| 주식회사 에이치씨엔씨 |
| 제 20 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 19 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이치씨엔씨 대표이사 이영우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 9-22 |
| (전 화) | 031-709-7071 |
| 제20기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제19기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 에이치씨엔씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 23,403,755,402 | 21,325,646,026 | ||
| (1)당좌자산 | 19,947,013,721 | 18,404,166,638 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,146,684,800 | 2,415,021,334 | ||
| 매출채권 | 16,968,163,137 | 15,813,932,789 | ||
| 대손충당금 | (1,569,470,119) | (1,219,470,119) | ||
| 단기대여금 | 10,500,000 | 10,500,000 | ||
| 대손충당금 | (10,500,000) | (10,500,000) | ||
| 미수금 | 195,124,761 | 6,511,200 | ||
| 대손충당금 | (5,100,000) | (5,100,000) | ||
| 선급금 | 1,174,211,460 | 1,364,468,119 | ||
| 선급비용 | 37,399,682 | 28,803,315 | ||
| (2)재고자산 | 3,456,741,681 | 2,921,479,388 | ||
| 상품 | 3,456,741,681 | 2,921,479,388 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 10,674,948,539 | 9,430,103,348 | ||
| (1)투자자산(주석3) | 692,793,996 | 430,068,974 | ||
| 장기금융상품 | 166,041,615 | 70,005,374 | ||
| 매도가능증권 | 526,752,381 | 360,063,600 | ||
| (2)유형자산(주석4,6) | 5,937,140,063 | 6,052,231,264 | ||
| 토지 | 1,902,720,000 | 1,902,720,000 | ||
| 건물 | 4,284,547,188 | 4,284,547,188 | ||
| 감가상각누계액 | (346,247,404) | (235,684,447) | ||
| 차량운반구 | 64,044,003 | 46,899,213 | ||
| 감가상각누계액 | (39,396,833) | (29,813,634) | ||
| 비품 | 347,589,915 | 305,491,895 | ||
| 감가상각누계액 | (285,588,139) | (239,341,489) | ||
| 시설장치 | 158,776,363 | 158,776,363 | ||
| 감가상각누계액 | (149,305,030) | (141,363,825) | ||
| (2)무형자산(주석5) | 3,634,964,580 | 2,673,028,210 | ||
| 개발비 | 3,634,964,580 | 2,673,028,210 | ||
| (3)기타비유동자산 | 410,049,900 | 274,774,900 | ||
| 임차보증금 | 260,000,000 | 199,000,000 | ||
| 기타보증금 | 119,849,900 | 45,574,900 | ||
| 회원권 | 30,200,000 | 30,200,000 | ||
| 자 산 총 계 | 34,078,703,941 | 30,755,749,374 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 21,681,882,648 | 16,195,681,507 | ||
| 매입채무 | 8,888,478,122 | 7,180,955,554 | ||
| 미지급금 | 1,462,401,200 | 1,113,334,120 | ||
| 미지급비용 | 189,921,912 | 106,332,649 | ||
| 예수금 | 251,569,405 | 162,546,440 | ||
| 부가세예수금 | 712,622,734 | 532,882,224 | ||
| 단기차입금(주석6,8,9) | 5,623,600,000 | 2,831,340,242 | ||
| 유동성장기차입금(주석6,8) | 2,084,500,000 | 3,824,970,000 | ||
| 사채(주석6) | 2,000,000,000 | - | ||
| 전환사채(주석6) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 사채상환할증금(주석6) | 15,208,000 | 15,208,000 | ||
| 전환권조정(주석6) | (62,850,633) | (82,113,735) | ||
| 미지급법인세(주석15) | 16,431,908 | 10,226,013 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 4,546,716,303 | 6,992,742,185 | ||
| 장기차입금(주석6) | 2,099,500,000 | 2,391,453,256 | ||
| 사채(주석6) | 580,000,000 | 2,729,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석7) | 2,114,608,844 | 2,129,748,837 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석7) | (247,392,541) | (257,459,908) | ||
| 부 채 총 계 | 26,228,598,951 | 23,188,423,692 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 (주석10) | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 1,082,277,419 | 1,082,277,419 | ||
| 주식발행초과금(주석10) | 900,000,000 | 900,000,000 | ||
| 기타자본잉여금 | 76,564,971 | 76,564,971 | ||
| 전환권대가(주석6) | 105,712,448 | 105,712,448 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 2,816,541,300 | 2,822,024,700 | ||
| 재평가잉여금(주석4) | 2,805,738,188 | 2,805,738,188 | ||
| 매도가능증권평가손익(주석3) | 10,803,112 | 16,286,512 | ||
| Ⅲ.이익잉여금 | 3,151,286,271 | 2,863,023,563 | ||
| 미처분이익잉여금(주석12) | 3,151,286,271 | 2,863,023,563 | ||
| 자 본 총 계 | 7,850,104,990 | 7,567,325,682 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 34,078,703,941 | 30,755,749,374 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에이치씨엔씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 45,810,329,082 | 41,708,048,922 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석14) | 36,856,198,641 | 33,385,809,170 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 8,954,130,441 | 8,322,239,752 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 7,832,616,565 | 7,226,472,955 | ||
| 급여(주석14) | 1,684,495,112 | 1,701,275,303 | ||
| 퇴직급여(주석14) | 362,080,593 | 674,157,462 | ||
| 복리후생비(주석14) | 789,862,794 | 705,090,372 | ||
| 여비교통비 | 269,156,943 | 239,028,816 | ||
| 접대비 | 144,171,638 | 158,344,496 | ||
| 통신비 | 12,069,632 | 10,657,941 | ||
| 수도광열비 | 14,616,388 | 8,225,868 | ||
| 세금과공과금(주석14) | 455,445,010 | 365,829,680 | ||
| 감가상각비(주석14) | 181,321,030 | 130,133,289 | ||
| 임차료(주석14) | 379,690,456 | 268,770,375 | ||
| 수선비 | 34,738,728 | 1,318,728 | ||
| 보험료 | 789,270,866 | 620,652,712 | ||
| 차량유지비 | 182,728,447 | 176,346,400 | ||
| 경상연구개발비 | 404,095,500 | 363,583,695 | ||
| 운반비 | 4,736,311 | 6,865,842 | ||
| 교육훈련비 | 2,600,200 | 32,070,627 | ||
| 도서인쇄비 | 3,887,111 | 12,142,960 | ||
| 소모품비 | 134,921,191 | 121,432,976 | ||
| 지급수수료 | 1,619,248,616 | 1,257,533,018 | ||
| 광고선전비 | 3,612,999 | 23,012,395 | ||
| 대손상각비 | 350,000,000 | 350,000,000 | ||
| 잡비 | 9,867,000 | - | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,121,513,876 | 1,095,766,797 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 32,166,318 | 109,027,587 | ||
| 이자수익 | 3,972,574 | 8,741,938 | ||
| 외환차익 | 2,343,102 | 1,455,289 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,275,892 | 4,251,761 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 5,465,048 | - | ||
| 잡이익 | 18,109,702 | 94,578,599 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 848,961,928 | 784,757,245 | ||
| 이자비용 | 676,178,553 | 638,722,152 | ||
| 외환차손 | 1,533,797 | 11,884,104 | ||
| 매출채권처분손실 | 10,050,671 | 6,905,331 | ||
| 유형자산처분손실 | 16,171,131 | - | ||
| 투자자산처분손실(주석3) | 14,580,000 | 13,800,000 | ||
| 투자자산손상차손(주석3) | 87,573,158 | - | ||
| 장기금융상품평가손실 | 7,778,571 | 112,779,086 | ||
| 잡손실 | 35,096,047 | 666,572 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 304,718,266 | 420,037,139 | ||
| Ⅸ.법인세비용 | 16,455,558 | 10,258,843 | ||
| 법인세 등(주석15) | 16,455,558 | 10,258,843 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 288,262,708 | 409,778,296 | ||
| XI. 주당손익(주석11) | ||||
| 기본주당순이익 | 180 | 256 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에이치씨엔씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 800,000,000 | 1,082,277,419 | (1,272,288) | 2,453,245,267 | 4,334,250,398 |
| 당기순이익 | - | - | - | 409,778,296 | 409,778,296 |
| 재평가잉여금 | - | - | 2,805,738,188 | - | 2,805,738,188 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 17,558,800 | - | 17,558,800 |
| 2023.12.31(전기말) | 800,000,000 | 1,082,277,419 | 2,822,024,700 | 2,863,023,563 | 7,567,325,682 |
| 2024.1.1(당기초) | 800,000,000 | 1,082,277,419 | 2,822,024,700 | 2,863,023,563 | 7,567,325,682 |
| 당기순이익 | - | - | - | 288,262,708 | 288,262,708 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (5,483,400) | - | (5,483,400) |
| 2024.12.31(당기말) | 800,000,000 | 1,082,277,419 | 2,816,541,300 | 3,151,286,271 | 7,850,104,990 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에이치씨엔씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,403,964,627 | 343,470,183 | ||
| 1.당기순이익 | 288,262,708 | 409,778,296 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,886,562,737 | 2,237,028,268 | ||
| 대손상각비 | 350,000,000 | 350,000,000 | ||
| 연차충당부채전입액 | 75,783,407 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 10,050,671 | 6,905,331 | ||
| 잡손실 | 34,300,000 | 4,850,000 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 7,778,571 | 112,779,086 | ||
| 유형자산처분손실 | 16,171,131 | - | ||
| 투자자산처분손실 | 14,580,000 | - | ||
| 투자자산손상차손 | 87,573,158 | - | ||
| 감가상각비 | 181,321,030 | 129,706,860 | ||
| 무형자산상각비 | 727,661,074 | 939,419,059 | ||
| 퇴직급여 | 362,080,593 | 674,157,462 | ||
| 이자비용 | 19,263,102 | 19,210,470 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,275,892) | (4,251,761) | ||
| 유형자산처분이익 | 2,275,892 | 4,251,761 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 231,415,074 | (2,299,084,620) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,198,581,019) | (2,630,861,603) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (188,613,561) | (1,411,200) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 190,256,659 | 49,633,264 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (8,596,367) | 35,118,197 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (535,262,293) | (1,013,252,440) | ||
| 매입채무의 증가(증가) | 1,707,522,568 | 1,587,358,327 | ||
| 선수금의 증가(증가) | - | (330,000) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 349,067,080 | 82,065,472 | ||
| 예수금의 증가(증가) | 89,022,965 | 20,659,379 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 179,740,510 | (8,785,612) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 7,805,856 | 95,548,439 | ||
| 미지급법인세의 증가(증가) | 6,205,895 | (35,758,634) | ||
| 퇴직금의 지급 | (377,220,586) | (473,560,569) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 10,067,367 | (5,507,640) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,283,137,663) | (1,547,818,854) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 94,312,567 | 186,249,611 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 110,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 41,343,478 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 44,909,089 | 5,244,611 | ||
| 임차보증금의 감소 | 8,060,000 | 58,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 13,005,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,377,450,230) | (1,734,068,465) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 145,158,290 | 3,899,369 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 274,325,339 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 125,034,157 | 65,037,651 | ||
| 무형자산의 취득 | 1,689,597,444 | 1,537,449,445 | ||
| 임차보증금의 증가 | 69,060,000 | 117,500,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 74,275,000 | 10,182,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 610,836,502 | 568,044,171 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,509,678,337 | 10,686,994,560 | ||
| 단기차입금의 차입 | 4,625,678,337 | 9,603,690,621 | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,884,000,000 | 1,083,303,939 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,898,841,835) | (10,118,950,389) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,833,418,579 | 6,208,950,389 | ||
| 장기차입금의 상환 | 3,916,423,256 | 3,910,000,000 | ||
| 사채의 상환 | 149,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 731,663,466 | (636,304,500) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 2,415,021,334 | 3,051,325,834 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 3,146,684,800 | 2,415,021,334 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 20 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 19 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이치씨엔씨 |
1.회사의 개요
주식회사 에이치씨엔씨(이하 "회사")는 소프트웨어 개발/유지보수, 전산장비 유지보수, 컴퓨터 및 주변기기 제조/판매, 무역 등을 사업목적으로 하여 2005년 5월 (주)현대씨엔씨의 상호로 설립되어 2011년 12월 (주)에이치씨엔씨로 상호를 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 판교로255번길 9-22, 304호에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재의 주주구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 이영우 | 716,260 | 44.77% |
| 길용남 | 304,400 | 19.03% |
| 기타 | 579,340 | 36.20% |
| 합 계 | 1,600,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
토지와 건물은 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며,공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하며, 건물을 재평가할 때, 재평가시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 건물의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.11 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.12 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.13 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 용역의 제공
용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.14 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.15 중소기업의 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 종소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회사가 적용하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 중소기업회계처리 특례내용 |
|---|---|
| 현재가치 평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 함 |
| 내용연수 | 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따름 |
| 법인세 등 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상함 |
| 지분법 적용 | 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니함 |
3. 장기투자자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품(*) | 166,042 | 70,005 |
| 매도가능증권 | 526,752 | 360,064 |
| 합계 | 692,794 | 430,069 |
(*) 장기금융상품은 정기예적금 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 출자금(*1) | 417,726 | 151,484 |
| 지분증권(*2) | 43,427 | 140,000 |
| 채무증권(*3) | 65,600 | 68,580 |
| 합계 | 526,753 | 360,064 |
(*1) 출자금은 소프트웨어공제조합에서 공시하는 평가기준수익률을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였으며 당기에 매도가능평가손실 5,483천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(*2) 지분증권은 상장주식으로 공정가치를 평가하여 당기에 투자자산손상차손 87,573천원을 인식하였습니다.
(*3) 공정가치를 신뢰성있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면가액 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| 2024기보제이차유동화전문유한회사 제1-5회 후순위공모사채(*) | 2024-11-14 | 2028-02-14 | 11,600 | 11,600 | 11,600 | - |
| 신보2022제17차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채 | - | - | - | - | - | 14,580 |
| 2022기보제일차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채(*) | 2022-09-30 | 2025-12-30 | 54,000 | 54,000 | 54,000 | 45,000 |
| 합계 | 65,600 | 65,600 | 65,600 | 59,580 | ||
(*) 상기 후순위채권은 회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) |
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분액 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지(*1) | 1,902,720 | - | - | - | 1,902,720 |
| 건물(*1) | 4,048,863 | - | - | (110,563) | 3,938,300 |
| 차량운반구 | 17,086 | 82,936 | (58,805) | (16,570) | 24,647 |
| 비품 | 66,150 | 42,098 | - | (46,247) | 62,001 |
| 시설장치 | 17,412 | - | - | (7,941) | 9,471 |
| 합 계 | 6,052,232 | 125,034 | (58,805) | (181,321) | 5,937,140 |
(*1) 상기 유형자산과 관련하여 금융기관 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).
| (전기) |
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분액 | 재평가(*2) | 감가상각비 | 기말 |
| 토지(*1) | 774,570 | - | - | 1,128,150 | - | 1,902,720 |
| 건물(*1) | 2,436,449 | - | - | 1,677,588 | (65,174) | 4,048,863 |
| 차량운반구 | 4,747 | 21,503 | (1,002) | - | (8,162) | 17,086 |
| 비품 | 64,718 | 43,535 | (32) | - | (42,071) | 66,150 |
| 시설장치 | 31,722 | - | (10) | - | (14,300) | 17,412 |
| 합 계 | 3,312,207 | 65,038 | (1,044) | 2,805,738 | (129,707) | 6,052,232 |
(*) 상기 유형자산과 관련하여 금융기관 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).
(2) 보험가입현황
당기말 현재 회사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보대상 | 장부가액 | 부보금액 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 3,938,300 | 1,908,000 | 현대해상화재보험 |
상기 보험은 부산은행 및 국민은행의 시설자금차입에 질권이 설정되어 있습니다.
또한, 회사는 상기 보험 외에 현대해상화재보험에 자동차 보험을 가입하고 있으며, 삼성화재에 임직원 단체상해 보험을 가입하고 있습니다.
(3) 회사가 보유하고 있는 토지의 당기말 공시지가는 870,583천원입니다.
5. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
| 개발비 | 2,673,028 | 1,689,597 | (727,661) | 3,634,964 |
| (전기) |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
| 개발비 | 2,074,997 | 1,537,450 | (939,419) | 2,673,028 |
(2) 무형자산 상각비는 모두 매출원가에 반영되어 있습니다.
6. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 하나은행(*1) | 구매자금대출 | 4.89% ~5.09% |
750,000 | 750,000 |
| 하나은행(*1) | 운전자금대출 | 5.20% | 240,000 | 240,000 |
| KB 국민은행(*2,4) | 운전자금대출 | 4.23% | 1,200,000 | - |
| KB 국민은행(*2,4) | 운전자금대출 | 3.89% | 200,000 | - |
| 신한은행(*2) | 운전자금대출 | 5.32% | 1,100,000 | - |
| 신한은행(*2) |
운전자금대출 | 2.99% | 1,000,000 | - |
| 부산은행 | 운전자금대출 | - | - | 300,000 |
| 부산은행 | 운전자금대출 | - | - | 602,740 |
| 농협은행(*3) | 운전자금대출 | - | 500,000 | 500,000 |
| 광주은행 | 운전자금대출 | - | - | 200,000 |
| 주임종단기차입금 | 운전자금대출 | - | 633,600 | 238,600 |
| 합계 | 5,623,600 | 2,831,340 | ||
(*1) 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 회사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.
(*3) 회사의 특허권이 담보로 제공되어 있습니다.
(*4) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 상환방법 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 부산은행 | 운전자금대출 | 만기일시상환 | - | - | 300,000 |
| 부산은행 | 운전자금대출 | 만기일시상환 | - | - | 200,000 |
| 부산은행 | 시설자금대출 | 분할상환 | - | - | 316,667 |
| 부산은행 | 시설자금대출 | 분할상환 | - | - | 161,781 |
| 부산은행 | 시설자금대출 | 분할상환 | - | - | 413,006 |
| 국민은행(*1,3) | 시설자금대출 | 만기일시상환 | 3.66% | 1,250,000 | 1,250,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 만기일시상환 | - | - | 1,200,000 |
| 신한은행(*1) | 운전자금대출 | 만기일시상환 | 5.18% | 334,000 | - |
| 우리은행(*2) | 운전자금대출 | 만기일시상환 | 4.69% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행(*3) | 운전자금대출 | 만기일시상환 | 4.78% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금대출 | 분할상환 | - | - | 74,970 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금대출 | 분할상환 | 3.04% | 300,000 | 300,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금대출 | 분할상환 | 3.58% | 300,000 | - |
| 합계 | 4,184,000 | 6,216,424 | |||
| 유동성장기차입금 | (2,084,500) | (3,824,970) | |||
| 장기차입금 | 2,099,500 | 2,391,453 | |||
(*1) 회사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*3) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상환금액 |
| 2025년 | 2,084,500 |
| 2026년 | 1,744,550 |
| 2027년 이후 | 354,950 |
| 합 계 | 4,184,000 |
(3) 사채
1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 액면가액 | 장부금액 |
| 제5회 무보증 사모사채 (P-CBO)(*) |
2022-09-29 | 2025-09-29 | 6.564% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제7회 무보증 사모사채 (P-CBO)(*) |
2024-11-13 | 2026-11-13 | 4.904% | 580,000 | 580,000 |
| 합 계 | 2,580,000 | 2,580,000 | |||
(*) 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 액면가액 | 장부금액 |
| 제5회 무보증 사모사채 (P-CBO)(*) |
2022-09-29 | 2025-09-29 | 6.564% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제6회 무보증 사모사채 (P-CBO)(*) |
2022-11-15 | 2025-11-15 | 6.887% | 729,000 | 729,000 |
| 합 계 | 2,729,000 | 2,729,000 | |||
(*) 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
2) 당기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제5회 무보증 사모사채 | 제7회 무보증 사모사채 |
|---|---|---|
| 사채인수기관 | 현대차증권(주) | 아이비케이투자증권(주) |
| 액면금액 | 2,000,000천원 | 580,000천원 |
| 발행가액 | 2,000,000천원 | 580,000천원 |
| 발행일 | 2022년 09월 29일 | 2024년 11월 13일 |
| 만기일 | 2025년 09월 29일 | 2026년 11월 13일 |
| 액면이자율 | 6.564% | 4.904% |
| 이자지급방법 | 매 3개월 후급 | 매 3개월 후급 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
(4) 전환사채
1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당기 | 전기 |
| 전환사채(*) | 2022-01-21 | 2025-01-21 | - | 500,000 | 500,000 |
| 사채상환할증금 | 15,208 | 15,208 | |||
| 전환권조정 | (46,295) | (82,114) | |||
| 합 계 | 468,913 | 433,094 | |||
(*) 감사보고서일 현재 상환이 완료되었습니다.
2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 500,000,000원 |
| 발행금액 | 사채권면금액의 100%(할인율 0%) |
| 표면금리 | 연 0.0% |
| 만기보장수익률(YTM) | 연 1.0%(3개월 복리) |
| 사채의 만기상환율 | 103.0416% |
| 전환시 발행할 주식의 수 및 종류 | 사채권면 금액에 전환비율(100%)를 곱한 금액을 전환가액으로 나눈 주식 수(기명식 보통주) |
| 전환가액 | 7,000원 |
| 전환청구기간 | 2023.01.21 ~ 2024.12.21 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로 부터 12개월째 되는 날인 2023년 01월 21일 및 그 후 3개월마다 사채 만기일까지 본건 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 청구가 가능 |
7. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 기 초 잔 액 | 2,129,748 | 1,929,152 |
| 기중퇴직금지급액 | (377,221) | (473,561) |
| 기중전입액 | 362,081 | 674,157 |
| 기 말 잔 액 | 2,114,608 | 2,129,748 |
(2) 퇴직연금운용자산의 내용
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 예치기관 | 당기 | 전기 | ||
| 잔액 | 설정율(%) | 잔액 | 설정율(%) | ||
| 퇴직연금운용자산 | 국민은행 | 38,200 | 15.44% | 45,180 | 17.55% |
| 퇴직연금운용자산 | 부산은행 | - | - | 212,279 | 82.45% |
| 퇴직연금운용자산 | 신한은행 | 209,193 | 84.56% | - | - |
| 합 계 | 247,393 | 100.00% | 257,459 | 100.00% | |
8. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 약정금액 | 금융기관명 |
| 구매자금대출 | 750,000 | 하나은행 |
| 일반자금대출 | 240,000 | 하나은행 |
| 2,434,000 | 신한은행 | |
| 1,400,000 | 국민은행 | |
| 2,000,000 | 우리은행 | |
| 500,000 | 농협은행 | |
| 600,000 | 중소벤처기업진흥공단 | |
| 외상매출채권담보대출 | 100,000 | 하나은행 |
| 253,000 | 우리은행 | |
| 300,000 | 기업은행 | |
| 시설자금대출 | 1,250,000 | 국민은행 |
| 합계 | 9,827,000 | |
상기 이외에 현대해상화재보험에 가입한 화재보험이 국민은행 및 부산은행에 담보로제공되어 있습니다
(2) 당기말 현재 타인으로 부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 보증금액 | 금융기관명 |
| 기술신용보증기금 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 340,000 | 하나은행 | |
| 180,000 | 아이비케이투자증권(주) | |
| 대표이사 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 1,320,000 | 국민은행 | |
| 10,000 | 광주은행 | |
| 360,000 | 기업은행 | |
| 합계 | 4,210,000 | |
(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 9,202백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 담보내역은 없습니다.
9. 특수관계자
(1) 당기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 임직원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 주임종차입금 | - | - | 633,600 | 238,600 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| 주임종차입금 | 238,600 | 743,000 | 348,000 | 633,600 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| 주임종차입금 | 296,600 | 340,000 | 398,000 | 238,600 |
10. 자본금
당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 유상증자 | 기말 |
| 자본금 | 800,000 | - | 800,000 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 유상증자 | 기말 |
| 자본금 | 800,000 | - | 800,000 |
회사가 발행할 주식의 총수는 6,000,000 주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 1,600,000주(전기말: 1,600,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
11. 주당순이익
(1) 기본주당손익
1) 당기 및 전기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익 | 288,262,708 | 409,778,296 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 보통주 기본주당이익 | 180 | 256 |
(2) 희석주당이익
회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 신주인수권부사채 및 전환사채가 있으나 객관적인 주식의 시장거래가 없으므로 평균주식가격의 산정이 어려운 이유 등으로 희석화 효과가 없는 것으로 보아 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다.
12. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 20 (당) 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 19 (전) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 29일 |
| 회사명 : 주식회사 에이치씨엔씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20( 당 ) 기 | 제 19( 전 ) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 3,151,286,271 | 2,863,023,563 | ||
| 1. 전기이월미분이익잉여금 | 2,863,023,563 | 2,453,245,267 | ||
| 2. 당기순이익 | 288,262,708 | 409,778,296 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 3,151,286,271 | 2,863,023,563 | ||
13. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 288,263 | 409,778 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가이익(손실) | (5,483) | 17,558 |
| 재평가이익 | - | 2,805,738 |
| 포괄손익 | 282,780 | 3,233,074 |
14. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 용역매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 10,486,493 | 5,750,322 |
| 퇴직급여 | 362,081 | 674,157 |
| 복리후생비 | 827,652 | 747,162 |
| 세금과공과 | 455,445 | 365,977 |
| 지급임차료 | 390,424 | 215,786 |
| 감가상각비 | 181,321 | 129,707 |
| 무형자산상각비 | 727,661 | 939,419 |
| 합 계 | 13,431,077 | 8,822,530 |
15. 법인세 비용
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
16. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고
있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년이상 |
| 매입채무 | 8,888,478 | 8,888,478 | - |
| 미지급금 | 1,462,401 | 1,462,401 | - |
| 차입금 및 사채 | 12,839,957 | 10,160,457 | 2,679,500 |
| 합계 | 23,190,836 | 20,511,336 | 2,679,500 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년이상 |
| 매입채무 | 7,180,956 | 7,180,956 | - |
| 미지급금 | 1,113,334 | 1,113,334 | - |
| 차입금 및 사채 | 12,209,858 | 7,171,518 | 5,120,453 |
| 합계 | 20,504,148 | 15,465,808 | 5,120,453 |
17. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 이사회에서 확정되며 2025년 3월 31일 주주총회에서 승인될 예정입니다.