직원 | 256,756,482 | 206,082,050 | 226,239,734 | 236,598,798 |
| 합 계 | 256,756,482 | 567,567,050 | 587,724,734 | 236,598,798 |
(2) 당기 및 전기중 단기대여금의 거래로 인해 발생한 이자수익은 43,600천원(전기: 53,399천원)입니다.
(3) 당사의 사채 및 단ㆍ장기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 지급보증 15,225백만원)을 제공받고 있습니다(주석 12 참조).
20. 법인세비용
당사의 당기 및 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용의 산출내역
당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | - | 178,504,155 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (603,827,388) | (24,377,021) |
| 법인세비용 | (603,827,388) | 154,127,134 |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 877,899,322 | 274,071,934 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 274,071,934 | 249,694,913 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 603,827,388 | 24,377,021 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (3,399,286,489) | 1,586,988,389 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 | (710,450,876) | 349,137,446 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 42,999,118 | 13,925,890 |
| 세액공제 및 농어촌특별세 | - | (145,511,561) |
| 미인식한이연법인세효과 | (10,450,000) | 26,354,787 |
| 기타(세율차이등) | 74,074,370 | (89,779,428) |
| 법인세비용 | (603,827,388) | 154,127,134 |
| 평균유효세율(*) | 0.00% | 9.71% |
(*) 당기순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | 기초 이연법인세자산(부채) |
증감 | 기말 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 79,674,046 | (8,834,827) | 70,839,219 | 16,651,876 | (1,846,479) | 14,805,397 |
| 매도가능증권손상차손 | 159,000,000 | (23,800,000) | 135,200,000 | 33,231,000 | (4,974,200) | 28,256,800 |
| 외상매출금 | 2,179,373,501 | - | 2,179,373,501 | 455,489,062 | - | 455,489,062 |
| 잡손실 | 11,609,927 | - | 11,609,927 | 2,426,475 | - | 2,426,475 |
| 정부보조금 | 136,477,580 | 383,007,428 | 519,485,008 | 28,523,814 | 80,048,552 | 108,572,366 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,405,924,123 | 10,952,805 | 1,416,876,928 | 293,838,142 | 2,289,136 | 296,127,278 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,215,482,277) | 135,937,337 | (1,079,544,940) | (254,035,796) | 28,410,904 | (225,624,892) |
| 건설자금이자(건물) | 52,022,797 | (1,445,078) | 50,577,719 | 10,872,765 | (302,022) | 10,570,743 |
| 대여금 | 796,417,808 | - | 796,417,808 | 166,451,322 | - | 166,451,322 |
| 미수금 | 2,887,500 | - | 2,887,500 | 603,488 | - | 603,488 |
| 선급금 | 926,502,820 | - | 926,502,820 | 193,639,089 | - | 193,639,089 |
| 연차수당부채 | 124,064,210 | 4,652,768 | 128,716,978 | 25,929,420 | 972,428 | 26,901,848 |
| 영업권 | 407,768,006 | - | 407,768,006 | 85,223,514 | - | 85,223,514 |
| 재고자산평가충당금 | 164,395,530 | 305,268,555 | 469,664,085 | 34,358,666 | 63,801,128 | 98,159,794 |
| 토지 | (211,180,000) | - | (211,180,000) | (44,136,620) | - | (44,136,620) |
| 기타의대손상각비 | 959,440,369 | 50,000,000 | 1,009,440,369 | 200,523,037 | 10,450,000 | 210,973,037 |
| 대손충당금 | 935,931,322 | 19,258,417 | 955,189,739 | 195,609,646 | 4,025,009 | 199,634,655 |
| 일시상각충당금 | (34,607,697) | 8,962,267 | (25,645,430) | (7,233,009) | 1,873,114 | (5,359,895) |
| 파생상품자산 | (224,870,668) | 224,870,668 | - | (46,997,970) | 46,997,970 | - |
| 미지급금 | - | 23,785,376 | 23,785,376 | - | 4,971,144 | 4,971,144 |
| 이월결손금 | - | 1,806,510,546 | 1,806,510,546 | - | 377,560,704 | 377,560,704 |
| 합 계 | 6,655,348,897 | 2,939,126,262 | 9,594,475,159 | 1,390,967,921 | 614,277,388 | 2,005,245,309 |
| 미인식한 이연법인세자산(부채) | (1,116,895,987) | (10,450,000) | (1,127,345,987) | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 274,071,934 | 603,827,388 | 877,899,322 | |||
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | 기초 이연법인세자산(부채) |
증감 | 기말 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 82,483,841 | (2,809,795) | 79,674,046 | 18,146,445 | (1,494,569) | 16,651,876 |
| 매도가능증권손상차손 | 159,000,000 | - | 159,000,000 | 34,980,000 | (1,749,000) | 33,231,000 |
| 외상매출금 | 2,179,373,501 | - | 2,179,373,501 | 479,462,170 | (23,973,108) | 455,489,062 |
| 잡손실 | 11,609,927 | - | 11,609,927 | 2,554,184 | (127,709) | 2,426,475 |
| 정부보조금 | 118,882,179 | 17,595,401 | 136,477,580 | 26,154,080 | 2,369,734 | 28,523,814 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,168,995,198 | 236,928,925 | 1,405,924,123 | 257,178,944 | 36,659,198 | 293,838,142 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,141,569,791) | (73,912,486) | (1,215,482,277) | (251,145,354) | (2,890,442) | (254,035,796) |
| 건설자금이자(건물) | 53,467,875 | (1,445,078) | 52,022,797 | 11,762,933 | (890,168) | 10,872,765 |
| 대여금 | 796,417,808 | - | 796,417,808 | 175,211,918 | (8,760,596) | 166,451,322 |
| 미수금 | 2,887,500 | - | 2,887,500 | 635,250 | (31,762) | 603,488 |
| 선급금 | 926,502,820 | - | 926,502,820 | 203,830,620 | (10,191,531) | 193,639,089 |
| 연차수당부채 | 77,115,920 | 46,948,290 | 124,064,210 | 16,965,502 | 8,963,918 | 25,929,420 |
| 영업권 | 407,768,006 | - | 407,768,006 | 89,708,961 | (4,485,447) | 85,223,514 |
| 재고자산평가충당금 | 202,135,934 | (37,740,404) | 164,395,530 | 44,469,905 | (10,111,239) | 34,358,666 |
| 토지 | (211,180,000) | - | (211,180,000) | (46,459,600) | 2,322,980 | (44,136,620) |
| 기타의대손상각비 | 872,034,870 | 87,405,499 | 959,440,369 | 191,847,671 | 8,675,366 | 200,523,037 |
| 대손충당금 | 672,348,244 | 263,583,078 | 935,931,322 | 147,916,614 | 47,693,032 | 195,609,646 |
| 일시상각충당금 | (46,702,526) | 12,094,829 | (34,607,697) | (10,274,556) | 3,041,547 | (7,233,009) |
| 파생상품자산 | - | (224,870,668) | (224,870,668) | - | (46,997,970) | (46,997,970) |
| 합 계 | 6,331,571,306 | 323,777,591 | 6,655,348,897 | 1,392,945,687 | (1,977,766) | 1,390,967,921 |
| 미인식한 이연법인세자산(부채) | (1,143,250,774) | 26,354,787 | (1,116,895,987) | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 249,694,913 | 24,377,021 | 274,071,934 | |||
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(4) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 외상매출금 | 2,179,373,501 | 2,179,373,501 |
| 잡손실 | 11,609,927 | 11,609,927 |
| 대여금 | 796,417,808 | 796,417,808 |
| 미수금 | 2,887,500 | 2,887,500 |
| 선급금 | 926,502,820 | 926,502,820 |
| 영업권 | 407,768,006 | 407,768,006 |
| 기타의대손상각비 | 1,009,440,369 | 959,440,369 |
| 합 계 | 5,393,999,931 | 5,343,999,931 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 상기 차감할 일시적차이에 대해서는 실현가능성이 없다고 판단되므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
21. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액
당사가 창출한 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 제조원가 | 판매비와관리비(*) | 합 계 | |
| 급 여 | 1,263,019,147 | 2,846,890,812 | 4,109,909,959 | 1,390,706,999 | 2,346,105,465 | 3,736,812,464 |
| 퇴직급여 | 51,961,659 | 312,707,489 | 364,669,148 | 168,323,299 | 323,431,912 | 491,755,211 |
| 복리후생비 | 128,185,888 | 379,213,559 | 507,399,447 | 155,144,777 | 283,191,649 | 438,336,426 |
| 지급임차료 | - | 81,163,630 | 81,163,630 | - | 31,267,690 | 31,267,690 |
| 감가상각비 | 1,013,933,925 | 140,287,010 | 1,154,220,935 | 683,431,492 | 136,354,543 | 819,786,035 |
| 세금과공과 | 74,533,658 | 141,752,745 | 216,286,403 | 45,598,090 | 128,420,961 | 174,019,051 |
| 합 계 | 2,531,634,277 | 3,902,015,245 | 6,433,649,522 | 2,443,204,657 | 3,248,772,220 | 5,691,976,877 |
22. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 4월 5일에 주주총회에서 확정될 예정입니다.