(첨부)재 무 제 표
| 제 22 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| 제 21 기 |
| 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2022년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 블루탑 대표이사 김상봉 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동) |
| (전 화) |
032-721-9111 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 22(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 21(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 블루탑 |
(단위 : 원) |
| 과목 |
주석 |
제 22(당) 기말 |
제 21(전) 기말 |
| 자산 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ.유동자산 |
|
|
23,884,885,162 |
|
20,689,471,820 |
| 1.현금및현금성자산 |
4,35,38,40,41 |
2,028,069,197 |
|
1,164,609,518 |
|
| 2.매출채권및기타채권 |
5,35,36,38,40,41 |
11,376,430,679 |
|
8,426,982,733 |
|
| 3.단기금융자산 |
9,38,40,41
|
24,000,000 |
|
- |
|
| 4.기타유동자산 |
7 |
62,573,370 |
|
270,799,548 |
|
| 5.당기법인세자산 |
|
200,590 |
|
574,280 |
|
| 6.재고자산 |
8 |
10,393,611,326 |
|
10,826,505,741 |
|
| Ⅱ.비유동자산 |
|
|
21,289,337,733 |
|
22,147,852,590 |
| 1.매출채권및기타채권 |
5,38,40,41 |
90,996,000 |
|
198,415,748 |
|
| 2.장기금융상품 |
6,38,40,41 |
1,110,560,217 |
|
1,041,284,334 |
|
| 3.장기금융자산 |
9,38,40,41 |
10,000,000 |
|
14,000,000 |
|
| 4. 종속기업투자 |
11 |
- |
|
55,820,000 |
|
| 5.유형자산 |
10,12 |
19,640,063,117 |
|
20,458,531,229 |
|
| 6.무형자산 |
13 |
11,211,433 |
|
14,194,633 |
|
| 7.이연법인세자산 |
32 |
426,506,966 |
|
365,606,646 |
|
| 자산총계 |
|
|
45,174,222,895 |
|
42,837,324,410 |
| 부채 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ.유동부채 |
|
|
27,587,202,359 |
|
25,025,955,613 |
| 1.매입채무및기타채무 |
10,15,35,36,38,40,41 |
10,974,609,280 |
|
9,989,595,647 |
|
| 2.기타유동부채 |
16 |
62,856,870 |
|
55,011,540 |
|
| 3.단기차입금 |
18,23,35,36,38,40,41 |
13,517,270,960 |
|
12,958,546,037 |
|
| 4.유동성장기부채 |
18,23,38,40,41 |
426,042,000 |
|
337,100,000 |
|
| 5.금융보증부채 |
17,38,40,41 |
6,834,870 |
|
7,313,670 |
|
| 6.사채 |
19,38,40,41 |
1,222,000,000 |
|
1,678,388,719 |
|
| 7.전환사채 |
20,38,40,41 |
1,321,234,379 |
|
- |
|
| 8.기타금융부채 |
21,38,40,41 |
56,354,000 |
|
|
|
| Ⅱ.비유동부채 |
|
|
3,650,255,749 |
|
4,419,982,112 |
| 1.매입채무및기타채무 |
10,15,38,40,41 |
33,420,000 |
|
236,092,729 |
|
| 2.장기차입금 |
18,23,38,40,41 |
2,324,566,000 |
|
1,398,220,000 |
|
| 3.사채 |
19,38,40,41 |
522,000,000 |
|
700,000,000 |
|
| 4.전환사채 |
20,38,40,41 |
- |
|
1,090,870,531 |
|
| 5.기타금융부채 |
21,38,39,40,41 |
- |
|
59,840,000 |
|
| 6.확정급여부채 |
22,27 |
770,269,749 |
|
934,958,852 |
|
| 부채총계 |
|
|
31,237,458,108 |
|
29,445,937,725 |
| 자본 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ.자본금 |
24 |
1,425,000,000 |
|
1,425,000,000 |
|
| Ⅱ.자본잉여금 |
25 |
4,915,176,130 |
|
4,915,176,130 |
|
| Ⅲ.기타자본항목 |
26 |
586,059,513 |
|
586,059,513 |
|
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 |
10,26 |
3,655,080,000 |
|
3,655,080,000 |
|
| Ⅴ.이익잉여금 |
27 |
3,355,449,144 |
|
2,810,071,042 |
|
| 자본총계 |
|
|
13,936,764,787 |
|
13,391,386,685 |
| 부채와자본총계 |
|
|
45,174,222,895 |
|
42,837,324,410 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 블루탑 |
(단위 : 원) |
| 과목 |
주석 |
제 22(당) 기 |
제 21(전) 기 |
| Ⅰ. 매출액 |
28,36,43 |
|
47,641,599,129 |
|
41,212,320,545 |
| Ⅱ. 매출원가 |
33,36 |
|
40,625,622,424 |
|
36,379,506,406 |
| Ⅲ. 매출총이익 |
|
|
7,015,976,705 |
|
4,832,814,139 |
| 판매비와관리비 |
14,29,33,42 |
4,506,296,445 |
|
3,862,204,694 |
|
| Ⅳ. 영업이익(손실) |
|
|
2,509,680,260 |
|
970,609,445 |
| 금융수익 |
30,42 |
279,306,220 |
|
645,582,897 |
|
| 금융비용 |
30,42 |
1,511,605,627 |
|
1,369,311,016 |
|
| 기타수익 |
31 |
339,362,184 |
|
471,623,903 |
|
| 기타비용 |
31 |
908,313,180 |
|
189,176,116 |
|
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) |
|
|
708,429,857 |
|
529,329,113 |
| 법인세비용(수익) |
32 |
(14,094,336) |
|
(76,566,659) |
|
| Ⅵ. 당기순이익 |
27,34 |
|
722,524,193 |
|
605,895,772 |
| Ⅶ. 기타포괄손익 |
|
|
(177,146,091) |
|
44,512,647 |
| -당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 |
|
|
|
|
|
| 순확정급여채무의재측정요소 |
22 |
(177,146,091) |
|
44,512,647 |
|
| Ⅷ. 총포괄손익 |
|
|
545,378,102 |
|
650,408,419 |
| Ⅸ. 기본 및 희석주당손익 |
34 |
|
254 |
|
213 |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 블루탑 |
(단위 : 원) |
| 과목 |
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
총계 |
| 2022년 01월 01일(전기초) |
1,425,000,000 |
4,915,176,130 |
- |
3,655,080,000 |
2,159,662,623 |
12,154,918,753 |
| 전환권대가 |
- |
- |
586,059,513 |
- |
- |
586,059,513 |
| 총포괄손익 : |
|
|
|
|
|
|
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
605,895,772 |
605,895,772 |
| 순확정급여채무의 재측정요소 |
- |
- |
- |
- |
44,512,647 |
44,512,647 |
| 2022년 12월 31일(전기말) |
1,425,000,000 |
4,915,176,130 |
586,059,513 |
3,655,080,000 |
2,810,071,042 |
13,391,386,685 |
| 2023년 01월 01일(당기초) |
1,425,000,000 |
4,915,176,130 |
586,059,513 |
3,655,080,000 |
2,810,071,042 |
13,391,386,685 |
| 총포괄손익 : |
|
|
|
|
|
|
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
722,524,193 |
722,524,193 |
| 순확정급여채무의 재측정요소 |
- |
- |
- |
- |
(177,146,091) |
(177,146,091) |
| 2023년 12월 31일(당기말) |
1,425,000,000 |
4,915,176,130 |
586,059,513 |
3,655,080,000 |
3,355,449,144 |
13,936,764,787 |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 블루탑 |
(단위 : 원) |
| 과목 |
주석 |
제 22(당) 기 |
제 21(전) 기 |
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
1,207,171,197 |
|
1,254,059,218 |
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 |
37 |
2,061,056,767 |
|
1,890,879,709 |
|
| 2.이자의 수취 |
|
2,590,630 |
|
1,016,657 |
|
| 3.이자의 지급 |
|
(856,275,610) |
|
(637,262,868) |
|
| 4.법인세의 납부 |
|
(200,590) |
|
(574,280) |
|
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
(1,014,438,929) |
|
(2,138,684,968) |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 |
|
355,444,192 |
|
428,652,242 |
|
| 단기대여금의 감소 |
|
- |
|
190,000,000 |
|
| 주임종단기대여금의 감소 |
|
112,153,420 |
|
69,788,606 |
|
| 장기금융상품의 감소 |
|
214,950,000 |
|
144,000,000 |
|
| 차량운반구의 처분 |
|
- |
|
19,863,636 |
|
| 종속기업투자자산의 처분 |
|
26,540,772 |
|
- |
|
| 임차보증금의 감소 |
|
1,800,000 |
|
5,000,000 |
|
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 |
|
(1,369,883,121) |
|
(2,567,337,210) |
|
| 단기대여금의 감소 |
|
- |
|
190,000,000 |
|
| 주임종단기대여금의 증가 |
|
129,156,870 |
|
137,036,606 |
|
| 단기금융상품의 증가 |
|
10,000,000 |
|
- |
|
| 장기금융상품의 증가 |
|
284,225,883 |
|
325,605,947 |
|
| 장기금융자산의 취득 |
|
10,000,000 |
|
14,000,000 |
|
| 기계장치의 취득 |
|
313,054,833 |
|
793,623,894 |
|
| 차량운반구의 취득 |
|
- |
|
7,355,000 |
|
| 공구와기구의 취득 |
|
233,201,000 |
|
353,340,281 |
|
| 비품의 취득 |
|
64,860,535 |
|
44,635,489 |
|
| 시설장치의 취득 |
|
324,284,000 |
|
611,023,993 |
|
| 소프트웨어의 취득 |
|
- |
|
14,916,000 |
|
| 임차보증금의 증가 |
|
1,100,000 |
|
75,800,000 |
|
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 |
|
|
671,464,653 |
|
900,295,753 |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 |
|
15,948,382,267 |
|
7,036,283,144 |
|
| 단기차입금의 차입 |
|
12,571,944,267 |
|
4,236,283,144 |
|
| 장기차입금의 차입 |
|
2,332,438,000 |
|
100,000,000 |
|
| 사채의 발행 |
|
1,044,000,000 |
|
700,000,000 |
|
| 전환사채의 발행 |
|
- |
|
2,000,000,000 |
|
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 |
|
(15,276,917,614) |
|
(6,135,987,391) |
|
| 장기미지급금의 감소 |
|
234,543,186 |
|
192,208,000 |
|
| 단기차입금의 상환 |
|
11,985,224,428 |
|
2,337,449,391 |
|
| 유동성장기부채의 상환 |
|
404,562,000 |
|
2,026,330,000 |
|
| 사채의 상환 |
|
1,740,000,000 |
|
1,580,000,000 |
|
| 장기차입금의 상환 |
|
912,588,000 |
|
- |
|
| Ⅳ.외환환산으로 인한 현금의 변동 |
|
|
(737,242) |
|
(656,668) |
| Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) |
|
|
864,196,921 |
|
15,013,335 |
| Ⅵ.기초의 현금 |
|
|
1,164,609,518 |
|
1,149,596,183 |
| Ⅶ.기말의 현금 |
4,37 |
|
2,028,069,197 |
|
1,164,609,518 |
주석
| 제 22(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 21(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 블루탑 |
1. 당사의 개요
주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨)(이하 "당사")는 2002년 3월 26일자로 인쇄회로기판 제조 및 전자부품 수출입업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동)에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2021년 3월 31일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 티케이씨"에서 "주식회사 블루탑"으로 변경하였습니다.
당사는 인천지방법원에 회생절차 개시신청을 하여 2011년 11월 7일자로 회생계획안이 인가되었고 2013년 12월 16일자로 인천지방법원으로부터 회생계획변경계획안(M&A)을 인가받아 주식회사 씨케이씨에게 출자를 통해 피인수가 되었으며 2014년 1월 27일자로 회생절차가 종결되었습니다.
한편, 당사는 2014년 5월 31일자로 지배회사(지분율 100%)인 주식회사 씨케이씨와 당사를 법률상 합병법인으로 하여 합병하였으며, 2016년 5월 30일 임시주주총회 결의를 통해 주식분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 260,000주에서 2,600,000주로 조정되었습니다. 2016년 8월 5일자로 코넥스시장에 상장되었으며, 2020년 유상증자를 통해 보통주 주식수가 250,000주 증가하여 발행 보통주 주식수는 2,850,000주가 되었습니다.
보고기간종료일 현재 납입자본금은 1,425백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 김상봉 |
2,630,159주 |
92.29% |
| KB증권 |
200,000주 |
7.02% |
| 기타 |
19,841주 |
0.69% |
| 합계 |
2,850,000주 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정
회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정
자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하 '필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 추가되었습니다.
이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 전에는 질적·양적 정보를 추가공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정
보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.
또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 조기적용 시, 그 기간에 대해 하기 '약정사항이 있는 비유동부채'도 같이조기적용하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 약정사항이 있는 비유동부채
약정사항 있는 부채에 대한 유동/비유동 판단기준 및 관련 공시에 대한 규정이 추가되었습니다.
즉, 차입약정 상의 특정 조건(이하 '약정사항') 준수 시, 보고기간 말 현재 부채의 결제를 12개월 이상 연기할 수 있는 권리가 생긴다면, 다음에 따라 부채의 유동/비유동을 판단하게 됩니다.
- '보고기간말 또는 보고기간말 이전'에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우: 약정사항의 준수여부로 부채의 유동/비유동을 판단한다.
- '보고기간 후' 12개월 이내에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우(예: 기업의 보고기간말 6개월 후 재무상태에 기초한 약정사항 등): 약정사항 준수여부가 부채의 유동/비유동 판단에 영향을 미치지 않으며, 대신 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 주석공시하여야 한다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 조기적용 시, 그 기간에 대해 상기 '부채의 유동/비유동 분류'도 같이 조기적용하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시
가상자산 보유자, 개발자, 사업자 별 '공시 요구사항'이 신설되었습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속 측정 방식을 적용하도록 규정이 추가되었습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 이해할 수 있도록, 관련 공시사항이 다음과 같이 개정되었습니다.
- 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시
- 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하 '필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.
필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 재무제표의 측정기준
당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(5) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.
(6) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
4) 확정급여부채
확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
(3) 금융자산
금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.
금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
(4) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
40년 |
정액법 |
| 기 계 장 치 |
7년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 공구와기구 |
5년 |
정액법 |
| 비 품 |
5년 |
정액법 |
| 시 설 장 치 |
7년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.
(7) 무형자산
1) 산업재산권
취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
2) 개발비
당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 소프트웨어
당사의 무형자산은 소프트웨어로 해당 자산의 구입원가 또는 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 계상하고 있으며, 무형자산의 취득원가에서 5년의 추정내용연수 및 정액법으로 상각하여 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
(8) 비금융자산의 손상
영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
(9) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
(10) 금융부채
1) 분류
금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
2) 인식과 측정
금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.
기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.
기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
3) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.
① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(11) 확정급여부채
재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 외화환산
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자로서의 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '미지급금 및 장기미지급금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(15) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
(16) 배당금
보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(17) 보통주자본금
당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 소프트웨어 판매, 설치용역, 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비
당사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.
3) 유의적인 금융요소
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
4) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
5) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
6) 계약체결 이행원가
당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
7) 반품
당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(19) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
(20) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
(21) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(22) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (Level 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (Level 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (Level 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(23) 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재 |
1,771,478 |
1,822,878 |
| 예금 등 |
2,026,297,719 |
1,162,786,640 |
| 합계 |
2,028,069,197 |
1,164,609,518 |
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권 |
단기대여금 |
보증금 |
미수금 등 |
합계 |
| 유동자산 |
|
|
|
|
|
| 일반채권 |
8,468,694,643 |
- |
68,718,600 |
233,681,968 |
8,771,095,211 |
| 특수관계자채권 |
3,014,444,955 |
84,251,450 |
115,349,434 |
- |
3,214,045,839 |
| 소계 |
11,483,139,598 |
84,251,450 |
184,068,034 |
233,681,968 |
11,985,141,050 |
| 차감:대손충당금 |
(407,574,178) |
- |
- |
(201,136,193) |
(608,710,371) |
| 차감후잔액 |
11,075,565,420 |
84,251,450 |
184,068,034 |
32,545,775 |
11,376,430,679 |
| 비유동자산 |
|
|
|
|
|
| 일반채권 |
14,876,162 |
- |
90,996,000 |
- |
105,872,162 |
| 특수관계자채권 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
14,876,162 |
- |
90,996,000 |
- |
105,872,162 |
| 차감:대손충당금 |
(14,876,162) |
- |
- |
- |
(14,876,162) |
| 차감후잔액 |
- |
- |
90,996,000 |
- |
90,996,000 |
| 합계 |
11,075,565,420 |
84,251,450 |
275,064,034 |
32,545,775 |
11,467,426,679 |
| 구분 |
매출채권 |
주임종단기대여금 |
보증금 |
미수금 등 |
합계 |
| 유동자산 |
|
|
|
|
|
| 일반채권 |
6,177,696,023 |
- |
63,501,898 |
224,789,696 |
6,465,987,617 |
| 특수관계자채권 |
2,470,779,150 |
67,248,000 |
- |
- |
2,538,027,150 |
| 소계 |
8,648,475,173 |
67,248,000 |
63,501,898 |
224,789,696 |
9,004,014,767 |
| 차감:대손충당금 |
(379,227,534) |
- |
- |
(197,804,500) |
(577,032,034) |
| 차감후잔액 |
8,269,247,639 |
67,248,000 |
63,501,898 |
26,985,196 |
8,426,982,733 |
| 비유동자산 |
|
|
|
|
|
| 일반채권 |
14,876,162 |
- |
92,221,334 |
- |
107,097,496 |
| 특수관계자채권 |
- |
- |
106,194,414 |
- |
106,194,414 |
| 소계 |
14,876,162 |
- |
198,415,748 |
- |
213,291,910 |
| 차감:대손충당금 |
(14,876,162) |
- |
- |
- |
(14,876,162) |
| 차감후잔액 |
- |
- |
198,415,748 |
- |
198,415,748 |
| 합계 |
8,269,247,639 |
67,248,000 |
261,917,646 |
26,985,196 |
8,625,398,481 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초금액 |
394,103,696 |
197,804,500 |
591,908,196 |
| 손상차손 인식금액 |
28,346,644 |
3,331,693 |
31,678,337 |
| 기말금액 |
422,450,340 |
201,136,193 |
623,586,533 |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초금액 |
422,502,762 |
197,804,500 |
620,307,262 |
| 손상차손 인식금액 |
(28,399,066) |
- |
(28,399,066) |
| 기말금액 |
394,103,696 |
197,804,500 |
591,908,196 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년 미만 |
1년 이상
3년 미만 |
3년 이상 |
합계 |
| 매출채권(유동) |
11,187,439,818 |
- |
295,699,780 |
11,483,139,598 |
| 단기대여금 |
84,251,450 |
- |
- |
84,251,450 |
| 미수금 |
32,545,775 |
3,057,654 |
198,078,539 |
233,681,968 |
| 보증금(유동) |
- |
- |
184,068,034 |
184,068,034 |
| 매출채권(비유동) |
- |
- |
14,876,162 |
14,876,162 |
| 보증금(비유동) |
1,100,000 |
- |
89,896,000 |
90,996,000 |
| 합계 |
11,305,337,043 |
3,057,654 |
782,618,515 |
12,091,013,212 |
| 구분 |
1년 미만 |
1년 이상
3년 미만 |
3년 이상 |
합계 |
| 매출채권(유동) |
8,352,775,393 |
234,356,013 |
61,343,767 |
8,648,475,173 |
| 단기대여금 |
67,248,000 |
- |
- |
67,248,000 |
| 미수금 |
26,985,196 |
- |
197,804,500 |
224,789,696 |
| 보증금(유동) |
63,501,898 |
- |
- |
63,501,898 |
| 매출채권(비유동) |
- |
- |
14,876,162 |
14,876,162 |
| 보증금(비유동) |
2,028,334 |
106,194,414 |
90,193,000 |
198,415,748 |
| 합계 |
8,512,538,821 |
340,550,427 |
364,217,429 |
9,217,306,677 |
6. 장단기금융상품
보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 장기성예금 |
1,110,560,217 |
- |
1,041,284,334 |
- |
| 합계 |
1,110,560,217 |
- |
1,041,284,334 |
- |
7. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,965,393 |
216,482,651 |
| 선급비용 |
60,607,977 |
54,316,897 |
| 합계 |
62,573,370 |
270,799,548 |
8. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
4,626,984,544 |
(403,964,088) |
4,223,020,456 |
| 원재료 |
2,209,061,467 |
- |
2,209,061,467 |
| 부재료 |
806,143,181 |
- |
806,143,181 |
| 미착품 |
531,223 |
- |
531,223 |
| 재공품 |
3,154,854,999 |
- |
3,154,854,999 |
| 합계 |
10,797,575,414 |
(403,964,088) |
10,393,611,326 |
| 구분 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
5,023,286,676 |
(444,008,574) |
4,579,278,102 |
| 원재료 |
2,593,863,278 |
- |
2,593,863,278 |
| 부재료 |
885,711,509 |
- |
885,711,509 |
| 미착품 |
51,663,130 |
- |
51,663,130 |
| 재공품 |
2,715,989,722 |
- |
2,715,989,722 |
| 합계 |
11,270,514,315 |
(444,008,574) |
10,826,505,741 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 -40,044,486원 및 -745,514,346원입니다. 전기 중 평가손실 환입은 전기 중 전기말 이전 평가충당금설정 대상이었던 제품을 폐기함으로 인하여 발생하였습니다.
(3) 당사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다.
9. 장단기금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
|
|
| 투자사채 |
24,000,000 |
- |
| 비유동 |
|
|
| 투자사채 |
10,000,000 |
14,000,000 |
| 합계 |
34,000,000 |
14,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산 중 상장주식은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
14,000,000 |
36,000,000 |
| 취득 및 대체 |
20,000,000 |
14,000,000 |
| 처분 |
- |
(36,000,000) |
| 기말금액 |
34,000,000 |
14,000,000 |
상기 장단기금융자산 중 투자사채는 상각후 원가측정 금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 상각후 원가로 측정하고 있습니다.
10. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
12,051,772,005 |
- |
12,051,772,005 |
| 건물 |
3,085,047,291 |
1,019,692,351 |
2,065,354,940 |
| 기계장치 |
16,534,297,589 |
13,662,308,707 |
2,871,988,882 |
| 차량운반구 |
187,327,287 |
154,498,954 |
32,828,333 |
| 공구와기구 |
2,200,957,388 |
1,440,367,345 |
760,590,043 |
| 비품 |
785,743,672 |
669,560,994 |
116,182,678 |
| 시설장치 |
4,550,251,630 |
2,893,502,462 |
1,656,749,168 |
| 국고보조금(시설) |
(216,360,000) |
(105,715,713) |
(110,644,287) |
| 사용권자산 |
624,441,307 |
429,199,952 |
195,241,355 |
| 합계 |
39,803,478,169 |
20,163,415,052 |
19,640,063,117 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
12,051,772,005 |
- |
12,051,772,005 |
| 건물 |
3,085,047,291 |
942,566,170 |
2,142,481,121 |
| 기계장치 |
16,029,888,589 |
12,794,235,560 |
3,235,653,029 |
| 차량운반구 |
187,327,287 |
138,978,026 |
48,349,261 |
| 공구와기구 |
1,967,756,388 |
1,092,205,049 |
875,551,339 |
| 비품 |
720,883,137 |
633,638,719 |
87,244,418 |
| 시설장치 |
4,225,967,630 |
2,496,962,263 |
1,729,005,367 |
| 국고보조금(시설) |
(216,360,000) |
(74,807,142) |
(141,552,858) |
| 사용권자산 |
624,441,307 |
194,413,760 |
430,027,547 |
| 합계 |
38,676,723,634 |
18,218,192,405 |
20,458,531,229 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
12,051,772,005 |
- |
- |
- |
12,051,772,005 |
| 건물 |
2,142,481,121 |
- |
- |
(77,126,181) |
2,065,354,940 |
| 기계장치 |
3,235,653,029 |
504,409,000 |
- |
(868,073,147) |
2,871,988,882 |
| 차량운반구 |
48,349,261 |
- |
- |
(15,520,928) |
32,828,333 |
| 공구와기구 |
875,551,339 |
233,201,000 |
- |
(348,162,296) |
760,590,043 |
| 비품 |
87,244,418 |
64,860,535 |
- |
(35,922,275) |
116,182,678 |
| 시설장치 |
1,729,005,367 |
324,284,000 |
- |
(396,540,199) |
1,656,749,168 |
| 국고보조금(시설) |
(141,552,858) |
- |
- |
30,908,571 |
(110,644,287) |
| 사용권자산 |
430,027,547 |
- |
- |
(234,786,192) |
195,241,355 |
| 합계 |
20,458,531,229 |
1,126,754,535 |
- |
(1,945,222,647) |
19,640,063,117 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
12,051,772,005 |
- |
- |
- |
12,051,772,005 |
| 건물 |
2,219,607,302 |
- |
- |
(77,126,181) |
2,142,481,121 |
| 기계장치 |
4,300,652,987 |
323,997,000 |
- |
(1,388,996,958) |
3,235,653,029 |
| 차량운반구 |
79,336,689 |
7,355,000 |
(16,441,204) |
(21,901,224) |
48,349,261 |
| 공구와기구 |
839,444,834 |
353,340,281 |
- |
(317,233,776) |
875,551,339 |
| 비품 |
70,310,612 |
44,635,489 |
- |
(27,701,683) |
87,244,418 |
| 시설장치 |
1,523,659,979 |
611,023,993 |
- |
(405,678,605) |
1,729,005,367 |
| 국고보조금(시설) |
(172,461,429) |
- |
- |
30,908,571 |
(141,552,858) |
| 사용권자산 |
451,701,045 |
159,834,518 |
- |
(181,508,016) |
430,027,547 |
| 합계 |
21,364,024,024 |
1,500,186,281 |
(16,441,204) |
(2,389,237,872) |
20,458,531,229 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.
(4) 토지 재평가
당사는 토지에 대하여 2021년도에 재평가를 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
면적(㎡) |
평가금액 |
평가전 장부가액 |
재평가차액 |
| 토지(인천공장) |
3,300 |
9,702,000,000 |
8,217,000,000 |
1,485,000,000 |
당사의 토지는 2021년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 ㈜태평양감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 2021년 자산 및 자본이 각각 1,485,000천원 및 1,158,300천원 만큼 증가하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| 소재지 |
면적(㎡) |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
| 인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동) |
3,300 |
9,702,000,000 |
5,867,400,000 |
9,702,000,000 |
6,045,600,000 |
| 제주특별자치도 제주시 구좌읍 하도리 3134 |
1,940 |
2,349,772,005 |
488,104,000 |
2,349,772,005 |
472,778,000 |
| 합계 |
5,240 |
12,051,772,005 |
6,355,504,000 |
12,051,772,005 |
6,518,378,000 |
(6) 보고기간일 현재 당사가 유형자산에 대하여 보험가입한 현황은 다음과 같습니다
| 보험내용 |
대상자산 |
부보금액 |
가입금융기관 |
질권설정 |
| 공장 화재보험 |
건물 |
6,813,300,920 |
삼성화재해상보험 |
하나은행 |
960,000,000 |
| 기계장치 등 |
중소기업은행 |
987,000,000 |
| 공장 화재보험 |
건물 |
1,775,000,000 |
메리츠화재보험 |
중소벤처기업진흥공단 |
240,000,000 |
| 기계장치 등 |
중소기업은행 |
243,000,000 |
| 공장 화재보험 |
건물, 기계장치 등 |
1,500,000,000 |
메리츠화재보험 |
중소기업은행 |
309,000,000 |
| 주택 화재공제 |
건물 |
910,000,000 |
삼성화재해상보험 |
하나은행 |
91,000,000 |
| 기계장치 등 화재보험 |
기계장치,재고자산 |
1,300,000,000 |
삼성화재해상보험 |
|
- |
또한, 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있습니다.
(7) 사용권자산 및 관련 리스부채
당사가 사용권자산 관련 리스부채로 계상한 금액은 당기말 현재 202,672,729원(미지급금 202,672,729원), 전기말 현재 437,215,915원(미지급금 234,543,186원, 장기미지급금 202,672,729원)입니다.
11. 종속기업 투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(당기말)
당기 중 종속기업이었던 CONG TY TNHH BLUETOP VINA에 대한 투자가 종료됨으로 인하여 당기말 현재 종속기업은 없습니다.
| 회사명 |
소재지 |
지분율 |
장부금액 |
| CONG TY TNHH BLUETOP VINA |
베트남 |
100% |
55,820,000 |
당사는 기준서 제1027호에 따라 종속기업투자주식에 대해 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 종속기업의 경우 당사가 설정한 중요성 기준금액에 미달하여 연결에서 제외하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자자산의 요약재무제표는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자산 |
- |
25,936,427 |
| 부채 |
- |
- |
| 자본 |
- |
25,936,427 |
| 매출액 |
- |
- |
| 당기순이익 |
- |
(10,624,125) |
| 총포괄이익 |
- |
(10,624,125) |
12. 담보제공내역
보고기간종료일 현재 당사의 자산 중 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과같습니다.
| 담보제공자산 등 |
설정금액 |
담보권자 |
내용 |
| 토지 및 건물 |
12,000,000,000 |
기업은행 |
차입금에 대한 근저당설정액 |
| 기계장치 등 |
480,000,000 |
기업은행 |
차입금에 대한 근저당설정액 |
| 토지 및 건물 |
960,000,000 |
KEB하나은행 |
차입금에 대한 근저당설정액 |
| 토지 및 건물 |
2,400,000,000 |
KEB하나은행 |
차입금에 대한 근저당설정액 |
| 합계 |
15,840,000,000 |
|
|
| 담보제공자산 등 |
설정금액 |
담보권자 |
내용 |
| 토지 및 건물 |
7,800,000,000 |
국민은행 |
차입금에 대한 근저당설정액 |
| 기계장치 등 |
504,000,000 |
국민은행 |
차입금에 대한 근저당설정액 |
| 토지 및 건물 |
3,360,000,000 |
KEB하나은행 |
차입금에 대한 근저당설정액 |
| 토지 및 건물 |
1,108,000,000 |
중소벤처기업진흥공단 |
차입금에 대한 근저당설정액 |
| 기계장치 |
1,370,000,000 |
중소벤처기업진흥공단 |
차입금에 대한 근저당설정액 |
| 합계 |
14,142,000,000 |
|
|
13. 무형자산
무형자산의 당기와 전기 중의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 소프트웨어 |
14,194,633 |
- |
(2,983,200) |
11,211,433 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 소프트웨어 |
1,000,000 |
14,916,000 |
(1,721,367) |
14,194,633 |
14 연구비와 개발비
당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 564,325,575원, 462,964,390원이며 판매비와관리비 중 경상연구개발비로 전액 계상하고 있습니다.
15. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
|
|
| 매입채무 |
8,117,075,646 |
8,044,395,703 |
| 미지급금 |
1,035,756,459 |
994,617,806 |
| 미지급비용 |
1,821,777,175 |
950,582,138 |
| 소계 |
10,974,609,280 |
9,989,595,647 |
| 비유동성 |
|
|
| 미지급금 |
- |
202,672,729 |
| 임대보증금 |
33,420,000 |
33,420,000 |
| 소계 |
33,420,000 |
236,092,729 |
| 합계 |
11,008,029,280 |
10,225,688,376 |
16. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
58,429,870 |
50,584,540 |
| 선수금 |
4,427,000 |
4,427,000 |
| 합계 |
62,856,870 |
55,011,540 |
17. 금융보증부채
보고기간종료일 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융보증부채 |
6,834,870 |
7,313,670 |
(주) 당사는 관계기업인 (주)써키트웨이의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융 보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 기타유동자산으로 인식하고 있습니다.
18. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
13,517,270,960 |
- |
12,958,546,037 |
- |
| 장기차입금 |
426,042,000 |
2,324,566,000 |
337,100,000 |
1,398,220,000 |
| 합계 |
13,943,312,960 |
2,324,566,000 |
13,295,646,037 |
1,398,220,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내용 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
무역금융대출 |
4.82 |
100,000,000 |
1,000,000,000 |
| 국민은행 |
외화구매자금대출 |
1.24 |
- |
271,382,156 |
| 국민은행 |
시설자금대출 |
6.76 |
- |
5,000,000,000 |
| 국민은행 |
인천시협약중소기업자금대출 |
5.24 |
- |
625,000,000 |
| 국민은행 |
구매자금대출 |
- |
- |
172,713,183 |
| 국민은행 |
무역금융대출 |
5.72 |
- |
100,000,000 |
| 신한은행 |
무역금융대출 |
6.92 |
680,000,000 |
680,000,000 |
| KEB하나은행 |
무역금융대출 |
5.50 |
799,000,000 |
799,000,000 |
| KEB하나은행 |
무역금융대출 |
5.10 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| KEB하나은행 |
외화구매자금대출 |
1.80 |
830,264,775 |
510,450,698 |
| KEB하나은행 |
시설일반자금대출 |
5.75 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
6.42 |
400,000,000 |
- |
| 농협은행 |
외화구매자금대출 |
1.60 |
96,962,880 |
- |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
6.04 |
600,000,000 |
600,000,000 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
5.98 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
4.07 |
5,050,000,000 |
- |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
4.55 |
625,000,000 |
- |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
4.29 |
1,000,000,000 |
- |
| 기업은행 |
무역금융대출 |
1.80 |
136,043,305 |
- |
| 산업은행 |
산업운영자금대출 |
4.30 |
1,500,000,000 |
1,500,000,000 |
| 합계 |
13,517,270,960 |
12,958,546,037 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
용도 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
시설자금대출 |
4.37 |
- |
75,000,000 |
| 국민은행 |
시설자금대출 |
6.73 |
- |
27,500,000 |
| 국민은행 |
시설자금대출 |
5.18 |
- |
68,000,000 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
3.56 |
500,000,000 |
- |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
3.78 |
500,000,000 |
- |
| 기업은행 |
진흥기금시설자금대출 |
2.60 |
450,000,000 |
- |
| 기업은행 |
진흥기금시설자금대출 |
3.10 |
158,544,000 |
- |
| 기업은행 |
진흥기금시설자금대출 |
3.10 |
349,044,000 |
- |
| 기업은행 |
진흥기금시설자금대출 |
6.03 |
374,850,000 |
- |
| 중소벤처기업진흥공단 |
시설자금대출 |
2.75 |
- |
413,910,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
시설자금대출 |
3.35 |
164,220,000 |
192,780,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
운전자금대출 |
3.65 |
49,950,000 |
116,550,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
시설자금대출 |
2.75 |
- |
187,580,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
시설자금대출 |
1.99 |
- |
450,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
운전자금대출 |
2.89 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 메트라이프생명보험 |
보험담보대출 |
3.84 |
104,000,000 |
104,000,000 |
| 합계 |
2,750,608,000 |
1,735,320,000 |
| 차감:1년이내 상환일 도래분 |
(426,042,000) |
(337,100,000) |
| 차감 계 |
2,324,566,000 |
1,398,220,000 |
(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.
| 연도 |
금액 |
| 2024년 |
426,042,000 |
| 2025년 |
685,642,000 |
| 2026년 |
810,642,000 |
| 2027년 |
280,112,000 |
| 2027년 이후 |
548,170,000 |
| 합계 |
2,750,608,000 |
19. 사채
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구분 |
제4회 무보증
사모사채 |
제6-1회 무보증
사모사채 |
제6-2회 무보증
사모사채 |
합계 |
| 발행일 |
2022년 04월 28일 |
2023년 09월 21일 |
2023년 09월 21일 |
|
| 만기일 |
2024년 04월 28일 |
2024년 09월 21일 |
2025년 09월 21일 |
|
| 표면이자율 |
5.713% |
8.095% |
8.095% |
|
| 발행이자율 |
5.713% |
8.095% |
8.095% |
|
| 액면금액 |
700,000,000 |
522,000,000 |
522,000,000 |
1,744,000,000 |
| 발행금액 |
700,000,000 |
522,000,000 |
522,000,000 |
1,744,000,000 |
| 장부금액 |
700,000,000 |
522,000,000 |
522,000,000 |
1,744,000,000 |
| 이자지급조건 |
3개월 단위, 연 이자의
1/4씩 분할 후급
|
3개월 단위, 연 이자의
1/4씩 분할 선급
|
3개월 단위, 연 이자의
1/4씩 분할 선급
|
|
| 상환방법 |
만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
|
<전기말>
| 구분 |
제3-3회 무보증
사모사채 |
제4회 무보증
사모사채 |
합계 |
| 발행일 |
2020년 09월 24일 |
2022년 04월 28일 |
|
| 만기일 |
2023년 09월 24일 |
2024년 04월 28일 |
|
| 표면이자율 |
- |
5.713% |
|
| 발행이자율 |
5.090% |
5.713% |
|
| 액면금액 |
1,740,000,000 |
700,000,000 |
2,440,000,000 |
| 발행금액 |
1,499,358,000 |
700,000,000 |
2,199,358,000 |
| 장부금액 |
1,678,388,719 |
700,000,000 |
2,378,388,719 |
| 이자지급조건 |
- |
3개월 단위, 연 이자의
1/4씩 분할 후급
|
|
| 상환방법 |
만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
|
20. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 제5회 전환사채 |
2022년 07월 28일 |
2026년 07월 28일 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 차감: 전환권조정 |
(844,907,621) |
(1,075,271,469) |
| 가산: 사채상환할증금 |
166,142,000 |
166,142,000 |
| 합계 |
1,321,234,379 |
1,090,870,531 |
(2) 전환사채의 발행내역 등
1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 사채의 명칭 |
제5회 사모전환사채 |
| 액면금액 |
2,000백만원 |
| 발행가액 |
2,000백만원 |
| 이자지급조건 |
표면금리 0% |
| 보장수익률 |
분기단위 연 복리 2% |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 07월 28일에 전자등록금액의 108.3071%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 |
발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 만기 전 조기상환을 청구 가능
전자등록금액에 분기단위 연 복리 2% 조기상환수익률을 가산한 금액으로상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
| 전환청구기간 |
2023년 7월 28일부터 사채의 만기일 직전일까지 |
| 전환가격 |
5,600원 |
| 배당기산일(전환간주일) |
전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 전환가액 조정 |
전환가액은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등에 의한 신주발행시에는 발행계약에 정하는 바에 따라 전환가액을 조정 등 |
2) 상기 전환사채의 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 상기 파생상품부채의 공정가치 변동액 3,486천원은 파생상품평가이익으로 금융수익으로 인식하였습니다.
21. 기타금융부채
보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생상품부채 |
56,354,000 |
59,840,000 |
22. 확정급여부채
당사의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,363,937,213 |
1,021,243,240 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(593,667,464) |
(86,284,388) |
| 합계 |
770,269,749 |
934,958,852 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
417,975,353 |
440,563,347 |
| 이자원가 |
39,917,657 |
25,762,837 |
| 이자수익 |
(2,051,346) |
(19,894) |
| 합계 |
455,841,664 |
466,306,290 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 확정급여채무 금액 |
1,021,243,240 |
992,017,024 |
| 당기근무원가 |
417,975,353 |
440,563,347 |
| 이자원가 |
39,917,657 |
25,762,837 |
| 재측정요소 |
225,842,171 |
(56,261,962) |
| 퇴직급여 지급액 |
(341,041,208) |
(380,838,006) |
| 기말 금액 |
1,363,937,213 |
1,021,243,240 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 사외적립자산 금액 |
86,284,388 |
47,471,933 |
| 사외적립자산 납입액 |
718,571,356 |
73,095,100 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
2,051,346 |
19,894 |
| 재측정요소 |
1,890,096 |
83,161 |
| 퇴직급여 지급액 |
(215,129,722) |
(34,385,700) |
| 기말 사외적립자산 금액 |
593,667,464 |
86,284,388 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세효과 차감전 재측정요소 |
(223,952,075) |
56,345,123 |
| 법인세효과 |
46,805,984 |
(11,832,476) |
| 법인세효과 차감후 재측정요소 |
(177,146,091) |
44,512,647 |
(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 퇴직연금 |
524,345,064 |
35,687,988 |
| 출국만기보험 |
69,322,400 |
50,596,400 |
| 합계 |
593,667,464 |
86,284,388 |
(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.84% |
5.75% |
| 임금상승률(Base-up) |
2.00 |
3.50% |
(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 변화에 따른 민감도 |
|
|
| 확정급여채무 증감 |
(54,119,422) |
61,674,822 |
| 확정급여채무 증감률 |
96.03% |
104.52% |
| 임금상승률(Base-up) 변화에 따른 민감도 |
|
|
| 확정급여채무 증감 |
62,899,479 |
(56,069,055) |
| 확정급여채무 증감률 |
104.61% |
95.89% |
23. 우발채무와 약정사항
(1) 약정사항
당기말 현재 당사의 금융기관 등과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
한도액 |
사용액 |
미사용액 |
| 국민은행 |
무역금융대출 |
100,000,000 |
100,000,000 |
- |
| 신한은행 |
무역금융대출 |
680,000,000 |
680,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
무역금융대출 |
1,000,000,000 |
999,000,000 |
1,000,000 |
| KEB하나은행 |
일반자금대출 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
구매자금대출 |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
400,000,000 |
400,000,000 |
- |
| 농협은행 |
구매자금대출 |
300,000,000 |
- |
300,000,000 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
9,175,000,000 |
9,149,850,000 |
25,150,000 |
| 기업은행 |
시설자금대출 |
1,021,760,000 |
957,588,000 |
64,172,000 |
| 기업은행 |
구매자금대출 |
600,000,000 |
- |
600,000,000 |
| 기업은행 |
시설자금대출 |
264,220,000 |
264,220,000 |
- |
| 기업은행 |
운전자금대출 |
49,950,000 |
49,950,000 |
- |
| 기업은행 |
운영자금대출 |
1,500,000,000 |
1,500,000,000 |
- |
| 기업은행 |
보험담보대출 |
104,000,000 |
104,000,000 |
- |
| 합계 |
17,194,930,000 |
15,204,608,000 |
1,990,322,000 |
한편, 당기말 현재 기업은행과 어음할인(한도 500,000,000원) 약정을 체결하고 있습니다.
(2) 보증
당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.
| 근저당권자 |
내용 |
보증금액 |
| 국민은행 |
수입신용장 |
USD 900,000 |
| KEB하나은행 |
수입신용장 |
USD 240,000 |
| 신한은행 |
수입신용장 |
USD 650,000 |
| 기업은행 |
수입신용장 |
USD 800,000 |
| 농협은행 |
수입신용장 |
USD 150,000 |
| 서울보증보험 |
고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증 |
104,000,000 |
| 서울보증보험 |
매출처 이행보증 |
57,738,399 |
| 서울보증보험 |
대기방지시설 계약 이행지급 |
419,160,000 |
| 서울보증보험 |
채권가압류 공탹 |
458,000,000 |
| 신용보증기금 |
신용보증서 |
1,975,000,000 |
| 한국무역보험공사 |
수출신용보증서 |
270,000,000 |
한편, 당사는 상기 내용 이외에 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증(9,317백만원 및 USD1,260,000)을 제공받고 있습니다.
(3) 배서어음 등
당기말 현재 당사는 전자어음 배서 중 만기미도래한 금액 758,366,009원이 있습니다.
(4) 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다
| 관할법원 |
사건번호 |
소송내용 |
원고 |
피고 |
| 인천지방법원 |
2023구합57078 |
조업정치 처분 취소 |
주식회사블루탑 |
인천광역시장 |
| 인천지방법원 |
2023구합57924 |
초과배출 부과금 부과 처분 취소 |
주식회사블루탑 |
인천광역시장 |
| 인천지방법원 |
2023가소492239 |
물품대금 |
주식회사블루탑 |
(주)시무인텔 |
당사는 2023년 10월 인천광역시장으로부터 조업정지 처분 및 초과배출 부담금 750백만원을 부과받았으며, 이와 관련하여 당기말 현재 상기와 같은 소송을 진행중에 있습니다.
상기 초과배출 부담금 750백만원은 당기말 현재 재무제표에 반영되어 있습니다.
또한, 당사는 당기말 현재 물품대금 26백만원에 대하여 지급을 청구하는 소송을 진행중에 있습니다.
24. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
30,000,000주 |
30,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
2,850,000주 |
2,850,000주 |
| 보통주 자본금 |
1,425,000,000원 |
1,425,000,000원 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 내역 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
2,850,000 |
1,425,000,000 |
| 기말 |
2,850,000 |
1,425,000,000 |
<전기>
| 내역 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
2,850,000주 |
1,425,000,000 |
| 기말 |
2,850,000주 |
1,425,000,000 |
25. 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
875,000,000 |
875,000,000 |
| 기타자본잉여금 |
4,040,176,130 |
4,040,176,130 |
| 합계 |
4,915,176,130 |
4,915,176,130 |
26. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환권대가 |
586,059,513 |
586,059,513 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타포괄손익누계액
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산재평가차액 |
3,655,080,000 |
3,655,080,000 |
27. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
3,355,449,144 |
2,810,071,042 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,810,071,042 |
2,159,662,623 |
| 당기순이익 |
722,524,193 |
605,895,772 |
| 순확정급여채무의 재측정요소 |
(177,146,091) |
44,512,647 |
| 기말금액 |
3,355,449,144 |
2,810,071,042 |
(3) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서
===================
| 제 22(당) 기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
제 21(전) 기 |
2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
2022년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2024년 03월 29일 |
|
처분확정일 |
2023년 03월 31일 |
|
| 과 목 |
제 22(당) 기 |
제 21(전) 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
3,355,449,144 |
|
2,810,071,042 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
2,810,071,042 |
|
2,159,662,623 |
|
| 2. 당기순이익(손실) |
722,524,193 |
|
605,895,772 |
|
| 3. 순확정급여채무의 재측정요소 |
(177,146,091) |
|
44,512,647 |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
3,355,449,144 |
|
2,810,071,042 |
28. 매출액
당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품 매출액 |
47,635,919,571 |
40,832,910,944 |
| 상품 매출액 |
5,679,558 |
379,409,601 |
| 합계 |
47,641,599,129 |
41,212,320,545 |
29. 판매비와관리비
당기와 전기의 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,010,073,042 |
1,726,532,486 |
| 퇴직급여 |
142,502,837 |
108,866,822 |
| 복리후생비 |
187,745,968 |
169,893,107 |
| 여비교통비 |
30,605,190 |
28,850,855 |
| 접대비 |
127,900,160 |
88,483,414 |
| 통신비 |
11,355,362 |
10,708,908 |
| 수도광열비 |
8,910,030 |
7,795,624 |
| 전력비 |
5,824,372 |
5,543,855 |
| 세금과공과금 |
96,934,431 |
91,586,456 |
| 감가상각비 |
494,201,012 |
452,293,098 |
| 지급임차료 |
29,060,631 |
32,610,853 |
| 수선비 |
16,768,455 |
3,856,000 |
| 보험료 |
31,168,383 |
39,098,909 |
| 차량유지비 |
37,587,624 |
31,806,028 |
| 경상연구개발비 |
564,325,575 |
462,964,390 |
| 운반비 |
291,506,445 |
256,710,194 |
| 교육훈련비 |
68,000 |
199,000 |
| 도서인쇄비 |
826,000 |
687,000 |
| 사무용품비 |
2,638,700 |
6,662,477 |
| 소모품비 |
20,197,690 |
25,025,371 |
| 지급수수료 |
291,105,102 |
285,111,659 |
| 광고선전비 |
60,238,973 |
33,364,000 |
| 대손상각비 |
28,346,644 |
(28,399,066) |
| 수출제비용 |
6,440,374 |
15,966,105 |
| 무형고정자산상각 |
2,983,200 |
1,721,367 |
| 해외출장비 |
6,982,245 |
4,265,782 |
| 합계 |
4,506,296,445 |
3,862,204,694 |
30. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
16,437,018 |
10,970,398 |
| 외환차익 |
171,787,603 |
377,964,704 |
| 외화환산이익 |
78,003,639 |
58,440,026 |
| 파생상품평가이익 |
3,486,000 |
193,375,879 |
| 금융보증수익 |
9,591,960 |
4,831,890 |
| 합계 |
279,306,220 |
645,582,897 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,148,250,739 |
842,163,825 |
| 외화차손 |
260,961,682 |
479,596,828 |
| 기타의대손상각비 |
3,331,693 |
- |
| 외화환산손실 |
1,516,693 |
4,321,033 |
| 매출채권처분손실 |
4,031,530 |
2,397,440 |
| 장단기금융자산처분손실 |
83,921,330 |
36,000,000 |
| 금융보증비용 |
9,591,960 |
4,831,890 |
| 합계 |
1,511,605,627 |
1,369,311,016 |
31. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대료수입 |
43,360,000 |
38,583,000 |
| 유형자산처분이익 |
- |
3,422,432 |
| 잡이익 |
296,002,184 |
429,618,471 |
| 합계 |
339,362,184 |
471,623,903 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 잡손실 |
908,313,180 |
189,176,116 |
| 합계 |
908,313,180 |
189,176,116 |
32. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*1) |
(60,900,320) |
91,053,789 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(*2) |
46,805,984 |
(167,620,448) |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
- |
- |
| 법인세비용 |
(14,094,336) |
(76,566,659) |
(*1) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
426,506,966 |
365,606,646 |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
365,606,646 |
456,660,435 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
(60,900,320) |
91,053,789 |
(*2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
46,805,984 |
(11,832,476) |
| 토지재평가차액 |
- |
(155,787,972) |
| 합계 |
46,805,984 |
(167,620,448) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
708,429,857 |
529,329,113 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
148,061,840 |
115,923,076 |
| 조정사항 |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 |
(3,344,000) |
(215,916,689) |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 |
177,930,524 |
216,826,637 |
| 전기 이연법인세자산이 인식되지 않은 세액공제 등 |
- |
- |
| 기타(세율변동효과 등) |
(336,742,700) |
(193,399,683) |
| 법인세비용(수익) |
(14,094,336) |
(76,566,659) |
| 평균유효세율(주1) |
- |
- |
(주1) 당기는 법인세수익이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 않습니다.
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
당기손익 반영 |
자본 반영 |
기말 |
| 토지(재평가차액) |
(1,430,764,187) |
6,813,163 |
- |
(1,423,951,024) |
| 퇴직급여충당부채 |
214,461,080 |
23,400,784 |
47,201,014 |
285,062,878 |
| 퇴직연금운용자산 |
(18,119,721) |
(105,561,749) |
(395,030) |
(124,076,500) |
| 대손충당금 |
105,635,625 |
174,712 |
- |
105,810,337 |
| 보증금(현차) |
22,300,827 |
(19,723,446) |
- |
2,577,381 |
| 선급비용(보증금 현차) |
(3,666,956) |
1,259,844 |
- |
(2,407,112) |
| 매도가능금융자산 |
- |
17,539,558 |
- |
17,539,558 |
| 미지급비용(연차수당) |
17,628,475 |
11,247,122 |
- |
28,875,597 |
| 감가상각비(기계장치) |
65,652,155 |
(65,652,155) |
- |
- |
| 감가상각비(시설장치) |
21,804,249 |
(21,804,249) |
- |
- |
| 감가상각비(비품) |
1,174,772 |
(1,174,772) |
- |
- |
| 사용권자산 |
(90,305,785) |
49,500,342 |
- |
(40,805,443) |
| 미지급금,장기미지급금 |
91,815,342 |
(49,456,742) |
- |
42,358,600 |
| 업무용승용차 |
2,743,217 |
(1,685,063) |
- |
1,058,154 |
| 재고자산평가손익 |
93,241,801 |
(8,813,307) |
|
84,428,494 |
| 국고보조금 |
29,726,100 |
(6,601,444) |
- |
23,124,656 |
| 사채할증발행차금 |
34,889,820 |
(166,142) |
- |
34,723,678 |
| 전환권조정 |
(225,807,008) |
49,221,315 |
- |
(176,585,693) |
| 파생상품부채 |
(40,608,935) |
52,386,921 |
- |
11,777,986 |
| 소계 |
(1,108,199,129) |
(69,095,308) |
46,805,984 |
(1,130,488,453) |
| 이월결손금 법인세효과 |
589,544,259 |
(248,744,960) |
- |
340,799,299 |
| 이월세액공제 |
884,261,516 |
331,934,604 |
- |
1,216,196,120 |
| 소계 |
365,606,646 |
14,094,336 |
46,805,984 |
426,506,966 |
| 이연법인세자산 미인식액 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
365,606,646 |
14,094,336 |
46,805,984 |
426,506,966 |
| 구분 |
기초 |
당기손익 반영 |
자본 반영 |
기말 |
| 토지(재평가차액) |
(1,498,895,815) |
68,131,628 |
- |
(1,430,764,187) |
| 퇴직급여충당부채 |
218,243,745 |
8,032,347 |
(11,815,012) |
214,461,080 |
| 퇴직연금운용자산 |
(10,443,825) |
(7,658,432) |
(17,464) |
(18,119,721) |
| 대손충당금 |
120,686,963 |
(15,051,338) |
- |
105,635,625 |
| 보증금(이자수익) |
21,508,522 |
792,305 |
- |
22,300,827 |
| 선급비용(임차료) |
(5,845,872) |
2,178,916 |
- |
(3,666,956) |
| 미지급비용(연차수당) |
21,575,189 |
(3,946,714) |
- |
17,628,475 |
| 감가상각비(기계장치) |
73,018,413 |
(7,366,258) |
- |
65,652,155 |
| 감가상각비(시설장치) |
23,094,656 |
(1,290,407) |
- |
21,804,249 |
| 감가상각비(비품) |
1,230,713 |
(55,941) |
- |
1,174,772 |
| 사용권자산 |
(99,374,230) |
9,068,445 |
- |
(90,305,785) |
| 미지급금,장기미지급금 |
99,530,097 |
(7,714,755) |
- |
91,815,342 |
| 업무용승용차 |
4,633,847 |
(1,890,630) |
- |
2,743,217 |
| 재고자산평가손익 |
261,695,042 |
(168,453,241) |
- |
93,241,801 |
| 국고보조금 |
37,941,514 |
(8,215,414) |
- |
29,726,100 |
| 사채할인발행차금 |
- |
34,889,820 |
- |
34,889,820 |
| 전환권조정 |
- |
(70,019,036) |
(155,787,972) |
(225,807,008) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(40,608,935) |
- |
(40,608,935) |
| 소계 |
(731,401,041) |
(209,177,640) |
(167,620,448) |
(1,108,199,129) |
| 이월결손금 법인세효과 |
694,191,289 |
(104,647,030) |
- |
589,544,259 |
| 이월세액공제 |
707,044,274 |
177,217,242 |
- |
884,261,516 |
| 소계 |
669,834,522 |
(136,607,428) |
(167,620,448) |
365,606,646 |
| 이연법인세자산 미인식액 |
(213,174,087) |
213,174,087 |
- |
- |
| 합계 |
456,660,435 |
76,566,659 |
(167,620,448) |
365,606,646 |
이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(당기 20.9%, 전기 21%)을 적용하여 산정하였습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산/부채로 인식하지 않은 내역은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
316,047,310 |
293,210,136 |
| 비유동성 |
110,459,656 |
72,396,510 |
| 합계 |
426,506,966 |
365,606,646 |
33. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
판매비와관리비 |
제조원가 |
합계 |
| 재고자산의 변동액 |
- |
380,252,218 |
380,252,218 |
| 재고자산의 매입액 |
- |
13,830,036,371 |
13,830,036,371 |
| 종업원급여 |
2,340,321,847 |
5,201,745,161 |
7,542,067,008 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
497,184,212 |
1,451,021,635 |
1,948,205,847 |
| 임차료 |
29,060,631 |
83,203,382 |
112,264,013 |
| 지급수수료 |
291,105,102 |
887,160,966 |
1,178,266,068 |
| 외주가공비 |
- |
14,714,558,054 |
14,714,558,054 |
| 운반비 |
291,506,445 |
88,019,771 |
379,526,216 |
| 기타 |
1,057,118,208 |
3,989,624,866 |
5,046,743,074 |
| 합계 |
4,506,296,445 |
40,625,622,424 |
45,131,918,869 |
| 구분 |
판매비와관리비 |
제조원가 |
합계 |
| 재고자산의 변동액 |
- |
(1,902,438,217) |
(1,902,438,217) |
| 재고자산의 매입액 |
- |
16,240,648,786 |
16,240,648,786 |
| 종업원급여 |
2,005,292,415 |
4,933,790,179 |
6,939,082,594 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
454,014,465 |
1,936,944,774 |
2,390,959,239 |
| 임차료 |
32,610,853 |
41,571,980 |
74,182,833 |
| 지급수수료 |
285,111,659 |
688,285,622 |
973,397,281 |
| 외주가공비 |
- |
11,324,963,363 |
11,324,963,363 |
| 운반비 |
256,710,194 |
46,917,000 |
303,627,194 |
| 기타 |
828,465,108 |
3,068,822,919 |
3,897,288,027 |
| 합계 |
3,862,204,694 |
36,379,506,406 |
40,241,711,100 |
34. 주당손익
(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순손익 |
722,524,193 |
605,895,772 |
| 가중평균유통보통주식수 |
2,850,000 |
2,850,000 |
| 기본주당손익 |
254 |
213 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
일수 |
적수 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 1.기초유통보통주식수 |
2,850,000 |
365 |
1,040,250,000 |
2,850,000 |
365 |
1,040,250,000 |
| 2.기중증가유통보통주식수 |
- |
365 |
- |
- |
365 |
- |
| 3.유통보통주식수 합계 |
2,850,000 |
|
1,040,250,000 |
2,850,000 |
|
1,040,250,000 |
| 4.가중평균보통주식수 |
2,850,000 |
2,850,000 |
35. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익
보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 현금및현금성자산 |
USD 14,473.52 |
18,662,157 |
USD 4,401.55 |
5,578,084 |
| 매출채권 |
USD 80,686.76 |
104,037,508 |
USD 102,558.66 |
129,972,590 |
| 외화자산 계 |
USD 95,160.28 |
122,699,665 |
USD 106,960.21 |
135,550,674 |
| 매입채무 |
USD 1,710,315.26 |
2,205,280,496 |
USD 784,658.07 |
994,397,173 |
| 단기차입금 |
USD 824,624.60 |
1,063,270,960 |
USD 616,928.00 |
781,832,854 |
| 외화부채 계 |
USD 2,534,939.86 |
3,268,551,456 |
USD 1,401,586.07 |
1,776,230,027 |
당사는 당기에 상기 외화자산과 부채의 환산으로 외화환산이익 78,003,639원, 외화환산손실 1,516,693을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.
36. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자구분 |
특수관계자의 명칭 |
지분율 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
CONG TY TNHH BLUETOP VINA |
- |
100.00% |
| 기타특수관계기업 |
(주)써키트웨이 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
주주, 임원, 종업원 등 |
- |
- |
(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출 |
기타매입 |
| (주)써키트웨이 |
4,419,063,640 |
216,638,450 |
| 구분 |
매출 |
기타매입 |
| (주)써키트웨이 |
3,896,523,442 |
216,638,450 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권 |
주임종단기대여금 |
임차보증금 |
미지급금 |
| (주)써키트웨이 |
3,014,444,955 |
- |
115,349,434 |
- |
| 주주, 임원, 종업원 등 |
- |
84,251,450 |
- |
- |
| 합계 |
3,014,444,955 |
84,251,450 |
115,349,434 |
- |
| 구분 |
매출채권 |
주임종단기대여금 |
임차보증금 |
미지급금 |
| (주)써키트웨이 |
2,470,779,150 |
- |
106,194,414 |
19,023,400 |
| 주주, 임원, 종업원 등 |
- |
67,248,000 |
- |
- |
| 합계 |
2,470,779,150 |
67,248,000 |
106,194,414 |
19,023,400 |
(4) 당기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주주, 임원, 종업원 등 |
대여거래 |
67,248,000 |
129,156,870 |
112,153,420 |
84,251,450 |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공기관 |
금액 |
제공받는자 |
내용 |
| 하나은행 |
159,600,000 |
(주)써키트웨이 |
대출 연대보증 |
| 제공기관 |
금액 |
제공받는자 |
내용 |
| 하나은행 |
159,600,000 |
(주)써키트웨이 |
대출 연대보증 |
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
639,553,562 |
488,037,134 |
상기 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
37. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.
(2) 당기와 전기의 현금흐름표의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1.당기순이익(손실) |
722,524,193 |
605,895,772 |
| 2.조정 |
3,590,704,375 |
3,370,973,367 |
| 퇴직급여 |
455,841,664 |
466,306,290 |
| 감가상각비 |
1,945,222,647 |
2,389,237,872 |
| 무형자산상각비 |
2,983,200 |
1,721,367 |
| 대손상각비 |
28,346,644 |
(28,399,066) |
| 기타의대손상각비 |
3,331,693 |
- |
| 외화환산손실 |
1,516,693 |
4,321,033 |
| 이자비용 |
1,148,250,739 |
842,163,825 |
| 매출채권처분손실 |
4,031,530 |
2,397,440 |
| 장단기금융자산처분손실 |
83,921,330 |
36,000,000 |
| 금융보증비용 |
9,591,960 |
4,831,890 |
| 이자수익 |
(16,437,018) |
(10,970,398) |
| 파생상품평가이익 |
(3,486,000) |
(193,375,879) |
| 외환차익 |
29,279,228 |
- |
| 외화환산이익 |
(78,003,639) |
(58,440,026) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(3,422,432) |
| 금융보증수익 |
(9,591,960) |
(4,831,890) |
| 법인세수익 |
(14,094,336) |
(76,566,659) |
| 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
(2,252,171,801) |
(2,085,989,430) |
| 매출채권의 감소(증가) |
(2,923,368,498) |
(1,766,293,409) |
| 미수금의 감소(증가) |
(8,892,272) |
45,106,268 |
| 선급금의 감소(증가) |
23,163,091 |
(1,389,286) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(6,769,880) |
11,796,453 |
| 선납세금의 감소(증가) |
574,280 |
19,033,080 |
| 재고자산의 감소(증가) |
432,894,415 |
(1,838,317,690) |
| 매입채무의 증가(감소) |
122,660,428 |
1,628,942,541 |
| 미지급금의 증가(감소) |
73,009,110 |
16,339,195 |
| 예수금의 증가(감소) |
7,845,330 |
9,777,520 |
| 예수보증금의 증가(감소) |
- |
(30,000,000) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
871,195,037 |
238,563,304 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) |
(484,715,634) |
(35,000,000) |
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) |
(18,726,000) |
(3,709,400) |
| 퇴직금의 지급 |
(341,041,208) |
(380,838,006) |
| 합계 |
2,061,056,767 |
1,890,879,709 |
(3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성분류 |
493,504,000 |
337,100,000 |
| 장기미지급금의 유동성분류 |
202,672,729 |
73,700,313 |
| 장기금융자산의 유동성분류 |
14,000,000 |
- |
| 임차보증금의 유동성분류 |
121,566,136 |
- |
| 기계장치의 취득(선급금 대체) |
191,354,167 |
- |
| 운용리스부채(장기미지급금)의 계상 |
- |
159,834,518 |
| 파생상품부채의 유동성 대체 |
59,840,000 |
- |
| 사채의 유동성분류 |
700,000,000 |
1,597,145,871 |
| 전환사채의 유동성분류 |
1,090,870,531 |
- |
(4) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 유동성 대체 등 |
환율변동 |
상각 및 재분류 |
| 단기차입금 |
12,958,546,037 |
586,719,839 |
- |
(27,994,916) |
- |
13,517,270,960 |
| 유동성장기부채 |
337,100,000 |
(404,562,000) |
493,504,000 |
- |
- |
426,042,000 |
| 사채(유동) |
1,678,388,719 |
(1,218,000,000) |
700,000,000 |
- |
61,611,281 |
1,222,000,000 |
| 장기차입금 |
1,398,220,000 |
1,419,850,000 |
(493,504,000) |
- |
- |
2,324,566,000 |
| 사채(비유동) |
700,000,000 |
522,000,000 |
(700,000,000) |
- |
- |
522,000,000 |
| 미지급금(운용리스) |
234,543,186 |
(234,543,186) |
202,672,729 |
- |
- |
202,672,729 |
| 장기미지급금(운용리스) |
202,672,729 |
- |
(202,672,729) |
- |
- |
- |
| 임대보증금(비유동) |
33,420,000 |
- |
- |
- |
- |
33,420,000 |
| 전환사채(비유동) |
2,000,000,000 |
- |
- |
- |
- |
2,000,000,000 |
| 사채할증발행차금 |
166,142,000 |
- |
- |
- |
- |
166,142,000 |
| 전환권조정 |
(1,075,271,469) |
- |
- |
- |
230,363,848 |
(844,907,621) |
| 합계 |
18,633,761,202 |
671,464,653 |
- |
(27,994,916) |
291,975,129 |
19,569,206,068 |
38. 금융상품의 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기초 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
2,028,069,197 |
2,028,069,197 |
1,164,609,518 |
1,164,609,518 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
11,376,430,679 |
11,376,430,679 |
8,426,982,733 |
8,426,982,733 |
| 단기금융자산 |
24,000,000 |
24,000,000 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
90,996,000 |
90,996,000 |
198,415,748 |
198,415,748 |
| 장기금융상품 |
1,110,560,217 |
1,110,560,217 |
1,041,284,334 |
1,041,284,334 |
| 장기금융자산 |
10,000,000 |
10,000,000 |
14,000,000 |
14,000,000 |
| 합계 |
14,640,056,093 |
14,640,056,093 |
10,845,292,333 |
10,845,292,333 |
(주) 장단기금융자산 중 수익증권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있으며, 장단기금융자산 중 수익증권 이외의 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 매입채무및기타채무(유동) |
10,974,609,280 |
10,974,609,280 |
9,989,595,647 |
9,989,595,647 |
| 단기차입금 |
13,517,270,960 |
13,517,270,960 |
12,958,546,037 |
12,958,546,037 |
| 유동성장기부채 |
426,042,000 |
426,042,000 |
337,100,000 |
337,100,000 |
| 금융보증부채(유동) |
6,834,870 |
6,834,870 |
7,313,670 |
7,313,670 |
| 사채(유동) |
1,222,000,000 |
1,222,000,000 |
1,678,388,719 |
1,678,388,719 |
| 전환사채(유동) |
1,321,234,379 |
1,321,234,379 |
- |
- |
| 기타금융부채(유동) |
56,354,000 |
56,354,000 |
- |
- |
| 매입채무및기타채무(비유동) |
33,420,000 |
33,420,000 |
236,092,729 |
236,092,729 |
| 장기차입금 |
2,324,566,000 |
2,324,566,000 |
1,398,220,000 |
1,398,220,000 |
| 사채(비유동) |
522,000,000 |
522,000,000 |
700,000,000 |
700,000,000 |
| 전환사채(비유동) |
- |
- |
1,090,870,531 |
1,090,870,531 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
59,840,000 |
59,840,000 |
| 합계 |
30,404,331,489 |
30,404,331,489 |
28,455,967,333 |
28,455,967,333 |
(주) 금융부채는 상각후원가측정금융부채입니다. 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.
39. 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 장단기금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
보고기간종료일 현재 당사의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채 |
- |
- |
56,354,000 |
56,354,000 |
| 합계 |
- |
- |
56,354,000 |
56,354,000 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채 |
- |
- |
59,840,000 |
59,840,000 |
| 합계 |
- |
- |
59,840,000 |
59,840,000 |
40. 재무위험관리
당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,장단기매출채권및기타채권 및 장단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 장단기차입금, 유동성장기부채, 사채, 전환사채 및 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험
1) 환율변동 위험
당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산(원화환산액) |
부채(원화환산액) |
자산(원화환산액) |
부채(원화환산액) |
| USD |
122,699,665 |
3,268,551,456 |
135,550,674 |
1,776,230,027 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
변동율 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
(157,292,590) |
157,292,590 |
2) 주가변동 위험
보고기간종료일 현재 지분상품이 없으므로 주가 변동이 당기 기타포괄손익에 미치는영향은 없습니다.
3) 이자율변동 위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율변동 위험은 변동금리부 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
보고기간종료일 현재 이자율변동 위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 |
16,267,878,960 |
14,521,152,854 |
당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
변동율 |
| 1%상승시 |
1%하락시 |
| 이자비용 |
(162,678,790) |
162,678,790 |
(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
2,028,069,197 |
1,164,609,518 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
11,376,430,679 |
8,426,982,733 |
| 단기금융자산 |
24,000,000 |
- |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
90,996,000 |
198,415,748 |
| 장기금융상품 |
1,110,560,217 |
1,041,284,334 |
| 장기금융자산 |
10,000,000 |
14,000,000 |
| 합계 |
14,640,056,093 |
10,845,292,333 |
(3) 유동성 위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| 구분 |
장부금액 |
잔존계약만기 |
| 1년이내 |
1년초과~
2년이내 |
2년초과~ |
| 매입채무및기타채무(유동) |
10,974,609,280 |
10,974,609,280 |
- |
- |
| 단기차입금 |
13,517,270,960 |
13,517,270,960 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
426,042,000 |
426,042,000 |
- |
- |
| 금융보증부채(유동) |
6,834,870 |
6,834,870 |
- |
- |
| 사채(유동) |
1,222,000,000 |
1,222,000,000 |
- |
- |
| 전환사채(유동) |
1,321,234,379 |
1,321,234,379 |
- |
- |
| 기타금융부채(유동) |
56,354,000 |
56,354,000 |
- |
- |
| 매입채무및기타채무(비유동) |
33,420,000 |
- |
33,420,000 |
- |
| 장기차입금 |
2,324,566,000 |
- |
685,642,000 |
1,638,924,000 |
| 사채(비유동) |
522,000,000 |
- |
522,000,000 |
- |
| 전환사채(비유동) |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
30,404,331,489 |
27,524,345,489 |
1,241,062,000 |
1,638,924,000 |
| 구분 |
장부금액 |
잔존계약만기 |
| 1년이내 |
1년초과~
2년이내 |
2년초과~ |
| 매입채무및기타채무(유동) |
9,989,595,647 |
9,989,595,647 |
- |
- |
| 단기차입금 |
12,958,546,037 |
12,958,546,037 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
337,100,000 |
337,100,000 |
- |
- |
| 금융보증부채(유동) |
7,313,670 |
7,313,670 |
- |
- |
| 사채(유동) |
1,678,388,719 |
1,678,388,719 |
- |
- |
| 매입채무및기타채무(비유동) |
236,092,729 |
- |
236,092,729 |
- |
| 장기차입금 |
1,398,220,000 |
- |
243,870,000 |
1,154,350,000 |
| 사채(비유동) |
700,000,000 |
- |
700,000,000 |
- |
| 전환사채(비유동) |
1,090,870,531 |
- |
- |
1,090,870,531 |
| 기타금융부채(비유동) |
59,840,000 |
- |
- |
59,840,000 |
| 합계 |
28,455,967,333 |
24,970,944,073 |
1,179,962,729 |
2,305,060,531 |
(4) 자본위험
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
31,237,458,108 |
29,445,937,725 |
| 자본(B) |
13,936,764,787 |
13,391,386,685 |
| 부채비율(A/B) |
224.14% |
219.89% |
41. 금융상품의 범주별 분류
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가 측정
금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 유동 |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
2,028,069,197 |
- |
2,028,069,197 |
| 매출채권및기타채권 |
11,376,430,679 |
- |
11,376,430,679 |
| 단기금융자산 |
24,000,000 |
- |
24,000,000 |
| 소계 |
13,428,499,876 |
- |
13,428,499,876 |
| 비유동 |
|
|
|
| 매출채권및기타채권 |
90,996,000 |
- |
90,996,000 |
| 장기금융상품 |
1,110,560,217 |
- |
1,110,560,217 |
| 장기금융자산 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
| 소계 |
1,211,556,217 |
- |
1,211,556,217 |
| 합계 |
14,640,056,093 |
- |
14,640,056,093 |
| 구분 |
상각후원가 측정
금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 유동 |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
1,164,609,518 |
- |
1,164,609,518 |
| 매출채권및기타채권 |
8,426,982,733 |
- |
8,426,982,733 |
| 소계 |
9,591,592,251 |
- |
9,591,592,251 |
| 비유동 |
|
|
|
| 매출채권및기타채권 |
198,415,748 |
- |
198,415,748 |
| 장기금융상품 |
1,041,284,334 |
- |
1,041,284,334 |
| 장기금융자산 |
14,000,000 |
- |
14,000,000 |
| 소계 |
1,253,700,082 |
- |
1,253,700,082 |
| 합계 |
10,845,292,333 |
- |
10,845,292,333 |
(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가 측정
금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합계 |
| 유동 |
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
10,974,609,280 |
- |
10,974,609,280 |
| 단기차입금 |
13,517,270,960 |
- |
13,517,270,960 |
| 유동성장기부채 |
426,042,000 |
- |
426,042,000 |
| 금융보증부채 |
6,834,870 |
- |
6,834,870 |
| 사채 |
1,222,000,000 |
- |
1,222,000,000 |
| 전환사채 |
1,321,234,379 |
- |
1,321,234,379 |
| 기타금융부채 |
- |
56,354,000 |
56,354,000 |
| 소계 |
27,467,991,489 |
56,354,000 |
27,524,345,489 |
| 비유동 |
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
33,420,000 |
- |
33,420,000 |
| 장기차입금 |
2,324,566,000 |
- |
2,324,566,000 |
| 사채 |
522,000,000 |
- |
522,000,000 |
| 소계 |
2,879,986,000 |
- |
2,879,986,000 |
| 합계 |
30,347,977,489 |
56,354,000 |
30,404,331,489 |
| 구분 |
상각후원가 측정
금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합계 |
| 유동 |
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
9,989,595,647 |
- |
9,989,595,647 |
| 단기차입금 |
12,958,546,037 |
- |
12,958,546,037 |
| 유동성장기부채 |
337,100,000 |
- |
337,100,000 |
| 금융보증부채 |
7,313,670 |
- |
7,313,670 |
| 사채 |
1,678,388,719 |
- |
1,678,388,719 |
| 소계 |
24,970,944,073 |
- |
24,970,944,073 |
| 비유동 |
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
236,092,729 |
- |
236,092,729 |
| 장기차입금 |
1,398,220,000 |
- |
1,398,220,000 |
| 사채 |
700,000,000 |
- |
700,000,000 |
| 전환사채 |
1,090,870,531 |
- |
1,090,870,531 |
| 기타금융부채 |
- |
59,840,000 |
59,840,000 |
| 소계 |
3,425,183,260 |
59,840,000 |
3,485,023,260 |
| 합계 |
28,396,127,333 |
59,840,000 |
28,455,967,333 |
42. 금융상품의 범주별 순손익
당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
상각후원가 측정
금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정
금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 이자수익 |
16,437,018 |
- |
- |
- |
16,437,018 |
| 배당금수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장단기금융자산평가이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장단기금융자산처분이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외환차익 |
171,787,603 |
- |
- |
- |
171,787,603 |
| 외화환산이익 |
28,238 |
- |
77,975,401 |
- |
78,003,639 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
3,486,000 |
3,486,000 |
| 금융보증수익 |
- |
- |
9,591,960 |
- |
9,591,960 |
| 이자비용 |
- |
- |
(1,148,250,739) |
- |
(1,148,250,739) |
| 외환차손 |
(260,961,682) |
- |
- |
- |
(260,961,682) |
| 기타의대손상각비 |
(3,331,693) |
- |
- |
- |
(3,331,693) |
| 외화환산손실 |
(1,516,693) |
- |
- |
- |
(1,516,693) |
| 장단기금융자산처분손실 |
(83,921,330) |
- |
- |
- |
(83,921,330) |
| 매출채권처분손실 |
(4,031,530) |
- |
- |
- |
(4,031,530) |
| 금융보증비용 |
(9,591,960) |
- |
- |
- |
(9,591,960) |
| 대손상각비 |
(28,346,644) |
- |
- |
- |
(28,346,644) |
| 합계 |
(203,448,673) |
- |
(1,060,683,378) |
3,486,000 |
(1,260,646,051) |
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
상각후원가 측정
금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정
금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 이자수익 |
10,970,398 |
- |
- |
- |
10,970,398 |
| 외환차익 |
377,964,704 |
- |
- |
- |
377,964,704 |
| 외화환산이익 |
1 |
- |
58,440,025 |
- |
58,440,026 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
193,375,879 |
193,375,879 |
| 금융보증수익 |
- |
- |
4,831,890 |
- |
4,831,890 |
| 이자비용 |
- |
- |
(842,163,825) |
- |
(842,163,825) |
| 외환차손 |
(479,596,828) |
- |
- |
- |
(479,596,828) |
| 외화환산손실 |
(4,321,033) |
- |
- |
- |
(4,321,033) |
| 장단기금융자산처분손실 |
(36,000,000) |
- |
- |
- |
(36,000,000) |
| 매출채권처분손실 |
(2,397,440) |
- |
- |
- |
(2,397,440) |
| 금융보증비용 |
(4,831,890) |
- |
- |
- |
(4,831,890) |
| 대손상각비 |
28,399,066 |
- |
- |
- |
28,399,066 |
| 합계 |
(109,813,022) |
- |
(778,891,910) |
193,375,879 |
(695,329,053) |
43. 영업부문
당사는 PCB사업부문을 주사업으로 하여 PCB 제조 및 판매의 단일 영업을 수행하여단일 보고부문을 가지고 있으며, 기업 전체 수준에서 영업부분 공시내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기와 전기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
비중 |
매출액 |
비중 |
| 대한민국 |
46,685,643,180 |
97.99% |
37,998,489,946 |
89.08% |
| 중국,베트남 |
955,955,949 |
2.01% |
3,213,830,599 |
10.92% |
| 합계 |
47,641,599,129 |
100.00% |
41,212,320,545 |
100.00% |
(2) 당기와 전기 중 주요 고객으로부터의 수익 현황 및 총매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
비중 |
매출액 |
비중 |
| A사 |
8,142,115,079 |
17.09% |
7,326,524,094 |
20.62% |
| B사 |
4,875,782,806 |
10.23% |
3,896,523,442 |
17.44% |
| C사 |
4,677,957,818 |
9.82% |
2,867,962,813 |
8.13% |
| D사 |
4,419,063,640 |
9.28% |
2,864,462,494 |
4.65% |
| 합계 |
22,114,919,343 |
46.42% |
16,955,472,843 |
50.84% |