(첨부)재 무 제 표
| 제 12 기 |
| 2025년 01월 01일 |
부터 |
| 2025년 12월 31일 |
까지 |
| 제 11 기 |
| 2024년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 우성아이비 대표이사 이희재 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
인천시 부평구 부평북로 297 |
| (전 화) |
032-550-1000 |
재 무 상 태 표
| 제 12(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 11(전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 우성아이비 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 12(당) 기 |
제 11(전) 기 |
| 자 산 |
|
|
|
|
| Ⅰ. 유동자산 |
|
18,974,353,848 |
|
20,852,145,493 |
| 1. 당좌자산 |
|
15,903,307,786 |
|
18,533,739,746 |
| 현금및현금성자산(주석 3,13,19) |
2,475,511,309 |
|
2,455,262,145 |
|
| 단기금융상품(주석 3,13,19) |
1,554,446,000 |
|
1,841,926,400 |
|
| 매출채권(주석 13) |
6,040,824,626 |
|
13,765,013,639 |
|
| 대손충당금 |
(639,311,424) |
|
(608,932,792) |
|
| 단기대여금 |
6,017,626,743 |
|
722,800,000 |
|
| 대손충당금 |
(722,800,000) |
|
(722,800,000) |
|
| 미수금 |
439,858,250 |
|
302,984,944 |
|
| 대손충당금 |
(59,481,818) |
|
(59,481,818) |
|
| 미수수익 |
34,712,801 |
|
38,244,251 |
|
| 선급금 |
624,183,488 |
|
645,187,890 |
|
| 선급비용 |
121,916,851 |
|
143,991,527 |
|
| 선납법인세 |
15,820,960 |
|
9,543,560 |
|
| 2. 재고자산(주석 19) |
|
3,071,046,062 |
|
2,318,405,747 |
| 제품 |
555,697,630 |
|
349,440,780 |
|
| 제품평가충당금 |
(303,129,958) |
|
(151,790,750) |
|
| 재공품 |
430,708,303 |
|
226,567,520 |
|
| 재공품평가충당금 |
(158,388,830) |
|
(72,268,572) |
|
| 원재료 |
2,739,018,306 |
|
1,954,423,296 |
|
| 원재료평가충당금 |
(193,407,114) |
|
(197,272,609) |
|
| 미착품 |
547,725 |
|
209,306,082 |
|
| Ⅱ. 비유동자산 |
|
23,093,277,510 |
|
18,464,432,497 |
| 1. 투자자산 |
|
10,476,566,986 |
|
5,897,536,632 |
| 장기금융상품 |
171,867,164 |
|
56,646,991 |
|
| 장기대여금 |
70,000,000 |
|
- |
|
| 매도가능증권(주석 4) |
1,110,000,000 |
|
1,125,000,000 |
|
| 지분법적용투자주식(주석 7,19) |
9,124,699,822 |
|
4,715,889,641 |
|
| 2. 유형자산(주석 5,19) |
|
12,365,229,632 |
|
12,303,369,386 |
| 토지 |
8,228,517,785 |
|
8,228,517,785 |
|
| 건물 |
4,117,031,775 |
|
4,117,031,775 |
|
| 감가상각누계액 |
(251,753,847) |
|
(148,828,053) |
|
| 구축물 |
115,734,285 |
|
- |
|
| 감가상각누계액 |
(1,446,678) |
|
- |
|
| 기계장치 |
642,759,560 |
|
650,030,560 |
|
| 감가상각누계액 |
(627,068,559) |
|
(605,703,225) |
|
| 차량운반구 |
54,076,744 |
|
143,140,942 |
|
| 감가상각누계액 |
(34,350,036) |
|
(126,991,160) |
|
| 공구와기구 |
1,449,998,049 |
|
1,395,562,049 |
|
| 감가상각누계액 |
(1,391,566,910) |
|
(1,380,687,695) |
|
| 비품 |
317,125,565 |
|
342,292,739 |
|
| 감가상각누계액 |
(302,296,734) |
|
(324,882,133) |
|
| 금형 |
90,901,600 |
|
44,064,000 |
|
| 감가상각누계액 |
(42,432,967) |
|
(30,178,198) |
|
| 3. 무형자산(주석 6) |
|
152,840,892 |
|
219,826,479 |
| 산업재산권 |
149,267,225 |
|
219,381,812 |
|
| 소프트웨어 |
3,573,667 |
|
444,667 |
|
| 4. 기타비유동자산 |
|
98,640,000 |
|
43,700,000 |
| 임차보증금 |
45,950,000 |
|
45,950,000 |
|
| 대손충당금 |
(5,500,000) |
|
(5,500,000) |
|
| 기타보증금 |
58,190,000 |
|
3,250,000 |
|
| 자 산 총 계 |
|
42,067,631,358 |
|
39,316,577,990 |
| 부 채 |
|
|
|
|
| Ⅰ. 유동부채 |
|
8,477,594,920 |
|
8,611,565,585 |
| 매입채무(주석 9,13) |
3,585,959,327 |
|
3,034,496,529 |
|
| 미지급금(주석 9) |
59,527,267 |
|
105,500,640 |
|
| 미지급비용(주석 9) |
583,403,815 |
|
606,335,840 |
|
| 예수금 |
14,504,407 |
|
14,722,579 |
|
| 선수금 |
1,327,007,929 |
|
903,462,725 |
|
| 선수수익 |
46,074,545 |
|
69,290,000 |
|
| 단기차입금(주석 8,9) |
217,916,109 |
|
- |
|
| 유동성장기부채(주석 8,9) |
1,240,020,000 |
|
2,571,600,000 |
|
| 유동성사채(주석 8,9) |
400,000,000 |
|
400,000,000 |
|
| 유동성회생채무(주석 9,10) |
903,169,427 |
|
803,242,422 |
|
| 현재가치할인차금(주석 9,10) |
(29,987,906) |
|
(27,085,150) |
|
| 임대보증금 |
130,000,000 |
|
130,000,000 |
|
| Ⅱ. 비유동부채 |
|
15,208,115,547 |
|
13,780,995,097 |
| 장기차입금(주석 8,9) |
10,868,780,000 |
|
9,728,800,000 |
|
| 사채(주석 8,9) |
1,200,000,000 |
|
1,600,000,000 |
|
| 전환사채(주석 8,9) |
1,276,881,639 |
|
- |
|
| 회생채무(주석 9,10) |
1,595,350,003 |
|
2,406,811,005 |
|
| 현재가치할인차금(주석 9,10) |
(141,982,169) |
|
(254,651,808) |
|
| 퇴직급여충당부채(주석 11) |
1,500,282,990 |
|
1,289,404,818 |
|
| 퇴직연금운용자산(주석 11) |
(1,175,566,545) |
|
(1,065,159,815) |
|
| 하자보수충당부채(주석 12) |
84,369,629 |
|
75,790,897 |
|
| 부 채 총 계 |
|
23,685,710,467 |
|
22,392,560,682 |
| 자 본 |
|
|
|
|
| Ⅰ. 자본금(주석 14) |
|
1,559,665,100 |
|
1,559,665,100 |
| 보통주자본금 |
1,559,665,100 |
|
1,559,665,100 |
|
| Ⅱ. 자본잉여금 |
|
3,104,770,170 |
|
2,833,716,845 |
| 주식발행초과금 |
2,833,716,845 |
|
2,833,716,845 |
|
| 전환권대가 |
271,053,325 |
|
- |
|
| Ⅲ. 자본조정 |
|
(59,631,154) |
|
(59,631,154) |
| 자기주식처분손실 |
(59,631,154) |
|
(59,631,154) |
|
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 |
|
117,628,802 |
|
231,526,043 |
| 지분법자본변동 |
117,628,802 |
|
231,526,043 |
|
| Ⅴ. 이익잉여금(주석 15) |
|
13,659,487,973 |
|
12,358,740,474 |
| 미처분이익잉여금 |
13,659,487,973 |
|
12,358,740,474 |
|
| 자 본 총 계 |
|
18,381,920,891 |
|
16,924,017,308 |
| 부 채 및 자 본 총 계 |
|
42,067,631,358 |
|
39,316,577,990 |
손 익 계 산 서
| 제 12(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 11(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 우성아이비 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 12(당) 기 |
제 11(전) 기 |
| Ⅰ. 매출액(주석 21) |
|
24,492,136,506 |
|
20,367,757,242 |
| 제품매출 |
24,253,668,555 |
|
20,181,965,583 |
|
| 기타매출 |
238,467,951 |
|
185,791,659 |
|
| Ⅱ. 매출원가(주석 21) |
|
19,809,374,583 |
|
16,712,935,160 |
| 제품매출원가 |
19,809,374,583 |
|
16,712,935,160 |
|
| Ⅲ. 매출총이익 |
|
4,682,761,923 |
|
3,654,822,082 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 |
|
3,254,989,185 |
|
2,781,255,207 |
| 급여(주석 22) |
1,443,169,410 |
|
1,281,693,005 |
|
| 잡급(주석 22) |
15,164,000 |
|
17,527,360 |
|
| 퇴직급여(주석 11,22) |
134,959,881 |
|
84,454,983 |
|
| 복리후생비(주석 22) |
135,548,351 |
|
117,721,718 |
|
| 여비교통비 |
2,456,640 |
|
2,315,430 |
|
| 통신비 |
15,689,530 |
|
14,339,059 |
|
| 수도광열비 |
5,168,730 |
|
3,395,430 |
|
| 세금과공과(주석 22) |
80,888,963 |
|
72,518,557 |
|
| 지급임차료 |
- |
|
- |
|
| 대손상각비 |
30,378,632 |
|
(36,561,199) |
|
| 감가상각비(주석 22) |
46,183,495 |
|
39,467,222 |
|
| 무형자산상각비(주석 22) |
89,614,487 |
|
89,434,211 |
|
| 보험료 |
44,510,084 |
|
41,809,847 |
|
| 소모품비 |
17,237,865 |
|
27,607,159 |
|
| 도서인쇄비 |
3,456,559 |
|
2,472,000 |
|
| 차량유지비 |
38,120,167 |
|
28,546,931 |
|
| 교육훈련비 |
170,000 |
|
330,000 |
|
| 지급수수료(주석 22) |
342,038,004 |
|
254,565,546 |
|
| 전력비 |
26,100,750 |
|
20,737,512 |
|
| 접대비 |
36,182,055 |
|
27,139,356 |
|
| 운반비 |
235,483,002 |
|
211,577,246 |
|
| 광고선전비 |
186,323,596 |
|
153,490,519 |
|
| 출장비 |
189,197,735 |
|
100,140,348 |
|
| 수선비 |
4,758,500 |
|
4,600,000 |
|
| 연구비 |
62,629,724 |
|
18,339,233 |
|
| 인력개발비 |
11,120,000 |
|
12,507,500 |
|
| 하자보수비전입액(환입)(주석 12) |
58,439,025 |
|
191,086,234 |
|
| Ⅴ. 영업이익 |
|
1,427,772,738 |
|
873,566,875 |
| Ⅵ. 영업외수익 |
|
4,080,077,980 |
|
2,528,957,462 |
| 배당금수익 |
2,153,950 |
|
486,900 |
|
| 이자수익 |
104,330,791 |
|
73,257,516 |
|
| 장기금융상품평가이익 |
231,917 |
|
654,733 |
|
| 외환차익 |
445,810,863 |
|
489,837,035 |
|
| 외화환산이익(주석 13) |
116,072,074 |
|
1,469,214,025 |
|
| 유형자산처분이익 |
6,027,364 |
|
- |
|
| 퇴직연금운용수익(주석 11) |
26,383,998 |
|
- |
|
| 지분법이익(주석 7) |
748,518,827 |
|
120,117,445 |
|
| 단기금융상품평가이익 |
103,690,200 |
|
3,007,200 |
|
| 단기금융상품처분이익 |
5,336,000 |
|
74,253,607 |
|
| 염가매수차익 |
2,492,899,007 |
|
- |
|
| 잡이익 |
28,622,989 |
|
298,129,001 |
|
| Ⅶ. 영업외비용 |
|
4,207,103,219 |
|
1,658,842,617 |
| 이자비용 |
737,994,398 |
|
701,231,477 |
|
| 단기금융상품평가손실 |
9,744,000 |
|
76,623,200 |
|
| 단기금융상품처분손실 |
37,450,088 |
|
77,331,127 |
|
| 외환차손 |
786,130,559 |
|
405,802,669 |
|
| 외화환산손실(주석 13) |
113,173,235 |
|
126,404,425 |
|
| 유형자산처분손실 |
20,000 |
|
- |
|
| 기부금 |
6,000,000 |
|
8,000,000 |
|
| 장기금융상품평가손실 |
31,190,846 |
|
25,259,242 |
|
| 기타의대손상각비 |
2,426,675,389 |
|
- |
|
| 잡손실 |
58,724,704 |
|
238,190,477 |
|
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 |
|
1,300,747,499 |
|
1,743,681,720 |
| Ⅸ. 법인세비용(주석 16) |
|
- |
|
- |
| Ⅹ. 당기순이익 |
|
1,300,747,499 |
|
1,743,681,720 |
| ⅩI. 주당손익(주석 17) |
|
|
|
|
| 기본주당손익 |
|
86 |
|
113 |
자 본 변 동 표
| 제 12(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 11(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 우성아이비 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자 본 금 |
자 본
잉여금 |
자 본
조 정 |
기타포괄
손익누계액 |
이 익
잉여금 |
총 계 |
| 2024. 01 .01. (전기초) |
1,559,665,100 |
2,833,716,845 |
(59,631,154) |
(107,976,126) |
10,615,058,754 |
14,840,833,419 |
| 지분법자본변동의 인식 |
- |
- |
- |
339,502,169 |
- |
339,502,169 |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
1,743,681,720 |
1,743,681,720 |
| 2024. 12. 31. (전기말) |
1,559,665,100 |
2,833,716,845 |
(59,631,154) |
231,526,043 |
12,358,740,474 |
16,924,017,308 |
| 2025. 01 .01. (당기초) |
1,559,665,100 |
2,833,716,845 |
(59,631,154) |
231,526,043 |
12,358,740,474 |
16,924,017,308 |
| 전환사채의 발행 |
- |
271,053,325 |
- |
- |
- |
271,053,325 |
| 지분법자본변동의 인식 |
- |
- |
- |
(113,897,241) |
- |
(113,897,241) |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
1,300,747,499 |
1,300,747,499 |
| 2025. 12. 31. (당기말) |
1,559,665,100 |
3,104,770,170 |
(59,631,154) |
117,628,802 |
13,659,487,973 |
18,381,920,891 |
현 금 흐 름 표
| 제 12(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 11(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 우성아이비 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 12(당) 기 |
제 11(전) 기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(주석 23) |
|
1,385,602,037 |
|
145,908,152 |
| 1. 당기순이익 |
1,300,747,499 |
|
1,743,681,720 |
|
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
3,618,122,785 |
|
1,285,110,934 |
|
| 대손상각비 |
30,378,632 |
|
(36,561,199) |
|
| 기타의대손상각비 |
2,426,675,389 |
|
- |
|
| 퇴직급여 |
264,069,418 |
|
369,265,118 |
|
| 감가상각비 |
173,441,025 |
|
158,738,793 |
|
| 무형자산상각비 |
89,614,487 |
|
89,434,211 |
|
| 재고자산평가손실 |
233,593,971 |
|
(12,041,739) |
|
| 이자비용 |
157,701,847 |
|
219,969,213 |
|
| 장기금융상품평가손실 |
31,190,846 |
|
25,259,242 |
|
| 단기금융상품처분손실 |
37,450,088 |
|
77,331,127 |
|
| 단기금융상품평가손실 |
9,744,000 |
|
76,623,200 |
|
| 유형자산처분손실 |
20,000 |
|
- |
|
| 외화환산손실 |
105,804,057 |
|
126,006,734 |
|
| 하자보수비 |
58,439,025 |
|
191,086,234 |
|
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(3,493,559,602) |
|
(1,851,452,328) |
|
| 이자수익 |
- |
|
(10,944,660) |
|
| 외화환산이익 |
(110,472,289) |
|
(1,460,519,909) |
|
| 지분법이익 |
(748,518,827) |
|
(120,117,445) |
|
| 장기금융상품평가이익 |
(231,917) |
|
(654,733) |
|
| 단기금융상품처분이익 |
(5,336,000) |
|
(74,253,607) |
|
| 단기금융상품평가이익 |
(103,690,200) |
|
(3,007,200) |
|
| 유형자산처분이익 |
(6,027,364) |
|
- |
|
| 퇴직연금운용수익 |
(26,383,998) |
|
- |
|
| 염가매수차익 |
(2,492,899,007) |
|
- |
|
| 잡이익 |
- |
|
(181,954,774) |
|
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(39,708,645) |
|
(1,031,432,174) |
|
| 매출채권의 감소(증가) |
308,956,723 |
|
(1,297,635) |
|
| 미수수익의 감소(증가) |
3,531,450 |
|
- |
|
| 미수금의 감소(증가) |
(136,873,306) |
|
14,130,316 |
|
| 선급금의 감소(증가) |
21,004,402 |
|
(214,551,191) |
|
| 선급비용의 감소(증가) |
22,074,676 |
|
(100,701,390) |
|
| 선납법인세의 감소(증가) |
(6,277,400) |
|
7,104,820 |
|
| 재고자산의 감소(증가) |
(986,234,286) |
|
(868,620,818) |
|
| 매입채무의 증가(감소) |
589,977,188 |
|
713,728,274 |
|
| 미지급금의 증가(감소) |
(45,973,373) |
|
75,875,262 |
|
| 선수금의 증가(감소) |
423,545,204 |
|
(277,595,474) |
|
| 선수수익의 증가(감소) |
(23,215,455) |
|
69,290,000 |
|
| 예수금의 증가(감소) |
(218,172) |
|
2,020,734 |
|
| 미지급비용의 증가(감소) |
58,847,595 |
|
22,890,161 |
|
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) |
(209,837,600) |
|
(271,618,000) |
|
| 퇴직금의 지급 |
(9,155,998) |
|
(59,143,671) |
|
| 하자보수충당부채의 증가(감소) |
(49,860,293) |
|
(142,943,562) |
|
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(주석 23) |
|
(1,780,134,985) |
|
(1,651,958,891) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
2,655,389,801 |
|
943,171,365 |
|
| 단기금융상품의 감소 |
2,182,615,552 |
|
937,429,395 |
|
| 단기대여금의 감소 |
330,000,000 |
|
- |
|
| 장기금융상품의 감소 |
28,742,885 |
|
241,970 |
|
| 매도가능증권의 감소 |
90,000,000 |
|
- |
|
| 유형자산의 처분 |
6,031,364 |
|
- |
|
| 장기대여금의 감소 |
18,000,000 |
|
- |
|
| 임차보증금의 감소 |
- |
|
5,500,000 |
|
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(4,435,524,786) |
|
(2,595,130,256) |
|
| 단기금융상품의 증가 |
1,833,303,040 |
|
2,374,027,290 |
|
| 단기대여금의 증가 |
670,116,000 |
|
- |
|
| 장기금융상품의 증가 |
174,921,987 |
|
66,438,021 |
|
| 매도가능증권의 증가 |
75,000,000 |
|
130,000,000 |
|
| 관계기업투자주식의 취득 |
1,281,289,588 |
|
- |
|
| 유형자산의 취득 |
235,325,271 |
|
20,252,445 |
|
| 무형자산의 취득 |
22,628,900 |
|
4,412,500 |
|
| 기타보증금의 증가 |
54,940,000 |
|
- |
|
| 장기대여금의 증가 |
88,000,000 |
|
- |
|
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석 23) |
|
414,782,112 |
|
1,584,041,770 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 |
2,329,346,716 |
|
2,700,000,000 |
|
| 단기차입금의 증가 |
329,346,716 |
|
- |
|
| 장기차입금의 증가 |
500,000,000 |
|
700,000,000 |
|
| 사채의 증가 |
- |
|
2,000,000,000 |
|
| 전환사채의 증가 |
1,500,000,000 |
|
- |
|
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 |
(1,914,564,604) |
|
(1,115,958,230) |
|
| 단기차입금의 상환 |
803,030,607 |
|
- |
|
| 회생채무의 상환 |
711,533,997 |
|
658,048,230 |
|
| 사채의 상환 |
400,000,000 |
|
- |
|
| 유동성장기부채의 상환 |
- |
|
457,910,000 |
|
| Ⅳ. 현 금 의 증 가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
|
20,249,164 |
|
77,991,031 |
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 |
|
2,455,262,145 |
|
2,377,271,114 |
| Ⅵ. 기 말 의 현 금 |
|
2,475,511,309 |
|
2,455,262,145 |
주석
| 제 12(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 11(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 우성아이비 |
1. 회사의 개요
주식회사 우성아이비(이하 "회사")는 1992년 1월 10일자로 공기주입식 고무 보트, 구명조끼 등을 생산하는 제조 및 도ㆍ소매업을 사업목적으로 설립되었으며, 인천시 부평구에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 2000년 6월에 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 따라 벤처기업으로 확인받았으며, 2005년 2월에는 중소기업청으로부터 기술혁신형중소기업(이노비즈)으로 선정되었습니다. 회사는 업계 최초로 품질보증업체지정, ISO 9002 획득 및 유럽인증마크인 "CE"등을 획득하였고, 보트의 최고봉이라는 급류타기 보트를 개발하여, 미국의 그랜드 캐년등지에서 상업용, 경기용, 선수용으로사용될 만큼 해외 인지도가 높은 제품을 생산해오고 있습니다.
한편, 회사는 2018년 10월 4일 인천지방법원에 기업회생절차를 신청하고, 관계인 집회 등을 거쳐 2019년 5월 13일자로 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 이후 인가된 회생계획안에 따라 주식병합, 출자전환, 주식재병합 등이 이루어졌습니다. 회사는 재무제표일 이후인 2019년 7월 9일 인천지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다.
회사의 본사는 인천시 부평구 부평북로297에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분비율(%) |
| 이강식 |
3,214,857 |
20.61% |
| 이희재 |
1,830,783 |
11.74% |
| 한국무역보험공사 |
920,612 |
5.90% |
| 송재근 |
900,000 |
5.77% |
| 이진희 |
642,576 |
4.12% |
| 정재성 |
552,591 |
3.54% |
| 자기주식 |
418,879 |
2.69% |
| 기타주주 |
7,116,353 |
45.63% |
| 합 계 |
15,596,651 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계처리방침
(1) 회계기준의 적용
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(4) 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다
음과 같습니다.
가. 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
나. 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 또한최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정 항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고, 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업 등에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
다. 지분법적용투자주식
회사는 피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분 변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며, 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실의 과목으로 하여 당기순이익의 증가 또는 감소로, 이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 이익잉여금의 증가 또는 감소로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 지분법피투자회사의 결손금 등이 누적되어 유가증권의 장부가액이 영(0) 이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하며, 지분법적용을 중지한 후 지분법피투자회사에서 발생한 이익 또는 자본의 변동액이 지분법적용 중지기간 중에 발생한 손실 등을초과하는 시점부터 지분법적용을 재개하고 있으며, 지분법적용투자주식으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 0이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
① 투자차액의 처리
지분법피투자회사의 주식취득 당시 회사의 투자계정의 금액과 지분법피투자회사의 순자산가액 중 회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, 그 차액은 최초발생연도부터 소정의 기간(10년)동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자회사의 유상증자 등으로 인하여 지분법피투자회사에 대한 회사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익으로 처리하고 있는 바, 다만 지분법피투자회사가 연결대상 종속회사가 된 이후 유상증자 등을 실시함에 따라 회사 지분율이 변동되는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
② 내부미실현손익의 제거
회사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액(피투자회사간의 거래의 경우 판매회사에 대한 회사의 지분율을 곱한 금액) 중 재무제표일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 미실현손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 회사가 종속회사에 자산을 매각한 거래로 인하여 발생한 손익에 대하여는 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 미실현손익을 전액 제거하고 있습니다.
라. 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산 하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수에 따라 다음의 상각방법을 적용하고 있습니다. 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
상각방법 |
| 건물 |
20년, 40년 |
정액법 |
| 구축물 |
20년 |
정액법 |
기계장치, 차량운반구,
공구와기구, 집기비품 |
5년 |
정액법 |
한편, 회사는 유형자산 분류별로 재평가모형을 적용하고 있는 바, 재평가시 과거 인식했던 감가상각누계액은 전액 제거한 후 순장부가액이 공정가액이 되도록 장부가액을 조정하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부가액이 증가된 경우 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 장부가액이 감소된 경우 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 재평가로 인하여 장부금액이 증가된 경우에도 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있는 경우 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가로 인하여 장부금액이 감소된 경우에도 동일한 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다. 재평가로 인한 기타포괄손익은 당해 자산의 폐기 또는 처분시 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가는 재무제표일에 자산의 장부가액이 공정가액과 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
마. 무형자산
회사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
무형자산은 당해 자산을 사용 가능한 시점부터 회사가 추정한 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가되고 있으며, 개별자산별로 추정된 3~5년의 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
바. 수익인식기준
회사는 재화의 판매에 있어서 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 라이선스 제공의 대가로 받기로 한 판매기준 로열티는 후속 판매가 있어 로열티를 합리적으로 추정할 수 있을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
사. 자산손상
금융자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
아. 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
자. 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
차. 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
3. 현금및현금성자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
653 |
- |
| 보통예금 |
1,406,325 |
494,833 |
| 정기예금 |
1,068,533 |
1,960,429 |
| 합계 |
2,475,511 |
2,455,262 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
종류 |
제한사유 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
보통예금 |
질권설정 |
- |
50,000 |
| 단기금융상품 |
정기예적금 |
질권설정 |
60,000 |
224,000 |
| 장기금융상품 |
정기예적금 |
질권설정 |
117,700 |
- |
| 합계 |
177,700 |
274,000 |
4. 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| 엔브이씨디지털콘텐츠6호 투자조합 |
150 |
7.50% |
150,000 |
150,000 |
200,000 |
| 엔브이씨 기술혁신 7호 투자조합 |
160 |
8.66% |
160,000 |
160,000 |
200,000 |
| 에스케이에스 KNT 더함글로벌 바이오스타 제1호 |
295 |
2.86% |
295,000 |
295,000 |
295,000 |
| 엔브이씨 세컨더리 9호 투자조합 |
300 |
7.18% |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
| 푸른-엔브이씨 2024 수산 세컨더리 투자조합 |
105 |
2.04% |
105,000 |
105,000 |
30,000 |
| 중진공2024제2차유동화전문(유) 제3-2회 후순위 공모사채 |
- |
- |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
| 합 계 |
|
|
1,110,000 |
1,110,000 |
1,125,000 |
5. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
8,228,518 |
- |
- |
- |
8,228,518 |
| 건물 |
3,968,204 |
- |
- |
(102,926) |
3,865,278 |
| 구축물 |
- |
115,734 |
- |
(1,447) |
114,287 |
| 기계장치 |
44,327 |
- |
(1) |
(28,635) |
15,691 |
| 차량운반구 |
16,150 |
13,710 |
(3) |
(10,130) |
19,727 |
| 공구와기구 |
14,874 |
54,436 |
- |
(10,879) |
58,431 |
| 비품 |
17,411 |
4,608 |
(20) |
(7,169) |
14,830 |
| 금형 |
13,886 |
46,838 |
- |
(12,255) |
48,469 |
| 합 계 |
12,303,370 |
235,326 |
(24) |
(173,441) |
12,365,231 |
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
8,228,518 |
- |
- |
- |
8,228,518 |
| 건물 |
4,071,130 |
- |
- |
(102,926) |
3,968,204 |
| 기계장치 |
73,362 |
- |
- |
(29,034) |
44,328 |
| 차량운반구 |
24,224 |
- |
- |
(8,073) |
16,151 |
| 공구와기구 |
5,363 |
13,350 |
- |
(3,841) |
14,872 |
| 비품 |
16,795 |
6,902 |
- |
(6,287) |
17,410 |
| 금형 |
22,463 |
- |
- |
(8,577) |
13,886 |
| 합 계 |
12,441,855 |
20,252 |
- |
(158,738) |
12,303,369 |
6. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
무형자산상각비 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
219,382 |
18,529 |
(88,643) |
149,268 |
| 소프트웨어 |
443 |
4,100 |
(971) |
3,572 |
| 합 계 |
219,825 |
22,629 |
(89,614) |
152,840 |
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
무형자산상각비 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
301,332 |
4,413 |
(86,363) |
219,382 |
| 소프트웨어 |
3,514 |
- |
(3,071) |
443 |
| 합 계 |
304,846 |
4,413 |
(89,434) |
219,825 |
(2) 무형자산상각비는 손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
7. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
지분율
(%) |
취득가액 |
순자산가액 |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
| WEIHAI WOOSUNG ZEBEC CO., LTD. |
중국 |
40.00% |
477,590 |
(1,657,612) |
- |
- |
| VIETNAM-WOOSUNG COMPANY LIMITED |
베트남 |
100.00% |
468,225 |
4,319,299 |
4,704,318 |
4,284,154 |
| Z Pro Watersports, LLC |
미국 |
100.00% |
383,046 |
(3,178,482) |
- |
- |
| WOOSUNG INFLATABLE BOAT EUROPE |
스페인 |
40.00% |
113,066 |
722,974 |
766,415 |
431,736 |
| ㈜지벡송도레저스포츠 |
한국 |
100.00% |
300,000 |
(110,652) |
- |
- |
| ㈜스플래쉬워터 |
한국 |
32.67% |
98,000 |
(179,605) |
- |
- |
| ZEBEC EUROPE JOINT STOCK COMPANY |
불가리아 |
20.00% |
32,812 |
- |
- |
- |
| PT GARUDA WOOSUNG INDONESIA |
인도네시아 |
100.00% |
581,290 |
581,290 |
581,290 |
- |
| 세일전자㈜ |
대한민국 |
21.88% |
700,000 |
14,046,525 |
3,072,677 |
- |
| 합 계 |
3,154,029 |
14,543,737 |
9,124,700 |
4,715,890 |
(*1) 회계정책 차이를 일치시킨 후의 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법
자본변동 |
기타 |
기말 |
| WEIHAI WOOSUNG ZEBEC CO., LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| VIETNAM-WOOSUNG COMPANY LIMITED |
4,284,154 |
- |
635,212 |
(215,048) |
- |
4,704,318 |
| Z Pro Watersports, LLC |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| WOOSUNG INFLATABLE BOAT EUROPE |
431,736 |
- |
233,528 |
101,151 |
- |
766,415 |
| ㈜지벡송도레저스포츠 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜스플래쉬워터 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ZEBEC EUROPE JOINT STOCK COMPANY |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT GARUDA WOOSUNG INDONESIA |
- |
581,290 |
- |
- |
- |
581,290 |
| 세일전자㈜ |
- |
700,000 |
(120,222) |
- |
2,492,899 |
3,072,677 |
| 합 계 |
4,715,890 |
1,281,290 |
748,518 |
(113,897) |
2,492,899 |
9,124,700 |
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
지분법
자본변동 |
기말 |
| WEIHAI WOOSUNG ZEBEC CO., LTD. |
- |
- |
- |
- |
| VIETNAM-WOOSUNG COMPANY LIMITED |
3,915,214 |
72,409 |
296,531 |
4,284,154 |
| Z Pro Watersports, LLC |
- |
- |
- |
- |
| WOOSUNG INFLATABLE BOAT EUROPE |
341,056 |
47,709 |
42,971 |
431,736 |
| ㈜지벡송도레저스포츠 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜스플래쉬워터 |
- |
- |
- |
- |
| ZEBEC EUROPE JOINT STOCK COMPANY |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,256,270 |
120,118 |
339,502 |
4,715,890 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지분법 피투자회사의 재무현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| WEIHAI WOOSUNG ZEBEC CO., LTD. |
9,891,709 |
7,113,963 |
11,432,584 |
130,702 |
| VIETNAM-WOOSUNG COMPANY LIMITED |
7,222,580 |
2,371,555 |
10,152,376 |
746,775 |
| Z Pro Watersports, LLC |
3,009,927 |
6,136,423 |
8,945,392 |
(23,697) |
| WOOSUNG INFLATABLE BOAT EUROPE |
1,554,720 |
145,295 |
1,727,711 |
585,300 |
| ㈜지벡송도레저스포츠 |
355,980 |
110,412 |
- |
(402) |
| ㈜스플래쉬워터 |
773,638 |
517,308 |
- |
- |
| ZEBEC EUROPE JOINT STOCK COMPANY |
- |
- |
- |
- |
| PT GARUDA WOOSUNG INDONESIA |
581,290 |
- |
- |
- |
| 세일전자㈜ |
46,509,438 |
32,462,912 |
54,317,647 |
(1,744,361) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| WEIHAI WOOSUNG ZEBEC CO., LTD. |
8,573,096 |
5,982,704 |
6,159,533 |
440,731 |
| VIETNAM-WOOSUNG COMPANY LIMITED |
6,565,159 |
2,245,860 |
8,573,109 |
136,937 |
| Z Pro Watersports, LLC |
3,135,617 |
6,314,099 |
7,188,215 |
(253,213) |
| WOOSUNG INFLATABLE BOAT EUROPE |
892,730 |
169,756 |
894,309 |
120,753 |
| ㈜지벡송도레저스포츠 |
356,382 |
110,412 |
- |
(591) |
| ㈜스플래쉬워터 |
773,638 |
517,308 |
- |
- |
| ZEBEC EUROPE JOINT STOCK COMPANY |
- |
- |
- |
- |
8. 장단기차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
217,916 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
1,240,020 |
10,868,780 |
2,571,600 |
9,728,800 |
| 합 계 |
1,457,936 |
10,868,780 |
2,571,600 |
9,728,800 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율 |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
운전자금대출 |
4.09% |
2026-01-02 |
160,179 |
- |
| 산업은행 |
운전자금대출 |
3.99% |
2026-01-21 |
57,737 |
- |
| 합계 |
217,916 |
- |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율 |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 캠코기업지원금융㈜ |
운전자금대출 |
4.74% |
2028-09-24 |
100,000 |
800,000 |
1,000,000 |
- |
| 중소벤처기업진흥공단 |
신시장진출 |
3.13% |
2027-04-06 |
66,600 |
22,200 |
66,600 |
88,800 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
일반자금대출 |
3.06% |
2029-02-19 |
83,420 |
216,580 |
- |
300,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
일반자금대출 |
2.86% |
2031-06-17 |
- |
200,000 |
- |
- |
| 우리은행 |
이차보전 |
3.23% |
2026-06-15 |
80,000 |
- |
80,000 |
80,000 |
| 우리은행 |
중소기업경영안전자금 |
4.29% |
2027-06-21 |
160,000 |
80,000 |
160,000 |
240,000 |
| 우리은행 |
무역협회자금 |
0.00% |
- |
- |
- |
225,000 |
- |
| 아이엠뱅크 |
운전자금대출 |
2.91% |
2028-05-29 |
- |
300,000 |
- |
- |
| 아이엠뱅크 |
운전자금대출 |
0.00% |
- |
- |
- |
40,000 |
20,000 |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
3.60% |
2031-03-30 |
750,000 |
4,250,000 |
- |
5,000,000 |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
3.34% |
2033-03-29 |
- |
4,000,000 |
- |
4,000,000 |
| 송준호 |
운전자금대출 |
4.00% |
2027-04-02 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
| 합계 |
1,240,020 |
10,868,780 |
2,571,600 |
9,728,800 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발 행 일 |
만 기 일 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모사채 |
2024-10-24 |
2029-10-24 |
6.623% |
1,600,000 |
2,000,000 |
| 유동성 대체액 : 유동성사채 |
400,000 |
400,000 |
| 사채 잔액 |
1,200,000 |
1,600,000 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발 행 일 |
만 기 일 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제7회 무기명식 무보증 전환사채 |
2025-07-30 |
2030-07-30 |
- |
1,500,000 |
- |
| 상환할증금 |
414,422 |
- |
| 전환권조정 |
(637,541) |
- |
| 합계 |
1,276,882 |
- |
(6) 당기말 및 전기말 전환사채의 전환조건 등은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제7회 전환사채 |
| 전환가액 |
1,800 |
| 만기보장수익률 |
5.00% |
| 전환청구기간 |
사채 발행일 1년 이후부터 만기일 5영업일 전까지 |
| 전환가액조정 |
IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 사채의 전환가격을 하회하는 경우 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함 |
| 조기상환청구권(Put Option) |
사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능 |
| 전환비율 |
권면금액의 100% |
9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
1년 이하 |
1~2년 |
3~5년 |
5년이상 |
| 매입채무 |
3,585,959 |
3,585,959 |
- |
- |
- |
| 미지급급 |
59,527 |
59,527 |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
583,404 |
583,404 |
- |
- |
- |
| 유동성회생채무 |
873,182 |
903,169 |
- |
- |
- |
| 회생채무 |
1,453,368 |
- |
810,923 |
784,427 |
- |
| 사채 |
1,600,000 |
400,000 |
400,000 |
800,000 |
- |
| 전환사채 |
1,276,882 |
- |
- |
1,500,000 |
- |
| 단기차입금 |
217,916 |
217,916 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
12,108,800 |
1,240,020 |
2,635,497 |
7,030,092 |
1,203,191 |
| 합 계 |
21,759,038 |
6,989,995 |
3,846,420 |
10,114,519 |
1,203,191 |
| 구 분 |
장부금액 |
1년 이하 |
1~2년 |
3~5년 |
5년이상 |
| 매입채무 |
3,034,497 |
3,034,497 |
- |
- |
- |
| 미지급급 |
105,501 |
105,501 |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
606,336 |
606,336 |
- |
- |
- |
| 유동성회생채무 |
776,157 |
803,242 |
- |
- |
- |
| 회생채무 |
2,152,159 |
- |
811,102 |
1,595,709 |
- |
| 사채 |
2,000,000 |
400,000 |
400,000 |
1,200,000 |
- |
| 장기차입금 |
12,300,400 |
2,571,600 |
571,600 |
157,200 |
9,000,000 |
| 합 계 |
20,975,050 |
7,521,176 |
1,782,702 |
2,952,909 |
9,000,000 |
10. 회생채무
회사는 2018년 11월 6일 인천지방법원으로부터 회생개시결정을 받았으며, 관계인 집회 등을 거쳐 2019년 5월 13일자로 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 이후 인가된 회생계획안에 따라 주식병합, 출자전환, 주식 재병합 등이 이루어졌습니다. 회사는 2019년 7월 9일 인천지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다.
(1) 회생계획안에 따른 회생채무의 채무조정 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
확정된 채권액 |
권리변경 |
변제할 채권액 |
| 원금 |
개시전이자 |
개시후이자 |
합계 |
면제 |
출자전환 |
원금 |
개시전이자 |
개시후이자 |
합계 |
| 1. 회생담보권 |
8,946,382 |
57,691 |
- |
9,004,073 |
- |
6,628 |
8,890,975 |
57,691 |
339,333 |
9,287,998 |
| 대여채무 |
8,897,603 |
57,691 |
- |
8,955,294 |
- |
6,628 |
8,890,975 |
57,691 |
339,333 |
9,287,998 |
| 미확정구상채무 |
48,779 |
- |
- |
48,779 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
| 2. 회생채권 |
24,945,830 |
2,080,339 |
15,405 |
27,041,574 |
15,404 |
20,143,880 |
5,245,637 |
574,629 |
- |
5,820,266 |
| 대여채무 |
3,345,653 |
62,286 |
13,288 |
3,421,227 |
13,287 |
2,487,796 |
903,326 |
16,818 |
- |
920,144 |
| 전환사채권 |
5,000,000 |
1,961,897 |
- |
6,961,897 |
- |
5,082,185 |
1,350,000 |
529,712 |
- |
1,879,712 |
| 확정구상채무 |
5,207,233 |
26,742 |
2,117 |
5,236,092 |
2,117 |
3,820,802 |
1,405,953 |
7,220 |
- |
1,413,173 |
| 확정보증채무 |
1,136,000 |
11,614 |
- |
1,147,614 |
- |
837,758 |
306,720 |
3,136 |
- |
309,856 |
| 상거래채무 |
3,744,639 |
78 |
- |
3,744,717 |
- |
2,733,644 |
1,011,052 |
21 |
- |
1,011,073 |
| 특수관계인채무 |
5,181,695 |
- |
- |
5,181,695 |
- |
5,181,695 |
- |
- |
- |
- |
| 미확정구상채무 |
1,062,024 |
- |
- |
1,062,024 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
| 조세등채무 |
268,586 |
17,722 |
- |
286,308 |
- |
- |
268,586 |
17,722 |
- |
286,308 |
| 합 계 |
33,892,212 |
2,138,030 |
15,405 |
36,045,647 |
15,404 |
20,150,508 |
14,136,612 |
632,320 |
339,333 |
15,108,264 |
(2) 회생계획안에 따른 주식병합, 출자전환, 주식재병합의 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
변경 전 |
주식병합 |
출자전환 |
재병합 |
최종자본금 |
| 주식수 |
자본금 |
병합
비율 |
병합주식수 |
대상채권액 |
발행주식수 |
병합대상
주식수 |
병합주식수 |
주식수 |
자본금 |
지분율 |
| 기존주주 |
21,570,000 |
2,157,000,000 |
50% |
(10,785,488) |
- |
- |
10,784,512 |
(10,246,165) |
538,347 |
53,834,700 |
5.5% |
출자
전환
주주 |
회생담보권
(미확정구상채무) |
- |
- |
- |
- |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
회생채권
(대여채무) |
- |
- |
- |
- |
2,487,795,540 |
24,877,953 |
24,877,953 |
(23,634,058) |
1,243,895 |
124,389,500 |
12.8% |
회생채권
(전환사채권) |
- |
- |
- |
- |
5,082,184,726 |
50,821,822 |
50,821,822 |
(48,280,750) |
2,541,072 |
254,107,200 |
26.1% |
회생채권
(확정구상채무) |
- |
- |
- |
- |
3,820,801,655 |
38,208,015 |
38,208,015 |
(36,297,615) |
1,910,400 |
191,040,000 |
19.6% |
회생채권
(확정보증채무) |
- |
- |
- |
- |
837,758,014 |
8,377,580 |
8,377,580 |
(7,958,701) |
418,879 |
41,887,900 |
4.3% |
회생채권
(상거래채무) |
- |
- |
- |
- |
2,733,643,712 |
27,336,386 |
27,336,386 |
(25,969,630) |
1,366,756 |
136,675,600 |
14.0% |
회생채권
(특수관계인채무) |
- |
- |
- |
- |
5,181,694,626 |
51,816,941 |
51,816,941 |
(50,089,714) |
1,727,227 |
172,722,700 |
17.7% |
회생채권
(미확정구상채무) |
- |
- |
- |
- |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
| 합 계 |
21,570,000 |
2,157,000,000 |
50% |
(10,785,488) |
20,143,878,273 |
201,438,697 |
212,223,209 |
(202,476,633) |
9,746,576 |
974,657,600 |
100.0% |
(3) 회생계획안에 따른 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환연도 |
회생담보권 |
회생채권 |
합 계 |
| 원금, 개시전이자 |
개시후이자 |
| 2020년말 |
281,096 |
- |
492,957 |
774,053 |
| 2021년말 |
343,562 |
- |
481,162 |
824,724 |
| 2022년말 |
343,562 |
- |
495,933 |
839,495 |
| 2023년말 |
249,863 |
- |
495,933 |
745,796 |
| 2024년말 |
406,028 |
- |
551,037 |
957,065 |
| 2025년말 |
468,494 |
- |
551,037 |
1,019,531 |
| 2026년말 |
281,096 |
- |
826,555 |
1,107,651 |
| 2027년말 |
312,329 |
- |
826,555 |
1,138,884 |
| 2028년말 |
93,699 |
80,000 |
826,555 |
1,000,254 |
| 합 계 |
2,779,729 |
80,000 |
5,547,724 |
8,407,453 |
(4) 회생계획안에 따른 회생채무의 권리변경 및 변제방법에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.
가. 회생담보권
| 구 분 |
내 용 |
| 대여채무 |
중소기업은행 |
시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 본 회생계획안 “제8장 1절”에 의한
비업무용자산 매각계획에 따라 해당 담보목적물을 제1차연도(2019년)에 매각하여 부동산
매각 대금으로 변제할 채권의 100%를 제1차연도(2019년)에 변제합니다. |
| 한국수출입은행 |
시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금 변제 하되, 제1차연도(2019년)에 11%,
제2차연도(2020년)에 9%, 제3차연도(2021년)과 제4차연도(2022년)에 각각 11%,
제5차연도(2023년)에 8%, 제6차연도(2024년)에 13%, 제7차연도(2025년)에 15%,
제8차연도(2026년)에 9%, 제9차연도(2027년)에 10%, 제10차연도(2028년)에 3%를 변제합니다. |
| 성춘호 |
시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금 변제 하되, 본 회생계획안 “제8장 1절”에 의한
비업무용자산 매각계획에 따라 해당 담보목적물을 제1차연도(2019년)에 매각하여 부동산 매각
대금으로 변제 대상 채권의 100%를 제1차연도(2019년)에 변제합니다. |
| 개시후이자 |
미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 중소기업은행, 성춘호에 대해서는 연 3.84%의 이율을
적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2018년)에 발생한 이자는
제1차연도(2019년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2019년)에 변제합니다.
한국수출입은행에 대해서는 제10차연도(2028년)에 8천만원을 변제합니다. |
미확정
구상채무 |
서울보증보험 |
보증기관이 채무자를 위하여 채무를 대위 변제하여 구상채무가 확정될 경우, 확정된 원금 및
개시전이자의 100%를 확정된 시점이 속한 연도의 12월 30일에 현금 변제합니다. |
| 개시후이자 |
개시후이자는 면제합니다. |
나. 회생채권
| 구 분 |
내 용 |
대여채무
전환사채권채무
확정구상채무
확정보증채무 |
시인된 원금 및 개시전이자의 73%는 출자전환하고, 27%를 현금변제하되, 변제할 채권의 3%는
제1차연도(2019년)에 제2차연도(2020년)와 제3차연도(2021년)에는 각각 7%, 제4차연도(2022년)와
제5차연도(2023년)에는 각각 9%, 제6차연도(2024년)와 제7차연도(2025년)에는 각각 10%, 나머지 45%는
제8차연도(2026년)에서 제10차연도(2028년)까지 매년 15%씩 변제합니다. |
| 상거래채무 |
시인된 원금 및 개시전이자의 73%는 출자전환하고, 27%를 현금변제하되, 변제할 채권의 3%는
제1차연도(2019년)에 제2차연도(2020년)와 제3차연도(2021년)에는 각각 7%, 제4차연도(2022년)와
제5차연도(2023년)에는 각각 9%, 제6차연도(2024년)와 제7차연도(2025년)에는 각각 10%, 나머지 45%는
제8차연도(2026년)에서 제10차연도(2028년)까지 매년 15%씩 변제합니다. 단, 권리변경 후 채권금액이
100만원 미만인 소액채권은 변제할 채권의 100%를 제1차연도(2019년)과 제2차연도(2020년)에 균등분할
변제합니다. |
| 특수관계인채무 |
시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 출자전환합니다. |
| 미확정구상채무 |
보증기관이 채무자를 위하여 채무를 대위 변제하여 구상채무가 확정될 경우, 회생채권 대여채무와 동일한
방식으로 변제합니다. |
| 조세등채무 |
채무자는 본세에 회생계획 인가결정일의 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 변제하되,
변제할 채권의 100%를 3년간 균등 분할하여 제1차연도(2019년)부터 3차연도(2021년)까지 매년 균등
변제하되, 제3차연도(2021년)에는 인가결정일 해당일 전일에 변제합니다. |
| 개시후이자 |
개시후이자는 전액 면제합니다. |
(5) 당기말 및 전기말 현재 회사의 회생채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
원금,개시전이자 |
유동성대체 |
장기회생채무 |
| 1. 회생담보권 |
548,582 |
191,693 |
356,889 |
| 대여채무 |
548,582 |
191,693 |
356,889 |
| 2. 회생채권 |
1,949,937 |
711,477 |
1,238,460 |
| 대여채무 |
397,236 |
132,412 |
264,824 |
| 전환사채권 |
845,870 |
281,957 |
563,914 |
| 확정구상채무 |
306,451 |
102,150 |
204,300 |
| 확정보증채무 |
- |
- |
- |
| 상거래채무 |
400,380 |
194,958 |
205,422 |
| 특수관계인채무 |
- |
- |
- |
| 조세등채무 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,498,519 |
903,170 |
1,595,349 |
| 구 분 |
원금,개시전이자 |
유동성대체 |
장기회생채무 |
| 1. 회생담보권 |
868,070 |
319,488 |
548,582 |
| 대여채무 |
868,070 |
319,488 |
548,582 |
| 미확정구상채무 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
| 2. 회생채권 |
2,341,984 |
483,755 |
1,858,229 |
| 대여채무 |
485,511 |
88,275 |
397,236 |
| 전환사채권 |
1,033,842 |
187,971 |
845,870 |
| 확정구상채무 |
374,551 |
68,100 |
306,451 |
| 확정보증채무 |
- |
- |
- |
| 상거래채무 |
448,080 |
139,409 |
308,672 |
| 특수관계인채무 |
- |
- |
- |
| 미확정구상채무 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
| 조세등채무 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,210,054 |
803,243 |
2,406,811 |
(7) 회생채무 현재가치 평가내역
당기말 및 전기말 현재 회생채무의 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 이를 현재가치로평가한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
채무종류 |
명목금액 |
현재가치 |
현재가치
할인차금 |
유효이자율
(*1) |
최종
만기일자 |
| 회생담보권 |
대여채무 |
548,582 |
510,651 |
37,931 |
3.84% |
2028.12.31 |
| 회생채권 |
대여채무 |
397,236 |
368,574 |
28,662 |
3.84% |
2028.12.31 |
| 전환사채권 |
845,870 |
784,838 |
61,032 |
3.84% |
2028.12.31 |
| 확정구상채무 |
306,451 |
284,339 |
22,111 |
3.84% |
2028.12.31 |
| 확정보증채무 |
- |
- |
- |
3.84% |
|
| 상거래채무 |
400,380 |
378,147 |
22,233 |
3.84% |
2028.12.31 |
| 특수관계인채무 |
- |
- |
- |
3.84% |
|
| 조세등채무 |
- |
- |
- |
3.84% |
2021.5.12 |
| 총 채무금액 |
2,498,519 |
2,326,549 |
171,970 |
|
|
| 차감: 유동성회생채무 |
903,169 |
873,182 |
29,988 |
3.84% |
|
| 차감 계 |
1,595,350 |
1,453,368 |
141,982 |
- |
|
(*1) 유효이자율은 인가된 회생계획안에 적용된 할인율을 적용하였습니다.
| 구분 |
채무종류 |
명목금액 |
현재가치 |
현재가치
할인차금 |
유효이자율
(*1) |
최종
만기일자 |
| 회생담보권 |
대여채무 |
868,070 |
799,440 |
68,630 |
3.84% |
2028.12.31 |
| 미확정구상채무 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
3.84% |
미확정 |
| 회생채권 |
대여채무 |
485,511 |
439,955 |
45,556 |
3.84% |
2028.12.31 |
| 전환사채권 |
1,033,842 |
936,835 |
97,007 |
3.84% |
2028.12.31 |
| 확정구상채무 |
374,551 |
339,406 |
35,145 |
3.84% |
2028.12.31 |
| 확정보증채무 |
- |
- |
- |
3.84% |
2028.12.31 |
| 상거래채무 |
448,080 |
412,681 |
35,399 |
3.84% |
2028.12.31 |
| 특수관계인채무 |
- |
- |
- |
3.84% |
|
| 미확정구상채무 |
미확정 |
미확정 |
미확정 |
3.84% |
미확정 |
| 조세등채무 |
- |
- |
- |
3.84% |
2021.5.12 |
| 총 채무금액 |
3,210,053 |
2,928,316 |
281,737 |
|
|
| 차감: 유동성회생채무 |
803,242 |
776,157 |
27,085 |
3.84% |
|
| 차감 계 |
2,406,811 |
2,152,159 |
254,652 |
- |
|
(*1) 유효이자율은 인가된 회생계획안에 적용된 할인율을 적용하였습니다.
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기의 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
기초잔액 |
설정액 |
지급 등 |
기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,289,406 |
264,069 |
(53,191) |
1,500,284 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,065,161) |
(209,838) |
99,431 |
(1,175,568) |
| 합계 |
224,245 |
54,231 |
46,240 |
324,716 |
| 과목 |
기초잔액 |
설정액 |
지급 등 |
기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,145,877 |
394,664 |
(251,135) |
1,289,406 |
| 퇴직연금운용자산 |
(960,135) |
(297,017) |
191,991 |
(1,065,161) |
| 합계 |
185,742 |
97,647 |
(59,144) |
224,245 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 가입내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
운영내역 |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
퇴직연금 |
614,443 |
466,541 |
| 우리은행 |
퇴직연금 |
315,472 |
546,318 |
| 아이엠뱅크 |
퇴직연금 |
206,428 |
- |
| 삼성화재 |
외국인출국만기보험 |
39,226 |
52,302 |
| 합계 |
|
1,175,569 |
1,065,161 |
12. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 하자보수충당부채 |
84,370 |
75,791 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
75,791 |
27,649 |
| 설정(환입) |
58,439 |
191,086 |
| 지급 |
(49,860) |
(142,944) |
| 기말 |
84,370 |
75,791 |
(3) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다
13. 주요 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화환산액 |
외화 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
571,854.99 |
820,555 |
USD |
568,319.02 |
835,429 |
| 정기예금 |
USD |
117,452.66 |
168,533 |
USD |
- |
- |
| 매출채권 |
USD |
4,025,173.37 |
5,775,721 |
USD |
9,139,866.30 |
13,435,603 |
| 외화자산합계 |
|
|
6,764,809 |
|
|
14,271,032 |
| 매입채무 |
USD |
2,305,469.35 |
3,308,118 |
USD |
1,872,885.89 |
2,753,142 |
| 단기차입금 |
USD |
151,868.50 |
217,916 |
USD |
- |
- |
| 외화부채합계 |
|
|
3,526,034 |
|
|
2,753,142 |
상기 외화환산과 관련하여 당기 중 외화환산이익 1,469,214천원 및 외화환산손실 126,404천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
14. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 |
발행주식의종류 |
발행주식수 |
액면가액 |
당기말 |
전기말 |
| 500,000,000주 |
보통주 |
15,596,651주 |
100원 |
1,559,665 |
1,559,665 |
(*) 정관상 종류주식(우선주식)은 수권주식수 범위 내에서 100,000,000주를 한도로 발행가능합니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
15. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
13,659,488 |
12,358,740 |
| 합 계 |
13,659,488 |
12,358,740 |
(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| 이익잉여금처분계산서 |
| 제 12 기 |
2025년 01월 01일 부터 |
제 11 기 |
2024년 01월 01일 부터 |
| 2025년 12월 31일 까지 |
2024년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 |
2026년 03월 23일 |
처분확정일 |
2025년 03월 24일 |
| 주식회사 우성아이비 (단위:천원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
13,659,486 |
|
12,358,740 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
12,358,740 |
|
10,615,059 |
|
| 2. 당기순이익 |
1,300,746 |
|
1,743,681 |
|
| Ⅱ. 이익여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
13,659,486 |
|
12,358,740 |
16. 법인세비용
누적된 결손금으로 인하여 회사가 당분기에 부담할 법인세액은 없습니다. 또한 회사는 당분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(1) 당기의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 법인세부담액 |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) |
- |
| 환급 |
- |
| 법인세비용 |
- |
| 일시적차이로 인한 기말 이연법인세부채 |
- |
| 일시적차이로 인한 기초 이연법인세부채 |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
1,300,747 |
|
1,743,682 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
|
286,164 |
|
383,610 |
| 조정사항 |
|
(286,164) |
|
(383,610) |
| 세액공제 |
- |
|
- |
|
| 비일시적차이 |
607,736 |
|
304 |
|
| 이연법인세자산을 인식하지 않은 효과 |
(893,900) |
|
(383,914) |
|
| 기타 |
- |
|
- |
|
| 법인세비용 |
|
- |
|
- |
| 유효세율(*) |
|
|
|
|
(*) 법인세비용이 없으므로 당기 유효세율을 산정하지 아니하였습니다
(3) 당기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초
이연법인세
자산(부채) |
증감액 |
기말
이연법인세
자산(부채) |
| 일시적차이 |
| 단기매매증권 |
73,616 |
(167,562) |
(93,946) |
16,196 |
(36,864) |
(20,668) |
| 대손충당금 |
1,241,895 |
112,258 |
1,354,153 |
273,217 |
24,697 |
297,914 |
| 매도가능증권손상차손 |
20,600 |
- |
20,600 |
4,532 |
- |
4,532 |
| 무형자산 |
2,887,693 |
- |
2,887,693 |
635,292 |
- |
635,292 |
| 미수수익 |
(38,244) |
3,531 |
(34,713) |
(8,414) |
777 |
(7,637) |
| 업무용승용차감가상각비 |
220 |
74 |
294 |
48 |
17 |
65 |
| 연차수당 |
103,384 |
24,367 |
127,751 |
22,744 |
5,361 |
28,105 |
| 이자비용 |
2,123,931 |
- |
2,123,931 |
467,265 |
- |
467,265 |
| 장기금융상품 |
24,605 |
6,354 |
30,959 |
5,413 |
1,398 |
6,811 |
| 재고자산평가손실 |
421,332 |
233,594 |
654,926 |
92,693 |
51,391 |
144,084 |
| 지분법투자주식 |
(2,779,319) |
(3,127,521) |
(5,906,840) |
(611,450) |
(688,055) |
(1,299,505) |
| 퇴직급여충당부채 |
1,289,405 |
210,878 |
1,500,283 |
283,669 |
46,393 |
330,062 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,065,160) |
(110,407) |
(1,175,567) |
(234,335) |
(24,290) |
(258,625) |
| 하자보수충당부채 |
75,791 |
8,579 |
84,370 |
16,674 |
1,887 |
18,561 |
| 현재가치할인차금 |
(281,737) |
109,767 |
(171,970) |
(61,982) |
24,149 |
(37,833) |
| 전환사채상환할증금 |
- |
414,422 |
414,422 |
- |
91,173 |
91,173 |
| 전환권조정 |
- |
(637,541) |
(637,541) |
- |
(140,259) |
(140,259) |
| 소계 |
4,098,012 |
(2,919,207) |
1,178,805 |
901,562 |
(642,225) |
259,337 |
| 기부금한도초과 |
8,000 |
6,000 |
14,000 |
1,760 |
1,320 |
3,080 |
| 이월결손금 |
31,434,670 |
(1,149,976) |
30,284,694 |
6,915,627 |
(252,994) |
6,662,633 |
| 합계 |
35,540,682 |
(4,063,183) |
31,477,499 |
7,818,949 |
(893,899) |
6,925,050 |
| 인식하지아니한 이연법인세자산 |
|
|
|
|
|
6,925,050 |
| 이연법인세자산 |
|
|
|
|
|
- |
| 계 정 과 목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초
이연법인세
자산(부채) |
증감액 |
기말
이연법인세
자산(부채) |
| 일시적차이 |
| 단기매매증권 |
12,530 |
61,086 |
73,616 |
2,757 |
13,439 |
16,196 |
| 대손충당금 |
- |
1,241,895 |
1,241,895 |
- |
273,217 |
273,217 |
| 매도가능증권손상차손 |
20,600 |
- |
20,600 |
4,532 |
- |
4,532 |
| 무형자산 |
2,889,762 |
(2,069) |
2,887,693 |
635,747 |
(455) |
635,292 |
| 미수수익 |
(27,300) |
(10,944) |
(38,244) |
(6,006) |
(2,408) |
(8,414) |
| 업무용승용차감가상각비 |
146 |
74 |
220 |
32 |
16 |
48 |
| 연차수당 |
101,822 |
1,562 |
103,384 |
22,401 |
343 |
22,744 |
| 이자비용 |
2,123,931 |
- |
2,123,931 |
467,265 |
- |
467,265 |
| 장기금융상품 |
16,361 |
8,244 |
24,605 |
3,599 |
1,814 |
5,413 |
| 재고자산평가손실 |
433,374 |
(12,042) |
421,332 |
95,342 |
(2,649) |
92,693 |
| 지분법투자주식 |
(2,319,699) |
(459,620) |
(2,779,319) |
(510,334) |
(101,116) |
(611,450) |
| 퇴직급여충당부채 |
1,145,876 |
143,529 |
1,289,405 |
252,093 |
31,576 |
283,669 |
| 퇴직연금운용자산 |
(960,134) |
(105,026) |
(1,065,160) |
(211,229) |
(23,106) |
(234,335) |
| 하자보수충당부채 |
27,648 |
48,143 |
75,791 |
6,083 |
10,591 |
16,674 |
| 현재가치할인차금 |
(513,072) |
231,335 |
(281,737) |
(112,876) |
50,894 |
(61,982) |
| 소계 |
2,951,845 |
1,146,167 |
4,098,012 |
649,406 |
252,156 |
901,562 |
| 기부금한도초과 |
17,100 |
(9,100) |
8,000 |
3,762 |
(2,002) |
1,760 |
| 이월결손금 |
37,004,462 |
(5,569,792) |
31,434,670 |
8,140,982 |
(1,225,355) |
6,915,627 |
| 합계 |
41,345,159 |
(4,432,725) |
35,540,682 |
8,794,150 |
(975,201) |
7,818,949 |
| 인식하지아니한 이연법인세자산 |
|
|
|
|
|
7,818,949 |
| 이연법인세자산 |
|
|
|
|
|
- |
당기와 전기 중 당사의 법인세부담액은 발생하지 않았으며 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용으로 인식된 금액은 없습니다. 차감할 일시적 차이 및 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 당기말과 전기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적 차이가 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산한 일시적차이를 초과하고 있는 상태입니다. 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 이월결손금 및 차감할 일시적차이의 경우 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에는 충분할 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 것으로 판단하였습니다. 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
17. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
1,300,747,499 |
1,743,681,720 |
| 보통주순이익(손실) |
1,300,747,499 |
1,743,681,720 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,177,772 |
15,397,512 |
| 주당이익(손실) |
86 |
113 |
(2) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
날짜 |
주식수 |
일수 |
가중평균유통보통주식수 |
| 기초 |
2025-01-01 |
15,596,651 |
365 |
15,596,651 |
| 자기주식의 취득 |
2025-01-01 |
(418,879) |
365 |
(418,879) |
| 합계 |
|
|
|
15,177,772 |
| 구분 |
날짜 |
주식수 |
일수 |
가중평균유통보통주식수 |
| 기초 |
2024-01-01 |
15,596,651 |
366 |
15,596,651 |
| 자기주식의 취득 |
2024-07-11 |
(418,879) |
174 |
(199,139) |
| 합계 |
|
|
|
15,397,512 |
18. 포괄손익
당기 및 전기 중 포괄손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 당기순이익(손실) |
1,300,747 |
1,743,682 |
| Ⅱ. 기타포괄손익 |
|
|
| 지분법자본변동 |
(113,897) |
339,502 |
| Ⅲ. 포괄손익 |
1,186,850 |
2,083,184 |
19. 담보제공자산 및 지급보증
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
담보권자 |
비고 |
| 지분증권(베트남) |
1,200,000 |
캠코기업지원금융㈜ |
질권설정 |
| 단기금융상품 |
60,000 |
아이엠뱅크 |
질권설정 |
| 토지, 건물 |
10,800,000 |
산업은행 |
근저당권 |
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
담보권자 |
비고 |
| 지분증권(베트남) |
1,200,000 |
캠코기업지원금융㈜ |
질권설정 |
| 정기예금 |
50,000 |
우리은행 |
질권설정 |
| 단기금융상품 |
59,000 |
우리은행 |
질권설정 |
| 토지, 건물 |
10,800,000 |
산업은행 |
근저당권 |
| 재고자산 |
USD 4,290,000 |
한국수출입은행(회생채무) |
양도담보 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증인/담보제공인 |
보증금액/담보설정액 |
제공처 |
보증내역 |
| 대표이사 |
960,000 |
우리은행 |
차입금지급보증 |
| 대표이사 |
352,480 |
국민은행 |
차입금지급보증 |
| 대표이사 |
360,000 |
아이엠뱅크 |
차입금지급보증 |
| 대표이사 |
1,960,019 |
산업은행 |
차입금지급보증 |
| 서울보증보험 |
509,516 |
매출거래처 등 |
하자보증 등 |
| 지급보증인/담보제공인 |
보증금액/담보설정액 |
제공처 |
보증내역 |
| 대표이사 |
1,195,700 |
우리은행 |
차입금지급보증 |
| 대표이사 |
352,480 |
국민은행 |
차입금지급보증 |
| 대표이사 |
72,000 |
아이엠뱅크 |
차입금지급보증 |
| 대표이사 |
USD 3,960,000 |
한국수출입은행 |
차입금지급보증 |
| 대표이사 |
864,000 |
산업은행 |
차입금지급보증 |
| 서울보증보험 |
300,774 |
매출거래처 등 |
차입금지급보증 |
| 기술보증기금 |
256,270 |
2017기보제일차유동화전문 |
유동화회사보증 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정액 |
피지급보증인 |
피보증인 |
| 장기금융상품 |
117,700 |
117,700 |
임직원 |
중소기업은행 |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정액 |
피지급보증인 |
피보증인 |
| 단기금융상품 |
165,000 |
139,700 |
임직원 |
중소기업은행 |
| 연대보증 |
- |
USD 1,000,000 |
Vietnam Woosung Ltd. |
한국수출입은행 |
20. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 견질어음과 수표
당기말 현재 회사의 차입금 및 지급보증등과 관련하여 관련은행 등에 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건 등은 없습니다.
(3) 당기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
종류 |
한도액 |
실행액 |
| 국민은행 |
무역금융 |
1,440,000 |
- |
| 우리은행 |
운전자금대출 |
320,000 |
320,000 |
| 캠코기업지원금융㈜ |
운전자금대출 |
900,000 |
900,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
운전자금대출 |
588,800 |
588,800 |
| 산업은행 |
운전자금대출 |
3,943,760 |
217,916 |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 아이엠뱅크 |
운전자금대출 |
300,000 |
300,000 |
21. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자내역 |
회사명 |
| 종속기업 |
WEIHAI WOOSUNG ZEBEC CO., LTD. |
| VIETNAM-WOOSUNG COMPANY LIMITED |
| Z Pro Watersports, LLC |
| ㈜지벡송도레저스포츠 |
| ㈜제백요트학교 |
| 관계기업 |
WOOSUNG INFLATABLE BOAT EUROPE |
| ㈜스플래쉬워터 |
| ZEBEC EUROPE JOINT STOCK COMPANY |
| PT GARUDA WOOSUNG INDONESIA |
| 세일전자㈜ |
| 기타특수관게자 |
㈜우성씨앤에이 |
(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출 등 |
매입 등 |
채권금액 |
채무금액 |
| WEIHAI WOOSUNG ZEBEC CO., LTD. |
63,556 |
940,664 |
4,191,077 |
469,839 |
| VIETNAM-WOOSUNG COMPANY LIMITED |
843,826 |
10,621,225 |
77,588 |
2,596,805 |
| Z Pro Watersports, LLC |
3,281,817 |
30,829 |
5,499,172 |
- |
| ㈜지벡송도레저스포츠 |
- |
- |
104,600 |
- |
| ㈜제백요트학교 |
1,200 |
- |
289,020 |
- |
| WOOSUNG INFLATABLE BOAT EUROPE |
509,004 |
- |
217,400 |
218,060 |
| ㈜스플래쉬워터 |
- |
- |
330,000 |
- |
| ㈜우성씨앤에이 |
3,203,808 |
- |
- |
82,521 |
| 합 계 |
7,903,211 |
11,592,718 |
10,708,857 |
3,367,225 |
| 구분 |
매출 등 |
매입 등 |
채권금액 |
채무금액 |
| WEIHAI WOOSUNG ZEBEC CO., LTD. |
37,476 |
549,065 |
6,800,691 |
515,495 |
| VIETNAM-WOOSUNG COMPANY LIMITED |
664,113 |
8,222,197 |
17 |
1,892,078 |
| Z Pro Watersports, LLC |
2,893,002 |
11,393 |
5,835,431 |
- |
| ㈜지벡송도레저스포츠 |
- |
- |
104,600 |
- |
| ㈜제백요트학교 |
- |
- |
290,950 |
- |
| WOOSUNG INFLATABLE BOAT EUROPE |
892,345 |
- |
218,282 |
210,401 |
| ㈜스플래쉬워터 |
- |
- |
330,000 |
- |
| ㈜우성씨앤에이 |
2,284,836 |
19,822 |
6,317 |
- |
| 합 계 |
6,771,772 |
8,802,477 |
13,586,288 |
2,617,974 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
대여거래 |
차입거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| WEIHAI WOOSUNG ZEBEC CO., LTD. |
325,116 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
325,116 |
- |
- |
- |
전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
구분 |
당기 |
전기 |
| 등기임원(5명) |
단기종업원급여 |
489,700 |
489,700 |
| 퇴직급여 |
- |
- |
| 합계 |
489,700 |
489,700 |
22. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
판매비와관리비 |
합계 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
합계 |
| 급여 |
1,401,765 |
1,443,169 |
2,844,934 |
1,476,001 |
1,281,693 |
2,757,694 |
| 퇴직급여 |
129,110 |
134,960 |
264,070 |
284,810 |
84,455 |
369,265 |
| 복리후생비 |
111,240 |
135,548 |
246,788 |
110,850 |
117,722 |
228,572 |
| 감가상각비 |
127,258 |
46,183 |
173,441 |
119,272 |
39,467 |
158,739 |
| 무형자산상각비 |
- |
89,614 |
89,614 |
- |
89,434 |
89,434 |
| 세금과공과 |
52,856 |
80,889 |
133,745 |
56,167 |
72,519 |
128,686 |
| 지급수수료 |
210,847 |
342,038 |
552,885 |
144,411 |
254,566 |
398,977 |
| 지급임차료 |
22,800 |
- |
22,800 |
23,619 |
- |
23,619 |
| 합계 |
2,055,876 |
2,272,401 |
4,328,277 |
2,215,130 |
1,939,856 |
4,154,986 |
23. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지분법자본변동 |
(113,897) |
339,502 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
1,160,020 |
2,571,600 |