| 주식회사 셀인바이오 |
| 제 16 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 셀인바이오 대표이사 이명옥 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 영통구 신원로 88,(신동, 디지털엠파이어 2) |
| (전 화) | 031-695-7960 |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 셀인바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 1,181,493,229 | 972,685,832 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,021,219,587 | 837,308,614 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 772,201,731 | 433,665,145 | ||
| 매출채권(주석4,16) | 244,277,572 | 379,940,637 | ||
| 미수금 | 374,300 | - | ||
| 선급금 | 2,946,779 | 22,063,189 | ||
| 선급비용 | 203,875 | 447,963 | ||
| 선납세금 | 1,215,330 | 1,191,680 | ||
| (2) 재고자산 | 160,273,642 | 135,377,218 | ||
| 제품 | 31,214,613 | 17,494,412 | ||
| 원재료 | 129,059,029 | 117,882,806 | ||
| II. 비유동자산 | 1,570,942,751 | 1,670,316,089 | ||
| (1) 투자자산 | 782,287,250 | 782,287,250 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 727,287,250 | 727,287,250 | ||
| 장기대여금(주석16) | 55,000,000 | 55,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석6,8,13) | 635,665,434 | 660,446,159 | ||
| 토지 | 248,789,030 | 248,789,030 | ||
| 건물 | 710,645,550 | 710,645,550 | ||
| 감가상각누계액 | (359,049,420) | (332,400,212) | ||
| 차량운반구 | 364,821,082 | 344,821,082 | ||
| 감가상각누계액 | (338,254,484) | (328,707,832) | ||
| 기계장치 | 60,007,000 | 60,007,000 | ||
| 감가상각누계액 | (54,975,044) | (51,873,396) | ||
| 비품 | 84,884,776 | 84,584,776 | ||
| 감가상각누계액 | (84,222,091) | (83,280,881) | ||
| 시설장치 | 195,687,271 | 195,687,271 | ||
| 감가상각누계액 | (192,668,236) | (187,826,229) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 139,645,067 | 214,237,680 | ||
| 산업재산권 | 139,644,067 | 170,295,667 | ||
| 개발비 | - | 108,414,580 | ||
| 정부보조금 | - | (64,473,567) | ||
| 소프트웨어 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 13,345,000 | 13,345,000 | ||
| 기타보증금 | 13,345,000 | 13,345,000 | ||
| 자 산 총 계 | 2,752,435,980 | 2,643,001,921 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 479,758,726 | 564,887,126 | ||
| 매입채무 | 29,511,271 | 73,733,396 | ||
| 미지급금 | 39,016,014 | 81,716,998 | ||
| 예수금 | 11,106,883 | 8,818,629 | ||
| 선수금 | - | 497,500 | ||
| 미지급비용 | 124,558 | 120,603 | ||
| 단기차입금(주석9) | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 315,704,679 | 150,278,358 | ||
| 장기미지급금 | 24,935,399 | 44,285,198 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 551,452,339 | 310,187,360 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (260,683,059) | (204,194,200) | ||
| 부 채 총 계 | 795,463,405 | 715,165,484 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석11) | 1,517,500,000 | 1,517,500,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,517,500,000 | 1,517,500,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석11) | 1,317,500,000 | 1,317,500,000 | ||
| 주식발행초과금 | 1,317,500,000 | 1,317,500,000 | ||
| III. 기타포괄손익누계액(주석5) | (420,858,570) | (420,858,570) | ||
| 매도가능증권평가손실 | (420,858,570) | (420,858,570) | ||
| IV. 이익잉여금(결손금)(주석11) | (457,168,855) | (486,304,993) | ||
| 이익준비금 | 38,622,500 | 38,622,500 | ||
| 미처분이익잉여금(결손금) | (495,791,355) | (524,927,493) | ||
| 자 본 총 계 | 1,956,972,575 | 1,927,836,437 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 2,752,435,980 | 2,643,001,921 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 셀인바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석16) | 1,581,338,843 | 1,608,658,974 | ||
| 제품매출 | 1,527,828,752 | 1,566,560,519 | ||
| 기타매출 | 53,510,091 | 42,098,455 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석16) | 393,291,780 | 457,112,228 | ||
| 기초제품재고액 | 17,494,412 | 7,638,065 | ||
| 당기제품제조원가(주석14) | 407,011,981 | 466,968,575 | ||
| 기말제품재고액 | (31,214,613) | (17,494,412) | ||
| III. 매출총이익 | 1,188,047,063 | 1,151,546,746 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 1,169,184,447 | 981,655,337 | ||
| 급여(주석14) | 311,047,741 | 287,581,470 | ||
| 퇴직급여(주석10,14) | 260,830,139 | 54,402,760 | ||
| 복리후생비(주석14) | 39,548,112 | 34,089,419 | ||
| 여비교통비 | 17,338,497 | 7,960,454 | ||
| 접대비 | 16,408,030 | 15,652,000 | ||
| 통신비 | 2,822,568 | 2,803,274 | ||
| 수도광열비 | 915,778 | 1,152,095 | ||
| 세금과공과금(주석14) | 56,846,730 | 59,485,895 | ||
| 감가상각비(주석6,14) | 31,551,574 | 45,472,148 | ||
| 지급임차료(주석14) | 7,127,526 | 7,894,260 | ||
| 수선비 | 3,929,273 | 125,000 | ||
| 보험료 | 2,020,268 | 2,061,746 | ||
| 차량유지비 | 10,013,600 | 12,151,770 | ||
| 경상연구개발비(주석7) | 284,440,553 | 273,170,207 | ||
| 운반비 | 1,209,694 | 693,455 | ||
| 교육훈련비 | 146,000 | 146,000 | ||
| 도서인쇄비 | 336,364 | 431,746 | ||
| 소모품비 | 363,197 | 340,195 | ||
| 지급수수료 | 30,062,868 | 34,639,812 | ||
| 광고선전비 | 655 | - | ||
| 건물관리비 | 27,083,592 | 24,568,087 | ||
| 무형자산상각비(주석7,14) | 65,141,688 | 116,833,544 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 18,862,616 | 169,891,409 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 30,865,033 | 30,865,033 | 17,419,779 | 17,419,779 |
| 이자수익 | 19,545,709 | 3,466,221 | ||
| 배당금수익 | 9,910,250 | 9,910,250 | ||
| 외환차익 | 79,308 | 4,007,130 | ||
| 외화환산이익 | 859,190 | - | ||
| 잡이익 | 470,576 | 36,178 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 20,591,511 | 20,748,482 | ||
| 이자비용 | 14,451,269 | 11,235,359 | ||
| 외환차손 | 246,074 | 566,603 | ||
| 외화환산손실 | 5,857,429 | 8,946,280 | ||
| 잡손실 | 36,739 | 240 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 29,136,138 | 166,562,706 | ||
| IX. 법인세등 | - | - | ||
| X. 당기순이익 | 29,136,138 | 166,562,706 | ||
| XI. 주당손익(주석12) | ||||
| 기본주당순이익 | 10 | 55 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 셀인바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 1,517,500,000 | 1,317,500,000 | (420,858,570) | (652,867,699) | 1,761,273,731 |
| 당기순이익 | - | - | - | 166,562,706 | 166,562,706 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 1,517,500,000 | 1,317,500,000 | (420,858,570) | (486,304,993) | 1,927,836,437 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 1,517,500,000 | 1,317,500,000 | (420,858,570) | (486,304,993) | 1,927,836,437 |
| 당기순이익 | - | - | - | 29,136,138 | 29,136,138 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 1,517,500,000 | 1,317,500,000 | (420,858,570) | (457,168,855) | 1,956,972,575 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 셀인바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 358,836,586 | 143,030,082 | ||
| 1. 당기순이익 | 29,136,138 | 166,562,706 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 380,503,477 | 235,130,895 | ||
| 감가상각비 | 45,080,725 | 63,894,591 | ||
| 무형자산상각비 | 74,592,613 | 116,833,544 | ||
| 퇴직급여 | 260,830,139 | 54,402,760 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (50,803,029) | (258,663,519) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 135,663,065 | (301,148,090) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (374,300) | 160,000 | ||
| 선급금의 감소 | 19,116,410 | 130,281,030 | ||
| 선납세금의 감소(증가) | 244,088 | (6,804) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (23,650) | 573,490 | ||
| 재고자산의 증가 | (24,896,424) | (23,986,980) | ||
| 매입채무의 감소 | (44,222,125) | (11,893,264) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (42,700,984) | 76,389,634 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 2,288,254 | (18,864,020) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (497,500) | 497,500 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,955 | (356,767) | ||
| 퇴직급여충당부채의 감소 | (19,565,160) | (69,558,803) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (56,488,859) | (9,973,526) | ||
| 장기미지급금의 감소 | (19,349,799) | (30,776,919) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (20,300,000) | (228,794,925) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 투자활동으로인한 현금유출액 | (20,300,000) | (228,794,925) | ||
| 유형자산의 취득 | 20,300,000 | - | ||
| 무형자산의 취득 | - | 204,344,000 | ||
| 정부보조금의 감소 | - | 9,450,925 | ||
| 장기대여금의 지급 | - | 15,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | - | ||
| Ⅲ. 현금및현금성자산의 증감(I + II + III) | 338,536,586 | (85,764,843) | ||
| Ⅳ. 기초의 현금및현금성자산 | 433,665,145 | 519,429,988 | ||
| Ⅴ. 기말의 현금및현금성자산 | 772,201,731 | 433,665,145 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 15 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 셀인바이오 |
1.회사의 개요
주식회사 셀인바이오(이하 "회사")는 2008년 9월 1일에 설립되었습니다. 회사는 생물소재, 화학소재의 연구개발, 제조 및 판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 본사는 경기도 수원시 영통구 신원로 88에 위치하고 있습니다. 회사는 2013년 6월 한국금융투자협회가 운영하는 장외시장인 K-OTC(구,프리보드)에 호가중개종목으로 지정받아 주권매매가 개시되었습니다.
당기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 이세형 | 1,200,000 | 39.54% |
| (주)앤알커뮤니케이션 | 501,915 | 16.54% |
| 이명옥 | 236,800 | 7.80% |
| 기타주주 | 1,096,285 | 36.12% |
| 합계 | 3,035,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정
책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사는 당기부터 시행되는 일반기업회계기준 연차개선(2019년)의 개정사항을 적용
하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기
업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입
니다.
(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물 : 정액법)으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 | 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 비품 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 | 시설장치 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 자산손상
회사는 금융자산, 재고자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(8) 정부보조금
회사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정부보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(9) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익
회사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 따른 중소기업으로 일반기업회계기준 제 31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
① 법인세비용은 법인세법등의 법령에 따라 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
② 유형자산의 감가상각비는 법인세법에 따른 내용연수 및 잔존가액을 적용하고 있습니다.
③ 시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 없습니다.
4. 매출채권
당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 244,278 | 379,941 |
| 대손충당금 | - | - |
| 합 계 | 244,278 | 379,941 |
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권은 각각 45,962천원 및 317,737천원입니다(주석16 참조).
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위:천원) |
| 구분 | 주식수(주) | 취득원가 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)앤알커뮤니케이션 | 283,150 | 1,148,146 | 727,287 | (420,859) |
(2) 전기말
| (단위:천원) |
| 구분 | 주식수(주) | 취득원가 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)앤알커뮤니케이션 | 283,150 | 1,148,146 | 727,287 | (420,859) |
회사는 상기 지분증권에 대하여 2014년까지는 기말 현재의 K-OTC 시장의 종가를 적용하여 시장성 있는 지분증권의 공정가액으로 평가하였으나, 2015년부터 K-OTC시장의 종가를 공정가액으로 보기 어렵다고 판단하여, 시장성 없는 지분증권으로 분류하였습니다. 회사는 상기 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 2014년 기말 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다.
6. 유형자산
당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 248,789 | - | - | - | 248,789 |
| 건물 | 378,245 | - | - | (26,649) | 351,595 |
| 기계장치 | 16,113 | 20,000 | - | (9,547) | 26,566 |
| 차량운반구 | 8,134 | - | - | (3,102) | 5,033 |
| 비품 | 1,304 | 300 | - | (941) | 663 |
| 시설장치 | 7,861 | - | - | (4,842) | 3,019 |
| 합계 | 660,446 | 20,300 | - | (45,081) | 635,665 |
(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 248,789 | - | - | - | 248,789 |
| 건물 | 413,778 | - | - | (35,532) | 378,245 |
| 기계장치 | 30,171 | - | - | (14,058) | 16,113 |
| 차량운반구 | 14,815 | - | - | (6,682) | 8,134 |
| 비품 | 2,475 | - | - | (1,171) | 1,304 |
| 시설장치 | 14,313 | - | - | (6,452) | 7,861 |
| 합계 | 724,341 | - | - | (63,895) | 660,446 |
(3) 토지와 건물은 회사의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석9, 13 참조)
(4) 토지의 공시지가는 239,889천원(전기: 254,226천원)입니다.
7. 무형자산
당기 및 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 손상 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 170,296 | - | - | (30,652) | 139,644 |
| 개발비 | 108,415 | - | - | (108,415) | - |
| 정부보조금 | (64,474) | - | - | 64,474 | - |
| 소프트웨어 | 1 | - | - | - | 1 |
| 합계 | 214,238 | - | - | (74,593) | 139,645 |
(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 손상 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 9 | 204,344 | - | (34,057) | 170,296 |
| 개발비 | 368,610 | - | - | (260,195) | 108,415 |
| 정부보조금 | (251,343) | 9,451 | - | 177,419 | (64,474) |
| 소프트웨어 | 1 | - | - | - | 1 |
| 합계 | 117,276 | 213,795 | - | (116,834) | 214,238 |
당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 284,441천원(전기: 273,170천원)입니다.
8. 보험가입내역
당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험의 종류 | 부보대상 | 보험기간 | 보험회사 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합 등 | 건물 | 2023.7 ~ 2024.7 | DB손해보험 | 351,596 |
회사가 소유하는 토지와 건물은 집합건물로 동 집합건물에는 회사를 포함한 입주기업협의회를 피보험자로 하는 화재보험에 가입하고 있습니다.
9. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 은행차입금 | KEB하나은행 | 3.55% | 400,000 | 400,000 |
당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물에 담보가 설정되어 있습니다(주석13 참조).
10. 퇴직급여충당부채
당기말과 전기말 현재 퇴직급여충당부채 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 310,187 | 325,343 |
| 퇴직급여 지급액 | 19,565 | 69,559 |
| 퇴직급여 설정액 | 260,830 | 54,403 |
| 기말 잔액 | 551,452 | 310,187 |
| 퇴직연금운용자산 | (260,683) | (204,194) |
11. 자본의 내용
(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 주) |
| 구분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행할 주식총수 | 100,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 500 |
| 발행한 주식총수 | 3,035,000 |
| 자본금 | 1,517,500 |
(2) 당기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,317,500 |
(3) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 38,623 | 38,623 |
| 미처리결손금 | (495,791) | (524,927) |
| 합 계 | (457,168) | (486,304) |
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(4) 결손금처리계산서
당기 및 전기 결손금처리계산서의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리 예정일 2024년 3월 28일 | 처리 확정일 2023년 3월 28일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (495,791,355) | (524,927,493) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (524,927,493) | (691,490,199) | ||
| 2. 당기순이익 | 29,136,138 | 166,562,706 | ||
| Ⅱ. 결손금 처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (495,791,355) | (524,927,493) | ||
12. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 29,136,138 | 166,562,706 |
| 유통보통주식수 | 3,035,000 | 3,035,000 |
| 기본주당이익 | 10 | 55 |
13. 우발채무 및 약정사항 등
당기말 현재 회사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 토지 | 211,673 | 480,000 |
| 건물 | 299,143 | ||
| 합계 | 510,816 | 480,000 | |
14. 부가가치산정자료
당기 및 전기 중 회사의 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 산정자료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| 급여 | 44,600 | 311,048 | 355,648 | 66,157 | 287,581 | 353,739 |
| 퇴직급여 | - | 260,830 | 260,830 | - | 54,403 | 54,403 |
| 복리후생비 | - | 39,548 | 39,548 | - | 34,089 | 34,089 |
| 세금과공과 | 700 | 56,847 | 57,547 | 2,199 | 59,486 | 61,685 |
| 지급임차료 | - | 7,128 | 7,128 | - | 7,894 | 7,894 |
| 감가상각비 | 13,529 | 31,552 | 45,081 | 18,422 | 45,472 | 63,895 |
| 무형자산상각비 | - | 65,142 | 65,142 | - | 116,834 | 116,834 |
| 합 계 | 58,829 | 772,094 | 830,923 | 86,779 | 605,759 | 692,538 |
15. 현금흐름표
현금흐름표의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.
16. 특수관계자와의 주요 거래내용
(1) 회사의 특수관계자는 (주)앤알커뮤니케이션 및 (주)아이몰7통신입니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| (주)앤알커뮤니케이션 | 지배회사 | 555,513 | 81 | 839,452 | 81 |
| 합계 | 555,513 | 81 | 839,452 | 81 | |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| 대표이사 | 기타특수관계자 | - | - | - | 5,000 |
| 임직원 | 기타특수관계자 | - | - | 20,000 | - |
| 합계 | - | - | 20,000 | 5,000 | |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 잔액은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 회사명 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장기대여금 | 매출채권 | 장기대여금 | ||
| (주)앤알커뮤니케이션 | 지배회사 | 45,962 | - | 317,737 | - |
| 대표이사 | 기타특수관계자 | - | 35,000 | - | 35,000 |
| 임직원 | 기타특수관게자 | 20,000 | - | 20,000 | |
| 합계 | 45,962 | 55,000 | 317,737 | 55,000 | |
17. 재무제표 확정일
회사의 재무제표는 2024년 3월 26일 개최될 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.