| 주식회사 한메가 |
| 제 18 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한메가 대표이사 강주승 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털2로 115, 2층 |
| (전 화) | 02-2027-8592 |
| 제18기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제17기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 한메가 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 58,072,836,267 | 34,206,877,118 | ||
| (1)당좌자산 | 45,811,820,001 | 20,179,075,680 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석16) | 7,846,134,009 | 11,402,928,492 | ||
| 2.단기금융상품 | 28,000,000,000 | - | ||
| 3.매출채권(주석16,18) | 9,630,850,949 | 7,928,939,968 | ||
| 대손충당금 | (886,448,129) | (861,981,401) | ||
| 4.단기대여금(주석16,18) | - | 506,920,000 | ||
| 5.미수금 | 869,548,445 | 944,311,732 | ||
| 6.미수수익(주석16,18) | 67,527,395 | 18,718,541 | ||
| 7.선급금 | 212,063,918 | 215,523,432 | ||
| 8.선급비용 | 26,340,201 | 23,714,916 | ||
| 9.당기법인세자산 | 45,803,213 | - | ||
| (2)재고자산 | 12,261,016,266 | 14,027,801,438 | ||
| 1.상품 | 33,902,566 | 50,165,696 | ||
| 2.제품 | 7,590,198,198 | 8,419,208,689 | ||
| 재고자산평가충당금 | - | (928,941,341) | ||
| 3.재공품 | 1,484,742,514 | 3,429,050,149 | ||
| 재고자산평가충당금 | (457,424,425) | (1,166,164,419) | ||
| 4.원재료 | 3,609,597,413 | 3,819,514,302 | ||
| 5.미착품 | - | 404,968,362 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 66,820,298,641 | 50,992,786,696 | ||
| (1)투자자산 | 48,115,047,637 | 33,391,970,629 | ||
| 1.장기금융상품(주석15) | - | 36,667,725 | ||
| 2.매도가능증권(주석4) | 341,933,700 | 341,933,700 | ||
| 3.지분법적용투자주식(주석5) | 47,773,113,937 | 33,013,369,204 | ||
| (2)유형자산(주석6,7,8) | 16,570,165,543 | 14,941,978,964 | ||
| 1.토지(주석9) | 7,314,704,179 | 6,583,462,272 | ||
| 2.건물 | 9,334,782,075 | 8,668,840,502 | ||
| 감가상각누계액 | (1,213,231,797) | (993,736,036) | ||
| 3.기계장치 | 212,044,200 | 212,044,200 | ||
| 감가상각누계액 | (210,623,736) | (207,704,783) | ||
| 4.차량운반구 | 721,578,588 | 547,286,334 | ||
| 감가상각누계액 | (398,118,063) | (333,750,752) | ||
| 5.공구와기구 | 205,877,580 | 205,877,580 | ||
| 감가상각누계액 | (201,428,800) | (196,468,980) | ||
| 6.비품 | 1,112,844,142 | 994,931,631 | ||
| 감가상각누계액 | (991,490,817) | (908,228,855) | ||
| 7.금형 | 5,123,679,927 | 4,760,094,882 | ||
| 감가상각누계액 | (4,733,023,935) | (4,390,669,031) | ||
| 8.건설중인자산 | 292,572,000 | - | ||
| (3)무형자산(주석10) | 67,094,001 | 54,950,083 | ||
| 1.산업재산권 | 19,288,760 | 20,309,061 | ||
| 2.소프트웨어 | 47,805,241 | 34,641,022 | ||
| (4)기타비유동자산 | 2,067,991,460 | 2,603,887,020 | ||
| 1.보증금 | 243,784,660 | 263,530,220 | ||
| 2.회원권 | 1,824,206,800 | 2,340,356,800 | ||
| 자산총계 | 124,893,134,908 | 85,199,663,814 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 24,446,476,630 | 5,296,098,958 | ||
| 1.매입채무(주석12,16,18) | 2,436,465,452 | 2,975,065,311 | ||
| 2.단기차입금(주석11,12,16,18) | 21,094,000,000 | - | ||
| 3.미지급금(주석12) | 494,995,101 | 459,610,439 | ||
| 4.미지급비용(주석12) | 7,813,422 | - | ||
| 5.선수금(주석18) | 202,368,918 | 364,460,221 | ||
| 6.예수금 | 210,833,737 | 238,329,992 | ||
| 7.당기법인세부채 | - | 1,258,632,995 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 74,333,871 | - | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석15) | 7,355,379,940 | 6,729,284,175 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석15) | (7,281,046,069) | (6,729,284,175) | ||
| 부채총계 | 24,520,810,501 | 5,296,098,958 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 2,625,000,000 | 2,625,000,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석17) | 2,625,000,000 | 2,625,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 1,164,644,255 | 1,164,644,255 | ||
| 1.주식발행초과금 | 1,136,162,391 | 1,136,162,391 | ||
| 2.기타자본잉여금 | 28,481,864 | 28,481,864 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 3,848,624,998 | 3,265,401,966 | ||
| 1.지분법자본변동(주석5) | 3,848,624,998 | 3,265,401,966 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 92,734,055,154 | 72,848,518,635 | ||
| 1.법정적립금(주석19) | 738,780,000 | 528,780,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금(주석19) | 91,995,275,154 | 72,319,738,635 | ||
| 자본총계 | 100,372,324,407 | 79,903,564,856 | ||
| 부채와자본총계 | 124,893,134,908 | 85,199,663,814 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제18기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제17기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한메가 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석18) | 46,914,055,079 | 63,080,753,717 | ||
| 1.상품매출액 | 687,210,573 | 1,370,211,215 | ||
| 2.제품매출액 | 46,226,844,506 | 61,710,542,502 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 36,223,665,383 | 46,363,094,933 | ||
| (1)상품매출원가 | 355,033,114 | 670,450,849 | ||
| 1.기초상품재고액 | 50,165,696 | 388,609,594 | ||
| 2.당기상품매입액 | - | - | ||
| 3.타계정에서대체 | 338,769,984 | 332,006,951 | ||
| 4.기말상품재고액 | (33,902,566) | (50,165,696) | ||
| (2)제품매출원가 | 35,868,632,269 | 45,692,644,084 | ||
| 1.기초제품재고액 | 8,419,208,689 | 11,269,115,127 | ||
| 2.당기제품제조원가(주석10,18) | 36,523,976,783 | 42,436,104,548 | ||
| 3.재고자산평가손실 | - | 489,017,168 | ||
| 4.재고자산평가충당금환입 | (1,444,986,445) | - | ||
| 5.관세환급금 | (39,368,560) | (82,384,070) | ||
| 6.기말제품재고액 | (7,590,198,198) | (8,419,208,689) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 10,690,389,696 | 16,717,658,784 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 3,068,027,637 | 2,882,364,465 | ||
| 1.급여 | 1,692,890,130 | 1,585,391,700 | ||
| 2.퇴직급여 | 307,379,608 | 106,421,775 | ||
| 3.복리후생비 | 330,971,181 | 316,072,498 | ||
| 4.여비교통비 | 94,669,427 | 33,078,899 | ||
| 5.접대비 | 46,660,460 | 61,041,350 | ||
| 6.통신비 | 9,140,213 | 7,932,424 | ||
| 7.수도광열비 | 277,281 | 817,780 | ||
| 8.전력비 | 14,073,716 | 11,724,571 | ||
| 9.세금과공과 | 73,111,996 | 103,184,920 | ||
| 10.감가상각비 | 83,431,966 | 89,680,963 | ||
| 11.보험료 | 1,016,850 | 8,110,520 | ||
| 12.차량유지비 | 35,097,157 | 33,661,579 | ||
| 13.운반비 | 387,000 | 5,159,770 | ||
| 14.교육훈련비 | 428,000 | 1,263,210 | ||
| 15.도서인쇄비 | 1,717,350 | 1,144,300 | ||
| 16.사무용품비 | 38,479,575 | 36,572,270 | ||
| 17.소모품비 | 912,000 | - | ||
| 18.지급수수료 | 195,183,351 | 193,212,584 | ||
| 19.광고선전비 | 1,844,727 | 3,652,726 | ||
| 20.대손상각비 | 24,466,728 | (9,486,589) | ||
| 21.건물관리비 | 12,157,900 | 11,703,800 | ||
| 22.수출제비용 | 68,343,498 | 230,268,172 | ||
| 23.무형자산상각비(주석10) | 35,387,523 | 51,755,243 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 7,622,362,059 | 13,835,294,319 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 17,230,305,606 | 3,008,235,335 | ||
| 1.이자수익(주석18) | 590,437,853 | 123,690,069 | ||
| 2.외환차익 | 1,617,841,397 | 2,708,051,459 | ||
| 3.외화환산이익 | 325,759,732 | 36,231,721 | ||
| 4.유형자산처분이익 | - | 908,090 | ||
| 5.지분법이익(주석5) | 14,176,521,701 | - | ||
| 6.퇴직연금운용수익 | 299,189,773 | 20,539,400 | ||
| 7.선물환거래이익 | 172,494,000 | 9,770,000 | ||
| 8.잡이익 | 48,061,150 | 109,044,596 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 2,093,088,514 | 5,619,530,794 | ||
| 1.이자비용(주석18) | 638,522,732 | 381,949,280 | ||
| 2.외환차손 | 537,567,999 | 1,399,628,784 | ||
| 3.외화환산손실 | 332,288,044 | 702,403,985 | ||
| 4.지분법손실(주석5) | - | 62,806,085 | ||
| 5.선물환거래손실 | 568,580,000 | 3,069,193,000 | ||
| 6.기타비유동자산처분손실 | 16,000,000 | - | ||
| 7.잡손실 | 129,739 | 3,549,660 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 22,759,579,151 | 11,223,998,860 | ||
| Ⅸ.법인세비용 | 774,042,632 | 1,811,930,001 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 21,985,536,519 | 9,412,068,859 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석20) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 4,188 | 1,793 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제18기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제17기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한메가 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.2022년 1월 1일(보고금액) | 2,625,000,000 | 1,136,162,391 | 28,481,864 | 948,679,090 | 65,536,449,776 | 70,274,773,121 |
| 1.연차배당(주석19) | - | - | - | - | (2,100,000,000) | (2,100,000,000) |
| 2.지분법자본변동(주석5) | - | - | - | 2,316,722,876 | - | 2,316,722,876 |
| 3.주식선택권 대체 | - | 28,481,864 | (28,481,864) | - | - | - |
| 4.당기순이익 | - | - | - | - | 9,412,068,859 | 9,412,068,859 |
| Ⅱ.2022년 12월 31일 | 2,625,000,000 | 1,164,644,255 | - | 3,265,401,966 | 72,848,518,635 | 79,903,564,856 |
| Ⅰ.2023년 1월 1일(보고금액) | 2,625,000,000 | 1,164,644,255 | - | 3,265,401,966 | 72,848,518,635 | 79,903,564,856 |
| 1.연차배당(주석19) | - | - | - | - | (2,100,000,000) | (2,100,000,000) |
| 2.지분법자본변동(주석5) | - | - | - | 583,223,032 | - | 583,223,032 |
| 3.당기순이익 | - | - | - | - | 21,985,536,519 | 21,985,536,519 |
| Ⅱ.2023년 12월 31일 | 2,625,000,000 | 1,164,644,255 | - | 3,848,624,998 | 92,734,055,154 | 100,372,324,407 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제18기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제17기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한메가 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,458,798,963 | 11,211,418,488 | ||
| (1)당기순이익 | 21,985,536,519 | 9,412,068,859 | ||
| (2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,835,364,236 | 2,154,832,732 | ||
| 1.감가상각비 | 717,358,711 | 672,552,381 | ||
| 2.무형자산상각비 | 35,387,523 | 51,755,243 | ||
| 3.대손상각비 | 24,466,728 | (9,486,589) | ||
| 4.퇴직급여 | 887,015,647 | 487,773,020 | ||
| 5.재고자산평가손실 | - | 489,017,168 | ||
| 6.외화환산손실 | 155,135,627 | 400,415,424 | ||
| 7.지분법손실 | - | 62,806,085 | ||
| 8.기타비유동자산처분손실 | 16,000,000 | - | ||
| (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (15,941,508,146) | (33,628,090) | ||
| 1.외화환산이익 | 320,000,000 | 32,720,000 | ||
| 2.지분법이익 | 14,176,521,701 | - | ||
| 3.재고자산평가충당금환입 | 1,444,986,445 | - | ||
| 4.유형자산처분이익 | - | 908,090 | ||
| (4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,420,593,646) | (321,855,013) | ||
| 1.매출채권의 감소(증가) | (1,857,046,608) | (105,877,401) | ||
| 2.미수금의 감소(증가) | 74,763,287 | 679,967,225 | ||
| 3.미수수익의 감소(증가) | (48,808,854) | 1,466,138 | ||
| 4.선급금의 감소(증가) | 3,459,514 | (140,584,300) | ||
| 5.선급비용의 감소(증가) | (2,625,285) | 3,293,223 | ||
| 6.당기법인세자산의 감소(증가) | (45,803,213) | - | ||
| 7.재고자산의 감소(증가) | 3,211,771,617 | 2,583,960,495 | ||
| 8.매입채무의 증가(감소) | (538,599,859) | (2,110,187,196) | ||
| 9.미지급금의 증가(감소) | 35,384,662 | (178,417,109) | ||
| 10.미지급비용의 증가(감소) | 7,813,422 | (11,112,038) | ||
| 11.선수금의 증가(감소) | (162,091,303) | (32,505,570) | ||
| 12.예수금의 증가(감소) | (27,496,255) | (141,268,325) | ||
| 13.당기법인세부채의 증가(감소) | (1,258,632,995) | (173,942,571) | ||
| 14.퇴직금의 지급 | (260,919,882) | (278,617,309) | ||
| 15.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (551,761,894) | (418,030,275) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (29,329,593,446) | (1,201,771,653) | ||
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 159,895,072,725 | 7,456,791,042 | ||
| 1.단기금융상품의 감소 | 158,831,335,000 | 6,625,793,046 | ||
| 2.단기대여금의 감소 | 506,920,000 | 829,850,000 | ||
| 3.장기금융상품의 감소 | 36,667,725 | - | ||
| 4.차량운반구의 처분 | - | 909,090 | ||
| 5.보증금의 감소 | 20,000,000 | 238,906 | ||
| 6.회원권의 처분 | 500,150,000 | - | ||
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (189,224,666,171) | (8,658,562,695) | ||
| 1.단기금융상품의 증가 | 186,831,335,000 | 6,625,793,046 | ||
| 2.장기금융상품의 증가 | - | 36,667,725 | ||
| 3.단기대여금의 증가 | - | 474,200,000 | ||
| 4.토지의 취득 | 731,241,907 | 313,111,917 | ||
| 5.건물의 취득 | 665,941,573 | 287,922,253 | ||
| 6.차량운반구의 취득 | 174,292,254 | 14,510,637 | ||
| 7.공구와기구의 취득 | - | 10,300,000 | ||
| 8.비품의 취득 | 117,912,511 | 76,526,660 | ||
| 9.금형의 취득 | 363,585,045 | 235,690,000 | ||
| 10.건설중인자산의 취득 | 292,572,000 | - | ||
| 11.산업재산권의 취득 | 10,446,366 | 9,480,000 | ||
| 12.소프트웨어의 취득 | 37,085,075 | 11,069,857 | ||
| 13.회원권의 취득 | - | 516,150,000 | ||
| 14.보증금의 증가 | 254,440 | 47,140,600 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 19,314,000,000 | (15,230,000,000) | ||
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 23,014,000,000 | 2,100,000 | ||
| 1.단기차입금의 차입 | 23,014,000,000 | 2,100,000 | ||
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,700,000,000) | (15,232,100,000) | ||
| 1.단기차입금의 상환 | 1,600,000,000 | 5,902,100,000 | ||
| 2.유동성장기부채의 상환 | - | 4,660,000,000 | ||
| 3.장기차입금의 상환 | - | 2,570,000,000 | ||
| 4.배당금의 지급 | 2,100,000,000 | 2,100,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,556,794,483) | (5,220,353,165) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 11,402,928,492 | 16,623,281,657 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 7,846,134,009 | 11,402,928,492 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제18기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제17기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한메가 |
1. 당사의 개요
주식회사 한메가(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 설 립 연 월 일 : 2006년 8월 28일
(2) 주요사업의 내용 : ATM, CD기기의 수표, 지폐입출금기모듈 등의 제조 및 판매업
(3) 대표자의 성명 : 강주승
(4) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 금천구 가산디지털2로 115, 2층
(5) 본 사 전화번호 : (02) 2027-8592
(6) 당 사 의 연 혁 : 2006년 8월 28일 비앤에이시스템(주)로 당사설립
2007년 11월 29일 현 당사명으로 변경
2008년 2월 22일 현 대표이사로 변경
2017년 9월 25일 현 소재지로 이전
(7) 당사의 자 본 금 : 2,625,000천원(당기 보고기간종료일), 600,000천원(설립시)
(8) 당사의 주주구성 :
| (단위:주,천원,%) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 금액 | 지분율 |
| 강주승 | 1,680,000 | 840,000 | 32.0 |
| (주)제이에스티앤아이 | 1,036,000 | 518,000 | 19.7 |
| (주)케이제이퓨처스 | 784,000 | 392,000 | 14.9 |
| 기타 | 1,750,000 | 875,000 | 33.4 |
| 합계 | 5,250,000 | 2,625,000 | 100.0 |
2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’- 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’- 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산에 대하여 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 그 가액을 평가하나, 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산 중 상품,제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액을, 원재료의 시가는 현행대체원가를 적용하고 있습니다.
한편, 재고자산의 시가가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있습니다. 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기 중 재고자산평가손실환입 1,444,986천원을 매출원가에서 차감하였으며, 전기 중 재고자산 평가손실 489,017천원을 매출원가에 가산하였습니다.
(6) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(7) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.
다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기타 유형자산 | 4-5년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산의 평가
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 금액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 4년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산 및 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정하며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간종료일에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
당사는 퇴직연금제도를 도입하였습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다.
종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한수급요건중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율(회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 수익률)에기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.
(12) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(13) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 기본주당순이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당순이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(15) 중소기업 회계처리 특례 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 다음과 같이 '중소기업 회계처리 특례’규정을 적용하고 있습니다.
① 유형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.
② 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.
③ 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
④ 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업을 제외하고는 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
⑤ 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
(1) 매출채권에 대한 대손충당금 설정
매출채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
4. 매도가능증권
(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 취득금액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 시장성없는 지분증권 | 341,934 | 341,934 | 341,934 |
(2) 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재지 | 당 기 | 전 기 | ||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| HANMEGA VINA CO.,LTD. | 베트남 | 51 | 341,934 | 341,934 | 341,934 |
HANMEGA VINA CO.,LTD.는 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가인 341,934천원으로 평가하였습니다. 또한 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권이지만 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업이 아니며 투자기업의 지분변동액이 유의적이지 않아 중소기업회계처리 특례규정을 적용하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재지 | 당 기 | 전 기 | |||
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| GENMEGA, INC. | 미국 | 100 | 3,653,351 | 52,553,566 | 47,773,114 | 33,013,369 |
(2) 보고기간종료일 현재 미실현손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산 | 4,780,452 | 8,080,308 |
(3) 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 피투자회사명 | 기초 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 기말 |
| 당기 | GENMEGA, INC. | 33,013,369 | 14,176,522 | 583,223 | 47,773,114 |
| 전기 | GENMEGA, INC. | 30,759,452 | (62,806) | 2,316,723 | 33,013,369 |
(4) GENMEGA, INC.의 요약 재무정보는 다음와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당기 | 65,678,022 | 13,124,456 | 52,553,566 | 88,178,153 | 10,876,666 |
| 전기 | 54,361,446 | 13,267,769 | 41,093,677 | 86,171,175 | 4,074,738 |
6. 유형자산의 변동내역
당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 | 6,583,462 | 731,242 | - | - | 7,314,704 |
| 건물 | 7,675,104 | 665,942 | - | (219,496) | 8,121,550 |
| 기계장치 | 4,339 | - | - | (2,919) | 1,420 |
| 차량운반구 | 213,536 | 174,292 | - | (64,367) | 323,461 |
| 공구와기구 | 9,409 | - | - | (4,960) | 4,449 |
| 비품 | 86,703 | 117,912 | - | (83,262) | 121,353 |
| 금형 | 369,426 | 363,585 | - | (342,355) | 390,656 |
| 건설중인자산 | - | 292,572 | - | - | 292,572 |
| 합계 | 14,941,979 | 2,345,545 | - | (717,359) | 16,570,165 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 | 6,270,350 | 313,112 | - | - | 6,583,462 |
| 건물 | 7,599,704 | 287,922 | - | (212,522) | 7,675,104 |
| 기계장치 | 9,291 | - | - | (4,952) | 4,339 |
| 차량운반구 | 269,994 | 14,511 | (1) | (70,968) | 213,536 |
| 공구와기구 | 1,041 | 10,300 | - | (1,932) | 9,409 |
| 비품 | 77,359 | 76,526 | - | (67,182) | 86,703 |
| 금형 | 448,732 | 235,690 | - | (314,996) | 369,426 |
| 합계 | 14,676,471 | 938,061 | (1) | (672,552) | 14,941,979 |
7. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 당사의 자산 중 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 15,436,254 | 4,152,000 | 단기차입금 | 2,300,000 | 하나은행 |
| 6,540,000 | 단기차입금 | 4,100,000 | 국민은행 | ||
| 1,464,000 | 단기차입금 | 1,200,000 | 신한은행 | ||
| 제품 | - | 720,000 | 단기차입금 | 600,000 | 하나은행 |
| 합계 | 12,876,000 | 8,200,000 |
<전기>
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 14,258,567 | 4,152,000 | - | - | 하나은행 |
| 6,540,000 | - | - | 국민은행 | ||
| 1,464,000 | - | - | 신한은행 | ||
| 합계 | 12,156,000 | - |
8. 보험가입현황
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 주요 보험의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 부보자산 | 보험금액 | 보험회사 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 재물보험 | 화재배상, 화재손해 등 | 14,730,000 | 14,730,000 | 삼성화재해상보험(주) |
(2) 상기 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험ㆍ고용보험ㆍ국민건강보험, 단기수출보험 등에 가입하고 있습니다.
9. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 보유토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:㎡,천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소 재 지 | 당기 | 전기 | ||||
| 면적 | 장부금액 | 공시지가 | 면적 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 서울특별시 금천구 가산디지털2로 115 | 1,230.33 | 7,091,198 | 5,926,500 | 1,162.65 | 6,359,956 | 5,894,635 |
| 제주특별자치도 제주시 연북로 234 | 158.83 | 223,506 | 153,350 | 158.83 | 223,506 | 149,491 |
| 합계 | 1,389.16 | 7,314,704 | 6,079,850 | 1,321.48 | 6,583,462 | 6,044,126 |
10. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 79,107 | 59,818 | 19,289 |
| 소프트웨어 | 377,107 | 329,302 | 47,805 |
| 합계 | 456,214 | 389,120 | 67,094 |
<전기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 68,660 | 48,351 | 20,309 |
| 소프트웨어 | 340,022 | 305,381 | 34,641 |
| 합계 | 408,682 | 353,732 | 54,950 |
(2) 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취득금액 | 상각비 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 20,309 | 10,446 | (11,466) | 19,289 |
| 소프트웨어 | 34,641 | 37,085 | (23,921) | 47,805 |
| 합계 | 54,950 | 47,531 | (35,387) | 67,094 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취득금액 | 상각비 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 21,881 | 9,480 | (11,052) | 20,309 |
| 소프트웨어 | 64,274 | 11,070 | (40,703) | 34,641 |
| 합계 | 86,155 | 20,550 | (51,755) | 54,950 |
(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 당기 중 비용으로 인식한 연구 및 경상개발활동과 관련한 연구개발비는 1,839,293천원(전기 1,949,880천원)으로서 제조원가에 계상하였습니다.
11. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:%,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구분 | 당기말 현재 연이자율 |
당기 | 전기 |
| 하나은행 | 일반자금 | 3.782-3.973 | 2,900,000 | - |
| 국민은행 | 일반자금 | 4.200 | 4,100,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금 | 4.600 | 1,200,000 | - |
| GENMEGA, INC. | 외화차입 | 8.500 | 12,894,000 | - |
| 합 계 | 21,094,000 | - | ||
12. 금융부채의 유동성위험 관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 요구불예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 당기 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 매입채무 | 2,436,465 | 2,436,465 | - | - | - |
| 단기차입금 | 21,094,000 | 7,600,000 | 13,494,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 502,809 | 502,809 | - | - | - |
| 합계 | 24,033,274 | 10,539,274 | 13,494,000 | - | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
13. 타인으로부터 제공받은 보증의 내용
보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 보증의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내역 | 당기 | 전기 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | - | USD 2,000,000 |
| 서울보증보험 | 전기요금 지급보증 | 2,730 | - |
(2) 당사는 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
14. 우발채무 및 주요약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래처 | 내역 | 당기 | 전기 |
| 신한은행 | 종합통장대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | - | USD 2,000,000 |
| 국민은행 | 기업운전자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 하나은행 | 무역금융 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 중소기업은행 | 중소기업회전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중소기업은행 | 원화파생상품관련보증 | USD 500,000 | USD 500,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사는 외화매출채권에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 하나은행 등과 선물환거래 약정을 체결하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:USD,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래처 | 거래통화 및 금액 | 계약환율 | 상대통화 및 금액 | 만기일 |
| 하나은행 | USD 800,000 | 1308.12-1314.78 | 1,049,194 | 2024.1.31-2024.4.30 |
| USD 200,000 | 1,300.72 | 260,144 | 2024.1.31 | |
| USD 400,000 | 1312.01-1318.00 | 526,033 | 2024.1.31-2024.4.30 | |
| USD 1,600,000 | 1310.33-1327.36 | 2,109,904 | 2024.1.31-2024.8.30 | |
| USD 600,000 | 1302.96-1314.14 | 785,114 | 2024.1.31-2024.6.28 | |
<전기>
| (단위:USD,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래처 | 거래통화 및 금액 | 계약환율 | 상대통화 및 금액 | 만기일 |
| 하나은행 | USD 600,000 | 1,231.38-1,232.23 | 739,083 | 2023.1.31-2023.2.28 |
| USD 800,000 | 1,261.05-1,264.79 | 1,010,356 | 2023.1.31-2023.4.28 | |
(3) 보고기간종료일 현재 외화매출채권에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국무역보험공사와 환변동보험 계약을 체결하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 외화보험금액 | 계약환율 | 만기일 |
| 당기 | USD 2,700,000 | 1,300.40-1,346.10 | 2024.1.31-2024.10.31 |
| 전기 | USD 9,900,000 | 1,202.80-1,320.50 | 2023.1.31-2023.8.31 |
15. 퇴직급여충당부채
(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 6,729,284 | 6,520,128 |
| 기중설정액 | 887,016 | 487,773 |
| 기중지급액 | (260,920) | (278,617) |
| 기말잔액 | 7,355,380 | 6,729,284 |
(2) 당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 설정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장단기금융상품 | 7,281,046 | 6,729,284 |
(3) 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 6,729,284 | 6,311,254 |
| 증가액 | 779,190 | 820,539 |
| 감소액(퇴직금 지급) | (264,096) | (365,841) |
| 장기금융상품 대체 | 36,668 | (36,668) |
| 기말잔액 | 7,281,046 | 6,729,284 |
16. 외화자산
보고기간종료일 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,JPY,EUR,CNY,AUD,CAD,HKD,PHP,SGD,THB,MYR,CZK,GBP,VND,MXN,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 | ||
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD 5,206,181.79 JPY 530,000.00 EUR 5,885.00 CNY 8,500.00 AUD 37,050.00 CAD 30,060.00 HKD 1,680.00 PHP 265,000.00 SGD 2,600.00 THB 16,700.00 MYR 1,500.00 CZK 150,000.00 GBP 10,000.00 VND 171,000,000.00 MXN 33,700.00 |
6,836,275 | USD 7,492,825.79 JPY 530,000.00 EUR 5,885.00 CNY 8,500.00 AUD 37,050.00 CAD 30,060.00 HKD 1,680.00 PHP 265,000.00 SGD 2,600.00 THB 16,700.00 MYR 1,500.00 CZK 150,000.00 GBP 10,000.00 VND 171,000,000.00 MXN 33,700.00 |
9,614,941 |
| 매출채권 | USD 6,847,494.00 | 8,829,159 | USD 5,633,681.00 | 7,139,564 | |
| 단기대여금 | - | - | USD 400,000.00 | 506,920 | |
| 미수수익 | - | - | USD 14,770.41 | 18,719 | |
| 합계 | USD 12,053,675.79 JPY 530,000.00 EUR 5,885.00 CNY 8,500.00 AUD 37,050.00 CAD 30,060.00 HKD 1,680.00 PHP 265,000.00 SGD 2,600.00 THB 16,700.00 MYR 1,500.00 CZK 150,000.00 GBP 10,000.00 VND 171,000,000.00 MXN 33,700.00 |
15,665,434 | USD 13,541,277.20 JPY 530,000.00 EUR 5,885.00 CNY 8,500.00 AUD 37,050.00 CAD 30,060.00 HKD 1,680.00 PHP 265,000.00 SGD 2,600.00 THB 16,700.00 MYR 1,500.00 CZK 150,000.00 GBP 10,000.00 VND 171,000,000.00 MXN 33,700.00 |
17,280,144 | |
| 외화부채 | 매입채무 | - | - | USD 308,160.09 | 390,531 |
| 단기차입금 | USD 10,000,000.00 | 12,894,000 | - | - | |
| 합계 | USD 10,000,000.00 | 12,894,000 | USD 308,160.09 | 390,531 | |
17. 보통주자본금
보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000 주 | 20,000,000 주 |
| 1 주 의 금 액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 총수 | 5,250,000 주 | 5,250,000 주 |
18. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 소재국가 |
|---|---|---|
| GENMEGA, INC. | 100 | 미국 |
| HANMEGA VINA CO.,LTD. | 51 | 베트남 |
(2) 당사의 특수관계회사와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 기중거래액(손익계산서) | 기말잔액(재무상태표) | ||
| 계정과목 | 금 액 | 계정과목 | 금 액 | |||
| 종속기업 | GENMEGA, INC. | 매출거래 | 상품매출액 | 588,825 | 매출채권 | 8,829,159 |
| 제품매출액 | 46,226,845 | |||||
| 자금거래 | 이자비용 | 376,336 | 단기차입금 | 12,894,000 | ||
| 종속기업 | HANMEGA VINA CO.,LTD. | 매출거래 | 선수금 | 202,369 | ||
| 매입거래 | 외주가공비 | 2,886,194 | ||||
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 기중거래액(손익계산서) | 기말잔액(재무상태표) | ||
| 계정과목 | 금 액 | 계정과목 | 금 액 | |||
| 종속기업 | GENMEGA, INC. | 매출거래 | 상품매출액 | 1,330,811 | 매출채권 | 7,139,564 |
| 제품매출액 | 61,655,007 | |||||
| 종속기업 | HANMEGA VINA CO.,LTD. | 매출거래 | 선수금 | 364,460 | ||
| 매입거래 | 외주가공비 | 3,568,125 | 매입채무 | 390,531 | ||
| 자금거래 | 이자수익 | 39,558 | 단기대여금 | 506,920 | ||
| 미수수익 | 18,719 | |||||
(3) 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 구분 | 특수관계자 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
| 당기 | 종속기업 | HANMEGA VINA CO.,LTD. | 506,920 | - | 506,920 | - |
| 전기 | 종속기업 | HANMEGA VINA CO.,LTD. | 829,850 | 506,920 | 829,850 | 506,920 |
(4) 특수관계자에 대한 자금차입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 구분 | 특수관계자 | 기초잔액 | 증가 | 외화환산 | 기말잔액 |
| 당기 | 종속기업 | GENMEGA, INC. | - | 13,214,000 | (320,000) | 12,894,000 |
(5) 전기 보고기간종료일 현재 당사는 GENMEGA, INC.의 L/C개설에 대하여 Shinhan Bank America에 USD 2,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.
19. 이익잉여금
(1) 당기 보고기간종료일 현재 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일:2024년 3월 25일 | 처분확정일:2023년 3월 20일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 91,995,275 | 72,319,739 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 70,009,739 | 62,907,670 | ||
| 2.당기순이익 | 21,985,536 | 9,412,069 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 3,465,000 | 2,310,000 | ||
| 1. 이익준비금 | 315,000 | 210,000 | ||
| 2. 배당금 | 3,150,000 | 2,100,000 | ||
| 현금배당: | ||||
| 주당배당금(률):당기 600원(120%) | ||||
| 전기 400원(80%) | ||||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 88,530,275 | 70,009,739 | ||
(3) 배당금
① 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당주식수 | 5,250,000주 | 5,250,000주 |
| 배당금 | 3,150,000천원 | 2,100,000천원 |
| 주당배당금 | 600원 | 400원 |
② 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당금 | 3,150,000 | 2,100,000 |
| 당기순이익 | 21,985,536 | 9,412,069 |
| 배당성향 | 14.3% | 22.3% |
20. 기본주당순이익
기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익 | 21,985,536,519 | 9,412,068,859 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,250,000 | 5,250,000 |
| 기본주당순이익 | 4,188 | 1,793 |
21. 포괄손익계산서
포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 21,985,536 | 9,412,069 |
| 기타포괄이익 | ||
| 지분법자본변동 | 583,223 | 2,316,723 |
| 포괄이익 | 22,568,759 | 11,728,792 |
22. 부가가치계산에 필요한 사항
보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 7,062,104 | 6,750,403 |
| 퇴직급여 | 887,016 | 487,773 |
| 복리후생비 | 1,502,864 | 1,358,530 |
| 임차료 | 295,620 | 249,000 |
| 감가상각비 | 717,359 | 672,552 |
| 세금과공과 | 119,806 | 151,849 |
| 합 계 | 10,584,769 | 9,670,107 |
23. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산이며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지분법자본변동 | 583,223 | 2,316,723 |
24. 재무제표의 확정
당사의 2023년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표는 2024년 3월 25일 주주총회에서 확정될 예정입니다.