| 주식회사 엘엠에이티 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 엘엠에이티 대표이사 서희식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 김해시 진영읍 하계로240번길 115 |
| (전 화) | (055) 343-7511 |
| 제 21 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 엘엠에이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 17,205,359,872 | 14,883,036,005 | ||
| (1)당좌자산 | 8,718,855,122 | 8,731,300,221 | ||
| 현금및현금성자산(주석4,13) | 51,875,172 | 296,546,944 | ||
| 매출채권(주석5,13,18) | 8,105,015,056 | 7,592,457,625 | ||
| 대손충당금(매출채권) | (81,009,757) | (83,720,287) | ||
| 미수금 | 250,898,220 | 693,566,728 | ||
| 선급금 | 375,307,663 | 218,288,600 | ||
| 선급비용 | 16,768,768 | 14,115,891 | ||
| 선납세금 | - | 44,720 | ||
| (2)재고자산 | 8,486,504,750 | 6,151,735,784 | ||
| 제품 | 5,187,498,736 | 3,624,850,561 | ||
| 재공품 | 2,506,058,770 | 2,053,900,900 | ||
| 원재료 | 792,947,244 | 472,984,323 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 18,833,846,394 | 17,462,032,644 | ||
| (1)투자자산 | 14,557,592,174 | 13,179,733,167 | ||
| 장기금융상품 | 4,975,000 | - | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | 14,552,617,174 | 13,179,733,167 | ||
| (2)유형자산(주석7) | 3,385,598,220 | 3,550,643,477 | ||
| 구축물 | 13,690,000 | 13,690,000 | ||
| 감가상각누계액 | (399,291) | (57,041) | ||
| 기계장치(주석12) | 5,435,437,535 | 5,940,912,798 | ||
| 감가상각누계액 | (2,835,965,700) | (2,836,231,662) | ||
| 국고보조금 | (53,283,334) | (67,183,334) | ||
| 차량운반구 | 129,865,640 | 129,865,640 | ||
| 감가상각누계액 | (125,578,640) | (123,566,352) | ||
| 공구와기구 | 778,112,804 | 735,507,804 | ||
| 감가상각누계액 | (720,196,884) | (701,020,636) | ||
| 비품 | 264,887,534 | 254,987,534 | ||
| 감가상각누계액 | (255,452,098) | (239,888,974) | ||
| 금형 | 2,181,686,890 | 1,748,065,550 | ||
| 감가상각누계액 | (1,550,456,236) | (1,304,437,850) | ||
| 건설중인자산 | 123,250,000 | - | ||
| (3)무형자산(주석8) | 4,000 | 4,000 | ||
| 개발비 | 2,000 | 2,000 | ||
| 소프트웨어 | 2,000 | 2,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 890,652,000 | 731,652,000 | ||
| 임차보증금 | 601,652,000 | 602,652,000 | ||
| 기타보증금 | 289,000,000 | 129,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 36,039,206,266 | 32,345,068,649 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 16,485,885,952 | 14,087,986,143 | ||
| 매입채무(주석10,13,18) | 6,661,509,591 | 5,320,650,186 | ||
| 단기차입금(주석9,10) | 866,475,210 | 764,385,210 | ||
| 유동성장기부채(주석9,10) | 1,289,920,000 | 442,720,000 | ||
| 미지급금(주석10) | 4,209,851,500 | 4,093,398,945 | ||
| 선수금 | 21,099,899 | 30,034,743 | ||
| 예수금 | 123,236,826 | 122,361,095 | ||
| 미지급비용(주석10) | 1,038,027,655 | 729,716,526 | ||
| 유동성회생채무(주석10) | 2,296,118,154 | 2,638,492,392 | ||
| 현재가치할인차금(유동) | (20,352,883) | (53,772,954) | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 11,938,003,551 | 13,584,861,211 | ||
| 장기차입금(주석9,10) | 112,360,000 | 1,162,280,000 | ||
| 회생채무(주석10) | 12,163,990,208 | 13,410,003,570 | ||
| 현재가치할인차금(비유동) | (1,637,909,108) | (2,029,336,741) | ||
| 임대보증금 | 52,000,000 | 72,000,000 | ||
| 연차충당부채 | 208,074,460 | 105,957,820 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 1,066,560,840 | 893,025,920 | ||
| 퇴직보험예치금 | (288,430) | (2,964,600) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (26,784,419) | (26,104,758) | ||
| 부 채 총 계 | 28,423,889,503 | 27,672,847,354 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 4,467,450,000 | 3,535,110,000 | ||
| 보통주자본금(주석14) | 4,467,450,000 | 3,535,110,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 5,302,665,000 | 46,866,289,859 | ||
| 주식발행초과금 | 3,003,244,746 | 3,003,244,746 | ||
| 감자차익 | 2,299,420,254 | 43,863,045,113 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (52,803,394) | (52,803,394) | ||
| 기타자본조정 | (52,803,394) | (52,803,394) | ||
| IV.기타포괄손익누계액 | 835,838,543 | 924,371,564 | ||
| 해외사업환산이익(손실) | 835,838,543 | 924,371,564 | ||
| IV.결손금 | 2,937,833,386 | 46,600,746,734 | ||
| 미처리결손금(주석15) | (2,937,833,386) | (46,600,746,734) | ||
| 자 본 총 계 | 7,615,316,763 | 4,672,221,295 | ||
| 부채와 자본총계 | 36,039,206,266 | 32,345,068,649 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제21기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엘엠에이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석18) | 117,456,045,937 | 109,040,598,065 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석18) | 111,231,076,268 | 103,742,087,070 | ||
| 기초제품재고액 | 3,624,850,561 | 4,663,418,325 | ||
| 당기제품제조원가 | 112,899,551,423 | 103,729,996,066 | ||
| 합계 | 116,524,401,984 | 108,393,414,391 | ||
| 관세환급금 | (105,826,980) | (120,793,100) | ||
| 타계정대체 | - | (905,683,660) | ||
| 기말제품재고액 | (5,187,498,736) | (3,624,850,561) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,224,969,669 | 5,298,510,995 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석19) | 4,835,429,611 | 4,494,975,105 | ||
| 급여 | 1,593,912,193 | 1,248,971,289 | ||
| 퇴직급여 | 317,473,664 | 159,613,142 | ||
| 복리후생비 | 218,415,873 | 212,167,129 | ||
| 여비교통비 | 68,564,603 | 87,777,171 | ||
| 접대비 | 43,781,403 | 12,965,252 | ||
| 통신비 | 6,411,435 | 8,196,228 | ||
| 수도광열비 | 95,136,090 | 125,066,230 | ||
| 세금과공과금 | 16,912,770 | 33,547,261 | ||
| 감가상각비 | 17,367,079 | 38,204,953 | ||
| 임차료 | 101,708,961 | 109,322,895 | ||
| 수선비 | 4,990,910 | 3,121,817 | ||
| 보험료 | 5,648,210 | 1,136,007 | ||
| 차량유지비 | 213,398,952 | 65,409,695 | ||
| 경상연구개발비 | 138,862,880 | 12,690,850 | ||
| 운반비 | 708,261,120 | 694,643,253 | ||
| 교육훈련비 | 868,000 | 197,500 | ||
| 포장비 | 198,361,380 | 178,134,330 | ||
| 사무용품비 | 16,633,186 | 11,173,181 | ||
| 소모품비 | 9,140,233 | 8,546,745 | ||
| 지급수수료 | 387,993,993 | 157,312,168 | ||
| 광고선전비 | - | 745,000 | ||
| 수출제비용 | 660,502,525 | 1,244,927,839 | ||
| 무형자산상각비(주석8) | - | 69,769,340 | ||
| 클레임비용 | 11,084,151 | 11,335,830 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,389,540,058 | 803,535,890 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 2,690,552,585 | 15,572,126,478 | ||
| 이자수익 | 875,555 | 775,699 | ||
| 외환차익 | 780,975,667 | 1,300,129,708 | ||
| 외화환산이익 | 71,928,673 | 176,354,017 | ||
| 지분법이익(주석6) | 1,461,417,028 | 17,295,581 | ||
| 국고보조금 | 157,273,000 | - | ||
| 채무조정이익 | - | 13,139,135,234 | ||
| 보험차익 | 104,114,170 | - | ||
| 대손충당금환입 | 2,710,530 | 7,800,401 | ||
| 잡이익 | 111,257,962 | 930,635,838 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,973,726,934 | 4,572,370,113 | ||
| 이자비용 | 570,945,903 | 2,061,413,955 | ||
| 외환차손 | 686,514,398 | 1,128,314,278 | ||
| 외화환산손실 | 12,810,832 | 76,202,903 | ||
| 매출채권처분손실 | 64,951,846 | 10,708,004 | ||
| 재고자산감모손실 | - | 905,683,660 | ||
| 유형자산처분손실 | 565,652,193 | - | ||
| 기타의대손상각비 | - | 242,190,843 | ||
| 채무보증손실 | - | 24,000,000 | ||
| 잡손실 | 72,851,762 | 123,856,470 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 2,106,365,709 | 11,803,292,255 | ||
| IX. 법인세등(주석17) | 7,077,220 | - | ||
| X. 당기순이익(주석16) | 2,099,288,489 | 11,803,292,255 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엘엠에이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 2,490,830,000 | 46,866,289,859 | (52,803,394) | 636,214,123 | (58,404,038,989) | (8,463,508,401) |
| 유상증자 | 1,044,280,000 | - | - | - | - | 1,044,280,000 |
| 해외사업환산이익 | - | - | - | 288,157,441 | - | 288,157,441 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 11,803,292,255 | 11,803,292,255 |
| 2022.12.31(전기말) | 3,535,110,000 | 46,866,289,859 | (52,803,394) | 924,371,564 | (46,600,746,734) | 4,672,221,295 |
| 2023.01.01(당기초) | 3,535,110,000 | 46,866,289,859 | (52,803,394) | 924,371,564 | (46,600,746,734) | 4,672,221,295 |
| 유상증자 | 932,340,000 | - | - | - | - | 932,340,000 |
| 결손보전 | - | (41,563,624,859) | - | - | 41,563,624,859 | - |
| 해외사업환산이익 | - | - | - | (88,533,021) | - | (88,533,021) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 2,099,288,489 | 2,099,288,489 | |
| 2023.12.31(당기말) | 4,467,450,000 | 5,302,665,000 | (52,803,394) | 835,838,543 | (2,937,833,386) | 7,615,316,763 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엘엠에이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,834,567,715 | (491,799,601) | ||
| 1.당기순이익 | 2,099,288,489 | 11,803,292,255 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,298,397,455 | 3,900,539,131 | ||
| 퇴직급여 | 529,122,784 | 266,021,904 | ||
| 감가상각비 | 757,979,951 | 394,255,907 | ||
| 외화환산손실 | 12,810,832 | 76,202,903 | ||
| 이자비용 | 432,831,695 | 1,938,516,969 | ||
| 무형자산상각비 | - | 69,769,340 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 242,190,843 | ||
| 유형자산처분손실 | 565,652,193 | - | ||
| 재고자산감모손실 | - | 905,683,660 | ||
| 잡손실 | - | 7,897,605 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,536,732,559) | (13,341,038,030) | ||
| 외화환산이익 | 71,925,340 | 176,336,455 | ||
| 대손충당금환입 | 2,710,530 | 7,800,401 | ||
| 지분법이익 | 1,461,417,028 | 17,295,581 | ||
| 채무조정이익 | - | 13,139,135,234 | ||
| 이자수익 | 679,661 | 470,359 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,026,385,670) | (2,854,592,957) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (517,875,036) | 5,865,569,180 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 442,668,508 | (811,317,646) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (157,019,063) | (133,845,280) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (2,652,877) | (9,089,658) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | 494,500 | ||
| 선납세금의 감소(증가) | 44,720 | 354,290 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (2,334,768,966) | (877,256,521) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,405,291,518 | (6,816,938,652) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 116,452,555 | 380,586,128 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 300,327,138 | (582,258,718) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (8,934,844) | 4,865,121 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 875,731 | 22,074,270 | ||
| 임대보증금의 감소 | (20,000,000) | - | ||
| 연차충당부채의 증가(감소) | 102,116,640 | 105,957,820 | ||
| 퇴직금의 지급 | (355,587,864) | (60,648,296) | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 2,676,170 | (95,330) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | - | 56,955,835 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,322,561,887) | (661,496,873) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 259,486,000 | 1,085,498,930 | ||
| 기계장치의 처분 | 258,486,000 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 8,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 1,000,000 | 3,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 1,074,498,930 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,582,047,887) | (1,746,995,803) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 4,975,000 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | 891,349,848 | ||
| 구축물의 취득 | - | 13,690,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 301,716,546 | 357,514,355 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 6,423,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 42,605,000 | 12,500,000 | ||
| 비품의 취득 | 9,900,000 | - | ||
| 금형의 취득 | 433,621,340 | 257,518,600 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 629,230,001 | - | ||
| 임차보증긤의 증가 | - | 1,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 160,000,000 | 207,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (756,677,600) | 575,651,161 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,074,430,000 | 1,808,665,210 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,142,090,000 | 764,385,210 | ||
| 유상증자 | 932,340,000 | 1,044,280,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,831,107,600) | (1,233,014,049) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,040,000,000 | 300,000,000 | ||
| 유동성회생채무의 상환 | 1,134,151,439 | 611,606,599 | ||
| 장기차입금의 상환 | 202,720,000 | 70,000,000 | ||
| 회생채무의 상환 | 454,236,161 | 251,407,450 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (244,671,772) | (577,645,313) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 296,546,944 | 874,192,257 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 51,875,172 | 296,546,944 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 21 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 20 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엘엠에이티 |
1. 일반사항
주식회사 엘엠에이티(이하 "회사"라 함)는 2003년 4월 25일 설립되어 알루미늄 주조·압출 및 연신제품 제조 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 김해에 본사를 두고 있으며, 창녕에 공장을 두고 있습니다.
2. 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
3. 중요한 회계처리방침의 요약
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
종속기업 등에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
(7) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다
(8) 정부보조금
회사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(10) 리스거래
회사는 리스거래에 대하여 리스자산의 보유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
회사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고 있으며, 금융리스자산은 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(11) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(12) 수익
회사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(13) 자산손상
금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 법인세비용
회사는 중소기업회계처리 특례를 적용하여 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
(15) 외화환산
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(16) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(17) 채권ㆍ채무조정
채무자가 채무를 변제하기 위하여 채권자에게 지분증권을 발행하는 경우(이하 '출자전환')에는 지분증권의 공정가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무조정이익으로 인식하고 있습니다. 다만, 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에는 발행되는 지분증권을 조정대상 채무의 장부금액으로 회계처리하고 채무조정이익을 인식하지 않고 있습니다.
출자전환을 합의하였으나 출자전환이 즉시 이행되지 않는 경우에는 조정대상채무를 출자전환채무의 과목으로 하여 자본조정으로 대체하며, 출자전환채무는 전환으로 인하여 발행될 주식의 공정가치로 하고 조정대상채무의 장부금액과의 차이는 채무조정이익으로 인식합니다. 다만, 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 조정대상 채무의 장부금액으로 출자전환채무를 회계처리하고 채무조정이익을 인식하지 않고 있습니다.
(18) 중소기업의회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리특례)에 따라 다음과 같이 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 특 례 내 용 |
|---|---|
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).
| 계 정 과 목 | 거 래 처 | 당 기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | KEB하나은행 | - | 250,902 | 압류 및 가압류 |
| 중소기업은행 | 2,246 | 2,243 | 계좌지급정지 | |
| 우리은행 | 193 | 190 | 기타제한 | |
| 합 계 | 2,439 | 253,335 | ||
5. 금융자산의 양도
당기말과 전기말 현재 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 만기가 미도래한내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 양도및할인조건 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 할인 | 담보책임 없음 | 798,141 | 90,414 |
6. 지분법적용투자주식
(1) 지분법적용 피투자기업에 대한 소유 지분율 현황
가. 당기말 현재 지분법 적용 피투자기업에 대한 소유 지분율 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| LMAT VINA | 100% | 14,441,930 | 14,755,115 | 14,552,617 |
나. 전기말 현재 지분법 적용 피투자기업에 대한 소유 지분율 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| LMAT VINA | 100% | 14,441,930 | 13,316,801 | 13,179,733 |
(2) 지분법적용투자주식의 증감 내역
가. 당기 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| LMAT VINA | 13,179,733 | - | 1,461,417 | (88,533) | 14,552,617 |
나. 전기 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 전기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| LMAT VINA | 10,663,377 | 2,210,903 | 17,295 | 288,158 | 13,179,733 |
(3) 당기와 전기의 미실현손익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산 | 202,498 | 137,068 |
(4) 지분법 적용 피투자기업에 대한 요약 재무정보
당기와 전기의 지분법적용 피투자회사에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | LMAT VINA | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 자산총액 | 32,887,568 | 32,374,699 |
| 부채총액 | 18,132,453 | 19,057,898 |
| 매출액 | 47,882,161 | 40,374,550 |
| 당기순손익 | 1,526,847 | 84,992 |
7. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 13,633 | - | - | - | 342 | 13,291 |
| 기계장치 | 3,037,498 | 301,717 | 824,138 | 505,980 | 474,868 | 2,546,189 |
| 차량운반구 | 6,299 | - | - | - | 2,012 | 4,287 |
| 공구와기구 | 34,487 | 42,605 | - | - | 19,176 | 57,916 |
| 비품 | 15,099 | 9,900 | - | - | 15,563 | 9,435 |
| 금형 | 443,628 | 433,621 | - | - | 246,018 | 631,231 |
| 건설중인자산 | - | 629,230 | - | (505,980) | - | 123,250 |
| 합계 | 3,550,643 | 1,417,073 | 824,138 | - | 757,980 | 3,385,598 |
나. 전기
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | - | 13,690 | - | 57 | 13,633 |
| 기계장치 | 2,710,372 | 357,514 | - | 30,389 | 3,037,498 |
| 차량운반구 | 10,571 | 6,423 | - | 10,695 | 6,299 |
| 공구와기구 | 40,947 | 12,500 | - | 18,960 | 34,487 |
| 비품 | 44,101 | - | - | 29,003 | 15,099 |
| 금형 | 491,262 | 257,519 | - | 305,153 | 443,628 |
| 합계 | 3,297,253 | 647,646 | - | 394,256 | 3,550,643 |
8. 무형자산
당기와 전기 중 회사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 소프트웨어 | 합계 | 개발비 | 소프트웨어 | 합계 | |
| 기초 | 2 | 2 | 4 | 2 | 69,771 | 69,773 |
| 증가 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | - | - | (69,769) | (69,769) |
| 기말 | 2 | 2 | 4 | 2 | 2 | 4 |
9. 차입금
(1) 당기와 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | ㈜제이와이에이엘 | 142,090 | - | |
| (주)경한코리아 | 200,000 | 200,000 | ||
| ㈜아이앤씨 | 25,000 | 25,000 | ||
| 중소벤처기업진흥공단 | 3.56% | 137,280 | 150,000 | |
| 한국자산관리공사 | 4.64% | 1,240,000 | 1,430,000 | |
| (주)하나은행 | 5.97% | 500,000 | 500,000 | |
| 특수관계자대출 | 서희식 | 1,000 | 41,000 | |
| 기타대출 | 서인숙 | 23,385 | 23,385 | |
| 합계 | 2,268,755 | 2,369,385 | ||
| 차감 : 단기차입금 | (866,475) | (764,385) | ||
| 유동성장기차입금 | (1,289,920) | (442,720) | ||
| 합계 | 112,360 | 1,162,280 | ||
(2) 장기차입금과 유동성장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아이앤씨 | - | - | - | - | 25,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 49,920 | 49,920 | 37,440 | - | - |
| 한국자산관리공사 | 1,240,000 | - | - | ||
| 합계 | 1,289,920 | 49,920 | 37,440 | - | 25,000 |
10. 유동성위험
(1) 유동성 위험의 관리 방법
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이내 |
1년초과 2년 이내 |
2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,661,510 | - | - | - | 6,661,510 |
| 미지급금 | 4,209,852 | - | - | - | 4,209,852 |
| 미지급비용 | 1,038,028 | - | - | - | 1,038,028 |
| 단기차입금 | - | 866,475 | - | - | 866,475 |
| 유동성회생채무 | - | 2,296,118 | - | - | 2,296,118 |
| 장기차입금 | - | 1,289,920 | 49,920 | 62,440 | 1,402,280 |
| 회생채무 | - | - | 791,804 | 11,372,187 | 12,163,990 |
| 합계 | 11,909,389 | 4,452,513 | 841,724 | 11,434,627 | 28,638,252 |
(3) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이내 |
1년초과 2년 이내 |
2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,320,650 | - | - | - | 5,320,650 |
| 미지급금 | 4,093,399 | - | - | - | 4,093,399 |
| 미지급비용 | 729,717 | - | - | - | 729,717 |
| 단기차입금 | - | 764,385 | - | - | 764,385 |
| 유동성회생채무 | - | 2,638,492 | - | - | 2,638,492 |
| 장기차입금 | - | 442,720 | 1,049,920 | 112,360 | 1,605,000 |
| 회생채무 | - | - | 822,770 | 12,587,234 | 13,410,004 |
| 합계 | 10,143,766 | 3,845,598 | 1,872,690 | 12,699,594 | 28,561,647 |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 회사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 893,026 | 687,652 |
| 증가 | 529,123 | 266,022 |
| 지급액 | (355,588) | (60,648) |
| 기말금액 | 1,066,561 | 893,026 |
| 퇴직연금운용자산 | 26,784 | 26,105 |
(2) 당기말 현재 전임직원의 퇴직금 소요액은 1,066,561천원이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 2.5%에 해당하는 금액에 대하여 중소기업은행 등에 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있습니다.
(3)당기와 전기 회사의 퇴직연금운용자산의 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 26,105 | 82,590 |
| 적립액 | - | - |
| 지급액 | - | (56,956) |
| 이자수익 | 680 | 470 |
| 기말 | 26,784 | 26,105 |
| 구성내역 | ||
| 정기예금 | 26,784 | 26,105 |
| 합계 | 26,784 | 26,105 |
12. 리스
(1) 금융리스자산의 내역
회사는 기계장치에 대하여 금융리스 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 474,500 | 1,787,672 |
| 감가상각누계액 | 196,733 | 627,374 |
| 장부금액 | 277,767 | 1,160,298 |
(2) 금융리스부채의 내역
당기말과 전기말 현재 회사의 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | - | 264,622 |
| 합계 | - | 264,622 |
(3) 운용리스
회사는 한국자산관리공사 소유의 공장에 대하여 임차계약을 체결하고 있으며, 향후 예상 임차료 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 599,652 | 599,652 |
| 1년초과 5년이내 | 649,623 | 1,249,275 |
| 합계 | 1,249,275 | 1,848,927 |
13. 외화자산 및 부채의 환산
당기말과 전기말 현재 회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD,천원)
| 구분 | 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 150.71 | 194 | 150.71 | 191 |
| 매출채권 | USD | 984,153 | 1,268,967 | 1,974,171 | 2,492,807 |
| 외화자산합계 | USD | 984,303 | 1,269,161 | 1,974,321 | 2,492,998 |
| 매입채무 | USD | 3,036,222 | 3,914,905 | 2,080,468 | 2,636,577 |
14. 자본금
(1) 회사의 발행할 주식의 총수는 15,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주는 893,490주입니다. 1주당 금액은 보통주 5,000원입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 주식수(주) | 보통주자본금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 498,166 | 2,490,830 |
| 유상증자 | 208,856 | 1,044,280 |
| 전기말 | 707,022 | 3,535,110 |
| 당기초 | 707,022 | 3,535,110 |
| 유상증자 | 186,468 | 932,340 |
| 당기말 | 893,490 | 4,467,450 |
15. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:원)
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일:2024년 3월 29일 | 처리확정일:2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ.미처리결손금 | (2,937,833,386) | (46,600,746,734) | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | (5,037,121,875) | (58,404,038,989) | ||
| 2.당기순이익 | 2,099,288,489 | 11,803,292,255 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.결손금처리액 | - | 41,563,624,859 | ||
| 1.자본잉여금이입액 | - | 41,563,624,859 | ||
| Ⅳ.차기이월미처리결손금 | (2,937,833,386) | (5,037,121,875) | ||
당사는 2023년 3월 31일자 정기주주총회에서 자본잉여금(감자차익) 전입을 통한 결손보전의 안을 승인하였습니다.
16. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 회사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,099,288 | 11,803,292 | ||
| 기타포괄손익 | (88,533) | 288,157 | ||
| 해외사업환산이익(손실) | (88,533) | 288,157 | ||
| 포괄손익 | 2,010,755 | 12,091,450 | ||
17. 법인세등
회사의 법인세는 기업회계와 세무회계의 차이로 인하여 법인세차감전의 순이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니합니다. 회사가 부담할 법인세(지방소득세 포함)의 법정세율은 약 22%이나, 회사의 당기 및 전기의 유효 법인세율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | 2,106,366 | 11,803,292 |
| 법인세등 | 7,077 | - |
| 유효세율 | 0.3% | - |
18. 특수관계자
(1) 지배·종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| LMAT VINA | 100 | 100 | 종속회사 |
(2) 특수관계자 거래 내역
당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| 종속회사 | LMAT VINA | 31,614,437 | 18,797,571 | 32,657,585 | 16,961,625 |
| 기타 | 엔피티 | 5,084,264 | 3,665,930 | 2,607,197 | 24,420,574 |
| 기타 | ㈜엘엠티엔시 | - | - | - | 973,720 |
| 합계 | 36,698,701 | 22,463,501 | 35,264,782 | 42,355,919 | |
(3) 특수관계자 채권ㆍ채무 내역
당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 매입채무 | 매출채권 등 | 매입채무 | ||
| 종속회사 | LMAT VINA | 1,028,251 | 3,914,905 | 2,123,575 | 2,636,577 |
| 기타 | 엔피티 | 1,698,999 | - | 1,526,375 | 468,000 |
| 기타 | NPT VINA | 16,279 | - | - | - |
| 기타 | ㈜엘엠티엔시 | 172,306 | - | - | 152,641 |
| 합계 | 2,915,835 | 3,914,905 | 3,649,950 | 3,257,218 | |
(4) 특수관계자와의 보증 내역
당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | 제공처 | 제공내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증금액 | 보증금액 | ||||
| 종속회사 | LMAT VINA | - | USD 14,507,000 | VIETIN BANK | 차입금연대보증 |
(5) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
19. 부가가치 계산에 필요한 자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 제조원가 | 합계 | ||
| 급여 | 1,593,912 | 2,963,587 | 4,557,500 | 4,683,813 |
| 퇴직급여 | 317,474 | 211,649 | 529,123 | 266,022 |
| 복리후생비 | 218,416 | 787,783 | 1,006,199 | 724,057 |
| 세금과공과금 | 16,913 | 127,921 | 144,834 | 56,161 |
| 감가상각비 | 17,367 | 740,613 | 757,980 | 394,256 |
| 임차료 | 101,709 | 1,101,276 | 1,202,985 | 1,097,182 |
| 무형자산상각비 | - | - | - | 69,769 |
| 합계 | 2,265,791 | 5,932,830 | 8,198,621 | 7,291,260 |
20. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 지분법투자주식 대체 | - | 779,571 |
| 건설중인자산의 기계장치대체 | 505,980 | - |
| 유동성장기부채 대체 | 1,049,920 | 442,720 |
| 회생채무유동성대체 | 791,777 | 2,081,998 |
21. 진행중인 소송사건
회사가 계류중인 중요한 소송사건은 물품대지급 등 5건의 소송으로 현재 재판 진행 중이며, 소송금액은 540백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
22. 재무제표의 사실상 확정일
회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
23. 계속기업가정의 불확실성
(1) 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 다음과 같은 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
회사는 영업 및 재무상의 어려움으로 인하여 금융채무 및 상거래채무의 원금 상환이 불확실해짐에 따라 2019년 12월 31일에 창원지방법원에 채무자회생절차 개시결정을 신청을 하였으며, 2020년 4월 7일자로 채무자회생절차 개시결정을 받았으며, 2021년 1월 18일 회생계획 인가 결정을 받았습니다. 또한 회사는 2021년 8월 30일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.
(2) 회생계획안 이행내역
회생계획안에 따라 당기 보고기간말 현재 재무상태표에 계상되어 있는 회생채무는
14,460,108천원(현재가치할인차금 차감전)이며, 그 중 2024년에 변제하여야할 회생채무는 2,296,118천원(현재가치할인차금 차감전)입니다.
당기말 현재 회사의 변제기가 경과한 회생채무의 총액은 1,504,341천원입니다.
(3) 계속기업으로서의 존속 문제에 대하여 회사는 다음과 같은 계획을 가지고 있습니다.
가. 마케팅 강화 등을 통한 매출 증가 및 이미지 제고 등을 통한 경쟁력 강화
나. 불요불급한 경비의 지출을 억제하여 재무구조 개선에 만전을 기함
상기의 상황에 대처하기 위한 회사의 계획은 자금수요를 위하여 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익의 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우됩니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않은 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.