| 주식회사 탑선 |
| 제 16 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 탑선 대표이사 윤정택 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라남도 장성군 동화면 전자농공단지길 32 |
| (전 화) | 061-399-1500 |
| 제 16 (당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 (전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 탑선 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 122,561,126,572 | 142,781,343,980 | ||
| 당좌자산 | 108,109,336,359 | 125,752,876,274 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,131,348,143 | 7,493,509,040 | ||
| 단기금융상품(주석3,9) | 313,857,359 | 8,313,857,359 | ||
| 매출채권(주석18) | 46,424,840,135 | 27,601,698,528 | ||
| 대손충당금(주석18) | (2,902,333,650) | (2,295,379,322) | ||
| 공사미수금(주석10,18) | 43,488,019,921 | 59,099,004,576 | ||
| 대손충당금(주석18) | (487,474,500) | (2,609,751,660) | ||
| 단기대여금(주석18) | 3,221,371,554 | 607,497,374 | ||
| 대손충당금(주석18) | (8,612,980) | (14,163,416) | ||
| 미수수익 | 13,873,169 | 46,918,589 | ||
| 미수금 | 722,458,976 | 1,710,013,197 | ||
| 대손충당금 | (293,578,560) | (293,578,560) | ||
| 선급금 | 8,729,174,419 | 1,766,713,203 | ||
| 선급비용 | 3,018,831,008 | 2,850,417,237 | ||
| 선급공사원가(주석17) | 3,679,378,607 | 21,435,239,105 | ||
| 이연법인세자산(주석15) | 58,182,758 | 40,881,024 | ||
| 재고자산 | 14,451,790,213 | 17,028,467,706 | ||
| 상품 | 9,794,636,532 | 9,177,374,560 | ||
| 재고자산평가충당금 | (2,483,917,970) | (1,783,917,970) | ||
| 제품 | 949,155,487 | 4,484,181,470 | ||
| 재고자산평가충당금 | (415,367,560) | - | ||
| 원재료 | 6,607,283,724 | 5,150,829,646 | ||
| 비유동자산 | 126,104,045,530 | 74,251,456,146 | ||
| 투자자산 | 63,823,008,434 | 54,549,773,143 | ||
| 장기금융상품 | 164,853,559 | 151,158,195 | ||
| 매도가능증권(주석4,9) | 5,085,803,256 | 4,552,126,400 | ||
| 장기대여금(주석18) | 63,089,147,043 | 56,682,357,996 | ||
| 대손충당금(주석18) | (8,742,490,490) | (11,892,336,093) | ||
| 지분법적용투자주식(주석5,9) | 4,225,695,066 | 5,056,466,645 | ||
| 유형자산(주석6,9) | 21,016,923,848 | 16,202,850,859 | ||
| 토지 | 3,430,377,061 | 2,641,153,813 | ||
| 건물 | 5,253,100,050 | 5,234,044,700 | ||
| 감가상각누계액 | (1,842,942,255) | (1,667,838,918) | ||
| 구축물(주석17) | 8,265,609,424 | 2,942,608,519 | ||
| 감가상각누계액 | (1,873,456,591) | (1,533,749,017) | ||
| 기계장치 | 17,389,911,232 | 17,029,911,232 | ||
| 감가상각누계액 | (10,510,935,192) | (9,713,833,892) | ||
| 정부보조금 | (13,375,147) | (17,490,577) | ||
| 차량운반구 | 62,065,800 | 49,965,800 | ||
| 감가상각누계액 | (50,167,467) | (48,865,800) | ||
| 공구와기구 | 449,777,139 | 449,777,139 | ||
| 감가상각누계액 | (236,342,682) | (156,531,254) | ||
| 비품 | 345,727,139 | 345,727,139 | ||
| 감가상각누계액 | (323,852,777) | (309,826,595) | ||
| 시설장치 | 13,420,000 | 13,420,000 | ||
| 감가상각누계액 | (13,420,000) | (13,420,000) | ||
| 선박 | 435,848,640 | 435,848,640 | ||
| 감가상각누계액 | (115,147,798) | (27,978,070) | ||
| 입목 | 188,000,000 | 188,000,000 | ||
| 건설중인자산(주석17) | 162,727,272 | 361,928,000 | ||
| 무형자산(주석7) | 28,411,666 | 18,234,501 | ||
| 소프트웨어 | 28,411,666 | 18,234,501 | ||
| 기타비유동자산 | 41,235,701,582 | 3,480,597,643 | ||
| 장기공사미수금(주석18) | 38,171,587,500 | - | ||
| 대손충당금 | (2,122,277,160) | - | ||
| 임차보증금 | 484,420,000 | 110,360,000 | ||
| 기타보증금 | 3,216,795,643 | 3,370,237,643 | ||
| 이연법인세자산(주석15) | 1,485,175,599 | - | ||
| 자 산 총 계 | 248,665,172,102 | 217,032,800,126 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 67,007,483,701 | 41,455,808,840 | ||
| 매입채무 | 22,701,025,382 | 14,196,647,453 | ||
| 공사선수금(주석10,18) | 1,382,818,400 | 865,912,147 | ||
| 미지급금 | 2,229,234,067 | 1,373,385,431 | ||
| 미지급비용 | 967,756,859 | 956,273,634 | ||
| 단기차입금(주석8,18,19) | 26,466,413,843 | 17,994,978,475 | ||
| 선수금 | 104,231,480 | 996,776,975 | ||
| 예수금 | 126,730,945 | 102,255,521 | ||
| 부가세예수금 | 4,948,733,310 | 253,861,198 | ||
| 당기법인세부채 | 2,253,039,415 | 3,049,400,476 | ||
| 유동성장기차입금(주석8,19) | 2,327,500,000 | 452,400,000 | ||
| 유동성사채(주석8,17) | 3,500,000,000 | - | ||
| 전환사채(주석8,17) | - | 1,060,000,000 | ||
| 상환할증금(주석8,17) | - | 153,917,530 | ||
| 비유동부채 | 84,224,249,422 | 82,956,841,936 | ||
| 사채(주석8,17) | - | 3,500,000,000 | ||
| 장기차입금(주석8,19) | 2,022,120,000 | 4,349,620,000 | ||
| 전환사채(주석8,18) | 87,143,580,000 | 87,143,580,000 | ||
| 상환할증금(주석8) | 10,694,695,856 | 10,694,695,856 | ||
| 전환권조정(주석8) | (17,985,524,244) | (24,459,794,029) | ||
| 퇴직급여충당부채(주석12) | 3,045,383,124 | 2,736,233,862 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석12) | (1,141,175,082) | (1,266,208,556) | ||
| 장기미지급금 | 445,169,768 | 252,449,245 | ||
| 이연법인세부채(주석15) | - | 6,265,558 | ||
| 부 채 총 계 | 151,231,733,123 | 124,412,650,776 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주석1,11) | 5,071,723,000 | 5,018,723,000 | ||
| 보통주자본금(주석17) | 4,673,833,000 | 4,620,833,000 | ||
| 우선주자본금 | 397,890,000 | 397,890,000 | ||
| 자본잉여금 | 24,377,913,225 | 23,205,065,303 | ||
| 주식발행초과금 | 11,057,688,553 | 9,765,764,766 | ||
| 전환권대가(주석17) | 13,320,224,672 | 13,439,300,537 | ||
| 자본조정 | 1,574,576,484 | 579,519,437 | ||
| 주식매입선택권(주석12) | 1,576,500,684 | 581,443,637 | ||
| 지분법자본변동 | (1,924,200) | (1,924,200) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 89,373,648 | 81,681,600 | ||
| 매도가능증권평가이익(주석16) | 89,373,648 | 81,681,600 | ||
| 이익잉여금 | 66,319,852,622 | 63,735,160,010 | ||
| 이익준비금 | 168,133,320 | 168,133,320 | ||
| 미처분이익잉여금(주석13) | 66,151,719,302 | 63,567,026,690 | ||
| 자 본 총 계 | 97,433,438,979 | 92,620,149,350 | ||
| 부채와자본총계 | 248,665,172,102 | 217,032,800,126 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 탑선 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 124,022,809,904 | 123,272,279,813 | ||
| 제품매출(주석18) | 5,424,152,000 | 18,626,643,700 | ||
| 공사수익(주석10,18) | 76,749,413,323 | 61,632,241,939 | ||
| 상품매출(주석18) | 28,124,597,551 | 33,176,778,585 | ||
| 기타매출(주석18) | 13,724,647,030 | 9,836,615,589 | ||
| 매출원가(주석16) | 100,896,569,837 | 90,763,859,870 | ||
| 상품매출원가 | 21,242,917,152 | 18,624,670,844 | ||
| 기초상품재고액 | 9,177,374,560 | 11,074,217,653 | ||
| 당기상품매입액 | 21,179,116,724 | 17,083,471,805 | ||
| 타계정으로대체액 | (18,937,600) | (68,140,000) | ||
| 평가손실 | 700,000,000 | (287,504,054) | ||
| 기말상품재고액 | (9,794,636,532) | (9,177,374,560) | ||
| 제품매출원가 | 9,985,167,284 | 16,716,500,482 | ||
| 기초제품재고액 | 4,484,181,470 | 182,906,548 | ||
| 당기제품제조원가 | 6,034,773,741 | 21,017,775,404 | ||
| 평가손실 | 415,367,560 | - | ||
| 기말제품재고액 | (949,155,487) | (4,484,181,470) | ||
| 공사원가 | 56,409,931,764 | 44,192,004,687 | ||
| 기타매출원가 | 13,258,553,637 | 11,230,683,857 | ||
| 매출총이익 | 23,126,240,067 | 32,508,419,943 | ||
| 판매비와관리비(주석16) | 10,423,992,706 | 10,513,727,777 | ||
| 급여 | 3,396,251,591 | 2,819,576,366 | ||
| 퇴직급여 | 379,122,622 | 311,989,726 | ||
| 복리후생비 | 329,260,157 | 268,845,397 | ||
| 여비교통비 | 406,399,733 | 336,675,716 | ||
| 접대비 | 406,439,772 | 329,129,843 | ||
| 통신비 | 15,658,306 | 13,277,484 | ||
| 수도광열비 | 2,463,551 | 5,394,671 | ||
| 전력비 | 64,559,922 | 49,379,640 | ||
| 세금과공과금 | 122,848,199 | 72,317,328 | ||
| 감가상각비 | 62,439,469 | 39,590,568 | ||
| 지급임차료 | 288,278,729 | 168,979,000 | ||
| 수선비 | 30,930,000 | 15,056,681 | ||
| 보험료 | 294,508,124 | 251,566,140 | ||
| 차량유지비 | 100,469,480 | 101,697,289 | ||
| 경상연구개발비(주석7) | 910,903,357 | 1,137,689,099 | ||
| 운반비 | 182,106,245 | 151,701,332 | ||
| 교육훈련비 | 2,378,000 | 1,383,000 | ||
| 도서인쇄비 | 1,639,190 | 1,509,500 | ||
| 포장비 | 22,731,000 | 252,295,700 | ||
| 사무용품비 | 7,892,996 | 6,385,133 | ||
| 소모품비 | 104,085,653 | 99,390,924 | ||
| 지급수수료 | 2,017,236,736 | 1,585,819,128 | ||
| 보관료 | 51,373 | - | ||
| 광고선전비 | 19,600,000 | 12,488,181 | ||
| 무형자산상각비(주석7) | 12,322,835 | 11,771,703 | ||
| 대손상각비(주석18) | 606,954,328 | 2,087,497,580 | ||
| 건물관리비 | 12,000,000 | 12,000,000 | ||
| 하자보수비 | 815,910 | 1,260,000 | ||
| 잡비 | 8,536,485 | 1,700,000 | ||
| 주식보상비용(주석12) | 615,108,943 | 367,360,648 | ||
| 영업이익 | 12,702,247,361 | 21,994,692,166 | ||
| 영업외수익 | 1,814,755,759 | 3,029,743,102 | ||
| 이자수익 | 282,373,883 | 316,664,031 | ||
| 외환차익 | 86,927,427 | 80,190,419 | ||
| 외화환산이익 | 178,660,137 | 494 | ||
| 유형자산처분이익 | 23,000,000 | 778,830 | ||
| 지분법평가이익(주석6) | 426,369,366 | 1,169,328,367 | ||
| 지분법투자주식처분이익 | 11,962,240 | 576,694,831 | ||
| 잡이익 | 805,462,706 | 886,086,130 | ||
| 영업외비용 | 11,202,292,017 | 13,469,098,327 | ||
| 이자비용 | 7,867,933,778 | 4,433,232,053 | ||
| 외환차손 | 178,795,408 | 572,783,821 | ||
| 기타의대손상각비(주석18) | (2,676,445,039) | 2,663,936,797 | ||
| 유형자산처분손실 | 98,333,333 | 261,333,333 | ||
| 지분법투자주식처분손실 | 2,295,908,238 | 3,957,509,900 | ||
| 지분법평가손실(주석5) | 290,882,893 | 1,162,280,264 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 70,000,000 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 3,383,758 | ||
| 기부금 | 283,900,000 | 239,500,000 | ||
| 외화환산손실 | 75,667,699 | 18,966,866 | ||
| 잡손실 | 2,787,315,707 | 86,171,535 | ||
| 법인세차감전순이익(주석15) | 3,314,711,103 | 11,555,336,941 | ||
| 법인세비용(주석15) | 730,018,491 | 3,831,889,680 | ||
| 당기순이익(주석13,14) | 2,584,692,612 | 7,723,447,261 | ||
| 주당손익(주석14) | ||||
| 보통주기본주당순이익 | 277 | 840 | ||
| 보통주희석주당순이익 | 277 | 719 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 탑선 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 4,801,223,000 | 8,019,290,479 | - | 47,982,480 | 56,892,379,349 | 69,760,875,308 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (880,666,600) | (880,666,600) |
| 전환사채의 전환 | 217,500,000 | 1,865,550,152 | - | - | - | 2,083,050,152 |
| 전환권대가의 증가 | - | 13,320,224,672 | - | - | - | 13,320,224,672 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,723,447,261 | 7,723,447,261 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 33,699,120 | - | 33,699,120 |
| 지분법자본변동 | - | - | (1,924,200) | - | - | (1,924,200) |
| 주식보상비용 | - | - | 581,443,637 | - | - | 581,443,637 |
| 2022.12.31(전기말) | 5,018,723,000 | 23,205,065,303 | 579,519,437 | 81,681,600 | 63,735,160,010 | 92,620,149,350 |
| 2023.01.01(당기초) | 5,018,723,000 | 23,205,065,303 | 579,519,437 | 81,681,600 | 63,735,160,010 | 92,620,149,350 |
| 전환사채의 전환 | 53,000,000 | 1,172,847,922 | - | - | 1,225,847,922 | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,584,692,612 | 2,584,692,612 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 7,692,048 | - | 7,692,048 |
| 주식보상비용 | - | - | 995,057,047 | - | - | 995,057,047 |
| 2023.12.31(당기말) | 5,071,723,000 | 24,377,913,225 | 1,574,576,484 | 89,373,648 | 66,319,852,622 | 97,433,438,979 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 탑선 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (8,211,365,854) | (49,245,306,044) | ||
| 당기순이익 | 2,584,692,612 | 7,723,447,261 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 11,813,472,660 | 15,709,361,419 | ||
| 대손상각비 | 606,954,328 | 2,087,389,100 | ||
| 기타의대손상각비 | (2,676,445,039) | 2,664,045,277 | ||
| 감가상각비 | 1,866,772,453 | 1,434,566,715 | ||
| 무형자산상각비 | 12,322,835 | 11,771,703 | ||
| 지분법평가손실 | 290,882,893 | 1,162,280,264 | ||
| 지분법투자주식처분손실 | 2,295,908,238 | 3,957,509,900 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 70,000,000 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 3,383,758 | ||
| 재고자산평가손실 | 1,115,367,560 | (287,504,054) | ||
| 잡손실 | 53,228,000 | - | ||
| 이자비용 | 6,486,200,177 | 3,244,418,644 | ||
| 외화환산손실 | 68,307,893 | 13,981,626 | ||
| 유형자산처분손실 | 98,333,333 | 261,333,333 | ||
| 주식보상비용 | 870,729,135 | 581,443,637 | ||
| 경상연구개발비 | 124,327,912 | - | ||
| 퇴직급여 | 600,582,942 | 504,741,516 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (639,994,559) | (1,746,802,028) | ||
| 지분법평가이익 | (426,369,366) | (1,169,328,367) | ||
| 유형자산처분이익 | (23,000,000) | (778,830) | ||
| 외화환산이익 | (178,662,953) | - | ||
| 지분법적용투자주식처분이익 | (11,962,240) | (576,694,831) | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (21,969,536,567) | (70,931,312,696) | ||
| 매출채권의 증가 | (18,865,038,232) | (3,681,250,499) | ||
| 공사미수금의 감소(증가) | 15,610,984,655 | (9,938,528,271) | ||
| 미수수익의 감소 | 33,045,420 | 1,274,206,788 | ||
| 미수금의 감소 | 987,554,221 | 43,987,299 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (6,962,461,216) | 2,961,307,440 | ||
| 선급비용의 증가 | (168,413,771) | (669,790,107) | ||
| 선급공사원가의 감소(증가) | 12,432,859,593 | (10,907,468,350) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,461,309,933 | (2,555,969,917) | ||
| 이연법인세자산의 증가 | (1,502,477,333) | (200,513,887) | ||
| 장기공사미수금의 증가 | (38,171,587,500) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 8,657,073,816 | (2,295,267,328) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 855,848,636 | (1,139,606,683) | ||
| 미지급비용의 증가 | 11,483,225 | 126,534,035 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (892,545,495) | 912,798,725 | ||
| 공사선수금의 증가(감소) | 516,906,253 | (40,110,808,426) | ||
| 예수금의 증가 | 109,524,970 | 17,458,647 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 4,694,872,112 | (3,206,617,901) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (798,530,613) | (1,057,792,795) | ||
| 이연법인세부채의 감소 | (6,265,558) | (236,452,258) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 125,033,474 | (251,574,744) | ||
| 장기미지급금의 증가 | 192,720,523 | 250,139,476 | ||
| 퇴직금의 지급 | (291,433,680) | (266,103,940) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,169,386,209) | (27,548,490,601) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 41,982,894,512 | 86,513,804,069 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 19,000,000,000 | 40,060,000,000 | ||
| 단기매매증권의 처분 | - | 1,415,534,220 | ||
| 단기대여금의 회수 | 275,170,933 | 4,369,982,395 | ||
| 장기대여금의 회수 | 21,369,358,454 | 37,645,344,358 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 334,458,740 | ||
| 지분법적용투자주식의 처분 | 106,262,508 | 761,630,000 | ||
| 토지의 처분 | - | 266,974,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 48,000,000 | 109,500,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 38,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 182,500,000 | 4,671,364 | ||
| 정부보조금의 증가 | 963,602,617 | 1,241,177,656 | ||
| 합병으로 인한 증가 | - | 304,531,336 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (47,152,280,721) | (114,062,294,670) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (11,000,000,000) | (48,000,000,000) | ||
| 대여금의 증가 | (31,144,143,614) | (60,175,402,646) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (13,695,364) | (10,954,847) | ||
| 매도가능증권의 취득 | (523,815,256) | (70,000,000) | ||
| 토지의 취득 | (785,523,248) | (20,934,790) | ||
| 건물의 취득 | (19,055,350) | (611,500,000) | ||
| 기계장치의 취득 | (566,000,000) | (972,000,000) | ||
| 차량운반구의 취득 | (12,100,000) | - | ||
| 공구와기구의 취득 | - | (15,732,727) | ||
| 비품의 취득 | - | (21,640,000) | ||
| 선박의 취득 | - | (351,848,640) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (151,727,272) | (287,178,000) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (22,500,000) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (412,060,000) | (70,000,000) | ||
| 기타보증금의 증가 | (29,058,000) | (1,714,425,364) | ||
| 지분법적용투자주식의 증가 | (1,509,000,000) | (499,500,000) | ||
| 정부보조금의 감소 | (963,602,617) | (1,241,177,656) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 8,018,591,166 | 80,175,349,600 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 68,585,960,955 | 141,435,686,660 | ||
| 단기차입금의 증가 | 68,585,960,955 | 50,792,106,660 | ||
| 사채의 증가 | - | 3,500,000,000 | ||
| 전환사채의 증가 | - | 87,143,580,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (60,567,369,789) | (61,260,337,060) | ||
| 단기차입금의 상환 | (60,114,969,789) | (50,546,590,460) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (452,400,000) | (1,833,080,000) | ||
| 유동성사채의 상환 | - | (8,000,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | - | (880,666,600) | ||
| 현금의 증가(감소) | (5,362,160,897) | 3,381,552,955 | ||
| 기초의 현금 | 7,493,509,040 | 4,111,956,085 | ||
| 기말의 현금 | 2,131,348,143 | 7,493,509,040 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 15 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 탑선 |
1. 일반사항
주식회사 탑선(이하 "회사")은 2008년 10월 7일 설립되어 태양광 모듈제조 및 판매, 설치업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 전라남도 장성군 동화면에 본점을 두고 있으며, 2017년 10월 27일 코넥스시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 100,000천원이였으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입보통주자본금은 4,673,833천원입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
가. 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
나. 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간말 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.
다. 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
라. 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
마. 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 20년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업(종속기업은 제외)이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 "영"(0)이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
바. 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
사. 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액,원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
아. 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 구축물 | 15년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 선박 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
자. 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
차. 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
카. 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고,보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
타. 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당기중 퇴직금 지급액은 291,434천원(전기:266,104천원)이며, 퇴직금추계액의 37.47%(전기: 46.28%)에 해당하는 금액에 대하여 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
파. 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다. 또한 수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
하. 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.
회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
거. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금융상품 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기적금 | 240,000 | 313,857 | 차입금에 대한 담보 |
| 합계 | 240,000 | 313,857 | ||
4. 매도가능증권
보고기간말 현재 시장성 없는 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
가. 당기
| 구분 | 주식수(좌수) | 지분율 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)제이더블유솔라파크(*1) | 28,800 | 5% | 244,454 | (57,556) | 244,454 |
| (주)제이더블유에너지(*1) | 23,800 | 5% | 123,808 | (87,709) | 123,808 |
| (주)케이솔라신안(*1) | 6,392,200 | 10% | 3,196,100 | 1,718,982 | 3,196,100 |
| 전기공사공제조합(*2) | 2,800 | - | 914,754 | 997,626 | 997,626 |
| (주)제주감귤태양광 | 4,034 | 10% | 1,048,840 | (169,530) | - |
| EIP미국 태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호(*3) | - | - | 522,243 | 522,243 | 522,243 |
| EIP미국 태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제2호(*3) | - | - | 1,572 | 1,572 | 1,572 |
| 합계 | 6,051,771 | 2,925,628 | 5,085,803 | ||
(*1) 해당 매도가능증권은 비상장주식으로 공정가액를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였으며, 해당회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다.
(*2) 해당 매도가능증권은 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석9 참조).
(*3) 수익증권으로 투자상품의 성격을 고려하여 매도가능증권으로 분류하였습니다.
나. 전기
| 구분 | 주식수(좌수) | 지분율 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)제이더블유솔라파크(*1) | 28,800 | 5% | 244,454 | (57,556) | 244,454 |
| (주)제이더블유에너지(*1) | 23,800 | 5% | 123,808 | (87,709) | 123,808 |
| (주)케이솔라신안(*1,*3) | 6,392,200 | 10% | 3,196,100 | 2,592,761 | 3,196,100 |
| 전기공사공제조합(*2) | 2,800 | - | 914,754 | 987,764 | 987,764 |
| (주)제주감귤태양광 | 4,034 | 10% | 1,048,840 | (169,530) | - |
| 합계 | 5,527,956 | 3,265,730 | 4,552,126 | ||
(*1) 해당 매도가능증권은 비상장주식으로 공정가액를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였으며, 해당회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다.
(*2) 해당 매도가능증권은 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석9 참조).
(*3) 당기에 "(주)티에스에너지25호"에서 "(주)케이솔라신안"으로 사명이 변경되었습니다.
5. 지분법적용투자주식
가. 보고기간말 현재 지분법적용투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)초포에너지 | 100.00 | 991,000 | 980,851 | 980,851 |
| (주)티에스에너지5호 | 100.00 | 651,000 | 967,544 | 967,544 |
| 티에스에너지 | 100.00 | 660,000 | 647,474 | 647,474 |
| (주)문경솔라팜 | 100.00 | 968,000 | 883,072 | 365,252 |
| (주)고이솔라(*) | 100.00 | 321,000 | 268,089 | 267,089 |
| (주)신호솔라(*) | 100.00 | 270,538 | 37,435 | 231,308 |
| (주)골드(*) | 100.00 | 170,000 | 141 | 153,764 |
| (주)나루태양광(*) | 100.00 | 172,000 | (899) | 144,277 |
| (주)나리태양광(*) | 100.00 | 171,000 | (646) | 143,311 |
| (주)윈드에너지(*) | 100.00 | 100,000 | 73,868 | 78,689 |
| (주)백야에너지(*) | 100.00 | 1,000 | 46,052 | 46,788 |
| (주)실버(*) | 100.00 | 20,000 | 22,692 | 39,836 |
| (주)검바위솔라(*) | 100.00 | 1,061,000 | 812,047 | 35,495 |
| (주)소악솔라(*) | 100.00 | 1,000 | 21,278 | 21,775 |
| (주)주철(*) | 100.00 | 20,000 | 143 | 17,287 |
| (주)니켈(*) | 100.00 | 321,500 | 186,940 | 17,144 |
| (주)씨비케이에너지(*) | 100.00 | 20,000 | 21,945 | 17,144 |
| (주)에네만에너지(*) | 100.00 | 20,000 | 11,471 | 17,144 |
| (주)주석(*) | 100.00 | 20,000 | (7,400) | 17,143 |
| (주)분무골에너지(*) | 100.00 | 1,000 | 8,916 | 9,595 |
| (주)봉리에너지(*) | 100.00 | 1,000 | 2,862 | 3,863 |
| (주)성소솔라(*) | 100.00 | 1,000 | (5,832) | 1,076 |
| (주)개도에너지(*) | 100.00 | 1,000 | (21,089) | 858 |
| (주)상정솔라(*) | 100.00 | 1,000 | 10,635 | 523 |
| (주)두류에너지(*) | 100.00 | 1,000 | (2,745) | 436 |
| (주)티에스에너지6호 | 100.00 | 1,000 | 28 | 29 |
| (주)탑선태양광2호외 17사 | 50.10~100 | 6,323,000 | (7,015,020) | - |
| 합계 | 12,289,038 | (2,050,149) | 4,225,695 | |
(*) 취득시점의 피투자회사의 순자산가액과 취득금액의 차이에 따라 투자차액이 발생하였습니다.
(2) 전기
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)솔라스페이스제이차(*) | 100 | 899,808 | (120) | 830,572 |
| (주)티에스에너지5호 | 100 | 651,000 | 792,879 | 792,879 |
| (주)티에스에너지 | 100 | 660,000 | 566,900 | 566,900 |
| (주)솔라스페이스제사차(*) | 100 | 480,636 | 14,250 | 486,176 |
| (주)솔라필드제육차(*) | 100 | 438,360 | (11,558) | 423,949 |
| (주)솔라스페이스제일차(*) | 100 | 376,848 | 11,784 | 376,170 |
| (주)신호솔라(*) | 100 | 270,538 | 39,078 | 244,190 |
| (주)문경솔라팜 | 100 | 968,000 | 748,437 | 194,467 |
| (주)골드(*) | 100 | 170,000 | 6,460 | 161,882 |
| (주)나루태양광(*) | 100 | 172,000 | (715) | 152,848 |
| (주)티에스에너지18호 | 100 | 1,000 | 152,437 | 152,437 |
| (주)나리태양광(*) | 100 | 171,000 | (464) | 151,825 |
| (주)미래에너지태천(*) | 100 | 175,320 | (213,077) | 126,915 |
| (주)백야에너지(*) | 100 | 1,000 | 47,527 | 48,308 |
| (주)실버(*) | 100 | 20,000 | 26,304 | 44,423 |
| (주)주석(*) | 100 | 20,000 | 25,340 | 43,458 |
| (주)검바위솔라(*) | 100 | 1,061,000 | 384,573 | 37,495 |
| (주)주철(*) | 100 | 20,000 | 12,996 | 31,115 |
| (주)소악솔라(*) | 100 | 1,000 | 24,701 | 25,229 |
| (주)니켈(*) | 100 | 321,500 | 140,826 | 18,119 |
| (주)씨비케이에너지(*) | 100 | 20,000 | 26,272 | 18,119 |
| (주)에네만에너지(*) | 100 | 20,000 | 13,924 | 18,119 |
| (주)상정솔라(*) | 100 | 1,000 | 10,974 | 11,529 |
| (주)분무골에너지(*) | 100 | 1,000 | 10,667 | 11,388 |
| (주)티앤도촌에너지(*) | 100 | 10,000 | 6,319 | 9,610 |
| (주)톱텍에너지(*) | 100 | 10,000 | (318,086) | 9,455 |
| (주)톱텍도촌에너지(*) | 100 | 10,000 | 3,431 | 9,310 |
| (주)톱텍미래에너지(*) | 100 | 10,000 | 6,585 | 8,985 |
| (주)티앤희망에너지(*) | 100 | 10,000 | 5,887 | 8,924 |
| (주)톱텍희망에너지(*) | 100 | 10,000 | 5,689 | 8,696 |
| (주)한빛에너지 외 48사 | 50.1~100 | 7,756,126 | (4,808,150) | 32,975 |
| 합계 | 14,737,136 | (2,267,930) | 5,056,467 | |
(*) 취득시점의 피투자회사의 순자산가액와 취득금액의 차이에 따라 투자차액이 발생하였습니다.
나. 당기와 전기의 투자차액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(1) 당기
| 회사명 | 기초 | 취득증가 | 상각 | 처분감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)솔라스페이스제이차 | 830,692 | - | - | (830,692) | - |
| (주)솔라스페이스제일차 | 364,386 | - | - | (364,386) | - |
| (주)미래에너지태천 | 314,630 | - | - | (314,630) | - |
| (주)나루태양광 | 152,848 | - | (8,571) | - | 144,277 |
| (주)나리태양광 | 151,825 | - | (8,514) | - | 143,311 |
| (주)장감솔라 | 23,187 | - | (1,344) | - | 21,843 |
| (주)신추에너지 | 15,130 | - | (886) | - | 14,244 |
| (주)성소솔라 | 6,455 | - | (378) | - | 6,077 |
| (주)봉리에너지 | 948 | - | (55) | - | 893 |
| (주)백야에너지 | 781 | - | (46) | - | 735 |
| (주)분무골에너지 | 721 | - | (42) | - | 679 |
| (주)상정솔라 | 556 | - | (32) | - | 524 |
| (주)소악솔라 | 529 | - | (31) | - | 498 |
| (주)두류에너지 | 462 | - | (26) | - | 436 |
| (주)니켈 | 18,119 | - | (975) | - | 17,144 |
| (주)솔라스페이스제사차 | 471,927 | - | - | (471,927) | - |
| (주)실버 | 18,119 | - | (975) | - | 17,144 |
| (주)씨비케이에너지 | 18,119 | - | (975) | - | 17,144 |
| (주)에네만에너지 | 18,119 | - | (975) | - | 17,144 |
| (주)주석 | 18,119 | - | (975) | - | 17,144 |
| (주)주철 | 18,119 | - | (975) | - | 17,144 |
| (주)검바위솔라 | 37,495 | - | (2,000) | - | 35,495 |
| (주)고이솔라 | 32,108 | - | (1,705) | - | 30,403 |
| (주)느진목솔라 | 18,240 | - | (973) | - | 17,267 |
| (주)동매솔라 | 39,582 | - | (2,111) | - | 37,471 |
| (주)사옥솔라 | 21,414 | - | (1,137) | - | 20,277 |
| (주)양지폴솔라 | 1,844 | - | (102) | - | 1,742 |
| (주)어드미솔라 | 152,926 | - | (8,120) | - | 144,806 |
| (주)윈드에너지 | 5,457 | - | (291) | - | 5,166 |
| (주)톱텍미래에너지 | 2,399 | - | - | (2,399) | - |
| (주)톱텍희망에너지 | 3,007 | - | - | (3,007) | - |
| (주)티앤도촌에너지 | 3,291 | - | - | (3,291) | - |
| (주)티앤미래에너지 | 6,246 | - | - | (6,246) | - |
| (주)티앤희망에너지 | 3,037 | - | - | (3,037) | - |
| (주)한빛에너지 | 3,562 | - | - | (3,562) | - |
| (주)화태에너지 | 1,715 | - | - | (1,715) | - |
| (주)솔라필드제육차 | 435,507 | - | - | (435,507) | - |
| (주)신호솔라 | 205,112 | - | (11,239) | - | 193,873 |
| (주)연도태양광 | 39,249 | - | (2,075) | - | 37,174 |
| (주)골드 | 169,003 | - | (8,856) | - | 160,147 |
| (주)개화에너지 | 1,126 | - | (1,126) | - | - |
| (주)개도에너지 | 1,351 | - | (71) | - | 1,280 |
| (주)톱텍에너지 | 43,064 | - | (2,180) | - | 40,884 |
| (주)굴등솔라 | 2,753 | - | - | (2,753) | - |
| (주)송고솔라 | 8,733 | - | - | (8,733) | - |
| (주)톱텍도촌에너지 | 5,879 | - | - | (5,879) | - |
| 합계 | 3,687,891 | - | (67,760) | (2,457,764) | 1,162,367 |
(2) 전기
| 회사명 | 기초 | 취득증가 | 상각 | 처분감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)솔라스페이스제이차 | 877,273 | - | (46,581) | - | 830,692 |
| (주)신안태천태양광 | 826,421 | - | (43,687) | (782,734) | - |
| (주)제이씨신안태양광 | 826,398 | - | (43,686) | (782,712) | - |
| (주)솔라스페이스제일차 | 384,819 | - | (20,433) | - | 364,386 |
| (주)미래에너지태천 | 332,782 | - | (18,152) | - | 314,630 |
| (주)비파태양광 | 160,573 | - | (8,759) | (151,814) | - |
| (주)동현태양광 | 160,573 | - | (8,759) | (151,814) | - |
| (주)복사태양광 | 160,567 | - | (8,758) | (151,809) | - |
| (주)하연태양광 | 160,559 | - | (8,758) | (151,801) | - |
| (주)동천태양광 | 160,555 | - | (8,758) | (151,797) | - |
| (주)연화태양광 | 160,523 | - | (8,756) | (151,767) | - |
| (주)지도태양광 | 160,519 | - | (8,756) | (151,763) | - |
| (주)선봉태양광 | 160,507 | - | (8,755) | (151,752) | - |
| (주)약조태양광 | 160,507 | - | (8,755) | (151,752) | - |
| (주)유니태양광 | 160,507 | - | (8,755) | (151,752) | - |
| (주)태이태양광 | 160,506 | - | (8,755) | (151,751) | - |
| (주)초월태양광 | 160,504 | - | (8,755) | (151,749) | - |
| (주)한율태양광 | 160,487 | - | (8,754) | (151,733) | - |
| (주)우진태양광 | 160,126 | - | (8,734) | (151,392) | - |
| (주)나루태양광 | 161,419 | - | (8,571) | - | 152,848 |
| (주)나리태양광 | 160,339 | - | (8,514) | - | 151,825 |
| (주)장감솔라 | 24,531 | - | (1,344) | - | 23,187 |
| (주)신추에너지 | 16,016 | - | (886) | - | 15,130 |
| (주)성소솔라 | 6,833 | - | (378) | - | 6,455 |
| (주)태천에너지 | 6,262 | - | (346) | (5,916) | - |
| (주)봉동솔라 | 5,022 | - | (278) | (4,744) | - |
| (주)월호솔라 | 2,472 | - | (137) | (2,335) | - |
| (주)심포솔라 | 1,313 | - | (73) | (1,240) | - |
| (주)봉리에너지 | 1,003 | - | (55) | - | 948 |
| (주)횡간솔라 | 1,005 | - | (55) | (950) | - |
| (주)감정솔라 | 922 | - | (51) | (871) | - |
| (주)장고솔라 | 919 | - | (51) | (868) | - |
| (주)백야에너지 | 827 | - | (46) | - | 781 |
| (주)광정솔라 | 837 | - | (46) | (791) | - |
| (주)분무골에너지 | 763 | - | (42) | - | 721 |
| (주)상정솔라 | 588 | - | (32) | - | 556 |
| (주)소악솔라 | 560 | - | (31) | - | 529 |
| (주)두류에너지 | 488 | - | (26) | - | 462 |
| (주)니켈 | 19,094 | - | (975) | - | 18,119 |
| (주)솔라스페이스제사차 | 498,024 | - | (26,097) | - | 471,927 |
| (주)실버 | 19,094 | - | (975) | - | 18,119 |
| (주)씨비케이에너지 | 19,094 | - | (975) | - | 18,119 |
| (주)에네만에너지 | 19,094 | - | (975) | - | 18,119 |
| (주)주석 | 19,094 | - | (975) | - | 18,119 |
| (주)주철 | 19,094 | - | (975) | - | 18,119 |
| (주)검바위솔라 | 39,495 | - | (2,000) | - | 37,495 |
| (주)고이솔라 | 33,813 | - | (1,705) | - | 32,108 |
| (주)느진목솔라 | 19,213 | - | (973) | - | 18,240 |
| (주)동매솔라 | 41,693 | - | (2,111) | - | 39,582 |
| (주)사옥솔라 | 22,551 | - | (1,137) | - | 21,414 |
| (주)양지폴솔라 | 1,946 | - | (102) | - | 1,844 |
| (주)어드미솔라 | 161,046 | - | (8,120) | - | 152,926 |
| (주)윈드에너지 | 5,748 | - | (291) | - | 5,457 |
| (주)톱텍미래에너지 | 2,528 | - | (129) | - | 2,399 |
| (주)톱텍희망에너지 | 3,168 | - | (161) | - | 3,007 |
| (주)티앤도촌에너지 | 3,467 | - | (176) | - | 3,291 |
| (주)티앤미래에너지 | 6,581 | - | (335) | - | 6,246 |
| (주)티앤희망에너지 | 3,200 | - | (163) | - | 3,037 |
| (주)한빛에너지 | 3,753 | - | (191) | - | 3,562 |
| (주)화태에너지 | 1,806 | - | (91) | - | 1,715 |
| (주)솔라필드제육차 | 459,590 | - | (24,083) | - | 435,507 |
| (주)신호솔라 | 216,351 | - | (11,239) | - | 205,112 |
| (주)연도태양광 | 41,324 | - | (2,075) | - | 39,249 |
| (주)현중에너지 | 187,863 | - | (9,759) | (178,104) | - |
| (주)골드 | - | 177,121 | (8,118) | - | 169,003 |
| (주)개화에너지 | - | 1,185 | (59) | - | 1,126 |
| (주)개도에너지 | - | 1,422 | (71) | - | 1,351 |
| (주)톱텍에너지 | - | 43,609 | (545) | - | 43,064 |
| (주)굴등솔라 | - | 2,788 | (35) | - | 2,753 |
| (주)송고솔라 | - | 8,844 | (111) | - | 8,733 |
| (주)톱텍도촌에너지 | - | 5,953 | (74) | - | 5,879 |
| 합계 | 7,754,549 | 240,922 | (421,869) | (3,885,711) | 3,687,891 |
다. 당기와 전기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(1) 당기
| 회사명 | 기초금액 | 증감 | 지분법평가 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)초포에너지 | - | 991,000 | (10,149) | 980,851 |
| (주)티에스에너지5호 | 792,879 | - | 174,665 | 967,544 |
| 티에스에너지 | 566,900 | - | 80,574 | 647,474 |
| (주)문경솔라팜 | 194,467 | - | 170,785 | 365,252 |
| (주)고이솔라 | - | 320,000 | (52,911) | 267,089 |
| (주)신호솔라 | 244,190 | - | (12,882) | 231,308 |
| (주)골드 | 161,882 | - | (8,118) | 153,764 |
| (주)나루태양광 | 152,848 | - | (8,571) | 144,277 |
| (주)나리태양광 | 151,825 | - | (8,514) | 143,311 |
| (주)윈드에너지 | 636 | 99,000 | (20,947) | 78,689 |
| (주)백야에너지 | 48,308 | - | (1,520) | 46,788 |
| (주)실버 | 44,423 | - | (4,587) | 39,836 |
| (주)검바위솔라 | 37,495 | - | (2,000) | 35,495 |
| (주)소악솔라 | 25,229 | - | (3,454) | 21,775 |
| (주)주철 | 31,115 | - | (13,828) | 17,287 |
| (주)니켈 | 18,119 | - | (975) | 17,144 |
| (주)씨비케이에너지 | 18,119 | - | (975) | 17,144 |
| (주)에네만에너지 | 18,119 | - | (975) | 17,144 |
| (주)주석 | 43,458 | - | (26,315) | 17,143 |
| (주)분무골에너지 | 11,388 | - | (1,793) | 9,595 |
| (주)봉리에너지 | 4,627 | - | (764) | 3,863 |
| (주)성소솔라 | 730 | - | 346 | 1,076 |
| (주)개도에너지 | 929 | - | (71) | 858 |
| (주)상정솔라 | 11,529 | - | (11,006) | 523 |
| (주)두류에너지 | 462 | - | (26) | 436 |
| (주)티에스에너지6호 | 591 | - | (562) | 29 |
| (주)탑선태양광2호외 10사 | 2,476,199 | (2,376,258) | (99,941) | - |
| 합계 | 5,056,467 | (966,258) | 135,486 | 4,225,695 |
(주) 결손누적으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 된 피투자회사 중 회사가 피투자회사에 대하여 투자자산(대여금)을 보유함에 따라 당기중 추가적으로 인식한 손실(기타의대손상각비)은 1,659,993천원 입니다.
(2) 전기
| 회사명 | 기초금액 | 증감 | 지분법평가 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)솔라스페이스제이차 | 845,464 | - | (14,892) | 830,572 |
| (주)티에스에너지5호 | 587,221 | - | 205,658 | 792,879 |
| (주)티에스에너지 | 435,711 | - | 131,189 | 566,900 |
| (주)솔라스페이스제사차 | 456,713 | - | 29,463 | 486,176 |
| (주)솔라필드제육차 | 416,284 | - | 7,665 | 423,949 |
| (주)솔라스페이스제일차 | 353,010 | - | 23,161 | 376,171 |
| (주)신호솔라 | 216,351 | - | 27,839 | 244,190 |
| (주)문경솔라팜 | - | - | 194,467 | 194,467 |
| (주)골드 | - | 170,000 | (8,118) | 161,882 |
| (주)나루태양광 | 161,419 | - | (8,571) | 152,848 |
| (주)티에스에너지18호 | - | - | 152,437 | 152,437 |
| (주)나리태양광 | 161,040 | - | (9,215) | 151,825 |
| (주)미래에너지태천 | 145,067 | - | (18,152) | 126,915 |
| (주)백야에너지 | 827 | - | 47,481 | 48,308 |
| (주)실버 | 19,094 | - | 25,329 | 44,423 |
| (주)주석 | 19,094 | - | 24,365 | 43,459 |
| (주)검바위솔라 | 810,715 | - | (773,219) | 37,496 |
| (주)주철 | 19,094 | - | 12,021 | 31,115 |
| (주)소악솔라 | 560 | - | 24,670 | 25,230 |
| (주)씨비케이에너지 | 20,030 | - | (1,911) | 18,119 |
| (주)에네만에너지 | 19,544 | - | (1,425) | 18,119 |
| (주)니켈 | 19,094 | 301,500 | (302,475) | 18,119 |
| (주)상정솔라 | 588 | - | 10,941 | 11,529 |
| (주)분무골에너지 | 763 | - | 10,625 | 11,388 |
| (주)티앤도촌에너지 | 3,467 | - | 6,143 | 9,610 |
| (주)톱텍에너지 | - | 10,000 | (545) | 9,455 |
| (주)톱텍도촌에너지 | - | 10,000 | (690) | 9,310 |
| (주)톱텍미래에너지 | 2,528 | - | 6,457 | 8,985 |
| (주)티앤희망에너지 | 3,200 | - | 5,724 | 8,924 |
| (주)톱텍희망에너지 | 3,168 | - | 5,528 | 8,696 |
| (주)한빛에너지외 75사 | 5,174,560 | (5,334,763) | 193,174 | 32,971 |
| 합계 | 9,894,606 | (4,843,263) | 5,124 | 5,056,467 |
(주) 결손누적으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 된 피투자회사 중 회사가 피투자회사에 대하여 투자자산(대여금)을 보유함에 따라 당기중 추가적으로 인식한 손실(기타의대손상각비)은 1,760,895천원 입니다.
라. 당기의 지분법대상회사 요약재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 거래처 | 자산 | 부채 | 당기매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)초포에너지 | 1,053,851 | 73,000 | - | (10,149) |
| (주)티에스에너지5호 | 2,122,245 | 1,154,701 | 540,175 | 187,718 |
| 티에스에너지 | 1,052,035 | 404,561 | 336,930 | 80,574 |
| (주)문경솔라팜 | 5,628,932 | 4,745,860 | 797,586 | 143,068 |
| (주)고이솔라 | 6,700,511 | 6,432,422 | 6,108,131 | (17,265) |
| (주)신호솔라 | 640,884 | 603,448 | 595,752 | (1,643) |
| (주)골드 | 618,585 | 618,444 | - | (6,319) |
| (주)나루태양광 | 27,386 | 28,286 | - | (185) |
| (주)나리태양광 | 9,013 | 9,659 | - | (182) |
| (주)윈드에너지 | 3,679,069 | 3,605,201 | - | (7,572) |
| (주)백야에너지 | 416,098 | 370,046 | 611,447 | (1,475) |
| (주)실버 | 230,205 | 207,513 | 369,497 | (3,612) |
| (주)검바위솔라 | 22,103,539 | 21,291,492 | 530,430 | 22,931 |
| (주)소악솔라 | 1,355,389 | 1,334,111 | - | (3,423) |
| (주)주철 | 213,565 | 213,421 | 369,497 | (12,853) |
| (주)니켈 | 5,653,966 | 5,467,026 | 425,629 | 46,663 |
| (주)씨비케이에너지 | 220,989 | 199,043 | 369,497 | (4,327) |
| (주)에네만에너지 | 208,083 | 196,612 | 369,497 | (2,453) |
| (주)주석 | 226,967 | 234,367 | 369,526 | (32,740) |
| (주)분무골에너지 | 14,415 | 5,499 | - | (1,751) |
| (주)봉리에너지 | 54,326 | 51,464 | - | (817) |
| (주)성소솔라 | 3,226,635 | 3,232,467 | - | 1 |
| (주)개도에너지 | 21,411 | 42,500 | - | 7 |
| (주)상정솔라 | 1,815,675 | 1,805,041 | - | (339) |
| (주)두류에너지 | 838,316 | 841,061 | - | (1,465) |
| (주)티에스에너지6호 | 393,028 | 393,000 | - | (562) |
| (주)탑선태양광2호 외 17사 | 170,550,565 | 177,782,702 | 18,821,963 | (1,739,327) |
마. (주)금오에너지외 18사는 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 7,154,321천원입니다.
바. 당기와 전기중 미실현손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 회사명 | 기초금액 | 증감액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| (주)티에스에너지15호 | 1,868,593 | (159,455) | 1,709,138 |
| (주)동고지솔라(*) | 304,143 | (304,143) | - |
| (주)티에스에너지27호(*) | 284,482 | (284,482) | - |
| (주)티에스에너지19호(*) | 170,937 | (170,937) | - |
| (주)함구미태양광 | 3,179,479 | 7,017,394 | 10,196,873 |
| (주)문경솔라팜 | 553,970 | (36,150) | 517,820 |
| (주)장감솔라 | 3,126,815 | (106,312) | 3,020,503 |
| (주)에네만에너지 | 462,777 | 19,466 | 482,243 |
| (주)어드미솔라 | 1,336,714 | 84,824 | 1,421,538 |
| (주)씨비케이에너지 | 464,043 | 19,670 | 483,713 |
| (주)상정솔라 | 418,131 | 24,009 | 442,140 |
| (주)두류에너지 | 234,756 | 23,125 | 257,881 |
| (주)검바위솔라 | 1,296,815 | 163,481 | 1,460,296 |
| (주)니켈 | 464,072 | 20,896 | 484,968 |
| (주)골드 | 140,408 | 15,830 | 156,238 |
| (주)연도태양광 | - | 8,022 | 8,022 |
| (주)고이솔라 | - | (68,617) | (68,617) |
| (주)양지폴솔라 | - | (188,461) | (188,461) |
| (주)백야에너지 | - | 1,084,215 | 1,084,215 |
(*) 당기중 매각등의 사유로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.
(2) 전기
| 회사명 | 기초금액 | 증감액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| (주)티에스에너지15호 | 2,347,288 | (478,695) | 1,868,593 |
| (주)동고지솔라 | 382,336 | (78,193) | 304,143 |
| (주)티에스에너지27호 | 357,079 | (72,597) | 284,482 |
| (주)장지솔라(*) | 232,006 | (232,006) | - |
| (주)티에스에너지19호 | 215,239 | (44,302) | 170,937 |
| (주)유송태양광(*) | 214,413 | (214,413) | - |
| (주)외입태양광(*) | 74,882 | (74,882) | - |
| (주)함구미태양광 | 1,944,418 | 1,235,061 | 3,179,479 |
| (주)문경솔라팜 | 662,550 | (108,580) | 553,970 |
| (주)장감솔라 | 3,126,815 | - | 3,126,815 |
| (주)에네만에너지 | - | 462,777 | 462,777 |
| (주)어드미솔라 | - | 1,336,714 | 1,336,714 |
| (주)씨비케이에너지 | - | 464,043 | 464,043 |
| (주)상정솔라 | - | 418,131 | 418,131 |
| (주)두류에너지 | - | 234,756 | 234,756 |
| (주)검바위솔라 | - | 1,296,815 | 1,296,815 |
| (주)니켈 | - | 464,072 | 464,072 |
| (주)골드 | - | 140,408 | 140,408 |
(*) 당기중 매각등의 사유로 인하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.
6. 유형자산
가. 당기와 전기중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(1) 당기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,641,154 | 785,523 | - | 3,700 | - | 3,430,377 |
| 건물 | 3,566,206 | 19,055 | - | - | (175,103) | 3,410,158 |
| 구축물 | 1,408,860 | - | - | 5,323,001 | (339,708) | 6,392,153 |
| 기계장치 | 7,298,586 | 566,000 | (123,333) | 294,000 | (1,169,653) | 6,865,600 |
| 차량운반구 | 1,100 | 12,100 | - | - | (1,302) | 11,898 |
| 공구와기구 | 293,246 | - | - | - | (79,811) | 213,435 |
| 비품 | 35,901 | - | - | - | (14,026) | 21,875 |
| 입목 | 188,000 | - | - | - | - | 188,000 |
| 건설중인자산 | 361,928 | 151,727 | (53,228) | (297,700) | - | 162,727 |
| 선박 | 407,870 | - | - | - | (87,170) | 320,700 |
| 합계 | 16,202,851 | 1,534,405 | (176,561) | 5,323,001 | (1,866,773) | 21,016,923 |
(2) 전기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 합병 | 대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,886,414 | 20,935 | (266,195) | - | - | - | 2,641,154 |
| 건물 | 3,110,489 | 611,500 | - | - | - | (155,783) | 3,566,206 |
| 구축물 | 253,854 | - | - | 1,194,443 | - | (39,437) | 1,408,860 |
| 기계장치 | 6,511,822 | 972,000 | (370,833) | - | 1,308,000 | (1,122,403) | 7,298,586 |
| 차량운반구 | 2,300 | - | - | - | - | (1,200) | 1,100 |
| 공구와기구 | 275,689 | 15,733 | - | - | 76,731 | (74,907) | 293,246 |
| 비품 | 27,120 | 21,640 | - | - | - | (12,859) | 35,901 |
| 입목 | 188,000 | - | - | - | - | - | 188,000 |
| 건설중인자산 | 1,543,481 | 287,178 | - | - | (1,468,731) | - | 361,928 |
| 선박 | 351,848 | - | - | 84,000 | (27,978) | 407,870 | |
| 합계 | 14,799,169 | 2,280,834 | (637,028) | 1,194,443 | - | (1,434,567) | 16,202,851 |
나. 보고기간말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 토지 | 3,430,377 | 2,104,524 | 2,641,154 | 2,217,952 |
다. 토지, 건물 및 기계장치는 회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).
라. 회사는 상기 건물, 기계장치 등과 재고자산에 대하여 부보금액 23,631,187천원의 종합재산보험을 가입하고 있으며, 해당 보험금 청구권에 대하여 하나은행을 수익자로 하는 질권이 설정되어 있습니다(설정금액:8,000,000천원). 또한, 회사는 상기의보험 이외에 생산물배상책임보험과 자동차종합보험등에 가입하고 있으며, 진행중인 공사현장과 관련하여 조립식손해보험(EAR)등에 가입되어 있습니다.
7. 무형자산
가. 당기와 전기중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(1) 당기
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 18,235 | 22,500 | (12,321) | 28,412 |
(2) 전기
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 30,006 | - | (11,771) | 18,235 |
나. 회사는 당기중 910,903천원(전기: 1,137,689원)을 경상연구개발비로 계상하였습니다.
8. 차입금 및 사채
가. 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 일반자금대출 등 | 5.20 | 2,478,495 | 900,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 5.83~6.28 | 3,400,000 | 5,600,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 등 | 6.30 | 500,000 | 500,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 등 | 5.39 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 5.52~6.06 | 8,428,920 | 5,600,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5.91 | 3,000,000 | 3,280,000 |
| 산업은행 | 수입신용장 | - | 1,240,115 | - |
| 기업은행 | 수입신용장 | - | 1,197,703 | - |
| 국민은행 | 수입신용장 | - | 798,468 | - |
| 하나은행 | 수입신용장 | - | 1,075,747 | - |
| 신한은행 | 수입신용장 | - | 1,250,987 | - |
| (주)티에스에너지14호 | 일반차입 | - | 53,000 | 53,000 |
| (주)소악솔라 | 일반차입 | - | 27,978 | 27,978 |
| 코리아솔라파크(주) | 일반차입 | - | 25,000 | 25,000 |
| (주)초포에너지 | 일반차입 | - | 990,000 | - |
| 금오뷰티(주) | 일반차입 | - | - | 9,000 |
| 합계 | 26,466,413 | 17,994,978 | ||
나. 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 시설자금대출등 | 2.50 | 1,374,560 | 1,577,000 |
| 전기공사공제조합 | 일반자금대출 | 1.97 | 850,000 | 850,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출등 | 5.34 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금대출등 | 7.11 | 1,125,060 | 1,375,020 |
| 합계 | 4,349,620 | 4,802,020 | ||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (2,327,500) | (452,400) | ||
| 잔액 | 2,022,120 | 4,349,620 | ||
다. 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신보2022제21차 | 2022.10.26 | 2024.10.26 | 6.81 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 합계 | 3,500,000 | 3,500,000 | |||
| 차감 : 유동성사채 | (3,500,000) | - | |||
| 잔액 | - | 3,500,000 | |||
라. 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2025년 | 202,440 |
| 2026년 | 1,052,440 |
| 2027년 | 202,440 |
| 2028년 | 202,440 |
| 2029년 이후 | 362,360 |
| 합계 | 2,022,120 |
마. 회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 종류 | 발행일 | 전환기간 만료일 |
전환가격 (원) |
표시 이자율 |
보장 수익률 |
발행할 주식수 |
미상환잔액 (액면금액) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||||
| 제3회 기명식 | 2022.6.28 | 2026.5.28 | 18,000 | 0% | 3%(연복리) | 4,841,310 | 87,143,580 | 87,143,580 |
| 제2회 기명식(주1) | 2018.5.21 | 2023.5.21 | 10,000 | 0% | 3%(연복리) | 106,000 | - | 1,060,000 |
| 전환권조정 | (17,985,524) | (24,459,794) | ||||||
| 상환할증금 | 10,694,696 | 10,848,613 | ||||||
| 합계 | 79,852,752 | 74,592,399 | ||||||
(주1) 기중 보통주로 전환되었습니다.
9. 담보제공자산
보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 장부가액 | 담보설정금액 | 채권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 240,000 | 997,626 | 기업은행 |
| 토지 | 3,430,377 | 12,843,724 | 하나은행 외 |
| 건물 | 3,410,158 | ||
| 기계장치 | 6,865,601 | ||
| 매도가능증권 | 997,626 | 997,626 | 전기공사공제조합 |
| 합계 | 14,943,762 | 14,838,976 |
상기의 담보 이외에 회사의 특허권이 산업은행에 담보로 제공되어 있으며, 매도가능증권(지분증권) 및 지분법적용투자주식중 일부는 해당 투자회사의 차입금에 대하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다.
10. 건설형 공사계약
가. 보고기간말 현재 건설형 공사계약 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초공사계약잔액 | 27,762,320 | 136,719,176 |
| 증감액 | 123,985,028 | 102,849,254 |
| 공사수입 | 76,749,413 | 61,632,242 |
| 기말공사계약잔액 | 74,997,935 | 27,762,320 |
나. 보고기간말 현재 진행중인 주요 건설형 공사와 관련된 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적공사원가 | 34,476,888 | 43,816,521 |
| 누적공사손익 | 19,468,068 | 22,719,817 |
| 공사미수금 | 25,798,815 | 59,099,005 |
| 공사선수금 | 1,382,818 | 865,912 |
| 공사대금 청구액 | 12,223,963 | 12,626,010 |
| 공사대금 미청구액 | 13,574,852 | 46,472,994 |
다. 당기의 공사계약 수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).
| 현장명 |
진행률
|
공사미수금 (청구분
)
|
공사미수금(미청구분
)
|
||
|
총액
|
대손충당금
|
총액
|
대손충당금
|
||
| 함구미변전소 공사 및 송전선로공사 | 100% | 8,314,512 | - | - | - |
| 함구미태양광송전선로공사 | 100% | 19,184,000 | - | - | - |
11. 자본금
가. 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 31,000,000주 | 31,000,000주 |
| 발행주식수 | 보통주 9,347,666 주 | 보통주 9,241,666 주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 5,071,723천원 | 5,018,723천원 |
나. 회사는 과거에 자기주식으로 보유한 전환상환우선주 전량을 이익소각함에 따라 당기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 과거에 이익소각된 전환상환우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| 발행주식수(주) | 우선주자본금(천원) | 소각금액(천원) |
|---|---|---|
| 795,780 | 397,890 | 5,791,621 |
12. 주식기준보상
가. 회사는 당기중 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간말 현재 행사된 내역은 없습니다.
나. 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 부여시점 | 2022.5.30 | |
| 행사가능기간 | 2024.05.30 ~ 2032.05.29 | |
| 발행할 주식수 | 400,000주 | |
| 행사가격 | 14,984원 | |
| 부여방법 | 주식교부형 | |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 부여주식수의 100% 행사가능 | |
| 행사청구기간 (재직기간별) |
만 7년 초과 | 부여일로부터 2년후 50% / 4년후 50% 행사가능 |
| 만3년 초과 만 7년이하 | 부여일로부터 3년후 50% / 5년후 50% 행사가능 | |
| 만3년 이하 | 부여일로부터 4년후 50% / 6년후 50% 행사가능 | |
다. 당기중 주식선택권 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 400,000 | - |
| 부여 | - | 400,000 |
| 행사 | - | - |
| 소멸(주1) | (12,000) | - |
| 기말 | 388,000 | 400,000 |
(주1) 퇴사등의 사유로 소멸되었습니다.
라. 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 581,444 | - |
| 당기 비용 인식분 | 995,057 | 581,444 |
| 당기 행사분 | - | - |
| 기말 | 1,576,500 | 581,444 |
마. 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 무위험이자율 | 0.42~3.24% |
| 기대행사기간 | 2.75년 |
| 기대주가변동성 | 0.4071 |
| 시가배당율 | 0.71% |
| 공 정 가 액 | 10,321원 |
| 평가모형 | 이항모형 |
13. 이익잉여금
가. 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
나. 보고기간말 현재 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)
| 과목 | 제 16(당) 기 | 제 15(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2024.03.28 | 처분확정일 : 2023.03.29 | |||
| 미처분이익잉여금 | 66,151,719,302 | 63,567,026,690 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 63,567,026,690 | 55,843,579,429 | ||
| 당기순이익 | 2,584,692,612 | 7,723,447,261 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 66,151,719,302 | 63,567,026,690 | ||
14. 주당순이익
당기 및 전기의 보통주 당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).
가. 보통주 당기순이익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,584,692,612원 | 7,723,447,261원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 9,316,882주 | 9,189,228주 |
| 보통주 기본주당이익 | 277원 | 840원 |
* 가중평균유통보통주식수 산정내역
(1) 당기
| 일자 | 주식수(주) | 일수(일) | 적수(주) |
|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 9,241,666 | 106 | 979,616,596 |
| 2023-12-31 | 9,347,666 | 259 | 2,421,045,494 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,316,882 | ||
(2) 전기
| 일자 | 주식수(주) | 일수(일) | 적수(주) |
|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 8,806,666 | 44 | 387,493,304 |
| 2022-02-14 | 9,241,666 | 321 | 2,966,574,786 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,189,228 | ||
나. 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.
주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석주당순이익 산정 | ||
| 보통주 당기순이익 | 2,584,692,612원 | 7,723,447,261원 |
| 전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감 후) |
-원 | 2,442,415,979원 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순손익 | -원 | 10,165,863,240원 |
| 희석 유통주식수 | ||
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 9,347,666주 | 9,189,228주 |
| 전환사채의 전환 가정(주1) | -주 | 4,947,310주 |
| 주식선택권의 행사(주1) | -주 | -주 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
9,347,666주 | 14,136,538주 |
| 희석주당순이익 | ||
| 보통주 희석주당이익(주1) | 277원 | 719원 |
(주1)당기에는 해당 잠재적보통주의 반희석화효과로 인하여 희석주당순이익 계산에서 제외하였습니다.
15. 법인세비용 및 이연법인세
가. 회사의 당기와 전기의 법인세 기간배분과 관련하여 계산된 법인세비용 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 당기법인세등 부담액 | 2,292,499 | 4,268,856 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (1,508,743) | (436,966) |
| 기타 | (53,738) | - |
| 법인세비용 | 730,018 | 3,831,890 |
나. 당기와 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 3,314,711 | 11,555,337 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 276,089 | 2,122,174 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (4,076,474) | (11,389,224) |
| - 비공제비용 | 6,163,708 | 14,130,294 |
| - 기타 | (1,633,305) | (1,031,355) |
| 법인세비용 | 730,018 | 3,831,890 |
| 유효세율 | 22.02% | 33.16% |
다. 보고기간말 현재 누적일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 계산내역은 다음과같습니다(단위:천원).
(1) 당기말
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 감가상각비(고정자산) | 94,319 | 5,153 | 64,498 | 34,974 | 19,807 | 7,345 |
| 매도가능증권 | (64,379) | (9,862) | - | (74,241) | (13,520) | (15,591) |
| 미수수익 | (46,919) | (13,873) | (46,919) | (13,873) | (9,853) | (2,913) |
| 연차수당 | 237,475 | 286,818 | 237,475 | 286,818 | 49,870 | 60,232 |
| 정부출연금(기계장치) | 17,492 | - | 4,115 | 13,377 | 3,673 | 2,809 |
| 정부출연금(장기미지급금) | 252,449 | 192,721 | - | 445,170 | 53,014 | 93,486 |
| 퇴직급여충당금 | 2,736,233 | 600,583 | 291,434 | 3,045,382 | 574,609 | 639,530 |
| 퇴직연금 | (1,266,209) | (42,457) | (167,490) | (1,141,176) | (265,904) | (239,647) |
| 재고자산평가손실 | 1,783,917 | 1,115,368 | - | 2,899,285 | 374,623 | 608,850 |
| 지분법평가손실(*) | 9,788,670 | 328,851 | 1,178,083 | 8,939,438 | 2,055,621 | 1,877,282 |
| 매도가능증권손상차손 | 242,967 | - | 37,968 | 204,999 | 51,023 | 43,050 |
| 사채상환할증금 | 10,848,614 | 11,930 | 165,848 | 10,694,696 | 2,278,209 | 2,245,886 |
| 전환권조정 | (24,459,794) | - | (6,474,270) | (17,985,524) | (5,136,557) | (3,776,960) |
| 합계 | 164,835 | 2,475,232 | (4,709,258) | 7,349,325 | 34,615 | 1,543,359 |
(*) 지분법적용투자주식은 회사의 보유목적 성격상 향후 매각이 예정되어 있으며, 회사의 사업계획상 처분이 이루어지고 있어 실현가능한 자산으로 분류하였습니다.
(2) 전기말
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 감가상각비(고정자산) | 92,365 | 1,954 | - | 94,319 | 20,320 | 19,807 |
| 매도가능증권 | (64,899) | (2,864) | (3,384) | (64,379) | (14,278) | (13,520) |
| 미수수익 | (1,321,125) | (46,919) | (1,321,125) | (46,919) | (290,648) | (9,853) |
| 연차수당 | 213,747 | 237,475 | 213,747 | 237,475 | 47,024 | 49,870 |
| 정부출연금(기계장치) | 21,607 | - | 4,115 | 17,492 | 4,753 | 3,673 |
| 정부출연금(현금) | - | 1,241,178 | 1,241,178 | - | - | - |
| 정부출연금(장기미지급금) | 2,310 | 250,139 | - | 252,449 | 508 | 53,014 |
| 퇴직급여충당금 | 2,497,596 | 504,742 | 266,104 | 2,736,233 | 549,471 | 574,609 |
| 퇴직연금 | (1,014,634) | (517,679) | (266,104) | (1,266,209) | (223,219) | (265,904) |
| 재고자산평가손실 | 2,071,422 | - | 287,504 | 1,783,917 | 455,713 | 374,623 |
| 지분법평가손실(*) | 11,075,553 | 2,043,520 | 3,330,403 | 9,788,670 | 2,436,622 | 2,055,621 |
| 매도가능증권손상차손 | 102,000 | 242,968 | 102,000 | 242,967 | 52,140 | 51,023 |
| 사채상환할증금 | 454,826 | 10,736,838 | 343,050 | 10,848,614 | 100,062 | 2,278,209 |
| 전환권조정 | - | (27,555,740) | (3,095,946) | (24,459,794) | (5,136,557) | |
| 합계 | 14,130,768 | (12,864,388) | 1,101,542 | 164,835 | 3,138,468 | 34,615 |
(*) 지분법적용투자주식은 회사의 보유목적 성격상 향후 매각이 예정되어 있으며, 회사의 사업계획상 처분이 이루어지고 있어 실현가능한 자산으로 분류하였습니다.
라. 보고기간말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 61,096 | (2,913) | 50,734 | (9,853) |
| 비유동 | 5,525,845 | (4,040,670) | 5,418,186 | (5,424,452) |
마. 당기말 및 전기말 현재 회사가 인식하지 아니한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 세액효과 | 금액 | 세액효과 | |
| 대손충당금(주1) | 12,741,943 | 2,675,808 | 16,190,595 | 3,400,025 |
| 합계 | 12,741,943 | 2,675,808 | 16,190,595 | 3,400,025 |
(주1) 회사는 대손충당금 부인액 중 향후 실현여부가 불확실한 대손충당금 설정액에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
바. 당기중 자본에서 직접 차감된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 구분 | 기타포괄손익누계액 - 매도가능증권평가이익 |
|---|---|
| 기초금액 | 81,681 |
| 당기증감액 | 9,862 |
| 법인세비용 차감액 | (2,170) |
| 기말금액 | 89,373 |
(2) 전기
| 구분 | 기타포괄손익누계액 - 매도가능증권평가이익 |
자본잉여금 - 전환권대가 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 47,982 | 297,876 |
| 당기증감액 | 43,204 | 16,682,244 |
| 법인세비용 차감액 | (9,505) | (3,540,819) |
| 기말금액 | 81,681 | 13,439,301 |
16. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기의 부가가치 계산과 관련된 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,236,144 | 5,382,902 |
| 퇴직급여 | 600,583 | 504,742 |
| 복리후생비 | 763,748 | 679,881 |
| 임차료 | 398,141 | 303,440 |
| 세금과공과 | 148,925 | 75,311 |
| 감가상각비 | 1,866,772 | 1,434,567 |
| 무형자산상각비 | 12,323 | 11,772 |
| 합계 | 10,026,636 | 8,392,615 |
17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기중 현금 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환권행사 | 1,220,850 | 2,261,850 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 297,700 | 1,468,731 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,327,500 | 452,400 |
| 사채의 유동성대체 | 3,500,000 | - |
| 선급공사원가의 구축물대체 | 5,323,001 | - |
| 합병으로 인한 증감 | - | 2,951,984 |
| 매출채권 및 공사미수금 제각 | - | 4,439,483 |
| 단기대여금에서 장기대여금으로 대체 | - | 7,595 |
18. 특수관계자와의 거래
가. 보고기간말 현재 회사의 지배회사는 (주)에스케이에코플랜트 입니다.
나. 당기와 전기의 매출ㆍ매입 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(1) 당기
| 구분 | 특수관계자명 | 공사매출 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 대손상각비 | 기타의대손상각비 | 이자비용 외 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주)에스케이에코플랜트 | - | - | - | - | - | - | 6,486,200 |
| 최대주주/대표이사 | 윤정택 | - | - | - | - | - | - | 25,725 |
| 주요경영진 | 박광수 | - | - | - | - | - | - | 590 |
| 종속기업 | (주)티에스에너지9호 | 2,135,301 | 881,496 | - | - | - | 1,080,346 | 59,199 |
| (주)함구미태양광 | 28,798,302 | - | - | - | - | 191,511 | (156,238) | |
| (주)장감솔라 | 651,226 | - | - | 21,670 | - | 172,166 | 131,449 | |
| (주)백야에너지 | 44,270 | - | - | 22,230 | - | - | 30,521 | |
| (주)상정솔라 | 466,430 | - | - | - | - | - | 21,582 | |
| (주)성소솔라 | 922,009 | - | - | - | - | 5 | 38,557 | |
| (주)신추에너지 | 1,048,237 | - | - | - | - | - | 43,130 | |
| (주)솔라스페이스제사차 | - | - | - | - | - | (3,626) | - | |
| (주)솔라필드제육차 | - | - | - | - | - | (5,220) | - | |
| (주)미래에너지태천 | - | - | - | - | - | - | 92 | |
| (주)니켈 | 4,682 | - | - | 26,809 | - | - | 28,818 | |
| (주)씨비케이에너지 | 4,688 | - | - | 13,520 | - | - | - | |
| (주)에네만에너지 | 10,170 | - | - | 12,937 | - | - | - | |
| (주)두류에너지 | 154,423 | - | - | - | 121,985 | 1,465 | 7,392 | |
| (주)주철 | 4,640 | - | - | 12,937 | - | - | - | |
| (주)주석 | 4,653 | - | - | 13,520 | - | 6,762 | - | |
| (주)실버 | 4,755 | - | - | 13,520 | - | - | - | |
| (주)신호솔라 | 740,504 | - | - | - | - | - | 47,655 | |
| (주)소악솔라 | 512,877 | - | - | - | - | - | 35,864 | |
| (주)검바위솔라 | 302,860 | - | - | 61,228 | - | - | 458,659 | |
| (주)어드미솔라 | 616,041 | - | - | - | - | - | 42,664 | |
| (주)고이솔라 | 3,436,166 | 1,209,992 | - | - | - | - | 83,269 | |
| (주)사옥솔라 | 6,528,395 | 2,166,032 | - | - | - | - | 29,585 | |
| (주)티앤도촌에너지 | - | - | - | - | - | - | 2,395 | |
| (주)톱텍미래에너지 | - | - | - | - | - | - | 318 | |
| (주)남해태양광 | 154,260 | - | 419,727 | - | - | - | - | |
| (주)티에스에너지 | - | - | - | - | - | (566,869) | 25,000 | |
| (주)티에스에너지18호 | - | - | - | - | - | (3,466) | - | |
| (주)솔라오션 | - | - | - | 162,775 | 51,695 | (176,515) | 17,076 | |
| (주)금오에너지 | - | - | - | 188,239 | - | - | 236,685 | |
| (주)탑선태양광2호 | - | - | - | 180,683 | - | - | 101,328 | |
| (주)티에스에너지15호 | - | - | - | 164,112 | - | - | 6,182 | |
| (주)티에스에너지5호 | - | - | - | 34,944 | - | (27,859) | (2,029) | |
| (주)문경솔라팜 | - | - | - | 90,000 | - | - | 35,512 | |
| (주)양지폴솔라 | 867,936 | 429,520 | - | - | - | - | - | |
| (주)화태에너지 | 200,941 | 100,800 | - | - | - | - | - | |
| (주)소두에너지 | - | - | - | - | - | 17 | - | |
| (주)느진목솔라 | - | - | - | - | - | 14,572 | - | |
| (주)티에스에너지30호 | - | - | - | - | - | 300 | - | |
| (주)티에스에너지24호 | - | - | - | - | - | 24,687 | - | |
| (주)탑선금오에너지 | - | - | - | - | - | (674) | - | |
| (주)나리태양광 | - | - | - | - | - | 182 | - | |
| (주)나루태양광 | - | - | - | - | - | 185 | - | |
| (주)동매솔라 | - | - | - | - | - | 115 | - | |
| (주)초포태양광 | - | - | - | - | - | - | 33 | |
| (주)연도태양광 | 1,025,068 | 434,112 | - | - | - | (41,048) | 677 | |
| (주)탑오퍼레이션 | - | - | - | - | - | 1,048 | - | |
| (주)티에스에너지3호 | - | - | - | - | - | 29,927 | 25,000 | |
| (주)골드 | 132,517 | - | - | - | - | - | 7,225 | |
| (주)송고솔라 | - | - | - | - | - | - | 17 | |
| (주)톱텍에너지 | - | - | - | - | - | - | 18,654 | |
| 관계기업 | (주)티에스에너지27호 | - | - | - | 68,912 | - | - | 396 |
| (주)티에스에너지19호 | - | - | - | 104,000 | - | - | 97,037 | |
| (주)동고지솔라 | - | - | - | 81,110 | - | - | 396 | |
| 합계 | 48,771,351 | 5,221,952 | 419,727 | 1,273,146 | 173,680 | 698,011 | 7,986,615 | |
(2) 전기
| 구분 | 특수관계자명 | 공사매출 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 대손상각비 | 기타의대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)티에스에너지9호 | 395,920 | 491,946 | 10,867 | - | - | 81,823 |
| (주)어드미솔라 | 466,135 | - | 359,822 | - | - | 16,901 | |
| (주)신추에너지 | 435,462 | - | 359,822 | 7,544 | - | (7,186) | |
| (주)고이솔라 | 423,047 | 170,512 | 179,962 | - | - | 117 | |
| (주)함구미태양광 | 589,129 | 59,616 | - | - | - | 2,723 | |
| (주)성소솔라 | 190,461 | 318,461 | 5,621 | - | - | (6,688) | |
| (주)검바위솔라 | 225,674 | - | 174,518 | - | - | - | |
| (주)사옥솔라 | 118,320 | 153,149 | - | - | - | 50 | |
| (주)티에스에너지18호 | 156,134 | 98,566 | - | - | - | (347) | |
| (주)장감솔라 | - | - | - | - | 212,228 | - | |
| (주)백야에너지 | 103,555 | - | 99,154 | 5,070 | - | (7,294) | |
| (주)신호솔라 | 67,642 | 19,440 | 77,168 | - | - | - | |
| (주)니켈 | 87,424 | - | 59,918 | - | - | - | |
| (주)씨비케이에너지 | 87,411 | - | 59,918 | - | - | - | |
| (주)주석 | 87,427 | - | 59,918 | - | - | (64) | |
| (주)주철 | 87,416 | - | 59,918 | - | - | (57) | |
| (주)실버 | 87,405 | - | 59,918 | - | - | (64) | |
| (주)에네만에너지 | 86,863 | - | 59,918 | - | - | - | |
| (주)골드 | 33,504 | 59,904 | - | - | - | - | |
| (주)톱텍에너지 | - | - | - | - | - | 31,809 | |
| (주)솔라스페이스제이차 | 5,202 | - | - | 13,517 | - | - | |
| (주)솔라스페이스제일차 | 4,491 | - | - | 13,709 | - | - | |
| (주)티에스에너지15호 | - | - | - | 16,411 | - | - | |
| (주)솔라스페이스제사차 | 4,595 | - | - | 10,303 | - | - | |
| (주)탑선태양광2호 | - | - | - | 13,217 | - | - | |
| (주)장지솔라 | - | - | - | 12,956 | - | - | |
| (주)금오에너지 | - | - | - | 11,230 | - | - | |
| (주)유송태양광 | - | - | - | 10,000 | - | - | |
| (주)문경솔라팜 | - | - | - | 9,000 | - | - | |
| (주)솔라오션 | - | - | - | - | 6,760 | - | |
| (주)티에스에너지27호 | - | - | - | 6,480 | (713) | - | |
| (주)솔라필드제육차 | - | - | - | 5,152 | - | 275 | |
| (주)외입태양광 | - | - | - | 4,270 | - | - | |
| (주)월호솔라 | 5,416 | - | - | 8,312 | - | (9,567) | |
| (주)제이씨신안태양광 | - | - | 6,599 | - | - | (2,828) | |
| (주)신안태천태양광 | - | - | 6,883 | - | - | (3,205) | |
| (주)티에스에너지5호 | - | - | - | 3,494 | - | - | |
| (주)장고솔라 | - | - | 6,719 | - | - | (3,999) | |
| (주)티에스에너지3호 외 26 | - | - | 23,951 | 232,570 | (456,083) | (187,467) | |
| 관계기업 | (주)티에스에너지19호 | - | - | - | 10,400 | - | - |
| (주)동고지솔라 | - | - | - | 7,220 | - | - | |
| 합계 | 3,748,635 | 1,371,593 | 1,670,597 | 400,856 | (237,808) | (95,067) | |
다. 당기와 전기의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(1) 당기
| 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주/대표이사 | 윤정택 | - | - | 5,550,000 | 5,550,000 |
| 종속기업 | (주)티에스에너지9호 | 7,858,700 | 3,032,245 | - | - |
| (주)함구미태양광 | 2,811,075 | 5,799,500 | - | - | |
| (주)장감솔라 | 319,148 | 456 | - | - | |
| (주)백야에너지 | 18,000 | - | - | - | |
| (주)상정솔라 | - | 80,000 | - | - | |
| (주)성소솔라 | 1,000 | 70,000 | - | - | |
| (주)신추에너지 | 48,000 | 40,000 | - | - | |
| (주)분무골에너지 | 2,500 | 10,448 | - | - | |
| (주)솔라스페이스제이차 | 500 | 334 | - | - | |
| (주)솔라스페이스제사차 | - | 7,876 | - | - | |
| (주)솔라필드제육차 | - | 5,220 | - | - | |
| (주)미래에너지태천 | - | 15,920 | - | - | |
| (주)니켈 | - | 832 | - | - | |
| (주)씨비케이에너지 | 27,000 | - | - | - | |
| (주)에네만에너지 | 24,500 | - | - | - | |
| (주)두류에너지 | 110,399 | 85,399 | - | - | |
| (주)주철 | 23,000 | - | - | - | |
| (주)주석 | 26,000 | - | - | - | |
| (주)실버 | 28,500 | - | - | - | |
| (주)신호솔라 | 6,000 | - | - | - | |
| (주)검바위솔라 | 88,000 | 3,866 | - | - | |
| (주)어드미솔라 | 73,000 | - | - | - | |
| (주)고이솔라 | 1,759,460 | 1,694,620 | - | - | |
| (주)사옥솔라 | 227,000 | 373,407 | - | - | |
| (주)티앤도촌에너지 | 31,789 | 9,526 | - | - | |
| (주)티앤미래에너지 | 395,329 | 51,599 | - | - | |
| (주)티앤희망에너지 | 60,000 | 10,121 | - | - | |
| (주)톱텍희망에너지 | 60,000 | 75,297 | - | - | |
| (주)톱텍미래에너지 | 39,500 | 47,500 | - | - | |
| (주)남해태양광 | 392,973 | 15,667 | - | - | |
| (주)한빛에너지 | 29,000 | 71,529 | - | - | |
| (주)티에스에너지 | 11,000 | 180,000 | - | - | |
| (주)티에스에너지18호 | 50,000 | 159,010 | - | - | |
| (주)양지폴솔라 | 75,000 | 231,710 | - | - | |
| (주)소두에너지 | 129,000 | 109,000 | - | - | |
| (주)티에스에너지20호 | 43,000 | - | - | - | |
| (주)느진목솔라 | 1,743,513 | 48,000 | - | - | |
| (주)티에스에너지30호 | 30,000 | - | - | - | |
| (주)서산탑선태양광 | - | 351 | - | - | |
| (주)티에스에너지6호 | 134,000 | - | - | - | |
| (주)티에스에너지10호 | 43,500 | 51,000 | - | - | |
| (주)티에스에너지24호 | 334,000 | - | - | - | |
| (주)탑선금오에너지 | - | 181,000 | - | - | |
| (주)나리태양광 | 8,000 | - | - | - | |
| (주)윈드에너지 | 4,446,000 | 1,687,160 | - | - | |
| (주)동매솔라 | 7,000 | - | - | - | |
| (주)연도태양광 | 31,000 | 185,000 | - | - | |
| (주)탑오퍼레이션 | 1,450,000 | - | - | - | |
| (주)티에스에너지3호 | 1,878,200 | - | - | - | |
| (주)개화에너지 | 47,000 | - | - | - | |
| (주)개도에너지 | 21,000 | - | - | - | |
| (주)골드 | 18,500 | - | - | - | |
| (주)송고솔라 | 33,000 | 33,000 | - | - | |
| (주)굴등솔라 | 10,500 | 146,727 | - | - | |
| (주)톱텍에너지 | 935,356 | 373,431 | - | - | |
| (주)톱텍도촌에너지 | 255,260 | 17,594 | - | - | |
| 합계 | 26,194,202 | 14,904,345 | 5,550,000 | 5,550,000 | |
(2) 전기
| 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)티에스에너지24호 | 14,305,000 | 14,000,000 | - |
| (주)티에스에너지9호 | 13,818,998 | 6,477,406 | - | |
| (주)어드미솔라 | 1,654,572 | 1,150,185 | - | |
| (주)검바위솔라 | 1,533,446 | 1,190,000 | - | |
| (주)티에스에너지6호 | 1,426,480 | 1,150,000 | - | |
| (주)개도에너지 | 1,061,000 | 1,060,000 | - | |
| (주)소두에너지 | 1,060,000 | 1,060,000 | - | |
| (주)고이솔라 | 1,153,110 | 942,000 | - | |
| (주)사옥솔라 | 982,125 | 822,000 | - | |
| (주)나리태양광 | 900,000 | 900,000 | - | |
| (주)톱텍에너지 | 1,706,769 | - | - | |
| (주)신추에너지 | 758,560 | 719,020 | - | |
| (주)양지폴솔라 | 766,710 | 570,000 | - | |
| (주)동매솔라 | 660,000 | 660,000 | - | |
| (주)연도태양광 | 457,000 | 450,000 | - | |
| (주)티에스에너지18호 | 403,173 | 466,317 | - | |
| (주)함구미태양광 | 736,500 | 47,339 | - | |
| (주)티에스에너지3호 | 590,500 | - | - | |
| (주)티에스에너지10호 | 567,000 | - | - | |
| (주)장감솔라 | 271,501 | 184,512 | - | |
| (주)티에스에너지29호 | 367,000 | - | - | |
| (주)티에스에너지2호 | 300,000 | - | - | |
| (주)심포솔라 | 19,000 | 185,879 | - | |
| (주)백야에너지 | 44,500 | 142,769 | - | |
| (주)분무골에너지 | 84,000 | 101,964 | - | |
| (주)주석 | 87,931 | 83,931 | - | |
| (주)니켈 | 87,728 | 83,896 | - | |
| (주)주철 | 87,431 | 83,931 | - | |
| (주)실버 | 86,931 | 83,931 | - | |
| (주)씨비케이에너지 | 86,896 | 83,896 | - | |
| (주)에네만에너지 | 86,896 | 83,896 | - | |
| (주)봉리에너지 | 56,500 | 109,569 | - | |
| (주)장고솔라 | 38,000 | 103,605 | - | |
| (주)티앤도촌에너지 | 52,500 | 80,000 | - | |
| (주)상정솔라 | 27,000 | 98,545 | - | |
| (주)송고솔라 | - | 116,198 | - | |
| (주)월호솔라 | 6,000 | 109,076 | - | |
| (주)성소솔라 | 6,590 | 107,179 | - | |
| (주)봉동솔라 | 22,000 | 85,804 | - | |
| (주)신안태천태양광 | 16,200 | 68,637 | - | |
| (주)솔라스페이스제이차외 55 | 349,660 | 584,359 | 27,978 | |
| 합계 | 46,725,207 | 34,245,844 | 27,978 | |
라. 보고기간말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(1) 당기
| 구분 | 특수관계자명 | 공사미수금 | 외상매출금 | 대여금 | 공사선수금 | 차입금 | 전환사채 | 장기공사미수금 외 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주)에스케이에코플랜트 | - | - | - | - | - | 87,143,580 | - |
| 종속기업 | (주)티에스에너지9호 | 6,064,958 | 6,381,052 | 23,627,682 | - | - | - | 8,048 |
| (주)함구미태양광 | 102,966 | - | 7,854,083 | - | - | - | 27,667,651 | |
| (주)장감솔라 | 1,109,952 | - | 1,230,510 | - | - | - | 10,681,269 | |
| (주)백야에너지 | 611,447 | - | 32,019 | - | - | - | 55,260 | |
| (주)상정솔라 | 1,409,003 | 1,798,608 | 3,166 | - | - | - | 3,266 | |
| (주)성소솔라 | 2,769,097 | 3,184,608 | 47,518 | - | - | - | 341 | |
| (주)신추에너지 | 621,277 | - | 242,508 | - | - | - | 9,041 | |
| (주)봉리에너지 | - | - | 50,427 | - | - | - | 1,037 | |
| (주)분무골에너지 | - | - | 5,499 | - | - | - | - | |
| (주)니켈 | 369,526 | - | 3,000 | - | - | - | 7,418 | |
| (주)씨비케이에너지 | 369,497 | - | 32,644 | - | - | - | 938 | |
| (주)에네만에너지 | 369,497 | - | 30,144 | - | - | - | 938 | |
| (주)두류에너지 | 894,555 | 609,924 | 26,717 | - | - | - | 1,310 | |
| (주)주철 | 369,497 | - | 28,144 | - | - | - | 938 | |
| (주)주석 | 369,526 | - | 31,644 | - | - | - | 938 | |
| (주)실버 | 369,497 | - | 33,144 | - | - | - | 938 | |
| (주)신호솔라 | 595,752 | - | 6,000 | - | - | - | 787 | |
| (주)소악솔라 | 1,312,551 | 1,333,452 | - | - | 27,978 | - | 659 | |
| (주)검바위솔라 | 301,335 | - | 553,010 | - | - | - | 4,833 | |
| (주)어드미솔라 | 621,293 | - | 577,387 | - | - | - | 6,445 | |
| (주)고이솔라 | 1,780,723 | - | 357,300 | - | - | - | 23,175 | |
| (주)티에스에너지 | - | - | 397,869 | - | - | - | - | |
| (주)솔라오션 | - | 536,937 | 176,515 | - | - | - | 4,411 | |
| (주)금오에너지 | - | - | - | - | - | - | 916 | |
| (주)탑선태양광2호 | - | 39,750 | - | - | - | - | - | |
| (주)티에스에너지15호 | - | 45,131 | - | - | - | - | 2,847 | |
| (주)티에스에너지5호 | - | 9,610 | 27,859 | - | - | - | - | |
| (주)문경솔라팜 | - | 40,382 | - | - | - | - | 755 | |
| (주)양지폴솔라 | 349,261 | - | 40,000 | - | - | - | 240 | |
| (주)소두에너지 | - | - | 102,600 | - | - | - | - | |
| (주)느진목솔라 | - | - | 1,730,513 | - | - | - | - | |
| (주)티에스에너지30호 | - | - | 162,800 | - | - | - | - | |
| (주)티에스에너지6호 | - | - | 393,000 | - | - | - | - | |
| (주)티에스에너지24호 | - | - | 7,763,080 | - | - | - | - | |
| (주)나리태양광 | - | - | 9,000 | - | - | - | 659 | |
| (주)나루태양광 | - | - | 28,286 | - | - | - | - | |
| (주)윈드에너지 | - | - | 2,977,041 | - | - | - | - | |
| (주)동매솔라 | - | - | 61,000 | - | - | - | - | |
| (주)탑오퍼레이션 | - | - | 1,664,500 | - | - | - | - | |
| (주)티에스에너지3호 | - | - | 3,388,200 | - | - | - | - | |
| (주)개도에너지 | - | - | 42,500 | - | - | - | - | |
| (주)골드 | 467,556 | 599,944 | 18,500 | - | - | - | - | |
| (주)톱텍도촌에너지 | - | - | 365,384 | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)학동에너지 | - | - | 1,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 21,228,766 | 14,579,398 | 54,122,193 | - | 27,978 | 87,143,580 | 38,485,058 | |
(주1) 상기 채권채무는 대손충당금 차감전 금액이며, 보고기간말 현재 특수관계자 매출채권 및 공사미수금에 대한 대손충당금은 5,168,968천원이고, 대여금에 대한 대손충당금은 5,788,648천원입니다.
(2) 전기
| 구분 | 특수관계자명 | 공사미수금 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 외상매출금 | 단기차입금 | 공사선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)티에스에너지9호 | 3,916,036 | 810,481 | - | 16,589,110 | 5,411,406 | - | - |
| (주)장감솔라 | 15,882,015 | 436 | - | 911,818 | 1,317,347 | - | - | |
| (주)함구미태양광 | 1,047,644 | - | - | 10,842,508 | - | - | 865,912 | |
| (주)신추에너지 | 3,809,011 | 4,813 | - | 234,508 | 1,978,469 | - | - | |
| (주)고이솔라 | 3,810,560 | 1,900 | - | 292,460 | 1,875,628 | - | - | |
| (주)성소솔라 | 1,847,088 | 341 | - | 116,518 | 3,503,069 | - | - | |
| (주)어드미솔라 | 3,821,769 | 300 | - | 504,387 | - | - | - | |
| (주)사옥솔라 | 1,183,200 | 1,800 | - | 212,155 | 1,684,637 | - | - | |
| (주)상정솔라 | 942,573 | 2,607 | - | 83,166 | 1,978,469 | - | - | |
| (주)검바위솔라 | 1,849,533 | - | - | 468,876 | - | - | - | |
| (주)소악솔라 | 799,674 | - | - | - | 1,453,452 | 27,978 | - | |
| (주)톱텍에너지 | - | - | - | 2,160,691 | - | - | - | |
| (주)티에스에너지3호 | - | - | - | 1,510,000 | - | - | - | |
| (주)두류에너지 | 740,132 | - | - | 1,717 | 670,916 | - | - | |
| (주)백야에너지 | 1,178,625 | 1,145 | - | 14,019 | - | - | - | |
| (주)골드 | 335,039 | - | - | - | 658,944 | - | - | |
| (주)주석 | 734,400 | 134 | 5,644 | - | - | - | - | |
| (주)씨비케이에너지 | 734,305 | 134 | 5,644 | - | - | - | - | |
| (주)주철 | 734,353 | 134 | 5,144 | - | - | - | - | |
| (주)실버 | 734,239 | 134 | 4,644 | - | - | - | - | |
| (주)니켈 | 734,371 | 134 | 3,832 | - | - | - | - | |
| (주)에네만에너지 | 728,823 | 134 | 5,644 | - | - | - | - | |
| (주)티에스에너지10호 | 13,622 | - | - | 568,000 | - | - | - | |
| (주)티에스에너지 | - | - | - | 566,869 | - | - | - | |
| (주)솔라오션 | - | 1,980 | - | 176,515 | 357,885 | - | - | |
| (주)신호솔라 | 451,000 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)티에스에너지29호 | - | - | - | 436,600 | - | - | - | |
| (주)티에스에너지24호 | - | - | - | 379,000 | - | - | - | |
| (주)티에스에너지18호 | 254,700 | - | 109,010 | - | - | - | - | |
| (주)티에스에너지2호 | - | - | - | 310,000 | - | - | - | |
| (주)티에스에너지6호 | - | - | - | 279,000 | - | - | - | |
| (주)굴등솔라 | - | - | - | 256,276 | - | - | - | |
| (주)미래에너지태천 | - | 2,023 | - | 227,066 | - | - | - | |
| (주)윈드에너지 | - | - | - | 218,201 | - | - | - | |
| (주)탑오퍼레이션 | - | - | - | 214,500 | - | - | - | |
| (주)양지폴솔라 | - | - | - | 196,710 | - | - | - | |
| (주)티앤도촌에너지 | - | - | - | 191,801 | - | - | - | |
| (주)탑선금오에너지 | - | - | - | 181,000 | - | - | - | |
| (주)연도태양광 | - | - | - | 172,000 | - | - | - | |
| (주)탑선태양광2호 | - | - | - | - | 79,501 | - | - | |
| 종속기업 및 관계기업 | (주)티앤희망에너지외 33 | - | 18,973 | 15,000 | 1,474,484 | 99,871 | - | - |
| 합계 | 46,282,712 | 847,603 | 154,562 | 39,789,955 | 21,069,594 | 27,978 | 865,912 |
(주1) 상기 채권채무는 대손충당금 차감전 금액이며, 보고기간말 현재 특수관계자 매출채권 및 공사미수금에 대한 대손충당금은 2,329,550천원이고, 대여금에 대한 대손충당금은 6,726,673천원입니다.
마. 보고기간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 주요경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험의 이행보증과 관련하여 주요경영진으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
바. 보고기간말 현재 회사는 ㈜솔라오션 외 5개사의 태양광발전소 사업이행과 관련하여 서울보증보험에 6,500,321천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
19. 우발부채와 약정사항
가. 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).
| 금융기관 | 약정내역 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 1,828,919 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 600,000 | 600,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 2,000,000 | - |
| 우리은행 | 기업통장대출 | 2,500,000 | 2,478,495 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| 하나은행 | 수입신용장 | USD 2,000,000 | USD 834,624 |
| 산업은행 | 수입신용장 | USD 1,000,000 | USD 962,150 |
| 국민은행 | 수입신용장 | USD 1,800,000 | USD 1,751,960 |
| 신한은행 | 수입신용장 | USD 1,000,000 | USD 962,150 |
| 기업은행 | 수입신용장 | USD 997,000 | USD 928,884 |
| 하나은행 | 기업시설에너지이용합리화자금 | 879,000 | 783,420 |
| 하나은행 | 기업시설에너지이용합리화자금 | 940,450 | 591,140 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,125,060 | 1,125,060 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합계 | 원화차입금계 | 21,044,510 | 17,407,034 |
| 수입신용장 계 | USD 6,797,000 | USD 5,439,768 |
나. 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 보증을 제공한 자 | 보증제공처 | 보증내역 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 하나은행외 2 | 차입금 보증 | 8,650,000 |
| 서울보증보험 | 당 사 | 이행보증 외 | 56,005,075 |
다. 보고기간말 현재 회사는 ㈜내추럴오투피아 외 9사의 태양광발전소 사업이행과 관련하여 서울보증보험에 13,871,664천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
라. 보고기간말 현재 회사는 전기공사공제조합으로부터 계약보증 및 하자보수보증과 관련하여 95,392천원의 보증을 제공받고 있습니다.
마. 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 4건(원고소가:2,829백만원)이며, 현재로써는 동 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.
바. 회사는 보고기간말 현재 세일철강발전소 등에 대한 관리운영위수탁계약에 따라 보장발전량 미달, 시스템총합효율 미달, 공급인증서 매매계약 해지 및 임차료 상승시에 보장발전량 미달분에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
20. 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 이사회의 승인에 의해 사실상 확정되며, 회사의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.