| 주식회사 코드모바일 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코드모바일 대표이사 김성환, 이용기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 성동구 성수이로 51, 504호(성수동 2가, 서울숲한라시그마밸리1차) |
| (전 화) | 070-4035-4576 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 코드모바일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,147,933,681 | 2,668,531,834 | ||
| (1) 당좌자산 | 6,981,876,396 | 2,569,815,916 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 1,716,891,911 | 410,244,272 | ||
| 2. 단기금융상품(주4) | 1,600,000,000 | 200,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주16) | 3,533,231,348 | 5,168,276,042 | ||
| 대손충당금 | (3,091,755,623) | (4,367,411,427) | ||
| 4. 계약자산 | 998,786,979 | 568,655,844 | ||
| 5. 단기대여금(주16) | - | 300,000,000 | ||
| 6. 미수금(주16) | 2,207,584,819 | 317,662,572 | ||
| 대손충당금 | (50,859,825) | (50,859,825) | ||
| 7. 미수수익(주16) | 68,406,295 | 43,843,555 | ||
| 대손충당금 | (40,526,076) | (40,526,076) | ||
| 8. 선급금 | 39,425,069 | 14,520,178 | ||
| 대손충당금 | (3,058,293) | (3,058,293) | ||
| 9. 선급비용 | - | 7,830,194 | ||
| 10. 당기법인세자산 | 3,749,792 | 638,880 | ||
| (2) 재고자산 | 166,057,285 | 98,715,918 | ||
| 1. 상품 | 166,057,285 | 98,715,918 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,177,852,595 | 1,172,861,589 | ||
| (1) 투자자산 | 669,344,119 | 160,000,000 | ||
| 1. 장기금융상품(주4) | 400,000,000 | 160,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주5) | - | - | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주6) | 269,344,119 | - | ||
| 4. 장기대여금(주16) | 1,266,868,964 | 1,266,868,964 | ||
| 대손충당금 | (1,266,868,964) | (1,266,868,964) | ||
| (2) 유형자산(주7) | 11,072,710 | 24,175,256 | ||
| 1. 시설장치 | 38,200,000 | 38,200,000 | ||
| 감가상각누계액 | (30,915,667) | (26,315,667) | ||
| 2. 집기비품 | 11,442,728 | 11,442,728 | ||
| 감가상각누계액 | (7,654,351) | (5,365,805) | ||
| 3. 군사업단말기 | - | 22,384,000 | ||
| 감가상각누계액 | - | (16,170,000) | ||
| (3) 무형자산(주8) | 38,726,666 | 34,213,333 | ||
| 1. 소프트웨어 | 38,726,666 | 34,213,333 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 458,709,100 | 954,473,000 | ||
| 1. 임차보증금(주16) | 84,858,000 | 59,858,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 413,711,100 | 934,475,000 | ||
| 대손충당금 | (39,860,000) | (39,860,000) | ||
| 자 산 총 계 | 8,325,786,276 | 3,841,393,423 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 11,534,812,142 | 11,105,116,109 | ||
| 1. 매입채무 | 63,250,000 | 50,600,000 | ||
| 2. 미지급금(주16) | 5,144,711,011 | 2,740,841,348 | ||
| 3. 미지급비용(주16) | 3,989,978,684 | 2,325,824,779 | ||
| 4. 선수수익 | 1,306,806,118 | 936,871,143 | ||
| 5. 선수금 | 7,971,329 | 9,118,996 | ||
| 6. 부가세예수금 | 22,095,000 | - | ||
| 7. 단기차입금(주9,16) | 1,000,000,000 | 2,851,344,800 | ||
| 8. 유동성장기부채(주9,16) | - | 2,190,515,043 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 757,242,596 | 415,298,578 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주10) | 737,242,596 | 415,298,578 | ||
| 2. 임대보증금 | 20,000,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 12,292,054,738 | 11,520,414,687 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 13,110,873,000 | 13,110,873,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주11) | 13,110,873,000 | 13,110,873,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 6,214,315,570 | 6,214,315,570 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 6,214,315,570 | 6,214,315,570 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (229,699,395) | (178,742,340) | ||
| 1. 주식할인발행차금 | (48,678,230) | (48,678,230) | ||
| 2. 자기주식 | - | (105,158,730) | ||
| 3. 자기주식처분손실 | (129,556,238) | (24,905,380) | ||
| 4. 기타자본조정 | (51,464,927) | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (720,000,000) | (720,000,000) | ||
| 1. 매도가능증권평가손익 | (720,000,000) | (720,000,000) | ||
| Ⅴ. 결손금(주12) | 22,341,757,637 | 26,105,467,494 | ||
| 1. 미처리결손금 | (22,341,757,637) | (26,105,467,494) | ||
| 자 본 총 계 | (3,966,268,462) | (7,679,021,264) | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 8,325,786,276 | 3,841,393,423 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제25기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 코드모바일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 34,018,277,672 | 21,708,933,209 | ||
| II. 매출원가 | 26,744,493,049 | 19,262,434,237 | ||
| III. 매출총이익 | 7,273,784,623 | 2,446,498,972 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 5,213,935,452 | 2,354,329,923 | ||
| 1. 급여(주17) | 1,691,056,325 | 1,255,680,102 | ||
| 2. 잡급 | 10,256,500 | - | ||
| 3. 퇴직급여(주17) | 507,537,434 | 79,292,862 | ||
| 4. 복리후생비(주17) | 160,176,224 | 100,584,257 | ||
| 5. 여비교통비 | 75,793,269 | 45,930,153 | ||
| 6. 접대비 | 20,852,370 | 21,774,482 | ||
| 7. 통신비 | 123,642,183 | 107,050,711 | ||
| 8. 수선비 | 1,309,091 | - | ||
| 9. 세금과공과(주17) | 56,824,598 | 52,886,110 | ||
| 10. 감가상각비(주17) | 6,888,546 | 7,875,881 | ||
| 11. 무형자산상각비 | 9,486,667 | 3,886,667 | ||
| 12. 지급임차료(주17) | 96,276,576 | - | ||
| 13. 보험료 | 66,969,322 | 42,719,020 | ||
| 14. 차량유지비 | 11,779,686 | 7,177,858 | ||
| 15. 운반비 | 164,881,779 | 75,148,313 | ||
| 16. 교육훈련비 | 770,000 | 532,000 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 15,612,686 | 6,654,724 | ||
| 18. 사무용품비 | 875,911 | - | ||
| 19. 소모품비 | 44,015,370 | 15,756,548 | ||
| 20. 지급수수료 | 711,059,076 | 366,989,872 | ||
| 21. 광고선전비 | 622,150,758 | 232,761,720 | ||
| 22. 대손상각비 | 794,091,482 | (81,367,164) | ||
| 23. 건물관리비 | 21,629,599 | 12,995,807 | ||
| V. 영업이익 | 2,059,849,171 | 92,169,049 | ||
| VI. 영업외수익 | 1,904,538,021 | 29,290,137 | ||
| 1. 이자수익(주16) | 46,100,368 | 5,820,864 | ||
| 2. 임대료수입 | 9,466,188 | - | ||
| 3. 장려금수입 | 21,301,710 | 7,380,000 | ||
| 4. 외환차익 | 2,187,443 | 3,591,534 | ||
| 5. 지분법이익 | 227,809,046 | - | ||
| 6. 유형자산처분이익 | - | 1,947,275 | ||
| 7. 채무면제이익 | 1,403,586,283 | - | ||
| 8. 잡이익(주16) | 194,086,983 | 10,550,464 | ||
| VII. 영업외비용 | 200,677,335 | 216,445,908 | ||
| 1. 이자비용(주16) | 179,528,079 | 201,656,640 | ||
| 2. 외환차손 | 4,140,545 | 3,332,398 | ||
| 3. 외화환산손실 | 574,429 | 1,711,846 | ||
| 4. 기타대손상각비 | - | 4,840,000 | ||
| 5. 재고자산폐기손실 | 960,600 | 558,800 | ||
| 6. 유형자산처분손실 | 156,000 | - | ||
| 7. 잡손실 | 15,317,682 | 4,346,224 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,763,709,857 | (94,986,722) | ||
| IX. 법인세비용(주14) | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | 3,763,709,857 | (94,986,722) | ||
| XI. 주당손익(주15) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 144 | (4) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제25기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 코드모바일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) (감사받지 않은 재무제표) |
11,110,873,000 | 6,214,315,570 | (169,142,340) | (720,000,000) | (26,010,480,772) | (9,574,434,542) |
| 1. 출자전환 | 2,000,000,000 | - | (9,600,000) | - | - | 1,990,400,000 |
| 2. 당기순손실 | - | - | - | - | (94,986,722) | (94,986,722) |
| 2022.12.31(전기말) (감사받지 않은 재무제표) |
13,110,873,000 | 6,214,315,570 | (178,742,340) | (720,000,000) | (26,105,467,494) | (7,679,021,264) |
| 2023.01.01 (당기초) (감사받지 않은 재무제표) |
13,110,873,000 | 6,214,315,570 | (178,742,340) | (720,000,000) | (26,105,467,494) | (7,679,021,264) |
| 1. 자기주식의 처분 | - | - | 507,872 | - | - | 507,872 |
| 2. 종속기업주식의 추가 취득 | - | - | (51,464,927) | - | - | (51,464,927) |
| 3. 당기순이익 | - | - | - | - | 3,763,709,857 | 3,763,709,857 |
| 2023.12.31 (당기말) | 13,110,873,000 | 6,214,315,570 | (229,699,395) | (720,000,000) | (22,341,757,637) | (3,966,268,462) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제25기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 코드모바일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,123,890,823 | 1,275,730,680 | ||
| 1. 당기순이익 | 3,763,709,857 | (94,986,722) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,324,218,129 | 24,639,078 | ||
| (1) 감가상각비 | 12,946,546 | 17,986,713 | ||
| (2) 무형자산상각비 | 9,486,667 | 3,886,667 | ||
| (3) 유형자산처분손실 | 156,000 | - | ||
| (4) 퇴직급여 | 507,537,434 | 79,292,862 | ||
| (5) 대손상각비 | 794,091,482 | (81,367,164) | ||
| (6) 기타대손상각비 | - | 4,840,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (383,153,933) | (1,619,775) | ||
| (1) 유형자산처분이익 | - | 1,619,775 | ||
| (2) 잡이익 | 155,344,887 | - | ||
| (3) 지분법이익 | 227,809,046 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,419,116,770 | 1,347,698,099 | ||
| (1) 매출채권 | (434,702,592) | (304,052,403) | ||
| (2) 계약자산 | (430,131,135) | (280,120,738) | ||
| (3) 미수금 | (1,889,922,247) | (266,737,927) | ||
| (4) 미수수익 | (24,562,740) | - | ||
| (5) 선급금 | (24,904,891) | (8,777,727) | ||
| (6) 선급비용 | 7,830,194 | (2,185,963) | ||
| (7) 당기법인세자산 | (3,110,912) | - | ||
| (8) 재고자산 | (67,341,367) | 37,833,967 | ||
| (9) 매입채무 | 12,650,000 | 8,244,570 | ||
| (10) 미지급금 | 2,403,869,663 | 477,280,631 | ||
| (11) 미지급비용 | 1,664,153,905 | 1,052,084,320 | ||
| (12) 선수수익 | 369,934,975 | 731,305,124 | ||
| (13) 선수금 | (1,147,667) | - | ||
| (14) 부가세예수금 | 22,095,000 | - | ||
| (15) 퇴직금의 지급 | (185,593,416) | (97,175,755) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (951,236,100) | (1,050,085,227) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 938,637,900 | 24,014,773 | ||
| (1) 단기대여금의 감소 | 300,000,000 | - | ||
| (2) 보증금의 감소 | 638,637,900 | 11,395,000 | ||
| (3) 유형자산의 처분 | - | 12,619,773 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,889,874,000) | (1,074,100,000) | ||
| (1) 단기금융상품의 증가 | 1,400,000,000 | - | ||
| (2) 장기금융상품의 증가 | 240,000,000 | 160,000,000 | ||
| (3) 단기대여금의 증가 | - | 261,000,000 | ||
| (4) 지분법주식의 취득 | 93,000,000 | - | ||
| (5) 무형자산의 취득 | 14,000,000 | 38,100,000 | ||
| (6) 보증금의 증가 | 142,874,000 | 615,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,866,007,084) | (402,400,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,020,507,872 | 150,000,000 | ||
| (1) 단기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | - | ||
| (2) 장기차입금의 차입 | - | 150,000,000 | ||
| (3) 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | - | ||
| (4) 자기주식의 처분 | 507,872 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,886,514,956) | (552,400,000) | ||
| (1) 단기차입금의 상환 | 2,695,999,913 | 340,000,000 | ||
| (2) 장기차입금의 상환 | 2,190,515,043 | 202,800,000 | ||
| (3) 주식발행비의 지급 | - | 9,600,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | 1,306,647,639 | (176,754,547) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 410,244,272 | 586,998,819 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,716,891,911 | 410,244,272 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제25기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제24기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 코드모바일 |
1. 회사의 개요
주식회사 코드모바일(이하 '당사')은 1999년 7월 26일 설립되어 별정통신사업, 이동통신 단말기 임대 및 판매사업 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울시 성동구 성수이로 51, 504호에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2018년 12월 31일의 주주총회에서 상호를 (주)이지모바일에서 (주)코드모바일로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 300백만원이었으나, 수 차례 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 13,110,873천원입니다.
당사의 대표이사는 김성환, 이용기이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 박상돈 | 13,241,273 | 50.50% |
| 이용기 | 5,834,028 | 22.25% |
| 김성환 | 5,834,028 | 22.25% |
| 민지윤 | 1,312,417 | 5.00% |
| 계 | 26,221,746 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상 기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 회계기준입니다.
(1) 재무제표 작성기준의 변경
당사는 전기까지 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리 하였으나, 2022년 1월 1일을 전환일로 하여 일반기업회계기준으로 전환하였습니다. 한국채택국제회계기준에서 일반기업회계기준으로의 전환에 따른 효과는 주석 19에서 설명하고 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용이 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우, 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.
(3) 재고자산의 평가
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
(6) 비금융자산의 손상
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
(7) 종업원급여
(가) 퇴직연금제도
당사는 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 퇴직금제도를 적용받는 임직원에 대해서는 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(나) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용연차에 대해 보상하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대해 비용과 부채를 인식합니다.
(8) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(9) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익인식
통신서비스 제공으로 인한 수익은 고객이 이동통신서비스를 이용한 시점을 기준으로인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
또한, 이자수익 등은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리 특례
중소기업에 해당하는 당사는 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
·법인세 등의 법령에 의하여 실제 부담하는 금액을 법인세비용의 과목으로 표시하 고 있습니다.
·장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권 채무는 명목 가액으로 표시하고 있습니다.
·시장성이 없는 지분증권의 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.
(12) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관 | 당기 | 전기 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 국민은행 | 1,600,000 | 200,000 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 국민은행 | 400,000 | 160,000 |
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
| (주)레몬인베스트(구, 에코리젠) | 취득가액 | 720,000 | 720,000 |
| 평가손익누계액 | (720,000) | (720,000) | |
| 합계 | - | - | |
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요 영업활동 | 소유지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| (주)씨엠모바일 | 이동통신업 | 100.00% | 269,344 | - |
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득(*1) | 기타증감(*2) | 지분법이익 | 당기말 |
| (주)씨엠모바일 | - | 93,000 | (51,465) | 227,809 | 269,344 |
(*1) 당기 중 (주)씨엠모바일 지분 추가 취득에 따른 증가금액 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 종속기업에 대한 투자차액으로 자본에서 가감하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법이익 | 당기말 |
| (주)씨엠모바일 | - | - | - | - | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)씨엠모바일 | 2,088,358 | 1,819,014 | 269,344 | 456,407 | 378,530 | 378,530 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)씨엠모바일 | 2,143,333 | 2,252,519 | (109,186) | 4,027,320 | 170,653 | 172,818 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 |
투자차액 | 장부금액 |
| (주)씨엠모바일 | 269,344 | 100% | 269,344 | - | 269,344 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 |
투자차액 | 장부금액 |
| (주)씨엠모바일 | (109,186) | 69% | (75,338) | - | - |
7. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 대체 | 감가상각비 | 기말가액 |
| 시설장치 | 11,884 | - | - | - | (4,600) | 7,284 |
| 집비품 | 6,077 | - | - | - | (2,289) | 3,788 |
| 군사업단말기 | 6,214 | - | (156) | - | (6,058) | - |
| 합계 | 24,175 | - | (156) | - | (12,947) | 11,072 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말가액 |
| 차량운반구 | 4,095 | - | (3,360) | - | (735) | - |
| 시설장치 | 16,737 | - | - | - | (4,853) | 11,884 |
| 집비품 | 8,366 | - | - | - | (2,289) | 6,077 |
| 군사업단말기 | 23,965 | - | (7,640) | - | (10,111) | 6,214 |
| 합계 | 53,163 | - | (11,000) | - | (17,988) | 24,175 |
(2) 당사는 당기말 현재 고용보험, 산재보험 및 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.
8. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
| 소프트웨어 | 52,100 | (13,373) | 38,727 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
| 소프트웨어 | 38,100 | (3,887) | 34,213 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 장부가액 |
| 소프트웨어 | 34,213 | 14,000 | (9,486) | 38,727 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 장부가액 |
| 소프트웨어 | - | 38,100 | (3,887) | 34,213 |
9. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 이자율 | 만기 | 당기 | 전기 |
| 단기차입금 | 하나은행 | - | - | 1,690,000 | |
| 산업은행 | - | - | 1,006,000 | ||
| 임직원 | 4.6% | 2024.12.20 | 1,000,000 | - | |
| 기타 개인 | - | - | 155,345 | ||
| 소계 | 1,000,000 | 2,851,345 | |||
| 유동성장기부채 | 코드네이처(주) | - | - | - | 2,163,115 |
| (주)그레코스 | - | - | - | 27,400 | |
| 소계 | - | 2,190,515 | |||
| 합계 | 1,000,000 | 5,041,860 | |||
10. 퇴직급여충당부채
당기와 전기의 퇴직급여충당부채 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 415,298 | 433,181 |
| 퇴직급여 지급액 | (185,593) | (97,176) |
| 퇴직급여 설정액 | 507,537 | 79,293 |
| 기말 | 737,242 | 415,298 |
11. 자본금
당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수: 보통주 | 26,221,746 | 26,221,746 |
| 보통주자본금 | 13,110,873 | 13,110,873 |
12. 결손금
(1) 이익준비금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용이 가능합니다.
(2) 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 30일 | |||
| I. 미처리결손금 | (22,341,757) | (26,065,137) | ||
| 1. 전기이월결손금 | (26,065,137) | (25,931,715) | ||
| 2. 회계기준 변경효과 | (40,330) | - | ||
| 3. 당기순이익(손실) | 3,763,710 | (133,422) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (22,341,757) | (26,065,137) | ||
(*) 전기 결손금처리계산서는 주석19에서 설명한 회계정책 변경효과가 반영되지 않아 재무제표상 결손금과 상이합니다.
13. 우발부채 및 약정사항
당기말 현재 당사의 차입금과 관련없이 타인에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공한자 | 제공받은자 | 내 용 | 설정액 |
| 서울보증보험(주1) | (사)한국정보통신진흥협회 | 선불통화사업자의 선불통화권 요금반환 보증 | 800,000 |
| 서울보증보험(주1) | (주)엘지유플러스 | 2023년도 통합대리점계약 및 모바일/홈 상품관련 부속계약 | 120,000 |
| 서울보증보험(주1) | (주)엘지유플러스 |
전기통신서비스 도매제공 협정 | 100,000 |
| 서울보증보험(주1) | (주)케이티 | 전기통신서비스 도매제공 협정 | 800,000 |
| 서울보증보험 | (주)케이에스넷 | KSPAY 전자지불대행서비스 표준계약 | 100,000 |
| 서울보증보험 | 효성에프엠에스(주) | CMS 이용계약 | 80,000 |
| 서울보증보험 | (주)윌앤비전 | 업무대행계약 | 63,618 |
| 당사 | (주)케이티 | 기명 정기예금 | 1,600,000 |
| 당사 | (주)케이티 | 기명 정기예금 | 400,000 |
| 합 계 | 4,063,618 | ||
(주1) 상기 서울보증보험의 계약이행 보증 등과 관련하여 (주)봄코리아 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
14. 법인세비용
당사는 중소기업 회계처리 특례규정에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기 및 전기에 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
15. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 3,763,709,857 | (94,986,722) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,135,711 | 24,193,356 |
| 주당순이익(손실) | 144 | (4) |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기 초 | 2023-01-01 | 26,221,746 | (132,500) | 26,089,246 | 365 | 9,522,574,790 |
| 자기주식 처분 | 2023-08-25 | - | 132,500 | 132,500 | 128 | 16,960,000 |
| 합계 | 9,539,534,790 | |||||
| 가중평균유통주식수( 적수 / 일수) | 26,135,711 | |||||
② 전기
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기 초 | 2022-01-01 | 22,221,746 | (132,500) | 22,089,246 | 365 | 8,062,574,790 |
| 출자전환 | 2022-06-23 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | 192 | 768,000,000 |
| 합계 | 8,830,574,790 | |||||
| 가중평균유통주식수( 적수 / 일수) | 24,193,356 | |||||
16. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 | 비고 |
|---|---|---|
| 종속회사 | ㈜씨엠모바일 | 지분율 100% |
| 기타특수관계자(주요 경영진 포함) | 김성환 | 대표이사 |
| (주)레몬인베스트(구 에코리젠) | 당사의 피투자회사 | |
| (주)이지앱스 | 당사의 피투자회사의 자회사 | |
| (주)봄코리아 | 대주주가 지배하는 회사 | |
| (주)아이솔루션즈 | 대주주가 지배하는 회사 |
(주1) 전기 중 당사가 발행한 주식(유통주식수의 100%)에 대한 양수도거래로 인하여최대주주가 변경되었으며, 이로 인하여 코드네이처(주)는 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 이자수익 등 | 매입 등 비용 |
| 종속기업 | ㈜씨엠모바일 | - | 5,433 |
| 기타특수관계자 | ㈜아이솔루션즈 | 2,056 | - |
| ㈜봄코리아 | - | 74,854 | |
| 전 주요 경영진 | 155,345 | - | |
| 현 대주주 | - | 1,449 | |
| 합 계 | 157,401 | 81,736 | |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 이자수익 등 | 매입 등 비용 |
| 관계기업 | ㈜씨엠모바일 | 577 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜봄코리아 | - | 121,735 |
| 코드네이처㈜ | - | 16,128 | |
| 대표이사 | - | 2,185 | |
| 합 계 | 577 | 140,048 | |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 자금대여거래 | ||||
| 기초 | 대여/ 차입 | 회수/상환 | 대체 | 기말 | |||
| <대여> | |||||||
| 기타특수관계자 (*1) |
(주)아이솔루션즈 | 단기대여금 | 300,000 | - | (300,000) | - | - |
| (주)이지앱스 | 장기대여금 | 888,514 | - | - | - | 888,514 | |
| 합 계 | 1,188,514 | - | (300,000) | - | 888,514 | ||
| <차입> | |||||||
| 기타특수관계자 | 전 주요 경영진 | 단기차입금 | 155,345 | - | - | (155,345) | - |
| 현 대주주 | 단기차입금 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 합 계 | 155,345 | 1,000,000 | - | (155,345) | 1,000,000 | ||
(*1) 기타특수관계자에 대한 장기대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 자금대여거래 | ||||
| 기초 | 대여/ 차입 | 회수/상환 | 대체(*2) | 기말 | |||
| <대여> | |||||||
| 관계기업 |
㈜씨엠모바일 | 단기대여금 | 39,000 | - | (39,000) | - | - |
| 기타특수관계자 (*1) |
(주)아이솔루션즈 | 단기대여금 | - | 300,000 | - | - | 300,000 |
| (주)이지앱스 | 장기대여금 | 888,514 | - | - | - | 888,514 | |
| 합 계 | 927,514 | 300,000 | (39,000) | - | 1,188,514 | ||
| <차입> | |||||||
| 기타특수관계자 | 코드네이처㈜ | 장기차입금 | 3,055,976 | 150,000 | - | (3,205,976) | - |
| 유동성장기차입금 | 600,000 | - | (36,000) | 1,599,115 | 2,163,115 | ||
| 전 주요경영진 | 단기차입금 | 205,345 |
- | (50,000) | - | 155,345 | |
| 합 계 | 3,861,321 | 150,000 | (86,000) | (1,606,861) | 2,318,460 | ||
(*1) 기타특수관계자에 대한 장기대여금에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.
(*2) 전기 중 코드네이처(주) 장기차입금 중 2,000백만원은 출자전환되었습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채무 | |||
| 미수금 | 미수수익 | 장기대여금 | 단기차입금 | 미지급금 미지급비용 |
||
| 기타 특수관계자 |
㈜레몬인베스트 | 2,089 | 14,977 | - | - | - |
| ㈜이지앱스 | - | 25,549 | 888,514 | - | - | |
| ㈜봄코리아 | - | - | - | - | 3,705 | |
| 현 대주주 | - | - | - | 1,000,000 | - | |
| 합 계 | 2,089 | 40,526 | 888,514 | 1,000,000 | 3,705 | |
| 대손충당금 | (2,089) | (40,526) | (888,514) | - | - | |
| 장부가액 | - | - | - | 1,000,000 | 3,705 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채무 | ||||||
| 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 임차보증금 | 단기차입금 | 유동성 장기차입금 |
미지급금 미지급비용 |
||
| 관계기업 | ㈜씨엠모바일 | - | - | 39,000 | - | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 |
㈜레몬인베스트 | 2,089 | 14,977 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이지앱스 | - | 25,549 | - | 888,514 | - | - | - | - | |
| ㈜봄코리아 | - | - | - | - | - | - | - | 7,903 | |
| 코드네이처㈜ | - | - | - | - | 25,000 | - | 2,163,115 | 2,697 | |
| ㈜아이솔루션즈 | - | - | 300,000 | - | - | - | - | - | |
| 전 주요경영진 | - | - | - | - | - | 155,345 | - | - | |
| 합 계 | 2,089 | 40,526 | 339,000 | 888,514 | 25,000 | 155,345 | 2,163,115 | 10,600 | |
| 대손충당금 | (2,089) | (40,526) | - | (888,514) | - | - | - | - | |
| 장부가액 | - | - | 339,000 | - | 25,000 | 155,345 | 2,163,115 | 10,600 | |
17. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액
당기와 전기 중 판매비와 관리비, 매출원가에 포함된 급여 등 부가가치계산에 필요한계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | |
| 급여 | 1,691,056 | - | 1,691,056 | 1,255,680 | - | 1,255,680 |
| 퇴직급여 | 507,537 | - | 507,537 | 79,293 | - | 79,293 |
| 복리후생비 | 160,176 | - | 160,176 | 100,584 | - | 100,584 |
| 지급임차료 | 96,277 | - | 96,277 | - | - | - |
| 감가상각비 | 6,888 | 6,058 | 12,946 | 7,876 | 11,111 | 18,987 |
| 세금과공과 | 56,825 | - | 56,825 | 52,886 | - | 52,886 |
| 합계 | 2,518,759 | 6,058 | 2,524,817 | 1,496,319 | 11,111 | 1,507,430 |
18. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 제각 | 2,069,747 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 1,233,376 |
| 출자전환 | - | 2,000,000 |
19. 일반기업회계기준 조정사항
당사는 전기까지 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리 하였으나, 2022년 1월 1일을 전환일로 하여 일반기업회계기준으로 전환하였습니다. 전환일 및 과거회계기준에따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2022년 12월 31일의 재무상태의 차이조정 및 2022년의 경영성과의 차이조정은 다음과 같습니다.
(1) 2022년 1월 1일(일반기업회계기준 전환일)의 재무상태 차이조정
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 과거회계기준 | 전환효과 | 일반기업회계기준 | 비고 |
| 유동자산 | 1,681,539 | - | 1,681,539 | |
| 당좌자산 | 1,544,989 | - | 1,544,989 | |
| 재고자산 | 136,550 | - | 136,550 | |
| 비유동자산 | 435,041 | (31,012) | 404,030 | |
| 투자자산 | - | - | - | |
| 유형자산 | 53,162 | - | 53,162 | |
| 사용권자산 | 33,757 | (33,757) | - | (*1) |
| 기타비유동자산 | 348,122 | 2,745 | 350,868 | (*2) |
| 자산총계 | 2,116,579 | (31,012) | 2,085,569 | |
| 유동부채 | 8,179,092 | (23,832) | 8,155,260 | (*3) |
| 비유동부채 | 3,577,173 | (72,429) | 3,504,744 | (*4) |
| 부채총계 | 11,756,265 | (96,261) | 11,660,004 | |
| 자본금 | 11,110,873 | - | 11,110,873 | |
| 자본잉여금 | 6,214,315 | - | 6,214,315 | |
| 자본조정 | (169,142) | - | (169,142) | |
| 기타포괄손익누계액 | (720,000) | - | (720,000) | |
| 이익잉여금 | (26,075,730) | 65,249 | (26,010,481) | |
| 자본총계 | (9,639,684) | (9,574,435) | ||
| 부채및자본총계 | 2,116,579 | 2,085,569 | ||
(*1) 과거회계기준에서 리스회계를 적용함에 따른 차이입니다.
(*2) 과거회계기준에서 현재가치할인차금을 설정함에 따른 차이입니다.
(*3) 과거회계기준에서 리스회계를 적용함에 따른 차이입니다.
(*4) 과거회계기준에서 보험수리적 가정을 사용하여 확정급여부채로 인식함에 따른차이입니다.
(2) 2022년 12월 31일의 재무상태 차이조정
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 과거회계기준 | 전환효과 | 일반기업회계기준 | 비고 |
| 유동자산 | ||||
| 당좌자산 | 2,569,816 | - | 2,569,816 | |
| 재고자산 | 98,716 | - | 98,716 | |
| 비유동자산 | ||||
| 투자자산 | 160,000 | - | 160,000 | |
| 유형자산 | 24,175 | - | 24,175 | |
| 사용권자산 | 27,183 | (27,183) | - | (*1) |
| 무형자산 | 34,213 | - | 34,213 | |
| 기타비유동자산 | 951,983 | 2,490 | 954,473 | (*2) |
| 자산총계 | 3,866,086 | (24,693) | 3,841,393 | |
| 유동부채 | 11,128,008 | (22,892) | 11,105,116 | (*3) |
| 비유동부채 | 376,768 | 38,531 | 415,299 | (*4) |
| 부채총계 | 11,504,776 | 15,639 | 11,520,415 | |
| 자본금 | 13,110,873 | - | 13,110,873 | |
| 자본잉여금 | 6,214,315 | - | 6,214,315 | |
| 자본조정 | (178,742) | - | (178,742) | |
| 기타포괄손익누계액 | (720,000) | - | (720,000) | |
| 이익잉여금 | (26,065,137) | (40,330) | (26,105,467) | |
| 자본총계 | (7,638,691) | (40,330) | (7,679,021) | |
| 부채및자본총계 | 3,866,086 | 3,841,393 | ||
(*1) 과거회계기준에서 리스회계를 적용함에 따른 차이입니다.
(*2) 과거회계기준에서 현재가치할인차금을 설정함에 따른 차이입니다.
(*3) 과거회계기준에서 리스회계를 적용함에 따른 차이입니다.
(*4) 과거회계기준에서 보험수리적 가정을 사용하여 확정급여부채로 인식함에 따른차이입니다.
(3) 2022년 회계기간 경영성과 차이조정
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 과거회계기준 | 전환효과 | 일반기업회계기준 | 비고 |
| 매출액 | 21,708,933 | - | 21,708,933 | |
| 매출원가 | 19,262,434 | - | 19,262,434 | |
| 매출총이익 | 2,446,499 | - | 2,446,499 | |
| 판매비와관리비 | 2,394,187 | (39,857) | 2,354,330 | (*1) |
| 영업이익 | 52,312 | 39,857 | 92,169 | |
| 영업외수익 | 34,683 | (5,393) | 29,290 | (*1) |
| 영업외비용 | 220,416 | (3,970) | 216,446 | (*2) |
| 법인세차감전이익 | (133,422) | 38,435 | (94,987) | |
| 법인세등 | - | - | - | |
| 당기순이익 | (133,422) | 38,435 | (94,987) | |
(*1) 과거회계기준에서 리스회계 및 보험수리적 가정에 따른 확정급여부채를 인식함에 따른 차이입니다.
(*2) 과거회계기준에서 현재가치할인차금을 설정함에 따른 차이입니다.
20. 계속기업가정 등 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 2023년12월 31일 현재 부채총계가 자산총계를 3,966백만원, 유동부채가 유동자산을 4,387백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 불러일으킬 만한 중요한불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
21. 재무제표의 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.
단, 주주총회일은 회사의 상황에 의해 변경될 수 있습니다.