| 티씨이 주식회사 |
| 제 18(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 티씨이 주식회사 대표이사 황승태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 금정구 중앙대로 1799 |
| (전 화) | 02-3702-0100 |
재 무 상 태 표
| 제 18(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 17(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 티씨이 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 107,973,851,141 | 86,204,137,255 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,30,31 | 82,951,197 | 1,836,584,733 | ||
| 매출채권 | 6,22,29,30,31 | 31,435,060,604 | 24,508,888,177 | ||
| 기타채권 | 6,30,31 | 549,524,700 | 1,624,700 | ||
| 재고자산 | 11 | 4,442,206,546 | 3,871,772,307 | ||
| 기타유동자산 | 9,28 | 71,459,528,902 | 55,982,890,668 | ||
| 당기법인세자산 | 4,579,192 | 2,376,670 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 89,223,786,075 | 75,892,742,090 | |||
| 장기기타채권 | 6,30,31 | 239,612,385 | 310,000,000 | ||
| 종속기업투자 | 12,28 | 87,377,471,016 | 75,471,360,092 | ||
| 유형자산 | 7 | 184,522,033 | 29,840,289 | ||
| 사용권자산 | 33 | 1,410,080,641 | 63,641,709 | ||
| 무형자산 | 8 | 10,500,000 | 17,500,000 | ||
| 기타비유동금융자산 | 10,30,31 | 1,600,000 | 400,000 | ||
| 자 산 총 계 | 197,197,637,216 | 162,096,879,345 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 66,551,126,179 | 92,727,198,239 | |||
| 매입채무 | 13,28,30,31 | 12,348,489,863 | 7,801,204,985 | ||
| 기타채무 | 13,28,30,31 | 4,151,066,916 | 5,867,498,864 | ||
| 단기차입금 | 14,29,30,31,32 | 33,579,751,795 | 27,797,984,473 | ||
| 유동성장기차입금 | 14,28,29,30,31,32 | 11,734,999,992 | 48,499,999,992 | ||
| 기타유동금융부채 | 15,28,30,31,32,33 | 517,050,214 | 219,146,229 | ||
| 기타유동부채 | 16,22,28 | 4,219,767,399 | 2,541,363,696 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 72,994,841,977 | 50,689,681,618 | |||
| 장기차입금 | 14,28,29,30,31,32 | 70,008,246,741 | 48,892,221,749 | ||
| 기타비유동금융부채 | 15,30,31,32,33 | 822,691,014 | 7,846,514 | ||
| 확정급여부채 | 17 | 2,163,904,222 | 1,789,613,355 | ||
| 부 채 총 계 | 139,545,968,156 | 143,416,879,857 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,18 | 9,350,000,000 | 58,250,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 18 | 67,612,767,332 | 114,930,514,519 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 19 | (6,964,263,266) | (6,964,261,741) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 20 | 9,125,436,345 | 2,613,875,734 | ||
| V. 결손금 | 21 | (21,472,271,351) | (150,150,129,024) | ||
| 자 본 총 계 | 57,651,669,060 | 18,679,999,488 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 197,197,637,216 | 162,096,879,345 | |||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 18(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 티씨이 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 22 | 170,755,838,268 | 132,101,140,307 |
| II.매출원가 | 24,28 | (168,827,444,541) | (130,932,645,495) |
| III.매출총이익 | 1,928,393,727 | 1,168,494,812 | |
| IV.판매비와관리비 | 23,24 | (12,452,489,420) | (10,096,255,056) |
| V.매출채권손상차손 | 6,31 | (835,706,419) | (3,501,490,447) |
| VI.영업손실 | (11,359,802,112) | (12,429,250,691) | |
| VII.기타영업외손익 | 25,31 | 229,146,958 | 1,932,268,354 |
| 기타영업외수익 | 6,802,369,710 | 4,724,599,409 | |
| 기타영업외비용 | (6,573,222,752) | (2,792,331,055) | |
| VIII.금융손익 | 26,28,31 | (14,064,843,230) | (8,824,285,353) |
| 금융수익 | 198,518,696 | 133,180,455 | |
| 금융원가 | (14,263,361,926) | (8,957,465,808) | |
| IV.지분법손실 | 12 | (4,579,627,890) | (4,533,184,089) |
| X.법인세비용차감전순손실 | (29,775,126,274) | (23,854,451,779) | |
| XI.법인세비용 | 27 | - | - |
| XII.당기순손실 | (29,775,126,274) | (23,854,451,779) | |
| XIII.법인세효과차감후기타포괄손실 | 6,346,530,039 | (1,278,833,599) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | (165,030,572) | (431,615,480) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| - 지분법자본변동 | 12 | 6,511,560,611 | (847,218,119) |
| XIV.총포괄손실 | (23,428,596,235) | (25,133,285,378) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
자 본 변 동 표
| 제 18(당) 기 2024년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2023년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 티씨이 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄 손익누계액 |
결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 35,150,951,500 | 87,945,760,459 | (6,964,261,741) | 3,461,093,853 | (125,864,061,765) | (6,270,517,694) |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (23,854,451,779) | (23,854,451,779) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (847,218,119) | - | (847,218,119) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (431,615,480) | (431,615,480) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 유상증자 | 544,869,500 | 589,488,125 | - | - | - | 1,134,357,625 |
| 출자전환 | 22,554,179,000 | 26,395,265,935 | - | - | - | 48,949,444,935 |
| 2023.12.31 (전기말) | 58,250,000,000 | 114,930,514,519 | (6,964,261,741) | 2,613,875,734 | (150,150,129,024) | 18,679,999,488 |
| 2024.1.1 (당기초) | 58,250,000,000 | 114,930,514,519 | (6,964,261,741) | 2,613,875,734 | (150,150,129,024) | 18,679,999,488 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (29,775,126,274) | (29,775,126,274) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 6,511,560,611 | - | 6,511,560,611 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (165,030,572) | (165,030,572) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 무상감자 | (52,425,000,000) | 52,424,295,332 | (1,525) | - | - | (706,193) |
| 자본잉여금의 결손금 보전 | - | (158,618,014,519) | - | - | 158,618,014,519 | - |
| 출자전환 | 3,525,000,000 | 58,875,972,000 | - | - | - | 62,400,972,000 |
| 2024.12.31 (당기말) | 9,350,000,000 | 67,612,767,332 | (6,964,263,266) | 9,125,436,345 | (21,472,271,351) | 57,651,669,060 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
현 금 흐 름 표
| 제 18(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 티씨이 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (41,983,512,032) | (27,343,740,853) |
| 1. 당기순손실 | (29,775,126,274) | (23,854,451,779) |
| 2. 손익조정항목: | 20,363,874,662 | 17,091,422,804 |
| 매출채권손상차손 | 835,706,419 | 3,501,490,447 |
| 지분법손실 | 4,579,627,890 | 4,533,184,089 |
| 외화환산손실 | 1,672,268,039 | 471,368,929 |
| 이자비용 | 14,108,082,841 | 8,844,889,475 |
| 금융보증비용 | 155,279,085 | 112,576,333 |
| 퇴직급여 | 380,442,628 | 251,636,613 |
| 감가상각비 | 17,166,667 | 16,385,600 |
| 사용권자산감가상각비 | 263,076,098 | 137,766,262 |
| 무형자산상각비 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 이자수익 | (42,901,995) | (15,847,674) |
| 외화환산이익 | (2,397,308,550) | (881,622,506) |
| 기타채권손상차손 | 12,297,045 | 1,504,788 |
| 기타자산손상차손 | - | 2,373,252 |
| 유형자산처분손실 | 23,080,789 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | (4,756,448) |
| 금융보증수익 | (155,279,085) | (112,576,333) |
| 배당금수익 | (337,616) | - |
| 재고자산평가손실 | 909,656,584 | 244,464,978 |
| 잡이익 | (3,982,177) | (18,415,001) |
| 3. 자산ㆍ부채증감: | (28,628,053,308) | (14,332,383,968) |
| 매출채권의 감소(증가) | (6,365,975,152) | (8,882,287,153) |
| 미수금의 감소(증가) | 337,616 | 552,870 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,480,090,823) | (1,055,423,287) |
| 선급금의 감소(증가) | (25,632,227,312) | (6,241,291,058) |
| 선급비용의 감소(증가) | 26,131,790 | 92,480,790 |
| 기타보증금의 감소(증가) | (545,670,000) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,308,777,611 | 1,048,305,942 |
| 미지급금의 증가(감소) | (274,087,808) | 389,935,821 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (172,470,600) | 159,761,452 |
| 예수금의 증가(감소) | (56,832,633) | 52,301,073 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,535,236,336 | 508,652,159 |
| 보증금(부채)의 증가(감소) | 200,000,000 | - |
| 퇴직금의 지급 | (171,182,333) | (405,372,577) |
| 4. 이자의 수취 | 29,453,281 | 15,847,674 |
| 5. 이자의 지급 | (3,971,457,871) | (6,246,727,764) |
| 6. 법인세의 납부 | (2,202,522) | (17,447,820) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (196,129,200) | (11,867,277,858) |
| 종속기업투자의 취득 | - | (12,237,638,766) |
| 유형자산의 취득 | (194,929,200) | (6,759,500) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | (1,200,000) | (7,418,560) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | - | 384,538,968 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 40,426,024,322 | 39,741,250,953 |
| 단기차입금의 차입 | 69,302,901,499 | 57,718,139,376 |
| 단기차입금의 상환 | (64,002,724,038) | (83,131,644,726) |
| 장기차입금의 차입 | 47,500,000,000 | 89,300,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | - | (2,500,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (12,139,999,992) | (22,624,999,994) |
| 리스부채의 상환 | (213,718,954) | (154,601,328) |
| 유상증자 | - | 1,247,751,025 |
| 유상증자 및 출자전환 비용 | (19,728,000) | (113,393,400) |
| 무상감자비용 | (706,193) | - |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (1,753,616,910) | 530,232,242 |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 1,836,584,733 | 971,693,218 |
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (16,626) | 334,659,273 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 82,951,197 | 1,836,584,733 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 티씨이 주식회사 |
1. 당사의 개요
티씨이 주식회사("당사")는 2007년 8월 9일 설립되어 섬유류 및 의류의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하고 있으며, 본사는 부산광역시 금정구 중앙대로 1799에 소재하고 있습니다.
당사는 설립 후 수차례의 보통주 및 우선주 유상증자 및 무상감자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,350백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 아이에스지주(주) | 16,349,352 | 87.43 |
| (주)일신홀딩스 | 1,770,121 | 9.47 |
| 기타주주 | 580,527 | 3.10 |
| 합 계 | 18,700,000 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 보고통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 12: 종속기업투자 - 종속기업투자의 회수가능액 측정
- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 30: 매출채권 - 기대신용손실의 측정
② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 31: 금융상품
3. 회계정책의 변경
당사는 2024년 1일 1일부터 아래의 개정사항을 최초로 적용하였으나, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시': 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 가상자산 공시
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
i) 금융자산: 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 다음의 내용을 고려하여 금융자산을 보유하는 사업모형의 목적을 평가합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
| 현금흐름수취 목적 | 당사는 섬유 및 의류 제조 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. |
ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급으로만 구성되어 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동이자율특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
③ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간 입니다.
② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치 입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인한 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각 할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
(8) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(9) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(10) 종업원급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(11) 고객과의 계약으로 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 22.(4)에 기술되어있습니다.
(12) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융보증수익
- 금융보증비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(13) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.
(14) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' : 두 통화간 교환가능성 평가 및 교환가능성 결여 시 적용할 현물환율 추정하는 규정 추가
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 제1109 금융상품 : 계약상 현금흐름 관련 규정 명확화 및 지분상품의 공시 요구사항 추가
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표' : 연차개선
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 요구불예금 | 82,951 | 1,836,585 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 31,435,061 | - | 24,508,888 | - |
| 기타채권: | ||||
| 미수금 | 1,625 | - | 1,625 | - |
| 보증금 | 547,900 | 349,950 | - | 310,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (110,338) | - | - |
| 소 계 | 549,525 | 239,612 | 1,625 | 310,000 |
| 합 계 | 31,984,586 | 239,612 | 24,510,513 | 310,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||||
| 채권금액 | 신용손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 신용손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 45,207,040 | (13,771,979) | 31,435,061 | 36,498,810 | (11,989,921) | 24,508,888 |
| 기타채권 | 892,825 | (103,688) | 789,137 | 403,016 | (91,391) | 311,625 |
| 합 계 | 46,099,865 | (13,875,667) | 32,224,198 | 36,901,826 | (12,081,312) | 24,820,513 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초금액 | 11,989,921 | 91,391 | 8,488,431 | 89,886 |
| 설정액 | 835,706 | 12,297 | 3,501,490 | 1,505 |
| 환율변동효과 | 946,352 | - | - | - |
| 기말금액 | 13,771,979 | 103,688 | 11,989,921 | 91,391 |
(4) 당기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | |
| 유효이자율 | 금액 | |
| 보증금 | 9.10% | 349,950 |
| 현재가치할인차금 | (110,338) | |
| 장부금액 | 239,612 | |
7. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||||||
| 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 | |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 50,842 | 81,928 | 6,759 | 139,529 | 50,842 | 81,928 | - | 132,770 |
| 취득액 | - | 103,000 | 91,929 | 194,929 | - | - | 6,759 | 6,759 |
| 처분액 | - | (81,928) | - | (81,928) | - | - | - | - |
| 기말금액 | 50,842 | 103,000 | 98,688 | 252,530 | 50,842 | 81,928 | 6,759 | 139,529 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | (50,842) | (58,847) | - | (109,689) | (50,842) | (42,461) | - | (93,303) |
| 감가상각비 | - | (17,167) | - | (17,167) | - | (16,386) | - | (16,386) |
| 처분액 | - | 58,848 | - | 58,848 | - | - | - | - |
| 기말금액 | (50,842) | (17,166) | - | (68,008) | (50,842) | (58,847) | - | (109,689) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | - | 23,081 | 6,759 | 29,840 | - | 39,467 | - | 39,467 |
| 기말금액 | - | 85,834 | 98,688 | 184,522 | - | 23,081 | 6,759 | 29,840 |
8. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 소프트웨어 | 소프트웨어 | |
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 35,000 | 35,000 |
| 기말금액 | 35,000 | 35,000 |
| 감가상각누계액: | ||
| 기초금액 | (17,500) | (10,500) |
| 무형자산상각비 | (7,000) | (7,000) |
| 기말금액 | (24,500) | (17,500) |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 17,500 | 24,500 |
| 기말금액 | 10,500 | 17,500 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,563,404천원과 1,308,174천원으로 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.
9. 기타유동자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 선급금 | 71,429,174 | 55,771,125 |
| 선급비용 | 30,355 | 211,766 |
| 합 계 | 71,459,529 | 55,982,891 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 중 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||||
| 금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 선급금 | 71,497,133 | (67,959) | 71,429,174 | 55,839,084 | (67,959) | 55,771,125 |
(3) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 기초금액 | 67,959 | 65,586 |
| 설정액 | - | 2,373 |
| 기말금액 | 67,959 | 67,959 |
10. 기타비유동금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,600 | 400 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 저축성보험 | 1,600 | 1,600 | 400 | 400 |
11. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 제 품 | 2,204,696 | 2,293,924 |
| 재고평가충당금 | (1,154,122) | (244,465) |
| 원재료 | 3,391,633 | 1,822,313 |
| 합 계 | 4,442,207 | 3,871,772 |
당사는 당기와 전기 중 각각 909,657천원 및 244,465천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.
12. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 피투자회사명 | 소재지 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 종속기업 | TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY | 베트남 | 96.21 | 66,174,386 | 96.21 | 59,558,415 |
| 종속기업 | TCE JEANS CO.LTD | 베트남 | 100.00 | 21,203,085 | 100.00 | 15,912,945 |
| 종속기업 | DENIM MAKERS STUDIO CO., LTD | 베트남 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| 합 계 | 87,377,471 | 75,471,360 | ||||
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 18(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 선급금의 출자전환 | 지분법손익 | 자본변동 | 기말금액 |
| TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY | 59,558,415 | - | 1,527,502 | 5,088,469 | 66,174,386 |
| TCE JEANS COPORATION.,LTD | 15,912,945 | 9,974,178 | (6,107,130) | 1,423,092 | 21,203,085 |
| DENIM MAKERS STUDIO CO., LTD(*) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 75,471,360 | 9,974,178 | (4,579,628) | 6,511,561 | 87,377,471 |
(*) 당기와 전기 중 DENIM MAKERS STUDIO로 결손 누적으로 지분법 적용이 중단되었으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 1,947,202천원 입니다.
② 제 17(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 선급금의 출자전환 | 지분법손익 | 자본변동 | 기말금액 |
| TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY | 49,075,203 | - | 6,109,554 | 4,703,495 | (329,837) | 59,558,415 |
| TCE JEANS COPORATION.,LTD | 13,429,367 | 12,237,639 | - | (9,236,680) | (517,381) | 15,912,945 |
| DENIM MAKERS STUDIO CO., LTD(*) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 62,504,570 | 12,237,639 | 6,109,554 | (4,533,185) | (847,218) | 75,471,360 |
(*) 전기 중 DENIM MAKERS STUDIO로 결손 누적으로 지분법 적용이 중단되었으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 1,709,294천원 입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 18(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
| TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY | 161,455,183 | 93,187,358 | 68,267,825 | 122,906,689 | 1,587,746 | 6,876,902 |
| TCE JEANS COPORATION.,LTD | 95,040,684 | 73,837,599 | 21,203,085 | 104,968,249 | (6,107,130) | (4,684,038) |
| DENIM MAKERS STUDIO CO., LTD | 449,184 | 2,396,386 | (1,947,202) | - | (87,987) | (237,907) |
② 제 17(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
| TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY | 151,636,808 | 90,245,886 | 61,390,922 | 103,272,197 | 4,889,000 | 4,546,154 |
| TCE JEANS COPORATION.,LTD | 75,597,643 | 59,684,698 | 15,912,945 | 62,813,530 | (9,236,680) | (9,754,061) |
| DENIM MAKERS STUDIO CO., LTD | 500,198 | 2,209,492 | (1,709,294) | - | (24,589) | (8,031) |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 18(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당사 지분율(a) | 당기말 순자산(b) | 순자산 지분금액 (axb) |
투자차액 | 손상차손 누계액 |
미인식 지분변동액 |
장부금액 |
| TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY | 96.21% | 68,267,825 | 65,677,527 | 4,116,168 | (3,619,309) | - | 66,174,386 |
| TCE JEANS COPORATION.,LTD | 100.00% | 21,203,085 | 21,203,085 | - | - | - | 21,203,085 |
| DENIM MAKERS STUDIO CO., LTD | 100.00% | (1,947,202) | (1,947,202) | - | - | 1,947,202 | - |
② 제 17(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당사 지분율(a) | 당기말 순자산(b) | 순자산 지분금액 (axb) |
투자차액 | 손상차손 누계액 |
미인식 지분변동액 |
장부금액 |
| TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY | 96.21% | 61,390,922 | 59,061,556 | 4,116,168 | (3,619,309) | - | 59,558,415 |
| TCE JEANS COPORATION.,LTD | 100.00% | 15,912,945 | 15,912,945 | - | - | - | 15,912,945 |
| DENIM MAKERS STUDIO CO., LTD | 100.00% | (1,709,294) | (1,709,294) | - | - | 1,709,294 | - |
(5) 종속기업투자의 손상검토
당기 중 TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY, TCE JEANS COPORATION.,LTD 종속기업투자의 순자산 장부가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상징후가 식별되어 손상검토를 수행하였습니다.
종속기업투자의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다.
| 구 분 | 할인율 | 영구성장률 | 현금흐름 예측기간 |
|---|---|---|---|
| TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY | 11.75% | 0% | 5년 |
| TCE JEANS COPORATION.,LTD | 11.75% | 0% | 5년 |
① 종속기업투자의 사용가치를 결정하기 위해 종속기업투자의 가중평균자본비용은 유사기업의 베타, 종속기업의 목표자본구조를 고려한 자기자본비용 및 재무구조를 고려한 타인자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.
② 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 경험 및 미래를 예측, 분석하여 산정하였으며현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
③ 주요 가정을 통하여 산정한 사용가치는 당사와 종속기업 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있습니다.
당사의 종속기업투자 손상검토 수행 결과, 회수가능가액이 장부금액을 초과하였습니다.
13. 매입채무 및 기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 유동 | 유동 | |
| 매입채무: | ||
| 매입채무 | 12,348,490 | 7,801,205 |
| 기타채무: | ||
| 미지급금 | 564,666 | 833,527 |
| 미지급비용 | 3,586,401 | 5,033,972 |
| 소 계 | 4,151,067 | 5,867,499 |
| 합 계 | 16,499,557 | 13,668,704 |
(2) 공급자금융약정
당사는 공급자가 은행으로부터 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.
당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.
당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장될 수 있습니다.
또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하고 있으며, 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하고 있으며, 공급자가 금융제공자에게 금액을 받은 경우, 금융기관과의 차입거래로 보아 단기차입금으로 분류하고 있습니다.
공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.
당사의 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 | 9,996,988 |
| 공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 | 5,768,239 |
| 지급기일 범위(*) | 48일 ~ 103일 |
(*) 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 7 ~ 65일입니다.
14. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 33,579,752 | - | 27,797,984 | - |
| 장기차입금 | 11,735,000 | 70,008,247 | 48,500,000 | 48,892,222 |
| 합 계 | 45,314,752 | 70,008,247 | 76,297,984 | 48,892,222 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 6.52 | 495,000 | 495,000 |
| 수출진흥금융대출 |
(주)신한은행 | 6.13 | 405,000 | 405,000 |
| 수입신용장 | 2.00 | 1,313,501 | 1,124,132 | |
| 일반자금대출 | (주)하나은행 | - | - | 150,000 |
| 매입외환 | 6.72 | 1,962,779 | 3,572,085 | |
| 수입신용장 | (주)광주은행 | 1.70 | 873,697 | 384,826 |
| 수입신용장 | 농협은행(주) | 1.80 | 1,316,742 | 1,199,924 |
| 운영자금대출 | (주)부산은행 | 6.30 | 14,948,736 | 14,967,017 |
| 수입신용장 | 1.11 | 2,264,297 | - | |
| 운영자금대출 | (주)아이비케이캐피탈 | 5.90 | 5,000,000 | 5,500,000 |
| 운영자금대출 | (주)흥국저축은행 | 11.50 | 2,000,000 | - |
| 운영자금대출 | (주)우리저축은행 | 11.50 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 33,579,752 | 27,797,984 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 시설자금대출 | (주)부산은행 | 6.42 | 1,875,000 | 4,375,000 |
| 운영자금대출 | 7.10 | 9,166,667 | 14,166,667 | |
| 운영자금대출 | 6.95 | 3,000,000 | - | |
| 운영자금대출 | (주)흥국저축은행 | - | - | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | (주)우리저축은행 | - | - | 2,800,000 |
| 운영자금대출 | (주)디에이치저축은행 | 11.50 | 1,680,000 | 2,100,000 |
| 운영자금대출 | (주)푸른상호저축은행 | 11.50 | 1,680,000 | 2,100,000 |
| 운영자금대출 | 아이에스지주(주) | 8.00 | 56,751,657 | 58,350,555 |
| 운영자금대출 | (주)일신홀딩스 | 8.00 | 7,589,923 | 12,500,000 |
| 합 계 | 81,743,247 | 97,392,222 | ||
| 유동성대체 | (11,735,000) | (48,500,000) | ||
| 차감후잔액 | 70,008,247 | 48,892,222 | ||
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 11,735,000 |
| 1년 초과 2년 이내 | 70,008,247 |
| 합 계 | 81,743,247 |
15. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융보증부채 | - | - | 155,279 | - |
| 리스부채 | 517,050 | 822,691 | 63,867 | 7,847 |
| 합 계 | 517,050 | 822,691 | 219,146 | 7,847 |
16. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 선수금 | 3,995,676 | 2,460,440 |
| 보증금 | 200,000 | - |
| 예수금 | 24,091 | 80,924 |
| 합 계 | 4,219,767 | 2,541,364 |
17. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 급여 | 3,634,910 | 3,577,620 |
| 복리후생비 | 440,378 | 439,476 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용(*) | 380,442 | 251,637 |
| 합 계 | 4,455,730 | 4,268,733 |
(*) 당기 및 전기의 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용에는 경상연구개발비로 대체된 금액 155,455천원 및 38,862천원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||||
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |
| 기초 잔액 | 2,129,859 | (340,246) | 1,789,613 | 1,841,768 | (330,034) | 1,511,734 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 343,861 | - | 343,861 | 215,863 | - | 215,863 |
| 이자원가(수익) | 49,142 | (12,561) | 36,581 | 49,148 | (13,374) | 35,774 |
| 소 계 | 393,003 | (12,561) | 380,442 | 265,011 | (13,374) | 251,637 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소: | ||||||
| 인구통계적가정의 변동 | (219) | - | (219) | - | - | - |
| 재무적가정의 변동 | 43,174 | - | 43,174 | 72,974 | - | 72,974 |
| 경험조정 | 119,567 | - | 119,567 | 355,479 | - | 355,479 |
| 사외적립자산 재측정요소 | - | 2,509 | 2,509 | - | 3,162 | 3,162 |
| 소 계 | 162,522 | 2,509 | 165,031 | 428,453 | 3,162 | 431,615 |
| 기타: | ||||||
| 퇴직금의 지급 | (171,182) | - | (171,182) | (405,373) | - | (405,373) |
| 소 계 | (171,182) | - | (171,182) | (405,373) | - | (405,373) |
| 기말 잔액 | 2,514,202 | (350,298) | 2,163,904 | 2,129,859 | (340,246) | 1,789,613 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 장단기금융상품 | 350,298 | 340,246 |
사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부할 예정입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.88% | 3.15% |
| 미래 급여인상율 | 3.00% | 3.00% |
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 8.25년 및 8.41년입니다.
(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| 할인율 | (146,213) | 166,443 |
| 미래 급여인상율 | 164,655 | (147,473) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
18. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
|---|---|---|
| 주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주발행주식수 | 18,700,000주 | 116,500,000주 |
| 보통주자본금 | 9,350,000,000원 | 58,250,000,000원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 감자차익 | - | 69,336,533 |
| 주식발행초과금 | 67,612,767 | 45,593,982 |
| 합 계 | 67,612,767 | 114,930,515 |
(3) 당기 중 당사의 보통주 발행주식수(유통주식수), 보통주자본금 및 자본잉여금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주 발행주식수 | 보통주자본금 | 자본잉여금 |
| 기초 발행주식수 | 116,500,000 | 58,250,000 | 114,930,515 |
| 무상감자 | (104,850,000) | (52,425,000) | 52,424,295 |
| 출자전환 | 7,050,000 | 3,525,000 | 58,875,972 |
| 자본잉여금의 결손금 보전 | - | - | (158,618,015) |
| 기말 발행주식수 | 18,700,000 | 9,350,000 | 67,612,767 |
19. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 주식할인발행차금 | (5,288,252) | (5,288,252) |
| 자기주식 | (14) | (13) |
| 지분법자본조정 | (1,675,997) | (1,675,997) |
| 합 계 | (6,964,263) | (6,964,262) |
20. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 지분법자본변동 | 9,125,436 | 2,613,876 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 기초금액 | 2,613,876 | 3,461,094 |
| 지분법자본변동 | 6,511,560 | (847,218) |
| 기말금액 | 9,125,436 | 2,613,876 |
21. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 미처리결손금 | (21,472,271) | (150,150,129) |
(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 기초금액 | (150,150,129) | (125,864,062) |
| 당기순손실 | (29,775,126) | (23,854,452) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (165,031) | (431,615) |
| 자본잉여금의 결손금 보전 | 158,618,015 | - |
| 기말금액 | (21,472,271) | (150,150,129) |
(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| 처리예정일 : 2025년 3월 31일 | 처리확정일 : 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (21,472,271) | (150,150,129) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (150,150,129) | (125,864,062) | ||
| 당기순손실 | (29,775,126) | (23,854,452) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (165,031) | (431,615) | ||
| 자본잉여금의 결손금 보전 | 158,618,015 | |||
| Ⅱ. 결손금처리액 | 48,299,516 | - | ||
| 자본잉여금의 결손금 보전 | 48,299,516 | - | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금(미처리결손금) | 26,827,245 | (150,150,129) | ||
22. 수익
(1) 수익 원천
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 170,755,838 | 132,101,140 |
(2) 수익의 구분
당사는 섬유 및 의류 제조를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당기와 전기의 당사의수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 한 시점에 이행 | 170,755,838 | 132,101,140 |
(3) 계약 잔액
당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 매출채권 | 31,435,061 | 24,508,888 |
| 선수금(*) | 3,995,676 | 2,460,440 |
(*) 전기말에 인식된 선수금 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 1,870,108천원입니다.
(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 수익인식정책 |
|---|---|
| 섬유 및 의류 |
수출의 경우 제품이 선적되는 시점에, 내수의 경우 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되어수익을 인식합니다. |
23. 판매비와관리비
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 급여 | 3,634,910 | 3,577,620 |
| 복리후생비 | 440,378 | 439,476 |
| 퇴직급여 | 224,987 | 212,775 |
| 여비교통비 | 222,844 | 190,992 |
| 통신비 | 14,125 | 15,063 |
| 세금과공과 | 2,799 | 1,777 |
| 임차료 | 132,383 | 91,652 |
| 감가상각비 | 17,167 | 16,386 |
| 사용권자산상각비 | 263,076 | 137,766 |
| 무형자산상각비 | 7,000 | 7,000 |
| 전력비 | 13,295 | 5,240 |
| 보험료 | 267 | 110 |
| 접대비 | 43,080 | 74,180 |
| 지급수수료 | 3,685,738 | 3,213,997 |
| 소모품비 | 12,298 | 11,762 |
| 인쇄비 | 1,127 | 881 |
| 차량유지비 | 954 | 1,879 |
| 수출부대비 | 251,556 | - |
| 운반비 | 1,777,621 | 436,021 |
| 광고선전비 | 190 | 12,556 |
| 경상연구개발비 | 1,563,404 | 1,308,174 |
| 잡비 | - | 167,341 |
| 해외시장개척비 | 134,842 | 132,766 |
| 견본비 | 5,604 | 40,841 |
| 교육훈련비 | 2,844 | - |
| 합 계 | 12,452,489 | 10,096,255 |
24. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 재고자산의 변동 및 상품 매입액 | 168,827,445 | 130,932,645 |
| 종업원급여 | 4,300,275 | 4,229,871 |
| 여비교통비 | 222,844 | 190,992 |
| 통신비 | 14,125 | 15,063 |
| 임차료 | 132,383 | 91,652 |
| 감가상각비 | 17,167 | 16,386 |
| 사용권자산상각비 | 263,076 | 137,766 |
| 무형자산상각비 | 7,000 | 7,000 |
| 접대비 | 43,080 | 74,180 |
| 지급수수료 | 3,685,738 | 3,213,997 |
| 소모품비 | 12,298 | 11,762 |
| 인쇄비 | 1,127 | 881 |
| 운반비 | 2,029,177 | 436,021 |
| 광고선전비 | 190 | 12,556 |
| 경상연구개발비 | 1,563,404 | 1,308,174 |
| 잡비 | - | 167,341 |
| 해외시장개척비 | 134,842 | 132,766 |
| 기타비용 | 25,763 | 49,848 |
| 합 계(*) | 181,279,934 | 141,028,901 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.
25. 기타영업외손익
당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 기타영업외수익: | ||
| 외환차익 | 4,389,481 | 3,756,644 |
| 외화환산이익 | 2,397,309 | 881,623 |
| 잡이익 | 15,580 | 86,332 |
| 합 계 | 6,802,370 | 4,724,599 |
| 기타영업외비용: | ||
| 외환차손 | (4,818,035) | (2,314,808) |
| 외화환산손실 | (1,672,268) | (471,369) |
| 기타채권손상차손 | (12,297) | (1,505) |
| 기타자산손상차손 | - | (2,373) |
| 유형자산처분손실 | (23,081) | - |
| 기부금 | (39,681) | - |
| 잡손실 | (7,861) | (2,276) |
| 합 계 | (6,573,223) | (2,792,331) |
26. 금융손익
당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 42,902 | 15,848 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 4,756 |
| 배당금수익 | 338 | - |
| 금융보증수익 | 155,279 | 112,576 |
| 합 계 | 198,519 | 133,180 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | (14,108,083) | (8,844,890) |
| 금융보증비용 | (155,279) | (112,576) |
| 합 계 | (14,263,362) | (8,957,466) |
27. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 인하여 산출된 법인세비용은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (29,775,126) | (23,854,452) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (6,223,001) | (4,985,581) |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 2,801,940 | (150,702) |
| 미인식 이연법인세효과 | 3,421,061 | 5,136,283 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 인하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당사는 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 사용하기 위한 충분한 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(4) 당기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 공제기한 |
| 차감할 일시적 차이 | 122,683,942 | - |
| 이월결손금 | 361,596 | 2025년 |
| 550,200 | 2026년 | |
| 1,879,355 | 2030년 | |
| 8,134,947 | 2037년 | |
| 13,308,113 | 2038년 | |
| 16,814,109 | 2039년 | |
28. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | 아이에스지주(주) |
| 종속기업 | TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY |
| TCE JEANS CO.LTD | |
| DENIM MAKERS STUDIO | |
| 기타(*) | (주)일신홀딩스 |
| 아이에스동서(주) |
(*) 당기와 전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 기타 특수관계자입니다.
(2) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 지배기업 | 아이에스지주(주) | 이자비용 | 9,075,559 | 2,648,624 |
| 종속기업 | TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY | 매입 | 91,492,921 | 81,317,545 |
| TCE JEANS CO.LTD | 매입 | 77,748,395 | 51,905,391 | |
| 기타 | (주)일신홀딩스 | 이자비용 | 1,082,644 | 336,304 |
| 아이에스동서(주) | 복리후생비 | 3,600 | 24,000 | |
| (주)일신개발 | 이자비용 | - | 8,822 | |
| 유한회사 피스톤(*) | 지급수수료 | - | 12,822 | |
(*) 전기 중 폐업하였으며, 전기 중 거래내역은 폐업하기전까지의 거래입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 및 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
① 제 18(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| 선급금 | 선수금 | 매입채무 | 장기차입금 | 미지급비용 | ||
| 지배기업 | 아이에스지주(주) | - | - | - | 56,751,657 | 1,871,536 |
| 종속기업 | TCE VINA DENIM JOINT-STOCKCOMPANY | 26,326,769 | - | 12,269,954 | - | - |
| TCE JEANS COPORATION.,LTD | 44,989,962 | 3,391,633 | - | - | - | |
| 기타 | (주)일신홀딩스 | - | - | - | 7,589,923 | 214,662 |
| 합 계 | 71,316,731 | 3,391,633 | 12,269,954 | 64,341,580 | 2,086,198 | |
② 제 17(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| 선급금 | 선수금 | 매입채무 | 유동성장기 차입금 |
장기차입금 | 미지급비용 | ||
| 지배기업 | 아이에스지주(주) | - | - | - | 33,000,000 | 25,350,555 | 3,019,799 |
| 종속기업 | TCE VINA DENIM JOINT-STOCKCOMPANY | 29,135,708 | - | 7,749,956 | - | - | - |
| TCE JEANS COPORATION.,LTD | 26,602,485 | 1,822,313 | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)일신홀딩스 | - | - | - | - | 12,500,000 | 319,921 |
| 합 계 | 55,738,193 | 1,822,313 | 7,749,956 | 33,000,000 | 37,850,555 | 3,339,720 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 18(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 자금차입 거래 | |||
| 기초 | 차입 | 출자전환(*) | 기말 | ||
| 지배기업 | 아이에스지주(주) | 58,350,555 | 44,500,000 | (46,098,898) | 56,751,657 |
| 기타 | (주)일신홀딩스 | 12,500,000 | - | (4,910,077) | 7,589,923 |
| 합 계 | 70,850,555 | 44,500,000 | (51,008,975) | 64,341,580 | |
(*) 아이에스지주(주) 및 (주)일신홀딩스에 대한 차입금 외 미지급이자비용 10,223,822천원 및 1,187,903천원도 출자전환되었습니다.
② 제 17(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 자금차입 거래 | ||||
| 기초 | 차입 | 상환 | 출자전환 | 기말 | ||
| 지배기업 | 아이에스지주(주) | 33,000,000 | 71,800,000 | - | (46,449,445) | 58,350,555 |
| 기타 | (주)일신홀딩스 | - | 15,000,000 | - | (2,500,000) | 12,500,000 |
| (주)일신개발 | - | 2,500,000 | (2,500,000) | - | - | |
| 합 계 | 33,000,000 | 89,300,000 | (2,500,000) | (48,949,445) | 70,850,555 | |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 종속기업 | TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY | 선급금의 출자전환 | - | 6,109,554 |
| TCE JEANS COPORATION.,LTD | 선급금의 출자전환 | 9,974,178 | - | |
(6) 당기말 현재 당사를 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
① 지급보증
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공처 | 약정내용 | 지급보증금액 | 실행금액 | 보증기간 |
| 대표이사 | 중소기업은행 | 수입신용장 | USD 3,600,000 | USD 2,997,284 | 2015-06-25~2025-06-16 |
| 중소기업자금대출 | 59,400 | 495,000 | 2022-08-01~2025-07-31 | ||
| (주)신한은행 | 수출진흥금융대출 | 48,600 | 405,000 | 2017-02-06~2025-08-01 | |
| 아이에스지주(주) | (주)부산은행 | 운영자금대출 | 16,500,000 | 14,948,736 | 2018-10-04~2025-10-04 |
| 운영자금대출 | 22,000,000 | 9,166,667 | 2019-10-25~2026-10-25 | ||
| 시설자금대출 | 7,562,500 | 1,875,000 | 2019-07-04~2025-07-04 | ||
| 수입신용장 | USD 3,300,000 | USD 1,540,338 | 2024-08-12~2025-08-12 | ||
| (주)신한은행 | 수입신용장 | USD 1,080,000 | USD 893,538 | 2014-04-11~2025-10-11 | |
| (주)하나은행 | 수입신용장 | USD 3,180,000 | USD 754,179 | 2024-10-23~2025-10-23 | |
| 농협은행(주) | 수입신용장 | USD 1,140,000 | USD 895,743 | 2017-06-14~2025-06-13 | |
| (주)광주은행 | 수입신용장 | USD 1,920,000 | USD 594,352 | 2021-11-30~2025-11-30 | |
| (주)아이비케이캐피탈 | 운영자금대출 | 6,500,000 | 5,000,000 | 2024-03-29~2025-03-29 | |
| (주)흥국저축은행 | 운영자금대출 | 2,600,000 | 2,000,000 | 2021-04-09~2025-04-09 | |
| (주)우리저축은행 | 운영자금대출 | 3,900,000 | 3,000,000 | 2021-04-09~2025-04-09 | |
| (주)디에이치저축은행 | 운영자금대출 | 2,184,000 | 1,680,000 | 2021-04-09~2025-04-09 | |
| (주)푸른상호저축은행 | 운영자금대출 | 2,184,000 | 1,680,000 | 2021-04-09~2025-04-09 | |
(7) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 임원들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 단기종업원급여 | 406,500 | 396,600 |
| 퇴직급여 | 24,879 | 112,137 |
| 합 계 | 431,379 | 508,737 |
(8) 당사는 당기말 기준 아이에스지주(주)로부터 지급보증 받고있는 차입금에 대하여1년 이내 만기 도래 예정인 차입금 포함 향후 필요시 무보증 차입금에 대해서도 지급보증 및 연장, 재무지원 약정을 체결하였습니다.
29. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 약정금액 | 실행금액 |
| (주)신한은행 | 수출진흥금융대출 | 405,000 | 405,000 |
| 수입신용장 | USD 900,000 | USD 893,538 | |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 495,000 | 495,000 |
| 수입신용장 | USD 3,000,000 | USD 2,997,284 | |
| (주)하나은행 | 일반자금대출 | 150,000 | - |
| 매입외환 | USD 1,335,224 | USD 1,335,224 | |
| 수입신용장 | USD 2,650,000 | USD 754,179 | |
| 농협은행(주) | 수입신용장 | USD 1,270,000 | USD 895,743 |
| (주)부산은행 | 운영자금대출 | 15,000,000 | 14,948,736 |
| 운영자금대출 | 20,000,000 | 9,166,667 | |
| 수입신용장 | USD 3,000,000 | USD 1,540,338 | |
| 운영자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 시설자금대출 | 10,000,000 | 1,875,000 | |
| (주)광주은행 | 수입신용장 | USD 1,600,000 | USD 594,352 |
| 신용카드 | 20,000 | 2,900 | |
| (주)아이비케이캐피탈 등 | 운영자금대출 | 77,701,580 | 77,701,580 |
| 합 계 | USD 13,755,224 126,771,580 |
USD 9,010,658 107,594,883 |
|
(2) 당기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과금액은 다음과 같습니다.
① 제 18(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보사유 | 차입금액 | 담보권자 |
| 매출채권 | 1,962,779 | 1,962,779 | 단기차입금 | 1,962,779 | (주)하나은행 |
② 제 17(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보사유 | 차입금액 | 담보권자 |
| 매출채권 | 3,572,085 | 3,572,085 | 단기차입금 | 3,572,085 | (주)하나은행 |
(3) 당기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입금액 | 약정내용 | 담보권자 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 |
| 단기차입금 | 495.000 | 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 한국무역보험공사 | 지급보증 | 445,500 |
| 단기차입금 | 405,000 | 수출진흥금융대출 | (주)신한은행 | 한국무역보험공사 | 364,500 | |
| 단기차입금 | - | 일반자금대출 | (주)하나은행 | 한국무역보험공사 | 135,000 | |
(4) 당사는 당기말 기준 아이에스지주(주)로부터 지급보증 받고있는 차입금에 대하여1년 이내 만기 도래 예정인 차입금 포함 향후 필요시 무보증 차입금에 대해서도 지급보증 및 연장, 재무지원 약정을 체결하였습니다.
(5) 계류중인 소송사건
당기 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건이며, 동 소송은 보고기간종료일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
30. 위험관리
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
② 투자자산
중소기업은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
③ 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 현금성자산 | 82,951 | 1,836,585 |
| 매출채권 | 31,435,061 | 24,508,888 |
| 기타채권 | 549,525 | 1,625 |
| 장기기타채권 | 239,612 | 310,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,600 | 400 |
| 금융보증계약 | - | 14,312,340 |
| 합 계 | 32,308,749 | 40,969,838 |
당기말과 전기말 현재 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 한국 | 1,244,367 | 2,493,491 |
| 중국 | 713,016 | 2,407,869 |
| 일본 | 811,850 | 75,246 |
| 베트남 | 935,753 | 621,296 |
| 미국 | 24,554,015 | 9,546,937 |
| 기타 | 3,176,060 | 9,364,049 |
| 합 계 | 31,435,061 | 24,508,888 |
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 공통적인 신용 위험 특성에근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 총 장부금액 | 신용손실충당금 |
| 미연체 | 28,310,869 | (91,660) |
| 3개월 이내 | 3,268,497 | (72,042) |
| 6개월 이내 | 1,694 | (554) |
| 9개월 이내 | 31,299 | (13,042) |
| 1년 이내 | 66,975 | (66,975) |
| 1년 초과 | 13,527,706 | (13,527,706) |
| 합 계 | 45,207,040 | (13,771,979) |
(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
주석 13에서 언급하였듯이 당사는 공급자 매입채무에 대한 효율적인 지급을 목적으로 공급망금융거래(supply chain financing arrangement)에 참여하고 있습니다. 당사는 해당 공급망금융거래를 통해 각 개별 공급자에게 매입채무를 지급하는 대신 금융기관을 통해 그 지급을 일원화할 수 있습니다. 공급망금융거래가 해당 거래에 참여하지 않는 공급자에게 적용되는 일반적인 매입채무 지급만기보다 그 기한을 유의미하게 연장시키지는 않습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
잔존계약만기 | ||||
| 6개월 이내 | 6~12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 5년초과 | |||
| 매입채무 | 12,348,490 | 12,348,490 | 12,348,490 | - | - | - | - |
| 기타채무 | 4,151,067 | 4,151,067 | 4,151,067 | - | - | - | - |
| 차입금 | 115,322,999 | 124,126,356 | 35,090,207 | 11,204,677 | 77,831,472 | - | - |
|
기타금융부채(리스부채) |
1,339,741 | 1,623,773 | 255,659 | 284,444 | 371,544 | 712,126 | - |
| 합 계 | 133,162,297 | 142,249,686 | 51,845,423 | 11,489,121 | 78,203,016 | 712,126 | - |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 구분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| [외화자산] | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 21,201 | 31,166 | 1,395,274 | 1,799,067 |
| 매출채권(*) | USD | 26,634,853 | 39,153,234 | 23,079,719 | 29,758,990 |
| 미수금(*) | USD | 68,090 | 100,092 | 68,090 | 87,795 |
| 외화자산 합계 | USD | 26,724,144 | 39,284,492 | 24,543,083 | 31,645,852 |
| [외화부채] | |||||
| 매입채무 | USD | 8,400,333 | 12,348,490 | 6,050,260 | 7,801,205 |
| 미지급금 | USD | 55,347 | 81,360 | 66,286 | 85,469 |
| 단기차입금 | USD | 5,259,195 | 7,731,016 | 4,871,233 | 6,280,968 |
| 외화부채 합계 | USD | 13,714,875 | 20,160,866 | 10,987,779 | 14,167,642 |
(*) 신용손실충당금 차감 전 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| USD | 1,470.0 | 1,289.4 |
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,912,363 | (1,912,363) | 1,747,821 | (1,747,821) |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(4) 이자율위험
당사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자발생 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 84,551 | 1,836,985 |
| 금융부채 | 35,658,640 | 34,558,683 |
당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 금융자산 | 846 | (846) | 18,366 | (18,366) |
| 금융부채 | (356,587) | 356,587 | (345,587) | 345,587 |
| 합 계 | (355,741) | 355,741 | (327,221) | 327,221 |
(5) 자본관리
당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 부채총계 | 139,545,968 | 143,416,880 |
| 자본총계 | 57,651,669 | 18,680,000 |
| 부채 비율 | 242.05% | 767.76% |
31. 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음 같습니다.
① 제 18(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타비유동금융자산 | 1,600 | 1,600 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 82,951 | - |
| 매출채권 | 31,435,061 | - | |
| 기타채권 | 549,525 | - | |
| 장기기타채권 | 239,612 | - | |
| 소계 | 32,307,149 | - | |
| 합계 | 32,308,749 | 1,600 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
|
상각후원가 측정 금융부채 |
매입채무 | 12,348,490 | - |
| 기타채무 | 4,151,067 | - | |
| 단기차입금 | 33,579,752 | - | |
| 유동성장기차입금 | 11,735,000 | - | |
| 장기차입금 | 70,008,247 | - | |
| 기타유동금융부채 | 517,050 | - | |
| 기타비유동금융부채 | 822,691 | - | |
| 합계 | 133,162,297 | - | |
(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
② 제 17(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타비유동금융자산 | 400 | 400 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 1,836,585 | - |
| 매출채권 | 24,508,888 | - | |
| 기타채권 | 1,625 | - | |
| 장기기타채권 | 310,000 | - | |
| 소계 | 26,657,098 | - | |
| 합계 | 26,657,498 | 400 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
|
상각후원가 측정 금융부채 |
매입채무 | 7,801,205 | - |
| 기타채무 | 5,867,499 | - | |
| 단기차입금 | 27,797,984 | - | |
| 유동성장기차입금 | 48,500,000 | - | |
| 장기차입금 | 48,892,222 | - | |
| 기타유동금융부채 | 219,146 | - | |
| 기타비유동금융부채 | 7,847 | - | |
| 합계 | 139,085,903 | - | |
(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 제 18(당) 기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,600 | - | 1,600 |
② 제 17(전) 기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 400 | - | 400 |
(4) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별손익은 다음과 같습니다.
① 제 18(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 | - | 42,902 | - | 42,902 |
| 외환차익 | - | 3,327,722 | 1,061,759 | 4,389,481 |
| 외화환산이익 | - | 2,397,309 | - | 2,397,309 |
| 금융보증수익 | - | - | 155,279 | 155,279 |
| 배당금수익 | 338 | - | - | 338 |
| 소 계 | 338 | 5,767,933 | 1,217,038 | 6,985,309 |
| 이자비용 | - | - | (14,108,083) | (14,108,083) |
| 외환차손 | - | (3,411,286) | (1,406,749) | (4,818,035) |
| 외화환산손실 | - | (967,215) | (705,053) | (1,672,268) |
| 금융보증비용 | - | - | (155,279) | (155,279) |
| 매출채권손상차손 | - | (835,706) | - | (835,706) |
| 기타채권손상차손 | - | (12,297) | - | (12,297) |
| 소 계 | - | (5,226,504) | (16,375,164) | (21,601,668) |
| 순 손 익 | 338 | 541,429 | (15,158,126) | (14,616,359) |
② 제 17(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 | - | 15,848 | - | 15,848 |
| 외환차익 | - | 1,376,131 | 2,380,513 | 3,756,644 |
| 외화환산이익 | - | 660,228 | 221,395 | 881,623 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 4,756 | - | - | 4,756 |
| 금융보증수익 | - | - | 112,576 | 112,576 |
| 소 계 | 4,756 | 2,052,207 | 2,714,484 | 4,771,447 |
| 이자비용 | - | - | (8,844,890) | (8,844,890) |
| 외환차손 | - | (1,383,189) | (931,619) | (2,314,808) |
| 외화환산손실 | - | (470,692) | (677) | (471,369) |
| 금융보증비용 | - | - | (112,576) | (112,576) |
| 매출채권손상차손 | - | (3,501,490) | - | (3,501,490) |
| 기타채권손상차손 | - | (1,505) | - | (1,505) |
| 소 계 | - | (5,356,876) | (9,889,762) | (15,246,638) |
| 순 손 익 | 4,756 | (3,304,669) | (7,175,278) | (10,475,191) |
32. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 투자ㆍ재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 장기차입금 유동성대체 | 375,000 | 40,300,000 |
| 차입금의 자본금으로의 출자전환 | 51,008,975 | 48,949,445 |
| 미지급이자비용의 자본금으로의 출자전환 | 11,411,725 | - |
| 선급금의 종속기업투자로의 출자전환 | 9,974,178 | 6,109,554 |
| 무상감자 | 52,425,000 | - |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 | |||
| 환율변동효과 | 유동성대체 | 출자전환 | 리스부채변동 | ||||
| 단기차입금 | 27,797,984 | 5,300,177 | 481,591 | - | - | - | 33,579,752 |
| 유동성장기차입금 | 48,500,000 | (12,140,000) | - | 375,000 | (25,000,000) | - | 11,735,000 |
| 장기차입금 | 48,892,222 | 47,500,000 | - | (375,000) | (26,008,975) | - | 70,008,247 |
| 리스부채(유동) | 63,867 | (213,719) | - | 679,260 | - | (12,358) | 517,050 |
| 리스부채(비유동) | 7,847 | - | - | (679,260) | - | 1,494,104 | 822,691 |
| 합 계 | 125,261,920 | 40,446,458 | 481,591 | - | (51,008,975) | 1,481,746 | 116,662,740 |
33. 리스
리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4.(10)을 참고하시기 바랍니다.
(1) 리스이용자
당사는 차량운반구, 부동산 등을 리스하고 있습니다. 해당 리스는 수년전에 체결되었으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.
당사는 복사기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.
당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(1) 사용권자산
당기와 전기 중 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 18(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 기타 | 합계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 506,357 | 6,361 | 512,718 |
| 신규리스계약 | 1,611,918 | 5,972 | 1,617,890 |
| 리스계약의 변동 | (487,080) | (6,361) | (493,441) |
| 기말금액 | 1,631,195 | 5,972 | 1,637,167 |
| 감가상각누계: | |||
| 기초금액 | (448,098) | (978) | (449,076) |
| 감가상각비 | (256,326) | (6,750) | (263,076) |
| 리스계약의 변동 | 478,256 | 6,810 | 485,066 |
| 기말금액 | (226,168) | (918) | (227,086) |
| 순장부금액: | |||
| 기초금액 | 58,259 | 5,383 | 63,642 |
| 기말금액 | 1,405,027 | 5,054 | 1,410,081 |
② 제 17(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 기타 | 합계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 628,120 | 17,616 | 645,736 |
| 리스계약의변동 | (121,763) | (11,255) | (133,018) |
| 기말금액 | 506,357 | 6,361 | 512,718 |
| 감가상각누계: | |||
| 기초금액 | (330,956) | (12,233) | (343,189) |
| 감가상각비 | (131,405) | (6,361) | (137,766) |
| 리스계약의변동 | 14,263 | 17,616 | 31,879 |
| 기말금액 | (448,098) | (978) | (449,076) |
| 순장부금액: | |||
| 기초금액 | 297,164 | 5,383 | 302,547 |
| 기말금액 | 58,259 | 5,383 | 63,642 |
(2) 당기손익으로 인식한 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 87,698 | 10,933 |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 263,076 | 137,766 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 9,368 | 6,995 |
| 합 계 | 360,142 | 155,694 |
(3) 현금흐름표에 인식한 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 이자의 지급 | 87,698 | 10,933 |
| 리스부채의 상환 | 213,719 | 154,601 |
| 리스의 총 현금유출 | 301,417 | 165,534 |
④ 연장선택권
당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이로 인해 증가한 리스부채 금액은 없습니다.