| 주식회사 코셋 |
| 제 26 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대표이사 오치형, 황월연 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 광주광역시 북구 첨단벤처로60번길 39(대촌동) |
| (전 화) | 062-975-8811 |
| 제26(당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제25(전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 코셋 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 6,176,135,748 | 9,907,050,619 | ||
| (1)당좌자산 | 1,633,290,285 | 3,942,253,928 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석4,8,12) | 366,120,789 | 1,003,840,625 | ||
| 2.정부보조금 | - | (2,640,000) | ||
| 3.매출채권(주석12,14) | 1,101,132,410 | 1,747,551,891 | ||
| 대손충당금 | (175,041,720) | (163,232,882) | ||
| 4.미수금(주석12,14) | 243,094,714 | 210,588,135 | ||
| 대손충당금 | (120,819,300) | (105,975,786) | ||
| 5.미수수익(주석14) | 1,488,120 | - | ||
| 6.선급금 | 19,959,651 | 19,337,511 | ||
| 7.선급비용 | 25,155,911 | 31,545,684 | ||
| 8.당기법인세자산 | 1,071,740 | 1,238,750 | ||
| 9.주임종단기채권(주석14) | 171,127,970 | 1,200,000,000 | ||
| (2)재고자산 | 4,542,845,463 | 5,964,796,691 | ||
| 1.제품 | 436,518,952 | 624,866,398 | ||
| 제품평가충당금 | (249,889,476) | (193,391,557) | ||
| 2.재공품 | 1,681,359,541 | 1,956,782,212 | ||
| 재공품평가충당금 | (473,956,031) | (422,589,738) | ||
| 3.원재료 | 4,700,524,388 | 5,188,309,216 | ||
| 원재료평가충당금 | (1,597,534,539) | (1,244,943,136) | ||
| 4.미착품 | 45,822,628 | 55,763,296 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 11,099,015,823 | 11,591,854,187 | ||
| (1)유형자산(주석6,17,18) | 10,982,630,356 | 11,461,900,320 | ||
| 1.토지 | 5,035,745,500 | 5,035,745,500 | ||
| 2.건물 | 7,037,682,723 | 7,037,682,723 | ||
| 감가상각누계액 | (1,374,040,446) | (1,198,098,378) | ||
| 3.기계장치 | 12,067,746,349 | 11,989,337,349 | ||
| 감가상각누계액 | (10,175,192,116) | (9,904,956,801) | ||
| 손상차손누계액 | (1,130,805,952) | (1,130,805,952) | ||
| 정부보조금 | (521,970,101) | (464,424,743) | ||
| 4.공구와기구 | 846,176,821 | 829,776,821 | ||
| 감가상각누계액 | (769,748,135) | (710,520,874) | ||
| 손상차손누계액 | (7,879,548) | (7,879,548) | ||
| 정부보조금 | (53,111,980) | (74,042,799) | ||
| 5.차량운반구 | 152,618,705 | 152,618,705 | ||
| 감가상각누계액 | (144,631,842) | (138,070,687) | ||
| 6.집기비품 | 910,640,006 | 892,361,534 | ||
| 감가상각누계액 | (872,821,914) | (849,142,358) | ||
| 손상차손누계액 | (7,642,216) | (7,642,216) | ||
| 정부보조금 | (11,856,666) | - | ||
| 7.시설장치 | 397,753,530 | 397,753,530 | ||
| 감가상각누계액 | (365,420,025) | (357,640,307) | ||
| 손상차손누계액 | (31,108,837) | (31,108,837) | ||
| 8.금형 | 181,301,555 | 181,301,555 | ||
| 감가상각누계액 | (167,914,248) | (167,453,090) | ||
| 손상차손누계액 | (12,890,807) | (12,890,807) | ||
| (2)무형자산(주석7) | 16,444,267 | 30,012,667 | ||
| 1.기타의무형자산 | 31,366,567 | 54,883,167 | ||
| 정부보조금 | (14,922,300) | (24,870,500) | ||
| (3)기타비유동자산 | 99,941,200 | 99,941,200 | ||
| 1.임차보증금 | 18,360,000 | 18,360,000 | ||
| 2.회원권 | 81,581,200 | 81,581,200 | ||
| 자산총계 | 17,275,151,571 | 21,498,904,806 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 9,878,705,675 | 10,829,449,830 | ||
| 1.매입채무(주석12) | 412,221,839 | 1,992,593,008 | ||
| 2.미지급금 | 1,348,093,391 | 404,783,690 | ||
| 3.예수금 | 56,867,310 | 49,682,270 | ||
| 4.미지급비용 | 206,652,711 | 287,693,861 | ||
| 5.단기차입금(주석11,18,22) | 6,825,291,774 | 7,060,000,000 | ||
| 6.유동성장기부채(주석11,18) | 959,456,000 | 1,034,480,000 | ||
| 7.선수금 | 70,000,000 | - | ||
| 8.이연법인세부채(주석15) | 122,650 | 217,001 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 5,942,484,667 | 7,223,861,982 | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석10) | 2,664,232,719 | 3,090,775,343 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (139,402,789) | (144,659,817) | ||
| 2.이연법인세부채(주석15) | 220,583,637 | 127,806,456 | ||
| 3.장기미지급급(주석8) | 246,587,100 | 240,000,000 | ||
| 4.장기선수수익(주석8) | - | - | ||
| 5.장기차입금(주석11,18) | 2,950,484,000 | 3,909,940,000 | ||
| 부채총계 | 15,821,190,342 | 18,053,311,812 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석13) | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 5,502,993,032 | 5,502,993,032 | ||
| 1.주식발행초과금 | 2,580,018,150 | 2,580,018,150 | ||
| 2.감자차익 | 2,526,479,882 | 2,526,479,882 | ||
| 3.기타자본잉여금 | 396,495,000 | 396,495,000 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 2,751,871,454 | 2,751,871,454 | ||
| 1.재평가차익 | 2,751,871,454 | 2,751,871,454 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(결손금) | (9,200,903,257) | (7,209,271,492) | ||
| 1.미처분이익잉여금(미처리결손금)(주석21) | (9,200,903,257) | (7,209,271,492) | ||
| 자본총계 | 1,453,961,229 | 3,445,592,994 | ||
| 부채및자본총계 | 17,275,151,571 | 21,498,904,806 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제26(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 코셋 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 9,793,117,212 | 14,165,013,027 | ||
| 1. 제품매출(주석14) | 9,681,410,031 | 13,920,844,852 | ||
| 2. 용역매출 | 111,707,181 | 244,168,175 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 8,826,137,467 | 10,497,257,014 | ||
| 1. 제품매출원가 | 8,826,137,467 | 10,497,257,014 | ||
| 기초제품재고액 | 624,866,398 | 371,524,158 | ||
| 당기제품제조원가(주석10,19) | 8,581,292,102 | 10,719,484,934 | ||
| 제품평가손실 | 56,497,919 | 31,114,320 | ||
| 기말제품재고액 | (436,518,952) | (624,866,398) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 966,979,745 | 3,667,756,013 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 2,570,532,576 | 2,991,103,373 | ||
| 1. 급여(주석19) | 642,900,383 | 770,592,002 | ||
| 2. 퇴직급여(주석10,19) | 84,665,944 | 97,768,912 | ||
| 3. 복리후생비(주석19) | 75,723,004 | 126,686,845 | ||
| 4. 여비교통비 | 43,230,946 | 55,309,249 | ||
| 5. 접대비 | 15,873,215 | 19,257,810 | ||
| 6. 통신비 | 1,953,024 | 1,825,617 | ||
| 7. 세금과공과(주석19) | 35,974,920 | 37,052,332 | ||
| 8. 감가상각비(주석16,19) | 68,313,826 | 75,483,124 | ||
| 9. 보험료 | 17,191,340 | 18,348,117 | ||
| 10. 차량유지비 | 13,644,763 | 20,163,886 | ||
| 11. 경상연구개발비(주석9,10,19) | 1,335,512,853 | 1,560,201,766 | ||
| 12. 운반비 | 2,568,830 | 4,063,900 | ||
| 13. 교육훈련비 | 2,444,100 | 2,163,500 | ||
| 14. 도서인쇄비 | 1,032,609 | 931,499 | ||
| 15. 소모품비 | 4,589,817 | 6,063,353 | ||
| 16. 지급수수료 | 151,701,887 | 170,254,043 | ||
| 17. 광고선전비 | 19,584,895 | 16,040,148 | ||
| 18. 대손상각비 | 50,532,040 | 4,614,170 | ||
| 19. 관리비 | 3,094,180 | 4,283,100 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (1,603,552,831) | 676,652,640 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 430,815,633 | 262,311,236 | ||
| 1. 이자수익(주석14) | 54,072,167 | 71,493,121 | ||
| 2. 외환차익 | 173,238,976 | 165,654,235 | ||
| 3. 외화환산이익(주석12) | 83,069,920 | 17,445,944 | ||
| 4. 잡이익 | 40,028,430 | 2,412,730 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 80,000,000 | 1,182,456 | ||
| 6. 정부보조금수익(주석11) | 406,140 | 4,122,750 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 726,211,737 | 837,063,066 | ||
| 1. 이자비용 | 627,484,454 | 668,270,815 | ||
| 2. 외환차손 | 98,671,820 | 140,307,483 | ||
| 3. 외화환산손실(주석12) | - | 28,470,303 | ||
| 4. 잡손실 | 55,463 | 14,465 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,898,948,935) | 101,900,810 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석15) | 92,682,830 | 7,741,651 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (1,991,631,765) | 94,159,159 | ||
| XI. 주당손익(주석16) | (415) | 20 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제26(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 코셋 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 2,400,000,000 | 5,502,993,032 | 2,751,871,454 | (7,303,430,651) | 3,351,433,835 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 94,159,159 | 94,159,159 |
| 2023.12.31 (전기말) | 2,400,000,000 | 5,502,993,032 | 2,751,871,454 | (7,209,271,492) | 3,445,592,994 |
| 2024.01.01 (당기초) | 2,400,000,000 | 5,502,993,032 | 2,751,871,454 | (7,209,271,492) | 3,445,592,994 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (1,991,631,765) | (1,991,631,765) |
| 2024.12.31 (당기말) | 2,400,000,000 | 5,502,993,032 | 2,751,871,454 | (9,200,903,257) | 1,453,961,229 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제26(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 코셋 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한현금흐름 | (457,527,095) | 178,162,629 | ||
| 1. 당기순이익 | (1,991,631,765) | 94,159,159 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,542,315,069 | 605,664,420 | ||
| 퇴직급여 | 521,252,505 | (168,881,053) | ||
| 감가상각비 | 496,506,509 | 681,359,807 | ||
| 무형자산상각비 | 13,568,400 | 15,830,900 | ||
| 외화환산손실 | - | 20,619,085 | ||
| 대손상각비 | 50,532,040 | 4,614,170 | ||
| 재고자산평가손실 | 460,455,615 | 52,121,511 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (144,886,317) | (18,385,301) | ||
| 외화환산이익 | 64,886,317 | 17,202,845 | ||
| 유형자산처분이익 | 80,000,000 | 1,182,456 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 136,675,918 | (503,275,649) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 671,793,026 | (536,061,463) | ||
| 미수금의감소(증가) | (16,873,495) | 19,317,101 | ||
| 미수수익의감소(증가) | (1,488,120) | 115,000,000 | ||
| 선급금의감소(증가) | (622,140) | 76,066,610 | ||
| 선급비용의감소(증가) | 6,389,773 | (592,284) | ||
| 미수법인세환급액의감소(증가) | 167,010 | (780,700) | ||
| 재고자산의감소(증가) | 961,495,613 | (1,831,510,990) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (1,580,371,169) | 1,512,133,233 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 943,309,701 | 161,727,890 | ||
| 예수금의증가(감소) | 7,185,040 | (19,551,160) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (81,041,150) | (81,920,179) | ||
| 선수금의증가(감소) | 70,000,000 | - | ||
| 퇴직금의지급 | (942,538,101) | 199,714,390 | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | - | (66,022,648) | ||
| 장기선수수익의증가(감소) | - | (298,537,100) | ||
| 장기미지급금의증가(감소) | 6,587,100 | 240,000,000 | ||
| 이연법인세부채의증가(감소) | 92,682,830 | 7,741,651 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | 1,088,995,485 | 19,585,676 | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 1,108,872,030 | 90,531,016 | ||
| 정부보조금의수취 | - | 2,640,000 | ||
| 주임종단기채권의감소 | 1,028,872,030 | 50,000,000 | ||
| 기계장치의감소 | 80,000,000 | - | ||
| 차량운반구의감소 | - | 12,491,016 | ||
| 임차보증금의감소 | - | 25,400,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (19,876,545) | (70,945,340) | ||
| 기계장치의증가 | 13,500,000 | 1,285,545 | ||
| 공구와기구의증가 | - | 21,458,000 | ||
| 집기비품의증가 | 3,736,545 | 12,091,955 | ||
| 차량운반구의증가 | - | 36,109,840 | ||
| 정부보조금의증가 | 2,640,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (1,269,188,226) | (225,080,000) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | - | 170,000,000 | ||
| 단기차입금의차입 | - | 170,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (1,269,188,226) | (395,080,000) | ||
| 단기차입금의상환 | 234,708,226 | - | ||
| 장기차입금의상환 | 1,034,480,000 | 395,080,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (637,719,836) | (27,331,695) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,003,840,625 | 1,031,172,320 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 366,120,789 | 1,003,840,625 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제26(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제25(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 코셋 |
1. 회사의 개요
주식회사 코셋(이하 "회사")은 1999년 10월에 설립되었으며, 설립 이후 광통신 장치에 필요한 레이저와 광파이버가 결합된 부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 2000년 5월에중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정이 되었으며, 광주광역시 북구 첨단벤처로 60번길39(대촌동)에 본사를 두고 있습니다. 설립시 자본금은 60,000천원이었으나, 수차례 증자 및 주식병합 등을 거친 2024년 12월 31일 현재 회사의 납입 자본금은 2,400백만원입니다.
한편, 회사는 기업공개를 위한 증권상장을 추진하여 2013년 12월 24일 한국거래소 코넥스시장에 증권 상장하였습니다.
당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 오치형 | 1,650,000 | 34.38% |
| O-NETCOMMUNICATIONS(HK)LIMITED | 780,000 | 16.25% |
| 정세학 | 374,000 | 7.79% |
| KMW HOLDINGS LLC | 350,000 | 7.29% |
| 임성은 | 257,019 | 5.35% |
| 기타 | 1,388,981 | 28.94% |
| 합계 | 4,800,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2-2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
ㆍ 일반기업회계기준 제17장 ‘정부보조금의 회계처리’(개정) - 수익관련보조금의 표시
동 개정사항은 수익관련보조금에 대하여 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식을 선택하도록 규정합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
ㆍ 일반기업회계기준 제2장‘재무제표의 작성과 표시 I’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며, 보고기간말로부터 1년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우 부채의결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한 부채의 결제는 현금, 재화나 용역 등그 밖의 경제적 자원, 자기지분상품을 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다. 다만, 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
ㆍ 일반기업회계기준 제22장 ‘법인세 회계’(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다.다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고·납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정 적용 사실과 해당 세액을신고·납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2-3 수익의 인식
회사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
2-4 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2-5 재고자산의 평가
재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 그 차액을 재고자산의 차감계정으로 표시하며 매출원가에 가산하고 있습니다.
2-6 공동지배기업에 대한 투자
회사는 참여자 사이의 계약상 약정을 통하여 경제활동에 대한 공동지배가 성립되며, 법인,파트너십 또는 그밖의 형태의 기업으로 설립되는 조인트벤처의 지분을 보유하는 경우 해당 지분을 공동지배기업에 대한 지분으로 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다.
회사는 지분법을 적용시 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
다만, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아닌 피투자기업에 대한 투자기업의 지분변동액이 유의적이지 않을 경우에는 당해 주식에 대해 지분법을 적용하지 않으며, 지분변동액이 유의적이지 않아 지분법을 적용하지 않았던 당해 지분법적용투자주식에 대해 유의성의 판단에 의하여 지분법을 적용하게 되는 때에는 유의적인 영향력을 획득한 취득시점 이후의 피투자기업의 순자산변동액은 지분법을 적용하게 되는 시점에 일괄하여 투자주식에 반영하고 있습니다.
2-7 유형자산의 평가 및 감가상각방법
2-7-1 유형자산은 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 동 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 비용 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 유형자산의 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감이나 품질향상을 가져오는 경우와 관련된 지출은 자본적 지출로, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 유형자산의 미래의 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우로서, 그 미달액이 중요한 경우에는 손상차손으로 인식하고, 당해 유형자산의 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
다만, 손상차손을 인식한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 동자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 기간이익으로 처리하고 있습니다.
2-7-2 유형자산 중 토지와 관련하여 회사는 정확하고 합리적인 자산가치반영을 위해 2019년말 기준으로 평가방법을 변경(원가모형에서 재평가모형/공정가치)하여 계상하였습니다. 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-7-3 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 이루어지고 있으며 간접법으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 금형 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 집기비품 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
2-8 무형자산의 평가 및 상각방법
무형자산은 재화의 생산이나 용역의 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리에 사용할 목적으로회사가 보유하고 있으며, 물리적 형체가 없지만 식별가능하고, 기업이 통제하고 있으며 미래 경제적 효익이 있는 비화폐성자산으로 동 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 매우 높고 취득원가를 신뢰성 있게 측정가능 할 때 인식하고 있습니다. 회사의 무형자산은 취득원가에서 상각액을 직접 차감한잔액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
2-9 개발비 및 경상연구개발비
개발활동 관련비용 중 다음의 요건을 모두 충족할 경우에는 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 제품수명주기등을 고려하여 결정한 5년 이내의 합리적인 기간동안 정액법으로 상각, 그 상각액을 직접 차감한 잔액을 장부금액으로 계상하고 있으며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 다만, 개발비의 회수가능액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
(1) 제품 등이 명확히 정의되고 개발과 관련된 비용을 개별적으로 식별하여 측정할 수 있는 경우
(2) 제품 등을 생산하는 것이 기술적으로 실현가능하다는 사실을 입증할 수 있는 경우
(3) 회사가 제품 등을 생산하여 판매 또는 사용하려는 의도가 있는 경우
(4) 제품 등에 대한 시장이 존재하거나, 제품 등이 내부사용 목적이라면 회사에 유용하다는 사실을 입증할 수 있는 경우
(5) 개발과제를 완료하고 제품 등을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보할 수 있다는 사실을 입증할 수 있는 경우
2-10 환율변동효과
2-10-1 기능통화 및 표시통화
회사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2-10-2 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
2-11 퇴직급여충당부채
회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 확정급여형퇴직연금을 (주)우리은행에 가입하고 있으며, 회사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
2-12 정부보조금
자산의 취득에 충당할 정부보조금은 자산을 취득한 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 연구개발목적의 정부보조금은 연구과제 수행후의 성과평가시점에서 상환의무가 있는 정부보조금에 대하여는 부채로 계상하고, 상환의무가 없는 정부보조금은 당기이익으로계상하고 있습니다.
2-13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고,보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2-14 법인세회계
회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상 소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
2-15 주식기준보상
회사는 종업원 및 유사용역제공자에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고 회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3-1 현금창출단위의 자산손상
현금창출단위의 자산손상을 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치의 추정에 기초하여 결정되므로, 추정에 고려되는 다양한 가정에 영향을 받습니다.
4. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 공동기업투자
보고기간종료일 현재 공동기업에 대한 투자 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산월 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CS Laser Limited Liability Partnership |
인도 | 고출력 다이오드 레이져패키징 등 |
3월 | 50% | 226,100 | - |
(주) 상기 피투자기업은 인도현지법인으로서 사하자난드레이저기술유한회사와 회사사이에 체결된 LLP 계약에 따라 2016년 3월 29일 설립되었으며, 회사는 총 자본금 USD 400,000 중 USD 200,000를 2016년 10월에 출자하였습니다. 동 피투자기업은지분법 적용으로당기말 현재 장부가액이 "0" 입니다.
6. 유형자산
6-1 당기 및 전기의 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,035,745 | - | - | - | 5,035,745 |
| 건물 | 5,839,584 | - | (175,942) | - | 5,663,642 |
| 기계장치 | 489,150 | 13,500 | (262,872) | - | 239,778 |
| 공구와기구 | 37,334 | - | (21,897) | - | 15,437 |
| 차량운반구 | 14,548 | - | (6,561) | - | 7,987 |
| 집기비품 | 35,577 | 3,736 | (20,994) | - | 18,319 |
| 시설장치 | 9,005 | - | (7,780) | - | 1,225 |
| 금형 | 957 | - | (461) | - | 496 |
| 합계 | 11,461,900 | 17,236 | (496,507) | - | 10,982,629 |
| (주1) 상기 유형자산의 변동내역은 정부보조금이 차감되어 있습니다. |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,035,745 | - | - | - | 5,035,745 |
| 건물 | 6,015,526 | - | (175,942) | - | 5,839,584 |
| 기계장치 | 889,158 | 1,286 | (401,294) | - | 489,150 |
| 공구와기구 | 47,191 | 21,458 | (31,315) | - | 37,334 |
| 차량운반구 | - | 36,109 | (10,253) | (11,308) | 14,548 |
| 집기비품 | 54,542 | 12,092 | (31,057) | - | 35,577 |
| 시설장치 | 38,489 | - | (29,484) | - | 9,005 |
| 금형 | 2,971 | - | (2,014) | - | 957 |
| 합계 | 12,083,623 | 70,945 | (681,359) | (11,308) | 11,461,900 |
| (주1) 상기 유형자산의 변동내역은 정부보조금이 차감되어 있습니다. |
6-2 당기 및 전기의 회사가 정부과제와 관련하여 유형자산에서 차감계상한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 수령액 |
감가상각비 상계 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 464,425 | 186,396 | (128,851) | 521,970 |
| 공구와기구 | 74,043 | 16,400 | (37,331) | 53,112 |
| 집기비품 | - | 14,542 | (2,685) | 11,857 |
| 합계 | 538,468 | 217,338 | (168,867) | 586,939 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 수령액 |
감가상각비 상계 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 113,426 | 427,906 | (76,907) | 464,425 |
| 공구와기구 | 45,873 | 73,723 | (45,553) | 74,043 |
| 합계 | 159,299 | 501,629 | (122,460) | 538,468 |
6-3 보고기간 종료일 현재 보유토지 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| (단위:천원) |
| 소재지 | 면적(㎡) | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 광주광역시 북구 첨단벤처로60번길 39(대촌동) |
9,239.9 | 5,035,745 | 3,222,877 | 5,035,745 | 3,197,929 |
| 합계 | 5,035,745 | 3,222,877 | 5,035,745 | 3,197,929 | |
7. 무형자산
당기 및 전기의 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 30,013 | 45,843 |
| 기중상각 | (13,569) | (15,830) |
| 기말 | 16,444 | 30,013 |
상기 무형자산의 변동내역은 정부보조금이 차감되어 있습니다.
8. 정부보조금
회사는 정부과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 관련 자산에 차감표시하거나 상환의무가 있는 정부보조금은 부채로 계상하고 있습니다.
다음은 당기 및 전기 중 회사의 정부보조금 변동내역입니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 관련계정 과목 |
과제명 | 기초장부금액 | 당기수령액 (증가액) |
당기사용액 (감소액) |
기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 |
800G TRx | - | 253,300 | 253,300 | - |
| 300W | - | 211,373 | 211,373 | - | |
| 1.6Tbps | - | 195,442 | 195,442 | - | |
| 유로스타3 | - | 341,642 | 341,642 | - | |
| 핵심부품국산화 | 2,640 | 387,514 | 390,154 | - | |
| 이차전지 | - | 412,254 | 412,254 | - | |
| DIRCM | - | 23,419 | 23,419 | - | |
|
합계 |
2,640 | 1,824,944 | 1,827,584 | - | |
| 장기미지급금 (비유동부채) |
QCL | 25,800 | - | - | 25,800 |
| 지역주도형 | 37,600 | - | - | 37,600 | |
| ATC | 72,400 | - | - | 72,400 | |
| 유로스타 | 90,000 | - | 90,000 | - | |
| 소재자립화 | 9,200 | - | - | 9,200 | |
| 300W | - | 96,587 | - | 96,587 | |
| 호남권지역산업 | 5,000 | - | - | 5,000 | |
|
합계 |
240,000 | 96,587 | 90,000 | 246,587 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 관련계정 과목 |
과제명 | 기초장부금액 | 당기수령액 (증가액) |
당기사용액 (감소액) |
기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 |
소재자립화 | - | 20,500 | 20,500 | - |
| 800G TRx | - | 340,775 | 340,775 | - | |
| 300W | - | 291,450 | 291,450 | - | |
| 1.6Tbps | - | 179,363 | 179,363 | - | |
| 유로스타3 | - | 270,100 | 270,100 | - | |
| 호남권지역산업 | - | 51,700 | 51,700 | - | |
| 핵심부품국산화 | - | 648,565 | 645,925 | 2,640 | |
|
합계 |
- | 1,802,453 | 1,799,813 | 2,640 | |
| 장기미지급금 (비유동부채) |
QCL | 25,800 | - | - | 25,800 |
| 지역주도형 | 37,600 | - | - | 37,600 | |
| ATC | 72,400 | - | - | 72,400 | |
| 유로스타 | 90,000 | - | - | 90,000 | |
| 소재자립화 | 7,200 | 2,000 | - | 9,200 | |
| 300W | 46,787 | - | 46,787 | - | |
| 호남권지역산업 | 5,000 | - | - | 5,000 | |
| 유로스타3 | 13,750 | - | 13,750 | - | |
|
합계 |
298,537 | 2,000 | 60,537 | 240,000 |
9. 경상연구개발비
회사가 당기 및 전기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 1,335,513천원 및 1,560,201천원이며, 정부보조금으로 차감하거나 상계된 비용은 각각 1,610,246천원 및 1,298,185천원입니다.
10. 퇴직급여충당부채
10-1 보고기간종료일 현재 회사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 2,664,233 | 3,090,775 |
| 퇴직연금운용자산 | (139,403) | (144,660) |
| 잔액 | 2,524,830 | 2,946,115 |
10-2 당기와 전기 회사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,090,775 | 3,259,656 |
| 당기지급액 | (947,795) | (775,058) |
| 당기설정액 | 521,253 | 606,177 |
| 기말잔액 | 2,664,233 | 3,090,775 |
10-3 당기와 전기 회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 144,660 | 278,351 |
| 부담금납입액 | - | 60,000 |
| 이자수익 | 4,133 | 6,023 |
| 퇴직급여 지급액 | (9,390) | (199,714) |
| 기말잔액 | 139,403 | 144,660 |
11. 장ㆍ단기차입금
11-1 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 내역 | 이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행 | 기업운전일반 | 6.07% | 500,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반 | 7.86% | 450,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반 | 6.14% | 980,000 | |
| 우리은행 | 기업운전기타 | 6.37% | 700,000 | |
| 우리은행 | 기업자유예금(-) | 6.37% | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반 | 7.50% | 150,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반 | 6.05% | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반 | 5.58% | 330,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 8.87% | 1,680,000 | |
| 임직원 | - | - | 35,292 | |
| 소계 | 6,825,292 | |||
| 유동성 장기차입금 |
우리은행 | 기업시설(기타) | 5.82% | 195,000 |
| 우리은행 | 기업시설(건축) | 2.60% | 533,330 | |
| 우리은행 | 기업시설중(기계) | 2.60% | 131,166 | |
| 중소기업진흥공단 | 신성장기반 | 2.81% | 99,960 | |
| 소계 | 959,456 | |||
| 장기차입금 | 우리은행 | 기업시설기타 | 5.82% | 292,500 |
| 우리은행 | 기업시설(건축) | 2.60% | 2,133,320 | |
| 우리은행 | 기업시설(기계) | 2.60% | 524,664 | |
| 중소기업진흥공단 | 신성장기반 | 2.81% | - | |
| 소계 | 2,950,484 | |||
| 합계 | 10,735,232 | |||
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 내역 | 이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행 | 기업운전일반 | 6.84% | 500,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반 | 8.97% | 450,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반 | 6.59% | 980,000 | |
| 우리은행 | 기업운전기타 | 6.86% | 700,000 | |
| 우리은행 | 기업자유예금(-) | 6.46% | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반 | 6.67% | 200,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반 | 6.66% | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반 | 5.69% | 330,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 9.15% | 1,900,000 | |
| 소계 | 7,060,000 | |||
| 유동성 장기차입금 |
우리은행 | 기업시설(기타) | 5.93% | 195,000 |
| 우리은행 | 기업시설(건축) | 2.60% | 533,350 | |
| 우리은행 | 기업시설중(기계) | 2.60% | 131,170 | |
| 중소기업진흥공단 | 긴급경영안정 | 3.46% | 75,000 | |
| 중소기업진흥공단 | 신성장기반 | 2.81% | 99,960 | |
| 소계 | 1,034,480 | |||
| 장기차입금 | 우리은행 | 기업시설기타 | 5.93% | 487,500 |
| 우리은행 | 기업시설(건축) | 2.60% | 2,666,650 | |
| 우리은행 | 기업시설(기계) | 2.60% | 655,830 | |
| 중소기업진흥공단 | 긴급경영안정 | 3.46% | - | |
| 중소기업진흥공단 | 신성장기반 | 2.81% | 99,960 | |
| 소계 | 3,909,940 | |||
| 합계 | 12,004,420 | |||
11-2 장기차입금 상환계획
| (단위:천원) |
| 대출총액 | 연도별 상환예정액 | |||
| 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 | |
| 3,909,940 | 959,456 | 859,496 | 761,996 | 1,328,992 |
12. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산부채 및 관련 외화환산손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 과목 | 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | 외화환산이익 | 외화환산손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화예금 | USD | 27,484 | 1,470.00 | 40,401 | 18,184 | - |
| 매출채권 | USD | 690,003 | 1,470.00 | 1,014,304 | 49,253 | - |
| 미수금 | USD | 87,890 | 1,470.00 | 129,198 | 15,633 | - |
| 합계 | 1,183,903 | 83,070 | - | |||
| (전기) | (단위:천원) |
| 과목 | 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | 외화환산이익 | 외화환산손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화예금 | USD | 658,709 | 1,289.40 | 849,339 | - | 7,608 |
| 매출채권 | USD | 1,201,048 | 1,289.40 | 1,548,631 | 3,041 | 17,861 |
| 매입채무 | USD | 567,155 | 1,289.40 | 731,289 | 12,589 | 2,847 |
| JPY | - | 912.66 | - | - | - | |
| EUR | - | 1,426.59 | - | - | - | |
| 미수금 | USD | 86,390 | 1,289.40 | 111,391 | 1,816 | 154 |
| 합계 | 3,240,650 | 17,446 | 28,470 | |||
13. 자본금
보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 4,800,000이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
14. 특수관계자와의 거래내역
14-1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 관계 | 구분 |
|---|---|---|
| 3S Photonics Technology(주1) | 주요주주 | 기타의특수관계자 |
| CS Laser Limited Liability Partnership(이하 CS Laser) | 공동지배기업 | 공동지배기업 |
| 개인주주 | 최대주주 | 주요경영진 |
| 정세학, KMW HOLDINGS LLC, 임성은 | 주요주주 | 기타의특수관계자 |
| 임직원 | 임직원 | 기타의특수관계자 |
| (주1) O-Net(중국법인)은 프랑스 법원의 결정에 따라 3S Photonics SA(이하 '3SP')의 주요자산 대부분을 인수하고 3S Photonics Technology(이하 '3SPT')를 설립하여 기존의 3SP의 사업을 수행하고 있습니다. |
14-2 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 이자수익 | 단기차입금 | 매출액 | 이자수익 | 단기차입금 | ||
| 기타의특수관계자 | 3S Photonics Technology |
4,167,036 | - | - | 6,997,203 | - | - |
| 주요경영진 | 개인주주 | - | 42,616 | - | - | 57,500 | - |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | - | - | 35,292 | - | - | - |
| 합계 | 4,167,036 | 42,616 | 35,292 | 6,997,203 | 57,500 | - | |
14-3 당기 및 전기의 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 3S Photonics Technology |
매출채권 | 349,037 | 4,175,064 | (4,168,490) | 355,611 |
| 소계 | 349,037 | 4,175,064 | (4,168,490) | 355,611 | ||
| 공동지배기업 | CS Laser | 매출채권 | 153,537 | 21,505 | - | 175,042 |
| 매출채권대손충당금 | (153,537) | - | (21,505) | (175,042) | ||
| 미수금 | 105,975 | 14,844 | - | 120,819 | ||
| 미수금대손충당금 | (105,975) | - | (14,844) | (120,819) | ||
| 소계 | - | 36,349 | (36,349) | - | ||
| 주요경영진 | 개인주주 | 주임종단기채권 | 1,200,000 | - | (1,028,872) | 171,128 |
| 미수수익 | - | 1,488 | - | 1,488 | ||
| 소계 | 1,200,000 | 1,488 | (1,028,872) | 172,616 | ||
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 단기차입금 | - | 35,292 | - | 35,292 |
| 소계 | - | 35,292 | - | 35,292 | ||
| 합계 | 1,549,037 | 4,248,193 | (5,233,711) | 563,519 | ||
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 3S Photonics Technology |
매출채권 | 585,823 | 6,997,203 | (7,233,989) | 349,037 |
| 소계 | 585,823 | 6,997,203 | (7,233,989) | 349,037 | ||
| 공동지배기업 | CS Laser | 매출채권 | 150,905 | 2,632 | - | 153,537 |
| 매출채권대손충당금 | (150,905) | (2,632) | - | (153,537) | ||
| 미수금 | 104,159 | 1,816 | - | 105,975 | ||
| 미수금대손충당금 | (104,159) | (1,816) | - | (105,975) | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 주요경영진 | 개인주주 | 주임종단기채권 | 1,250,000 | - | (50,000) | 1,200,000 |
| 미수수익 | 115,000 | - | (115,000) | - | ||
| 소계 | 1,365,000 | - | (165,000) | 1,200,000 | ||
| 합계 | 1,950,823 | 6,997,203 | (7,398,989) | 1,549,037 | ||
14-4 특수관계자와 관련된 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 개인주주 | 차입금 지급보증 | 한국수출입은행 | 2,375,000 |
15. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
회사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
15-1 법인세비용의 산출내역
회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 92,683 | 7,742 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 총법인세효과 | 92,683 | 7,742 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 92,683 | 7,742 |
15-2 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계
당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | (1,898,949) | 101,901 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (395,769) | 11,209 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 18,464 | 15,364 |
| 이연법인세미인식효과 | - | - |
| 기타(세율차이 등) | 469,988 | (18,831) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 92,683 | 7,742 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익)(*) | - | - |
| (*) 전기 및 당기에 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
15-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당기 및 전기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산 (부채) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 감가상각누계액(차량운반구) | 61,803 | - | - | 61,803 | 13,597 |
| 외화환산손실 | 67,182 | - | 67,182 | - | - |
| 외화환산이익 | (21,728) | 21,728 | 83,070 | (83,070) | (18,275) |
| 재고자산평가충당금 | 52,122 | 2,321,380 | 52,122 | 2,321,380 | 510,703 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,090,776 | 521,253 | 947,795 | 2,664,234 | 586,132 |
| 퇴직연금운용자산 | (144,660) | 5,257 | - | (139,403) | (30,669) |
| 토지 | (3,528,041) | - | - | (3,528,041) | (776,169) |
| 대손충당금 | 250,636 | 282,419 | 250,636 | 282,419 | 62,132 |
| 회원권손상차손 | 26,160 | - | - | 26,160 | 5,755 |
| 이월결손금 | 10,730,272 | 63,792 | 4,027,639 | 6,766,425 | 1,488,614 |
| 이월세액공제 | 1,900,015 | 193,995 | - | 2,094,010 | 2,094,010 |
| 소계 | 12,484,537 | 3,409,824 | 5,428,444 | 10,465,917 | 3,935,830 |
| 이연법인세자산(부채) 미인식액 | 13,066,462 | (11,469,127) | (4,156,536) | ||
| 이연법인세자산(부채) 인식액 | (581,925) | (1,003,210) | (220,706) | ||
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산 (부채) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 감가상각누계액(차량운반구) | 62,119 | - | 316 | 61,803 | 13,597 |
| 미수수익 | (115,000) | 115,000 | - | - | - |
| 외화환산손실 | 67,182 | 67,182 | 67,182 | 67,182 | 14,780 |
| 외화환산이익 | (21,728) | 21,728 | 21,728 | (21,728) | (4,780) |
| 재고자산평가충당금 | 1,808,803 | 52,122 | 1,808,803 | 52,122 | 11,466 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,259,657 | 606,177 | 775,058 | 3,090,776 | 679,971 |
| 퇴직연금운용자산 | (278,351) | 199,714 | 66,023 | (144,660) | (31,825) |
| 토지 | (3,528,041) | - | - | (3,528,041) | (776,169) |
| 대손충당금 | 251,290 | 250,636 | 251,290 | 250,636 | 55,140 |
| 회원권손상차손 | 26,160 | - | - | 26,160 | 5,755 |
| 기계장치손상차손 | 408,078 | - | 408,078 | - | - |
| 이월결손금 | 8,868,261 | 1,914,179 | 52,168 | 10,730,272 | 2,360,660 |
| 이월세액공제 | 1,382,820 | 517,195 | - | 1,900,015 | 1,900,015 |
| 소계 | 12,191,250 | 3,743,933 | 3,450,646 | 12,484,537 | 4,228,610 |
| 이연법인세자산(부채) 미인식액 | 12,737,986 | - | - | 13,066,462 | 4,356,633 |
| 이연법인세자산(부채) 인식액 | (546,736) | - | - | (581,925) | (128,023) |
15-4 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 18,153 | (18,275) | 4,563 | (4,780) |
| 비유동 | 586,254 | (806,837) | 680,188 | (807,994) |
15-5 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
16. 기본주당이익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주,원/주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (1,991,632) | 94,159 |
| 보통주순이익(손실) | (1,991,632) | 94,159 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,800,000 | 4,800,000 |
| 기본주당이익(손실) | (415) | 20 |
17. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 장부가액 | 부보금액 | 질권설정액 | 질권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 등 | 동부화재 | 10,491,932 | 22,844,475 | 7,441,000 | 우리은행 |
회사는 상기 자산 이외에 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
18. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 회사가 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 관련 차입금 | 차입금액 | 채권최고액 | 근저당권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지/건물/기계장치 | 장ㆍ단기차입금 | 7,139,980 | 14,604,000 | 우리은행 |
| 건물(아파트-2채) | 단기차입금 | 1,680,000 | 2,375,000 | 한국수출입은행 |
| 합계 | 8,819,980 | 16,979,000 | ||
19. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기 및 전기의 회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 642,900 | 770,592 | 2,889,300 | 3,762,450 | 595,284 | 977,568 | 4,127,484 | 5,510,610 |
| 퇴직급여 | 84,666 | 97,769 | 356,507 | 409,914 | 80,079 | 98,493 | 521,252 | 606,176 |
| 복리후생비 | 75,723 | 126,689 | 443,662 | 539,512 | 77,656 | 119,998 | 597,041 | 786,199 |
| 세금과공과 | 35,975 | 37,052 | 15,904 | 18,320 | 2,906 | 4,712 | 54,785 | 60,084 |
| 감가상각비 | 68,314 | 75,483 | 186,045 | 289,535 | 242,148 | 316,342 | 496,507 | 681,360 |
| 무형자산상각비 | - | - | - | - | 13,568 | 1,831 | 13,568 | 1,831 |
| 합계 | 907,578 | 1,107,585 | 3,891,418 | 5,019,731 | 1,011,641 | 1,518,944 | 5,810,637 | 7,646,260 |
20. 현금흐름표
20-1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 금액과 일치합니다..
20-2 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 959,456 | 1,034,480 |
21. 결손금
당기 및 전기의 결손금처리내역은 다음과 같습니다.
| 제26(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제25(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일: | 2025년 03월 31일 | 처분확정일: | 2024년 03월 21일 |
| 주식회사 코셋 | (단위:천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (9,200,903) | (7,209,271) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (7,209,271) | (7,303,430) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (1,991,632) | 94,159 | ||
| Ⅱ. 차기이월미처리결손금 | (9,200,903) | (7,209,271) | ||
22. 약정사항
22-1 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관 | 약정내역 | 약정한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설자금 등 | 10,342,000 | 8,919,980 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 1,900,000 | 1,680,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 경영안정자금 | 300,000 | 99,960 |
| 합계 | 12,542,000 | 10,699,940 | |
22-2 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 기관명 | 보증내역 | 보증한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 대출보증 | 1,197,000 | 1,330,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 52,045 | 52,045 |
| 합계 | 1,249,045 | 1,382,045 | |
23. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (1,991,632) | 94,159 |
| 포괄이익(손실) | (1,991,632) | 94,159 |
24. 계속기업의 중요한 불확실성
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그러나, 회사는 전반적인 통신업경기침체로 인해 당기순손실이 1,992백만원 발생하였고, 영업현금흐름이 (-)458백만원이며, 누적결손금이 9,201백만원으로 일부 자본잠식 상태입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 회사는 유상증자를 통한 유동자금 확보, 인력구조조정 등을 통한 원가절감과 판매단가의 현실화를 통하여 수익성과 현금흐름을 개선할 계획입니다.
만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
25. 재무제표의 확정일
회사의 재무제표는 2025년 3월 31일(월)에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.