| 주식회사 한국피엠지제약 |
| 제 19 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한국피엠지제약 대표이사 전영진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 상록구 시낭북로4길 21(부곡동) |
| (전 화) | 031-439-5470 |
| 제 19 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 18 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 한국피엠지제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 38,679,310,439 | 36,680,034,792 | ||
| (1) 당좌자산 | 32,149,547,589 | 32,316,365,884 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석19) | 1,721,257,986 | 1,915,104,445 | ||
| 2. 매출채권(주석4) | 20,627,192,008 | 20,345,271,584 | ||
| 3. 단기대여금(주석4,16) | 9,074,007,147 | 8,841,046,592 | ||
| 4. 미수금 | 1,032,389 | 290,757,763 | ||
| 5. 미수수익(주석4,16) | 587,440,616 | 579,082,486 | ||
| 6. 선급금 | 59,581,145 | 288,703,332 | ||
| 7. 선급비용 | 14,937,762 | 8,302,151 | ||
| 8. 이연법인세자산(주석15) | 64,098,536 | 48,097,531 | ||
| (2) 재고자산 | 6,529,762,850 | 4,363,668,908 | ||
| 1. 원재료 | 2,093,611,283 | 1,469,277,328 | ||
| 2. 재공품 | 1,775,258,051 | 991,314,221 | ||
| 3. 상품 | 279,667,701 | 161,521,885 | ||
| 상품평가충당부채 | (2,266,706) | (459,260) | ||
| 4. 제품 | 2,418,272,436 | 1,781,416,930 | ||
| 제품평가충당부채 | (34,779,915) | (39,402,196) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 14,947,754,840 | 14,099,990,418 | ||
| (1) 투자자산 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3,17) | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 8,719,851,737 | 6,797,580,336 | ||
| 1. 토지(주석17) | 4,731,772,308 | 4,731,454,000 | ||
| 2. 건물(주석17) | 1,752,571,792 | 1,701,698,440 | ||
| 감가상각누계액 | (272,611,772) | (217,919,840) | ||
| 3. 기계장치(주석10) | 4,583,558,695 | 2,820,478,595 | ||
| 감가상각누계액 | (3,001,697,049) | (2,681,954,138) | ||
| 4. 차량운반구(주석10) | 976,662,211 | 788,605,131 | ||
| 감가상각누계액 | (688,961,754) | (672,239,144) | ||
| 5. 공구와기구 | 248,908,792 | 184,519,192 | ||
| 감가상각누계액 | (182,925,867) | (153,702,557) | ||
| 6. 비품 | 364,544,500 | 345,644,500 | ||
| 감가상각누계액 | (344,242,282) | (334,943,632) | ||
| 7. 시설장치 | 516,470,005 | 516,470,005 | ||
| 감가상각누계액 | (509,197,842) | (503,257,488) | ||
| 8. 건설중인자산 | 545,000,000 | 272,727,272 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 2,682,983,773 | 1,771,799,296 | ||
| 1. 개발비 | 2,274,525,045 | 1,704,617,165 | ||
| 2. 제조허가권 | 12,765,000 | 15,000 | ||
| 3. 소프트웨어 | 48,068,000 | 38,000 | ||
| 국고보조금 | (2,000) | (2,000) | ||
| 4. 산업재산권 | 347,627,728 | 67,131,131 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 3,540,919,330 | 5,526,610,786 | ||
| 1. 임차보증금 | 125,175,400 | 2,487,705,400 | ||
| 2. 이연법인세자산(주석15) | 2,913,715,548 | 2,938,586,487 | ||
| 3. 회원권 | 489,444,732 | 100,318,899 | ||
| 4. 장기선급비용 | 12,583,650 | - | ||
| 자 산 총 계 | 53,627,065,279 | 50,780,025,210 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 22,843,189,279 | 20,153,037,472 | ||
| 1. 매입채무(주석20) | 7,617,979,604 | 5,024,242,744 | ||
| 2. 미지급금(주석20) | 5,196,427,637 | 7,051,143,952 | ||
| 3. 예수금(주석20) | 65,249,660 | 56,326,540 | ||
| 4. 선수금 | 127,714,243 | 127,290,652 | ||
| 5. 미지급비용(주석20) | 946,330,303 | 625,376,803 | ||
| 6. 미지급법인세 | 289,185,142 | 67,081,841 | ||
| 7. 단기차입금(주석7,17,18,20) | 4,104,899,342 | 3,949,172,165 | ||
| 8. 유동성장기차입금(주석7,18,20) | 1,216,840,000 | 1,083,000,000 | ||
| 9. 유동성장기미지급금(주석10,20) | 81,465,505 | 60,040,032 | ||
| 현재가치할인차금 | (10,869,930) | (2,586,441) | ||
| 10. 판매수수료충당부채(주석9) | 2,822,391,836 | 1,668,427,305 | ||
| 11. 반품충당부채(주석9) | 385,575,937 | 443,521,879 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,264,698,126 | 6,184,261,377 | ||
| 1. 장기차입금(주석7,17,18,20) | 60,110,000 | 273,910,000 | ||
| 2. 신주인수권부사채(주석7,20) | 1,000,000,000 | 2,400,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | - | 135,015,041 | ||
| 신주인수권조정 | (241,886,475) | (462,539,639) | ||
| 3. 장기미지급금(주석10,20) | 109,938,065 | 18,051,085 | ||
| 현재가치할인차금 | (7,800,054) | (265,877) | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주석8) | 3,814,628,660 | 3,186,767,290 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (132,464,383) | (63,700,011) | ||
| 5. 이연법인세부채(주석15) | 662,172,313 | 697,023,488 | ||
| 부 채 총 계 | 28,107,887,405 | 26,337,298,849 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 3,371,867,000 | 3,371,867,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,180,201,000 | 3,180,201,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 191,666,000 | 191,666,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 14,714,577,842 | 14,799,903,974 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석11) | 14,156,452,084 | 14,156,452,084 | ||
| 2. 신주인수권대가(주석7) | 558,125,758 | 643,451,890 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 2,455,162,363 | 2,455,162,363 | ||
| 1. 재평가잉여금(주석5,14,15) | 2,455,162,363 | 2,455,162,363 | ||
| Ⅳ.자본조정 | - | (38,181,116) | ||
| 1. 신인수권매입손실 | - | (38,181,116) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석12) | 4,977,570,669 | 3,853,974,140 | ||
| 1. 이익준비금 | 16,000,000 | 16,000,000 | ||
| 2. 연구및인력개발준비금 | 1,006,074,436 | 1,006,074,436 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 3,955,496,233 | 2,831,899,704 | ||
| 자 본 총 계 | 25,519,177,874 | 24,442,726,361 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 53,627,065,279 | 50,780,025,210 | ||
별첨 주석참조
| 제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 한국피엠지제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 50,584,621,081 | 40,890,007,130 | ||
| 1. 상품매출액 | 3,637,306,051 | 3,990,070,307 | ||
| 2. 제품매출액 | 48,014,235,260 | 40,524,034,244 | ||
| 3. 수탁매출액 | 6,034,360,706 | 1,639,409,130 | ||
| 4. 기타매출액 | 27,209,448 | 163,227,972 | ||
| 5. 매출할인 | (7,128,490,384) | (5,426,734,523) | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 24,567,389,049 | 18,720,640,450 | ||
| 1. 상품매출원가 | 3,085,792,014 | 3,482,683,635 | ||
| 기초상품재고액 | 161,062,625 | 160,136,113 | ||
| 당기상품매입액 | 3,200,327,651 | 3,384,051,192 | ||
| 타계정에서 대체액 | 1,802,733 | 99,558,955 | ||
| 기말상품재고액 | (277,400,995) | (161,062,625) | ||
| 2. 제품매출원가(주석21) | 16,905,045,859 | 14,011,938,667 | ||
| 기초제품재고액 | 1,742,014,734 | 1,724,338,317 | ||
| 당기제품제조원가 | 17,502,118,925 | 14,107,124,903 | ||
| 타계정으로 대체액 | (990,050) | (77,509,819) | ||
| 기말제품재고액 | (2,338,097,750) | (1,742,014,734) | ||
| 3. 수탁매출원가 | 4,576,551,176 | 1,226,018,148 | ||
| 당기제품제조원가 | 4,621,945,947 | 1,226,018,148 | ||
| 기말재품제고액 | (45,394,771) | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 26,017,232,032 | 22,169,366,680 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석21) | 23,576,322,155 | 20,807,479,366 | ||
| 1. 급여 | 3,525,020,100 | 3,287,240,610 | ||
| 2. 퇴직급여(주석8) | 367,696,250 | 319,837,750 | ||
| 3. 복리후생비 | 2,000,711,788 | 2,009,790,533 | ||
| 4. 여비교통비 | 1,376,438,992 | 1,258,786,870 | ||
| 5. 접대비 | 1,066,947,827 | 1,325,671,221 | ||
| 6. 통신비 | 30,495,258 | 26,661,500 | ||
| 7. 수도광열비 | 534,440 | 440,800 | ||
| 8. 전력비 | 12,256,682 | 10,671,973 | ||
| 9. 세금과공과 | 439,680,966 | 193,510,340 | ||
| 10. 감가상각비(주석5) | 41,229,511 | 47,793,222 | ||
| 11. 지급임차료 | 47,780,000 | 45,630,000 | ||
| 12. 수선비 | 8,598,400 | 5,865,906 | ||
| 13. 보험료 | 18,127,403 | 13,521,925 | ||
| 14. 차량유지비 | 895,134,726 | 708,932,651 | ||
| 15. 경상연구개발비(주석6) | 514,152,820 | 835,502,524 | ||
| 16. 운반비 | 270,074,910 | 257,816,151 | ||
| 17. 교육훈련비 | 18,753,200 | 101,156,658 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 1,438,736 | 1,607,630 | ||
| 19. 회의비 | 1,692,951,147 | 1,726,415,497 | ||
| 20. 소모품비 | 92,122,267 | 59,971,563 | ||
| 21. 지급수수료(주석10,18) | 10,268,422,782 | 7,837,138,499 | ||
| 22. 광고선전비 | 181,318,200 | 109,947,220 | ||
| 23. 판매촉진비 | 20,782,004 | 49,021,614 | ||
| 24. 대손상각비 | 571,074,415 | 150,432,418 | ||
| 25. 건물관리비 | 10,166,595 | 9,270,244 | ||
| 26. 무형자산상각비(주석6) | 87,325,008 | 398,987,706 | ||
| 27. 견본비 | 17,087,728 | 14,612,282 | ||
| 28. 잡비 | - | 1,244,059 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 2,440,909,877 | 1,361,887,314 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 719,055,209 | 694,363,452 | ||
| 1. 이자수익(주석16) | 590,610,631 | 580,311,461 | ||
| 2. 수입수수료 | 1,736,000 | 1,775,000 | ||
| 3. 유형자산처분이익 | 4,544,455 | - | ||
| 4. 사채상환이익 | 95,467,154 | 97,671,285 | ||
| 5. 외환차익 | - | 2,121,849 | ||
| 6. 무형자산처분이익 | 10,000,000 | |||
| 6. 잡이익 | 16,696,969 | 12,483,857 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,574,344,868 | 1,023,308,783 | ||
| 1. 이자비용 | 1,273,107,459 | 651,302,119 | ||
| 2. 외환차손 | 892,183 | - | ||
| 3. 기부금 | 22,418,843 | 28,571,480 | ||
| 4. 매출채권처분손실 | 92,016,021 | 93,852,683 | ||
| 5. 잡손실 | 185,910,362 | 249,582,501 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 1,585,620,218 | 1,032,941,983 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석15) | 462,023,689 | (895,008,267) | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 1,123,596,529 | 1,927,950,250 | ||
| XI. 주당손익(주석13) | ||||
| 1. 기본주당순이익(원) | 177 | 332 | ||
| 제 19 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 :주식회사 한국피엠지제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 2,990,915,500 | 13,657,472,324 | - | 2,455,162,363 | 1,926,023,890 | 21,029,574,077 |
| 신주인수권 행사 | 380,951,500 | 1,215,190,250 | - | - | - | 1,596,141,750 |
| 신주인수권부사채상환 | - | (72,758,600) | (38,181,116) | - | - | (110,939,716) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,927,950,250 | 1,927,950,250 |
| 2022.12.31(전기말) | 3,371,867,000 | 14,799,903,974 | (38,181,116) | 2,455,162,363 | 3,853,974,140 | 24,442,726,361 |
| 2023.01.01 (당기초) | 3,371,867,000 | 14,799,903,974 | (38,181,116) | 2,455,162,363 | 3,853,974,140 | 24,442,726,361 |
| 신주인수권부사채상환 | - | (85,326,132) | 38,181,116 | - | - | (47,145,016) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,123,596,529 | 1,123,596,529 |
| 2023.12.31 (당기말) | 3,371,867,000 | 14,714,577,842 | - | 2,455,162,363 | 4,977,570,669 | 25,519,177,874 |
| 제 19 기2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 한국피엠지제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,079,624,507 | 1,996,024,613 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,123,596,529 | 1,927,950,250 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,177,775,311 | 1,618,205,896 | ||
| 퇴직급여 | 793,713,690 | 581,529,080 | ||
| 감가상각비 | 466,302,107 | 193,402,894 | ||
| 무형자산상각비 | 112,981,686 | 398,987,706 | ||
| 대손상각비 | 571,074,415 | 150,432,418 | ||
| 이자비용 | 141,687,392 | 200,001,115 | ||
| 매출채권처분손실 | 92,016,021 | 93,852,683 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (100,011,609) | (97,671,285) | ||
| 사채상환이익 | 95,467,154 | 97,671,285 | ||
| 유형자산처분이익 | 4,544,455 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,878,264,276 | (1,452,460,248) | ||
| 매출채권의 증가 | (945,010,860) | (935,982,315) | ||
| 미수금의 감소 | 289,725,374 | 137,764,197 | ||
| 미수수익의 증가(감소) | (8,358,130) | 11,145,714 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 226,499,527 | (169,550,187) | ||
| 선급비용의 증가(감소) | (5,970,396) | 2,369,638 | ||
| 재고자산의 증가 | (2,166,093,942) | (1,259,650,996) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 8,869,934 | (1,362,363,389) | ||
| 보증금의 감소 | 2,362,530,000 | 2,000,000 | ||
| 장기선급비용의 증가 | (1,902,010) | - | ||
| 매입채무의 증가 | 2,593,736,860 | 932,958,431 | ||
| 미지급금의 감소(증가) | (1,854,716,315) | 1,475,151,107 | ||
| 예수금의 증가 | 8,923,120 | 13,693,160 | ||
| 선수금의 증가 | 423,591 | 11,521,883 | ||
| 미지급비용의 증가 | 320,953,500 | 29,403,173 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 222,103,301 | (445,399,489) | ||
| 이연법인세부채의 감소 | (34,851,175) | (12,377) | ||
| 수수료충당부채의 증가 | 1,153,964,531 | 194,944,503 | ||
| 반품충당부채의 감소(증가) | (57,945,942) | 87,593,702 | ||
| 퇴직금의 지급 | (165,852,320) | (181,992,220) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (68,764,372) | 3,945,217 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,872,413,244) | (1,215,532,962) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | - | 29,360,567 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 29,360,567 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,872,413,244) | (1,244,893,529) | ||
| 단기대여금의 증가 | (232,960,555) | - | ||
| 기계장치의 취득 | (865,110,100) | (53,350,000) | ||
| 차량운반구의 취득 | (45,644,965) | (5,217,331) | ||
| 공구와기구의 취득 | (64,389,600) | (17,236,000) | ||
| 비품의 취득 | (18,900,000) | (2,065,000) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (1,610,954,300) | (391,807,272) | ||
| 시설장치의 취득 | - | (12,000,000) | ||
| 개발비의 발생 | (592,427,891) | (662,899,027) | ||
| 제조허가권의 취득 | (15,000,000) | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | (37,900,000) | - | ||
| 회원권의 취득 | (389,125,833) | (100,318,899) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,401,057,722) | (167,512,311) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 155,727,177 | 1,600,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 155,727,177 | - | ||
| 주식매입권의 행사 | - | 1,600,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,556,784,899) | (1,767,512,311) | ||
| 단기차입금의 감소 | - | (1,046,567,175) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (79,960,000) | (89,620,000) | ||
| 유동성미지급금의 감소 | (76,824,899) | (31,325,136) | ||
| 신주인수권부사채의 상환 | (1,400,000,000) | (600,000,000) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (193,846,459) | 612,979,340 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,915,104,445 | 1,302,125,105 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,721,257,986 | 1,915,104,445 | ||
| 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 한국피엠지제약 |
1. 당사의 개요
주식회사 한국피엠지제약(이하 "당사")은 2005년 5월에 설립되었으며 의약품의 제조및 판매 등을 주요 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시 상록구 시낭북로4길 21에 본사를 두고 있으며，경기도 시흥시 경제로 59에 제조시설을 가지고 있습니다.
당사는 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 말 현재 자본금은 보통주 3,180백만원 및 우선주 192백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 | |
| 주식수(주) | 지분율 | |
| 전영진 | 1,526,006 | 23.99% |
| 고현숙 | 694,588 | 10.92% |
| (주)리튬포어스 | 635,006 | 9.98% |
| 증권금융(한국대안투자자산운용) | 403,757 | 6.35% |
| 주식회사해피팜 | 347,619 | 5.47% |
| (주)메디카코리아 | 128,459 | 2.02% |
| 장성백 | 109,284 | 1.72% |
| (주)팜월드 | 25,000 | 0.39% |
| 서광호 | 15,352 | 0.24% |
| 김기명 | 10,000 | 0.16% |
| 오인옥 | 5,352 | 0.08% |
| 소액주주(656명) | 2,459,979 | 38.68% |
| 합 계 | 6,360,402 | 100.0% |
한편, 당사의 상기 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최되는 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이있을 때, 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 판매이후 소유에 따른 위험을 일부 부담하고 있고 미래의 반품금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으므로, 판매시점에서 수익을 인식하며 반품추정액을 매출액에서 차감하고 해당 매출원가를 차감하여 반품추정부채로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 있으며, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 또한, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 일반기업회계기준 제10장 문단 22에 따라 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라건물은 정액법, 그 외의 자산은 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 | 계정과목 | 내용연수 |
| 건 물 | 40년 | 공 구 와 기 구 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 5~10년 | 비 품 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 시 설 장 치 | 5년 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 보고기간 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가
능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
무형자산은 5년~17년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(7) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 채권ㆍ채무의 명목금액과 공정가치의 차액인 현재가치할인차금은 당해 채권ㆍ채무의 명목금액에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 기재하고 있으며,이러한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각(또는 환입)하여 이자수익또는 이자비용에 반영하고 있습니다. 그러나 기업이 종업원에게 주택자금을 저리 또는 무상으로 장기간 대여해주면서 대여금의 사용에 따른 반대급부(근로제공의무 등)를 부과하는 경우나 협력회사에 대여금을 제공하면서 사용의 목적을 제한하는 경우와 같이 사용의 연계성이 확실한 경우 또는 임대차보증금은 현재가치 평가 대상에서 제외하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(12) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다.
당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설 직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
(13) 전환사채 및 신주인수권부사채
당사는 전환사채 또는 신주인수권부사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.
부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
(14) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(15) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 우리은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 4,000 | 4,000 | ||
4. 매출채권 및 기타채권의 대손설정내역
매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 대손충당금 | 순액 | 채권금액 | 대손충당금 | 순액 | |
| 매출채권 | 26,571,030 | (5,943,838) | 20,627,192 | 25,763,392 | (6,048,955) | 19,714,437 |
| 단기대여금 | 13,273,055 | (4,199,048) | 9,074,007 | 13,040,095 | (4,199,048) | 8,841,047 |
| 미수수익 | 616,235 | (28,794) | 587,441 | 607,877 | (28,795) | 579,082 |
5. 유형자산
(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토 지 | 4,731,454 | 318 | - | - | 4,731,772 |
| 건 물 | 1,483,779 | 50,873 | - | (54,692) | 1,479,960 |
| 기 계 장 치 | 138,524 | 1,763,080 | - | (319,743) | 1,581,862 |
| 차량운반구 | 116,366 | 218,740 | (1) | (47,405) | 287,700 |
| 공구와기구 | 30,817 | 64,390 | - | (29,223) | 65,983 |
| 비 품 | 10,701 | 18,900 | - | (9,299) | 20,302 |
| 시 설 장 치 | 13,213 | - | - | (5,940) | 7,272 |
| 건설중인자산 | 272,727 | 1,610,954 | (1,338,682) | - | 545,000 |
| 합 계 | 6,797,580 | 3,727,256 | (1,338,683) | (466,302) | 8,719,852 |
당사는 2018년도에 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 회계정책으로 채택하였습니다. 이에 따라 해당 유형자산을 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가로 인한 토지 및 건물의 장부금액증감액 2,746,558천원 및 401,086천원은 기타포괄누계액으로 반영하였습니다. 한편，상기 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금 및 국세납부와 관련하여 기업은행 및 안산세무서에 압류 및 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
(전기) (단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토 지 | 4,731,454 | - | - | - | 4,731,454 |
| 건 물 | 1,538,259 | - | - | (54,480) | 1,483,779 |
| 기 계 장 치 | 38,160 | 164,050 | - | (63,685) | 138,524 |
| 차량운반구 | 132,684 | 30,317 | - | (46,636) | 116,366 |
| 공구와기구 | 31,248 | 17,236 | - | (17,667) | 30,817 |
| 비 품 | 6,089 | 8,049 | - | (3,437) | 10,701 |
| 시 설 장 치 | 330 | 20,380 | - | (7,498) | 13,213 |
| 건설중인자산 | - | 391,807 | (119,080) | - | 272,727 |
| 합 계 | 6,478,224 | 631,840 | (119,080) | (93,403) | 6,797,580 |
(2) 당기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 본사건물 및 비품 | 416,909 | 750,000 | 삼성화재해상보험 |
| 화재보험 | 공장건물 | 1,016,676 | 1,707,200 | 삼성화재해상보험 |
| 영업배상,가스배상 | - | - | 2,610,000 | 삼성화재해상보험 |
당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 한편,부보액은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행 등에 담보로 제공되어있습니다(주석 17 참조).
(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 면적(㎡) | 2,658 | 2,654 |
| 장부가액 | 4,731,772 | 4,731,454 |
| 공시지가 | 2,879,494 | 2,745,852 |
6. 무형자산
(1) 보고기간 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
| 개 발 비 | 1,704,617 | 592,428 | (22,520) | 2,274,525 |
| 제조허가권 | 15 | 15,000 | (2,250) | 12,765 |
| 소프트웨어 | 36 | 51,200 | (3,170) | 48,066 |
| 산업재산권 | 67,131 | 365,538 | (85,042) | 347,628 |
| 합 계 | 1,771,799 | 1,024,166 | (112,982) | 2,682,984 |
(전기) (단위 : 천원)
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
| 개 발 비 | 1,041,718 | 662,899 | - | 1,704,617 |
| 제조허가권 | 15 | - | - | 15 |
| 소프트웨어 | 127 | - | (89) | 38 |
| 산업재산권 | 466,030 | - | (398,899) | 67,131 |
| 합 계 | 1,507,890 | 662,899 | (398,988) | 1,771,801 |
(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 당기 611,087천원, 전기 915,690천원 입니다
7. 차입금 및 사채
보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금 및 유동성장기차입금
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 6.38~7.71 | 2,899,677 | 2,946,172 |
| 농협중앙회 | 운전자금대출 | 6.90 | 63,000 | 63,000 |
| 대구은행 | 운전자금대출 | 6.97 | 200,000 | 240,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 7.73 | 300,000 | 300,000 |
| 카이페리온 | 금전차용계약 | 43.6 | 343,993 | - |
| 브로드힐벤처스 | 금전차용계약 | 44.2 | 173,092 | 400,000 |
| 마크420 | 금전차용계약 | 52.9 | 125,137 | - |
| 단기차입금 | 4,104,899 | 3,949,172 | ||
| 기업은행 | 시설자금 | 5.95 | 1,176,880 | 1,043,040 |
| 대구은행 | 운전자금 | 7.97 | 39,960 | 39,960 |
| 유동성장기차입금 | 1,216,840 | 1,083,000 | ||
| 합계 | 5,321,739 | 5,032,172 | ||
(2) 장기차입금
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 운전 및 시설자금 | 5.95 | 1,220,340 | 1,260,340 |
| 대구은행 | 운전자금 | 7.97 | 56,610 | 96,570 |
| 합 계 | 1,276,950 | 1,356,910 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (1,216,840) | (1,083,000) | ||
| 장기차입금 잔액 | 60,110 | 273,910 | ||
(3) 상기 장 ·단기차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
(4) 장기차입금 상환계획
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 합계 |
| 장기차입금 | 60,110 | - | - | 60,110 |
(5) 신주인수권부사채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 제8회 무보증 분리형 신주인수권부사채 | 0.0 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 제9회 무보증 분리형 신주인수권부사채 | 4.5 | - | 1,400,000 |
| 사채상환할증금 | - | 135,015 | |
| 액면가액 합계 | 1,000,000 | 2,535,015 | |
| 신주인수권조정 | (241,886) | (462,540) | |
| 장부금액합계 | 758,114 | 2,072,475 | |
당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6회 무보증 분리형 | 제7회 무보증 분리형 | 제8회 무보증 분리형 |
| 발행일 | 2020.03.12 | 2020.09.14 | 2020.09.25 |
| 상환일 | 2024.03.12 | 2025.09.14 | 2026.09.25 |
| 이자지급시기 | 발행일 이후 3개월마다 지급 | 발행일 이후 3개월마다 지급 | 무이자 |
| 신주인수권 행사기간 | 2020.04.12 ~ 2024.02.12 | 2020.10.15 ~ 2025.08.14 | 2023.09.26 ~ 2026.09.25 |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 신주인수권 행사가액(조정 후) | 3,000원/주 | 3,000원/주 | 3,600원/주 |
| 신주인수권 행사 가능 주식수 | 145,000주 | 166,000주 | 277,777주 |
당사는 당기에 제9회 신주인수권부사채 잔액 액면가액 1,400,000천원을 조기상환 하였으며, 이와 관련하여 사채상환이익 95,467천원이 발생하였습니다. 한편 당사는 전기에 제9회 신주인수권부사채 중 액면가액 600,000천원을 상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환이익 97,671천원과 신주인수권매입손실(자본조정)이 38,181천원이 발생하였습니다. 제6회 및 제7회 신주인수권부사채는 전기 이전에 상환을 하였지만 관련 신주인수권은 아직 소멸하지 아니하였습니다.
8. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 3,186,767 | 2,787,230 |
| 퇴직급여 설정액 | 776,917 | 581,536 |
| 퇴직급여 지급액 | (149,055) | (181,999) |
| 기말잔액 | 3,814,629 | 3,186,767 |
(2) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 63,700 | 67,645 |
| 불입액 | 70,000 | - |
| 퇴직급여 지급액 | (4,029) | (4,941) |
| 퇴직연금운용수익 | 2,793 | 996 |
| 기말잔액 | 132,464 | 63,700 |
9. 충당부채
(1) 판매수수료충당부채
당사는 제품 등의 판매와 관련하여 판매수수료의 금액이 중요해짐에 따라 2019년 부터 당기의 비용으로 예상되는 판매수수료를 합리적으로 추정하여 지급수수료와 판매수수료충당부채로 계상하고 있으며 보고기간 중 판매수수료충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,668,427 | 1,473,483 |
| 증가 | 1,153,965 | 194,945 |
| 감소 | - | - |
| 기말잔액 | 2,822,392 | 1,668,427 |
(2) 반품충당부채
당사는 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가 에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채로 설정하고 있으며 보고기간 중 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 443,522 | 355,928 |
| 증가 | - | 87,594 |
| 감소 | (57,946) | - |
| 기말잔액 | 385,576 | 443,522 |
10. 리스거래
(1) 금융리스
당사는 현대캐피탈(주) 등으로 부터 차량운반구를 금융리스계약에 따라 취득하였으며, 이를 금융리스자산(비품, 차량운반구) 및 금융리스부채(장기미지급금)로 계상하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 비품 외 | 차량운반구 | 비품 외 | 차량운반구 | |
| 취득원가 | 5,440 | 352,506 | 5,440 | 133,766 |
| 감가상각누계액 | (2,678) | (72,801) | (409) | (33,264) |
| 장부가액 | 2,762 | 279,705 | 5,031 | 100,502 |
2) 보고기간종료일 현재 금융리스부채(장기미지급금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 최소리스료 | 191,404 | 78,091 |
| 1년이내 | 81,466 | 60,040 |
| 1년초과 3년이내 | 109,938 | 18,051 |
| 차감 : 현재가치할인차금 | (18,670) | (2,852) |
| 최소리스료의 현재가치 | 172,734 | 75,239 |
(2) 운용리스
당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 등과 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 이후 |
| 운용리스료 | 46,467 | 29,581 | 21,370 | 39,947 |
11. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 우선주 |
6,360,402주 - |
6,360,402주 - |
| 자본금 : 보통주 우선주 |
3,180,201천원 191,666천원 |
3,180,201천원 191,666천원 |
2015년에 우선주 383,332주(액면금액 191,666천원)를 당사의 정관이 정하는 바에 따라 이익소각의 방법으로 상환하였으며, 이로 인하여 우선주의 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.
(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 보통주 | 우선주 | ||
| 전기초 | 2,799,250 | 191,666 | 12,886,112 |
| 신주인수권 행사 |
380,952 | - | 1,270,340 |
| 전기말 | 3,180,201 | 191,666 | 14,156,452 |
| 당기초 | 3,180,201 | 191,666 | 14,156,452 |
| 당기말 | 3,180,201 | 191,666 | 14,156,452 |
(3) 보고기간 중 보통주 및 우선주의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:주)
| 구 분 | 보통주 | 우선주 |
| 전기초 | 5,598,499 | - |
| 신주인수권 행사 |
761,903 | - |
| 전기말 | 6,360,402 | - |
| 당기초 | 6,360,402 |
- |
| 당기말 | 6,360,402 | - |
12. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 적립금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 1. 이익준비금 | 16,000 | 16,000 |
| 임의적립금 | ||
| 1. 연구및인력개발준비금 | 1,006,074 | 1,006,074 |
| 합 계 | 1,022,074 | 1,022,074 |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비 금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 보고기간의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 (처리예정일 : 2024.3.29) |
전 기 (처리확정일 : 2023.3.31) |
||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금. | 3,955,497 | 2,831,900 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 2,831,900 | 903,949 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,123,597 | 1,927,950 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 3,955,497 | 2,831,900 | ||
13. 주당손익
(1) 기본주당손익 산정내역
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익 (A) | 1,123,596,529원 | 1,927,950,250원 |
| 가중평균유통보통주식수 (B) | 6,360,402주 | 5,805,152주 |
| 기본주당순이익 (A/B) | 177원 | 332원 |
(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역
(당기)
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 일 수 | 적 수 |
| 기초 | 2023-01-01 | 6,360,402 | 365 | 2,321,546,730 |
| 합계 | 6,360,402 | 2,321,546,730 | ||
| 가중평균유통보통주식수 = 2,321,546,730 ÷ 365 = 6,360,402주 | ||||
(전기)
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 일 수 | 적 수 |
| 기초 | 2022-01-01 | 5,598,499 | 365 | 2,043,452,135 |
| 신주인수권 행사 | 2022-09-24 | 761,903 | 99 | 75,428,397 |
| 합계 | 6,360,402 | 2,118,880,532 | ||
| 가중평균유통보통주식수 = 2,118,880,532 ÷ 365 = 5,805,152주 | ||||
14. 포괄손익계산서
보고기간의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 1,123,597 | 1,927,950 |
| 기타포괄손익 | ||
| 신주인수권매입손실 | - | (38,181) |
| 포괄손익 | 1,123,597 | 1,889,769 |
15. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 412,280 | 326,458 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (25,981) | (1,362,363) |
| 법인세비용(수익) | 386,299 | (1,035,904) |
법인세비용에는 당기 법인세추납액 75,725천원과 전기 법인세추납액이 60,208천원이 계상되어 있습니다.
(2) 당사의 법인세비용 차감 전 순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과 차이는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전 순이익 | 1,585,620 | 1,032,942 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 352,245 | 205,247 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 110,806 | (1,995,968) |
| 세액공제 | (398,129) | (424,623) |
| 기타 | 321,377 | 1,179,439 |
| 법인세비용(수익) | 386,299 | (1,035,904) |
| 평균유효세율(법인세비용 ÷ 세전이익) | 24.36% | -100.29% |
(3) 보고기간 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증(감) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감) | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 5,801,403 | (123,276) | 5,678,127 | 1,276,309 | (89,580) | 1,186,729 |
| 퇴직연금충당부채 | 3,186,767 | 627,861 | 3,814,629 | 701,089 | 96,169 | 797,258 |
| 퇴직연금운용자산 | (63,700) | (68,764) | (132,464) | (14,014) | 14,014 | - |
| 감가상각비(차량) | 122,367 | 3,788 | 126,155 | 26,921 | (554) | 26,366 |
| 기타의대손상각비 | 4,227,843 | - | 4,227,843 | 930,125 | (46,506) | 883,619 |
| 유형자산처분손실 | 34,781 | - | 34,781 | 7,652 | (383) | 7,269 |
| 감가상각비(건물) | 47,750 | 11,938 | 59,688 | 10,505 | 1,970 | 12,475 |
| 미지급비용 | 218,625 | 51,020 | 269,645 | 48,098 | 8,258 | 56,356 |
| 미수수익 | - | 37,047 | 37,047 | - | 7,743 | 7,743 |
| 감가상각비(기계) | (20,645) | - | (20,645) | (4,542) | 227 | (4,315) |
| 재평가잉여금 | (3,147,644) | - | (3,147,644) | (692,482) | 34,624 | (657,858) |
| 합 계 | 10,407,547 | 539,613 | 10,947,161 | 2,289,661 | 25,982 | 2,315,642 |
| 이연법인세 자산 | 2,986,684 | (8,870) | 2,977,814 | |||
| 이연법인세 부채 | (697,023) | 34,851 | (662,172) | |||
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증(감) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감) | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 5,801,403 | - | 5,801,403 | 707,046 | 569,263 | 1,276,309 |
| 퇴직연금충당부채 | 2,787,230 | 399,537 | 3,186,767 | 339,694 | 361,395 | 701,089 |
| 퇴직연금운용자산 | (67,645) | 3,945 | (63,700) | (8,244) | (5,770) | (14,014) |
| 감가상각비(차량) | 120,422 | 1,945 | 122,367 | 14,676 | 12,245 | 26,921 |
| 기타의대손상각비 | 4,227,843 | - | 4,227,843 | 515,268 | 414,857 | 930,125 |
| 유형자산처분손실 | 34,781 | - | 34,781 | 4,239 | 3,413 | 7,652 |
| 감가상각비(건물) | 35,813 | 11,938 | 47,750 | 4,365 | 6,140 | 10,505 |
| 미지급비용 | 214,893 | 3,732 | 218,625 | 47,276 | 822 | 48,098 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비(기계) | (20,645) | - | (20,645) | (4,542) | - | (4,542) |
| 재평가잉여금 | (3,147,644) | - | (3,147,644) | (692,482) | - | (692,482) |
| 합 계 | 9,986,451 | 421,097 | 10,407,547 | 927,296 | 01,362,365 | 2,289,661 |
| 이연법인세 자산 | 1,632,564 | 1,354,120 | 2,986,684 | |||
| 이연법인세 부채 | (705,268) | 8,245 | (697,023) | |||
당사는 차감할 일시적차이의 소멸이 예상되는 기간과 동일한 회계시간의 예상과세소득과 가산할 일시적차이를 한도로 하여 한도내에서 이연법인세 자산을 인식하였으며 당기 이후의 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 동 금액은 변경될 수 있습니다. 당기 말 및 전기 말 현재 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는없습니다. 한편, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적 차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.
16. 특수관계자 공시
(1) 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 주요 경영진 | 대표이사 | 이자수익 | 587,441 | 579,082 |
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권액 | 대손충당금 | 채권액 | 대손충당금 | |||
| 주요경영진 | 대표이사 | 단기대여금 | 11,511,056 | (3,349,048) | 11,278,095 | (3,349,048) |
| 미수수익 | 587,441 | - | 579,082 | - | ||
| 합 계 | 12,098,497 | (3,349,048) | 11,857,178 | (3,349,048) | ||
(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
| 대여금 대여 | 대여금 상환 | 대여금 대여 | 대여금 상환 | ||
| 주요경영진 | 대표이사 | 8,403,545 | 8,170,584 | 8,547,536 | 8,576,896 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련한 지급보증과 부동산담보를 제공받고 있으며 당사 보통주식(1,526,006주)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.
17. 담보 및 지급보증 내역
⑴ 보고기간 종료일 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 제공자산 (장부가) |
제공처 | 관련채무 | 설정금액 등 | |
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 토지,건물, 기계장치 등 |
6,160,753 | 기업은행 | 장 ·단기차입금 | 3,770,000 | 3,770,000 |
| 안산세무서 | 국세 체납액 | 624,432 | 624,432 | ||
| 화일약품 | 제9회 신주인수권부사채 | - | 2,400,000 | ||
| 화재보험금 | 기업은행 | 장 ·단기차입금 및 미지급금 | 1,560,000 | 2,077,200 | |
| 차량운반구 | 67,320 | 센트럴모터스 | 차량(장기)미지급금 | 68,550 | - |
한편, 단기차입금과 관련하여 레일라 상표권 및 특허권(복합 생약 추출물 및 세레콕시브를 포함하는 조성물)이 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무에 대하여 제3자로부터 제공 받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 제공자산 | 제공처 | 관련채무 | 설정금액 등 | |
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 개 인 | 아파트 | 기업은행 | 장 ·단기차입금 | 100,000 |
100,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무에 대하여 제3자로부터 제공 받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증내용 | 제공처 | 관련채무 | (지급)보증금액 등 | |
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 개 인 | 연대보증 | 기업은행 | 장 ·단기차입금 | 4,190,000 | 4,190,000 |
| 연대보증 | 대구은행 | 256,610 | 336,570 | ||
| 연대보증 | 농협은행 | 63,000 | 63,000 | ||
| 보증 | 우리은행 | 300,000 | 300,000 | ||
18. 우발사항 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 실행액 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3,050,000 | 2,899,677 |
| 시설자금대출 | 1,800,000 | 1,220,340 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 63,000 | 63,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 440,000 | 256,610 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 300,000 | 300,000 |
| 기타 | 금전차용계약 | 2,500,000 | 642,222 |
| 합 계 | 8,153,000 | 5,381,849 | |
(2) 보고기간종료일 현재 당사는 기업은행 등과 다음과 같이 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 약정사항 | 양도 및 할인조건 | 한도액 | 실행액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 받을어음할인 | 담보책임 있음 | 2,289,572 | 2,249,409 | 1,174,398 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 관할법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송금액 | 진행상황 |
| 수원지방법원 | 안국약품(주) | 당사 | 수수료 지급 | 956,431 | 2심 진행중 |
| 서울행정법원 | 당사 | 보건복지부 장관 | 약가인하고시 | 50,000 | 2심 진행중 |
| 수원지방법원 | 게인 | 당사 | 회계장부 등 열람등사 가처분 | 100,000 | 2심 진행중 |
| 수원지방법원 | 당사 | 그린팜 | 물품대금 | 170,786 | 1심 진행중 |
보고기간종료일 현재 위 소송 결과에 대하여 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(4) 미회수한 어음과 수표
보고기간 종료일 현재 당사는 영업거래 담보로서 당좌수표 2매를 거래처에 담보로 제공하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
| 법 인 | 2 | 1,100,000 | - |
19. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성내용이 동일합니다. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산에서 유형자산 대체 | 1,338,682 | 119,080 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 213,800 | 213,800 |
20. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 :천원)
| 구 분 | 6개월 미만 | 6 ~ 12개월 | 1년~ 5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 5,173,127 | 2,444,853 | - | 7,617,980 |
| 미지급금 | 1,787,612 | 3,408,815 | - | 5,196,427 |
| 예수금 | 65,250 | - | - | 65,250 |
| 미지급비용 | 559,948 | 386,383 | - | 946,331 |
| 단기차입금 | 3,795,222 | 309,677 | - | 4,104,899 |
| 유동성장기부채 | 1,109,940 | 106,900 | - | 1,216,840 |
| 장기차입금 | - | - | 60,110 | 60,110 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 758,114 | 758,114 |
| 장기미지급금 | 42,616 | 27,979 | 102,138 | 172,733 |
| 합 계 | 12,533,715 | 6,684,607 | 920,362 | 20,138,684 |
(전기말) (단위 :천원)
| 구 분 | 6개월 미만 | 6 ~ 12개월 | 1년~ 5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 3,428,092 | 1,596,151 | - | 5,024,243 |
| 미지급금 | 3,010,449 | 4,040,695 | - | 7,051,144 |
| 예수금 | 56,327 | - | - | 56,327 |
| 미지급비용 | 453,833 | 171,544 | - | 625,377 |
| 단기차입금 | 3,903,000 | 46,172 | - | 3,949,172 |
| 장기차입금 | 976,100 | 106,900 | 273,910 | 1,356,910 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 2,072,475 | 2,072,475 |
| 장기미지급금 | 28,338 | 29,116 | 17,785 | 75,239 |
| 합 계 | 11,856,138 | 5,990,577 | 2,364,171 | 20,210,886 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사 는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
21. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제품매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 6,341,072 | 5,459,636 |
| 퇴 직 급 여 | 797,029 | 594,021 |
| 복리후생비 | 2,302,229 | 2,227,656 |
| 지급임차료 | 51,740 | 49,590 |
| 감가상각비 | 585,982 | 193,403 |
| 세금과공과 | 479,258 | 231,646 |