| 주식회사 티엘홀딩스 |
| 제 15 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티엘홀딩스 대표이사 류 영 길 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 광진구 구의강변로 26-1(구의동, TL804) |
| (전 화) | 02) 711 - 2677 |
| 제 15 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 티엘홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 94,051,749,411 | 79,681,499,127 | ||
| 당좌자산 | 69,409,229,508 | 51,674,640,491 | ||
| 현금및현금성자산 (주석12) | 25,803,423,794 | 18,658,063,518 | ||
| 단기금융상품 (주석 3,14) | 1,022,492,144 | 1,692,731,473 | ||
| 매출채권 (주석 12,16) | 15,843,281,329 | 14,903,758,056 | ||
| (-)대손충당금 | (156,220,932) | (148,825,148) | ||
| 미수금 | 881,795,610 | 1,479,613,300 | ||
| 선급금 | 11,046,680,320 | 205,367,505 | ||
| 미수수익 | 636,841,175 | 636,159,583 | ||
| 선급비용 | 6,293,661 | 4,971,844 | ||
| 단기대여금 (주석 16) | 14,210,000,000 | 14,210,000,000 | ||
| 파생상품 (주석 13) | 114,642,407 | 32,800,360 | ||
| 재고자산 | 24,642,519,903 | 28,006,858,636 | ||
| 상품 | 4,278,336,117 | 3,839,062,448 | ||
| 저장품 | 2,912,850 | 3,771,280 | ||
| 완성건물 (주석 17) | - | 4,815,888,539 | ||
| 건설용지 | 17,694,612,865 | 17,694,612,865 | ||
| 미착품 | 2,666,658,071 | 1,653,523,504 | ||
| 비유동자산 | 12,150,302,388 | 7,594,686,321 | ||
| 투자자산 | 2,421,130,640 | 2,471,735,220 | ||
| 장기금융상품 (주석 3) | 558,530,640 | 609,135,220 | ||
| 매도가능증권 (주석 4) | 1,862,600,000 | 1,862,600,000 | ||
| 유형자산 (주석 5,14,17) | 9,628,945,748 | 4,925,129,101 | ||
| 토지 | 5,581,011,558 | 3,529,608,507 | ||
| 건물 | 3,377,861,361 | 613,375,873 | ||
| (-)감가상각누계액 | (53,670,386) | (38,335,990) | ||
| 차량운반구 | 29,197,720 | - | ||
| (-)감가상각누계액 | (1,289,987) | - | ||
| 비품 | 95,293,726 | 82,535,726 | ||
| (-)감가상각누계액 | (82,855,190) | (79,187,794) | ||
| 시설장치 | 1,073,390,334 | 999,130,334 | ||
| (-)감가상각누계액 | (389,993,388) | (181,997,555) | ||
| 기타비유동자산 | 100,226,000 | 197,822,000 | ||
| 보증금 | 100,226,000 | 197,822,000 | ||
| 자 산 총 계 | 106,202,051,799 | 87,276,185,448 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 39,756,583,203 | 22,648,511,230 | ||
| 매입채무 (주석 12,16) | 812,563,366 | 970,340,550 | ||
| 단기차입금 (주석 6,12) | 37,585,858,769 | 19,934,769,965 | ||
| 미지급금 (주석 12) | 316,897,318 | 412,768,133 | ||
| 선수금 | - | 149,985 | ||
| 예수금 | 276,961,703 | 65,560,000 | ||
| 미지급비용 | 168,513,578 | 220,835,695 | ||
| 미지급법인세 | 476,901,300 | 778,467,780 | ||
| 유동성장기차입금 (주석 7, 17) | 41,640,000 | 166,560,000 | ||
| 파생상품 (주석 13) | 77,247,169 | 99,059,122 | ||
| 비유동부채 | 205,500,000 | 196,640,000 | ||
| 장기차입금 (주석 7,17) | - | 41,640,000 | ||
| 퇴직급여충당부채 (주석 8) | 1,251,284,435 | 1,207,867,969 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,251,284,435) | (1,207,867,969) | ||
| 임대보증금 | 205,500,000 | 155,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 39,962,083,203 | 22,845,151,230 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금 (주석 9) | 1,500,080,000 | 1,500,080,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,500,080,000 | 1,500,080,000 | ||
| 이익잉여금 (주석 10) | 64,739,888,596 | 62,930,954,218 | ||
| 이익준비금 | 1,020,055 | 1,020,055 | ||
| 미처분이익잉여금 | 64,738,868,541 | 62,929,934,163 | ||
| 자 본 총 계 | 66,239,968,596 | 64,431,034,218 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 106,202,051,799 | 87,276,185,448 | ||
" 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 15 기 2024년 1 월 1 일부터 2024년 12 월 31 일까지 | |
| 제 14 기 2023년 1 월 1 일부터 2023년 12 월 31 일까지 | |
| 주식회사 티엘홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 80,269,361,283 | 84,136,546,622 | ||
| 상품매출 | 80,269,361,283 | 84,136,546,622 | ||
| 매출원가 | 70,302,097,423 | 74,993,708,190 | ||
| 상품매출원가 | 70,302,097,423 | 74,993,708,190 | ||
| 기초상품재고액 | 3,839,062,448 | 7,015,702,586 | ||
| 당기상품매입액 | 70,741,371,092 | 71,817,068,052 | ||
| 계 | 74,580,433,540 | 78,832,770,638 | ||
| 기말상품재고액 | (4,278,336,117) | (3,839,062,448) | ||
| 매출총이익 | 9,967,263,860 | 9,142,838,432 | ||
| 판매비와관리비 (주석 18) | 5,487,048,904 | 5,676,963,037 | ||
| 급여 | 1,329,629,001 | 1,315,129,190 | ||
| 퇴직급여 | 154,599,221 | 142,625,288 | ||
| 복리후생비 | 85,947,743 | 90,096,436 | ||
| 여비교통비 | 76,990,154 | 63,930,023 | ||
| 접대비 | 246,625,513 | 235,840,790 | ||
| 통신비 | 9,722,339 | 8,862,217 | ||
| 세금과공과 | 77,106,670 | 62,417,189 | ||
| 감가상각비 | 228,287,612 | 187,120,095 | ||
| 임차료 | 31,236,136 | 77,111,939 | ||
| 보험료 | 3,556,367 | 8,160,176 | ||
| 차량유지비 | 113,773,952 | 88,940,676 | ||
| 운반비 | 981,341,541 | 1,220,738,399 | ||
| 교육훈련비 | 150,000 | 748,000 | ||
| 소모품비 | 29,173,586 | 60,580,134 | ||
| 지급수수료 | 192,279,962 | 267,166,181 | ||
| 보관료 | 1,463,435,946 | 1,717,555,798 | ||
| 대손상각비 | 7,395,784 | 35,755,213 | ||
| 건물관리비 | 18,306,349 | 23,147,687 | ||
| 수출제비용 | 437,491,028 | 71,037,606 | ||
| 영업이익 | 4,480,214,956 | 3,465,875,395 | ||
| 영업외수익 | 3,458,936,939 | 6,369,567,115 | ||
| 이자수익 | 1,234,164,307 | 1,073,756,462 | ||
| 외환차익 | 901,910,666 | 1,158,729,752 | ||
| 외화환산이익 (주석 12) | 189,816,402 | 142,486,606 | ||
| 배당금수익 | - | 500,000,000 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 1,967,987,897 | ||
| 임대료수입 | 113,860,000 | 98,297,800 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 358,736 | ||
| 파생상품거래이익 | 873,947,235 | 1,073,854,275 | ||
| 파생상품평가이익 (주석 13) | 114,642,407 | 326,139,360 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 24,187,882 | 25,999,345 | ||
| 잡이익 | 6,408,040 | 1,956,882 | ||
| 영업외비용 | 5,190,542,560 | 4,313,741,329 | ||
| 이자비용 | 1,370,377,778 | 1,175,050,242 | ||
| 외환차손 | 1,121,891,879 | 1,165,611,342 | ||
| 외화환산손실 (주석 12) | 985,521,203 | 25,458,551 | ||
| 파생상품거래손실 | 1,490,837,992 | 1,841,983,104 | ||
| 파생상품평가손실 (주석 13) | 221,827,169 | 99,059,122 | ||
| 잡손실 | 86,539 | 6,578,968 | ||
| 법인세차감전순이익 | 2,748,609,335 | 5,521,701,181 | ||
| 법인세등 (주석 11) | 939,674,957 | 1,054,738,228 | ||
| 당기순이익 | 1,808,934,378 | 4,466,962,953 | ||
" 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 15 기 2024년 1 월 1 일부터 2024년 12 월 31 일까지 | |
| 제 14 기 2023년 1 월 1 일부터 2023년 12 월 31 일까지 | |
| 주식회사 티엘홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2023. 1. 1 (전기초) | 1,500,080,000 | 58,463,991,265 | 59,964,071,265 |
| 당기순이익 | - | 4,466,962,953 | 4,466,962,953 |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,500,080,000 | 62,930,954,218 | 64,431,034,218 |
| 2024. 1. 1 (당기초) | 1,500,080,000 | 62,930,954,218 | 64,431,034,218 |
| 당기순이익 | - | 1,808,934,378 | 1,808,934,378 |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,500,080,000 | 64,739,888,596 | 66,239,968,596 |
" 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 15 기 2024년 1 월 1 일부터 2024년 12 월 31 일까지 | |
| 제 14 기 2023년 1 월 1 일부터 2023년 12 월 31 일까지 | |
| 주식회사 티엘홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,669,135,757 | 6,787,784,350 | ||
| 당기순이익 | 1,808,934,378 | 4,466,962,953 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,072,381,961 | 2,292,396,259 | ||
| 퇴직급여 | 144,599,221 | 112,176,572 | ||
| 감가상각비 | 228,287,612 | 187,120,095 | ||
| 대손상각비 | 7,395,784 | 35,755,213 | ||
| 파생상품거래손실 | 1,490,837,992 | 1,841,983,104 | ||
| 외화환산손실 | 979,434,183 | 16,302,153 | ||
| 파생상품평가손실 | 221,827,169 | 99,059,122 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,181,825,788) | (3,536,776,070) | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 1,967,987,897 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 358,736 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 24,187,882 | 25,999,345 | ||
| 파생상품거래이익 | 873,947,235 | 1,073,854,275 | ||
| 외화환산이익 | 169,048,264 | 142,436,457 | ||
| 파생상품평가이익 | 114,642,407 | 326,139,360 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,030,354,794) | 3,565,201,208 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (770,475,009) | (992,478,605) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 597,817,690 | (29,063,644) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (115,962,815) | 2,824,304,181 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (1,321,817) | 16,524,907 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (681,592) | (48,985,239) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,451,549,806) | 3,340,877,507 | ||
| 파생상품자산의 감소(증가) | 32,800,360 | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (158,985,350) | (599,039,132) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (96,773,815) | (57,602,025) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (149,985) | (85,629,820) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (52,322,117) | (32,604,294) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 211,401,703 | 49,834,966 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (301,566,480) | (379,004,001) | ||
| 파생상품부채의 증가(감소) | 222,013,460 | (279,031,101) | ||
| 퇴직금의 지급 | (101,182,755) | (32,579,293) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (43,416,466) | (130,323,199) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,030,981,268) | 2,072,544,705 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,468,711,184 | 6,378,503,998 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 3,220,206,722 | 2,877,130,828 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 574,500,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 74,792,462 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 2,206,065,897 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 22,727,273 | ||
| 보증금의 감소 | 123,212,000 | 600,080,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 50,500,000 | 98,000,000 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (14,499,692,452) | (4,305,959,293) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 3,632,510,732 | 2,330,122,627 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 1,350,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 30,869,576 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 2,678,000 | ||
| 선급금(토지)의 증가 | 10,725,350,000 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | 29,197,720 | - | ||
| 비품의 취득 | 12,758,000 | 1,909,090 | ||
| 시설장치의 취득 | 74,260,000 | 488,500,000 | ||
| 보증금의 증가 | 25,616,000 | 101,880,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 16,507,205,787 | 661,880,639 | ||
| 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 27,308,535,752 | 18,934,769,965 | ||
| 단기차입금의 증가 | 27,308,535,752 | 18,934,769,965 | ||
| 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (10,801,329,965) | (18,272,889,326) | ||
| 단기차입금의 상환 | 10,634,769,965 | 14,996,128,782 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 3,100,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 166,560,000 | 166,560,000 | ||
| 배당금의 지급 | - | 10,200,544 | ||
| 현금의 증가(감소) | 7,145,360,276 | 9,522,209,694 | ||
| 기초의 현금 | 18,658,063,518 | 9,135,853,824 | ||
| 기말의 현금 | 25,803,423,794 | 18,658,063,518 | ||
" 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 15 기 2024년 1 월 1 일부터 2024년 12 월 31 일까지 |
| 제 14 기 2023년 1 월 1 일부터 2023년 12 월 31 일까지 |
| 주식회사 티엘홀딩스 |
1. 회사의 개요
주식회사 티엘홀딩스(이하 "당사")는 2010년 8월 2일에 설립되어, 화공약품 도소매업및 부동산 개발업을 주요사업으로 하고 있으며, 서울시 광진구 구의강변로 26-1에 본점을 두고 있습니다.
2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 1,500,080천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 류영길(대표이사) | 300,016 | 100 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1. 수익의 인식기준
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 수수료매출 및 용역매출에 대하여는수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 예약매출인 분양공사의 경우는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
2-2. 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-3. 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2-4. 재고자산
당사는 재고자산 중 상품은 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 개발사업을 위하여 취득한 토지를 재고자산(건설용지)으로 계상하고 있으며, 당사의 건설용지와 미완성공사는 원가법중 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 용지취득 및 건설에 사용된 차입금에 대하여 당해자산의 취득 또는 건설완료시까지 발생된 이자비용과 기타 유사한 금융비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
2-5. 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-6. 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득 당시의 공정가치로하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-7. 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사의 유형자산은 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정 액 법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정 액 법 |
| 비 품 | 5년 | 정 액 법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정 액 법 |
2-8. 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-9. 차입원가 자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
2-10. 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
2-11. 퇴직급여
당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
2-12. 공사계약전 지출
당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
2-13. 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2-14. 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
(2) 시장성 없는 지분증권
시장성 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
(3) 지분법적용투자주식
관계기업 및 공동지배기업에 대하여는 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
2-15. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예적금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 은행명 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 산업은행 | 500,000 | 500,000 | 질권 |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 계 | 502,000 | 502,000 | ||
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 당기말 주식수 |
당기말 지분율(%) |
당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |||
| (주)케이앤티로지스틱스 |
190,000 | 19.00 | 950,000 | (주1) | 950,000 | 950,000 | (주1) | 950,000 |
| (주)티앤디인베스트먼트 | 180,000 | 45.00 | 912,600 | (주1) | 912,600 | 912,600 | (주1) | 912,600 |
| 합 계 | 1,862,600 | - | 1,862,600 | 1,862,600 | - | 1,862,600 | ||
(주1) 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
5. 유형자산
5-1 보고기간 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (1) 당기 (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,529,608 | 575,040 | - | 3,348 | 817,133 | 4,925,129 |
| 취득 | - | - | 29,198 | 12,758 | 74,260 | 116,216 |
| 처분/대체(주1) |
2,051,403 | 2,764,485 | - | - | - | 4,815,888 |
| 감가상각 | - | (15,334) | (1,290) | (3,667) | (207,996) | (228,287) |
| 기말 | 5,581,011 | 3,324,191 | 27,908 | 12,439 | 683,397 | 9,628,946 |
| 취득원가 | 5,581,011 | 3,377,861 | 29,198 | 95,294 | 1,073,390 | 10,156,754 |
| 상각누계액 | - | (53,670) | (1,290) | (82,855) | (389,993) | (527,808) |
(주1) 재고자산(완성건물)에서 대체되었습니다
| (2) 전기 (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,529,608 | 590,375 | 27,530 | 3,542 | 2,275 | 490,878 | 4,644,208 |
| 취득 | - | - | - | 1,909 | 488,500 | - | 490,409 |
| 처분/대체 | - | - | (22,368) | - | 490,878 | (490,878) | (22,368) |
| 감가상각 | - | (15,335) | (5,162) | (2,103) | (164,520) | - | (187,120) |
| 기말 | 3,529,608 | 575,040 | - | 3,348 | 817,133 | - | 4,925,129 |
| 취득원가 | 3,529,608 | 613,376 | - | 82,536 | 999,130 | - | 5,224,650 |
| 상각누계액 | - | (38,336) | - | (79,188) | (181,997) | - | (299,521) |
5-2 당기말 현재 보유토지의 공시지가는 2,373,896천원(전기: 1,585,035천원)입니다.
6. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 당기연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | Usance 차입금 | 변동 | 1,236,986 | 1,372,824 |
| 우리은행 | " | 변동 | 2,568,108 | 151,410 |
| 중소기업은행 | " | 변동 | 3,348,014 | 229,887 |
| 농협은행 | " | 변동 | 1,736,342 | 2,436,581 |
| 산업은행 | " | 5.60~5.90 | 5,903,259 | 2,954,538 |
| KEB하나은행 | " | 변동 | 2,418,150 | 2,489,530 |
| 신한은행 | 운영자금 | 3.99 | 1,000,000 | - |
| 산업은행 | " | 5.02 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 중소기업은행 | " | 1.05~5.18 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| KEB하나은행 | " | 3.44~3.47 | 5,300,000 | 5,300,000 |
| 우리은행 | " | 4.19 | 9,075,000 | - |
| 계 | 37,585,859 | 19,934,770 | ||
7. 장기차입금
7-1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 차입금 종류 | 당기연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금 | 2.74 | 41,640 | 208,200 |
| 합 계 | 41,640 | 208,200 | ||
| 유 동 성 대 체 | (41,640) | (166,560) | ||
| 차 감 후 잔 액 | - | 41,640 | ||
7-2 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2025년 | 41,640 |
8. 퇴직급여
보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,207,868 | 1,128,271 |
| 기중전입액 | 144,599 | 112,176 |
| 기중지급액 | (101,183) | (32,579) |
| 기 말 잔 액 | 1,251,284 | 1,207,868 |
9. 자본금
보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 보통주 10,000,000 주 | 보통주 10,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 보통주 300,016주 | 보통주 300,016주 |
| 자 본 금 | 1,500,080천원 | 1,500,080천원 |
10. 이익잉여금처분계산서
당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서
| 제 15 기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제 14 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 28일 | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 |
| 주식회사 티엘홀딩스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 64,738,868,541 | 62,929,934,163 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 62,929,934,163 | 58,462,971,210 | ||
| 당기순이익 | 1,808,934,378 | 4,466,962,953 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 64,738,868,541 | 62,929,934,163 | ||
11. 법인세등
당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다. 당사의 당기 법인세차감전순이익은 2,748,609천원(전기: 5,521,701천원)이나, 기업회계와 세무회계의 차이로 인하여 세무계산상 과세소득은 4,623,489천원(전기: 5,109,997천원)입니다. 당사의 법인세(지방소득세 포함)의 법정세율은 약 20.9%이나, 세무조정사항등으로 인하여 법인세차감전순이익에 대한 법인세 실제부담율은 약 34.19%(전기:19.10%)입니다.
12. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 계정과목 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화상당액 | 외화금액 | 원화상당액 | ||
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 717,652 | 1,054,948 | 251,897 | 324,796 |
| CNY | 2,613,333 | 525,986 | 7,395,770 | 1,337,451 | |
| 매출채권 | USD | 743,331 | 1,092,696 | 962,161 | 1,240,610 |
| CNY | 19,991,271 | 4,023,643 | 16,504,250 | 2,984,629 | |
| 합 계 | USD 1,460,983 CNY 22,604,604 |
6,697,273 | USD 1,214,058 CNY 23,900,020 |
5,887,486 | |
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 86,918 | 127,770 | 161,496 | 208,233 |
| 미지급금 | USD | 5,000 | 7,350 | 5,000 | 6,447 |
| 단기차입금 | USD | 11,708,067 | 17,210,859 | 7,472,289 | 9,634,770 |
| 합 계 | USD 11,799,985 | 17,345,979 | USD 7,638,785 | 9,849,450 | |
상기 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 발생한 환산이익은 189,816천원(전기:142,487천원)이며, 환산손실은 985,521천원(전기: 25,459천원)입니다.
13. 파생상품
13-1 당기말 현재 결제일이 미도래한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 계약처 | 계약금액 | 약정환율 | 계약일 | 만기일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매수 | 우리은행 | USD | 24,035 | 1,430.13 | 2024.12.13 | 2025.02.03 |
| " | 국민은행 | USD | 327,600 | 1,316.00 | 2024.09.27 | 2025.01.14 |
| " | 국민은행 | USD | 21,830 | 1,393.00 | 2024.11.20 | 2025.01.08 |
| " | 국민은행 | USD | 26,840 | 1,395.90 | 2024.11.27 | 2025.01.14 |
| " | 국민은행 | USD | 454,716 | 1,395.00 | 2024.11.29 | 2025.01.06 |
| " | 국민은행 | USD | 26,840 | 1,413.50 | 2024.12.05 | 2025.01.24 |
| " | 국민은행 | USD | 243,588 | 1,427.00 | 2024.12.12 | 2025.03.17 |
| " | 국민은행 | USD | 569,901 | 1,450.50 | 2024.12.20 | 2025.01.06 |
| " | 국민은행 | USD | 142,000 | 1,445.20 | 2024.12.20 | 2025.02.27 |
| " | 국민은행 | USD | 98,500 | 1,457.60 | 2024.12.26 | 2025.04.09 |
| " | 국민은행 | USD | 98,500 | 1,468.80 | 2024.12.27 | 2025.04.09 |
| 매도 | 국민은행 | CNY | 3,412,000 | 193.50 | 2024.10.23 | 2025.01.31 |
| " | 국민은행 | CNY | 1,200,000 | 193.50 | 2024.10.23 | 2025.01.31 |
| " | 국민은행 | CNY | 5,435,587 | 193.50 | 2024.10.25 | 2025.01.31 |
| " | 삼성선물 | CNY | 15,700,000 | 194.69 | 2024.12.20 | 2025.01.20 |
| " | 농협선물 | USD | 810,000 | 1,441.25 | 2024.12.23 | 2025.01.20 |
13-2 당사는 화폐성 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도선물계약을 체결하고 있으나, 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 동 통화선도선물계약으로 인한 평가이익은 114,642천원(전기:326,139)이며, 평가손실은 221,827천원(전기: 99,059천원)입니다.
14. 담보제공내역 등
14-1 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담 보 설 정 액 | 담보권자 | 관련채무 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 600,000 | 산업은행 | 차입금 |
| 부동산 | 3,720,000 | 하나은행 | " |
| 계 | 4,320,000 |
14-2 당기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 보 증 금 액 | 제공받은 내용 | 보증제공처 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 130,000 | 지급보증 | (주)하나자산신탁 | 지급,인허가 |
| 신용보증기금 | 700,000 | 보증서 | (주)LG화학 | 상거래담보 |
| 계 | 830,000 |
또한, 당사는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
15. 우발채무및 약정사항
당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
|
금융기관 |
한도약정 |
비고 |
|---|---|---|
| 신한은행 | 1,000,000 | 일반자금 |
| 신한은행 | 3,800,000 | 전자외담대 |
|
국민은행 |
USD 3,500,000 | L/C |
| 우리은행 | 13,200,000 | 운전자금 |
| 우리은행 | 1,800,000 | L/C |
| 우리은행 | 500,000 | 외담대 |
| 농협은행 | 2,500,000 | 외담대 |
| 산업은행 | 2,000,000 | 운영자금 |
| 산업은행 | USD 4,500,000 | L/C |
| 중소기업은행 | 2,000,000 | 운전자금 |
| KEB하나은행 | 16,300,000 | 외담대 |
| KEB하나은행 | 5,300,000 | 운전자금 |
또한, 당사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 및 거래처에 배서한 어음 중 당기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 127,431천원(전기말 : 287,669천원)입니다.
16. 특수관계자거래
16-1 보고기간 중 특수관계자와의 매출·매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 거래내용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 매입 | 이자수익등 | ||
| 관계기업 | (주)케이씨엘 | 18,187,405 | 687,457 | - |
| " | ㈜티앤디인베스트먼트 | 1,797,923 | - | - |
| " | (주)제이티켐 | - | - | 610,513 |
| " | ㈜케이앤티로지스틱스 | - | 108,064 | - |
| " | (주)티엘인베스트먼트 | - | - | 18,689 |
| 합 계 | 19,985,328 | 795,521 | 629,202 | |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 거래내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 매입 | 이자수익등 | 투자자산매각 | ||
| 관계기업 | (주)케이씨엘 | 14,363,258 | 1,411,593 | - | - |
| " | ㈜티앤디인베스트먼트 | 868,129 | - | 500,000 | - |
| " | (주)제이티켐 | - | - | 593,860 | - |
| " | ㈜케이앤티로지스틱스 | - | 89,401 | - | - |
| " | (주)티엘인베스트먼트 | - | - | 22,256 | 3,080,000 |
| 특수관계인 | 임직원 | - | - | 9,372 | - |
| 합 계 | 15,231,387 | 1,500,994 | 1,125,488 | 3,080,000 | |
16-2 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 관계기업 | (주)티엘인베스트먼트 | 700,000 | 200,000 | - | - |
| " | (주)제이티켐 |
500,000 | - | - | - |
| 특수관계인 | 임직원 | - | 1,300,000 | - | - |
| 합 계 | 1,200,000 | 1,500,000 | - | - | |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 관계기업 | (주)티엘인베스트먼트 | 1,200,000 | 1,200,000 | - | - |
| 특수관계인 | 임직원 | 1,350,000 | 574,500 | - | - |
| 합 계 | 2,550,000 | 1,774,500 | - | - | |
16-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | (주)케이씨엘 | 3,522,328 | - | 1,732 | 108,627 | - |
| " | (주)제이티켐 |
- | 13,410,000 | 610,513 | - | - |
| " | ㈜케이앤티로지스틱스 | - | - | - | 8,186 | - |
| " | ㈜티앤디인베스트먼트 | 582,553 | - | - | - | - |
| " | (주)티엘인베스트먼트 | - | 500,000 | 898,689 | - | - |
| 합 계 | 4,104,881 | 13,910,000 | 1,510,934 | 116,813 | - | |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | (주)케이씨엘 | 3,090,094 | - | 1,055 | - | - |
| " | (주)제이티켐 |
- | 12,910,000 | 593,860 | - | - |
| " | ㈜케이앤티로지스틱스 | - | - | - | 12,070 | - |
| " | ㈜티앤디인베스트먼트 | 769,024 | - | 500,000 | - | - |
| " | (주)티엘인베스트먼트 | - | - | 902,256 | - | - |
| 특수관계인 | 임직원 | - | 1,300,000 | - | - | - |
| 합 계 | 3,859,118 | 14,210,000 | 1,997,171 | 12,070 | ||
16-4 당기말 현재 당사가 특수관계자 등의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜케이앤티로지스틱스 | 3,256,375 | 산업/신한은행 |
17. 현금흐름에 관한 사항
보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 41,640 | 166,560 |
| 건설중인자산의 시설장치대체 | - | 490,878 |
| 재고자산(완성건물)의 유형자산 대체 | 4,815,888 | - |
18. 부가가치계산자료
당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 급 여 | 1,329,629 | 1,315,129 |
| 퇴 직 급 여 | 154,599 | 142,625 |
| 복리후생비 | 85,948 | 90,096 |
| 임 차 료 | 31,236 | 77,112 |
| 감가상각비 | 228,288 | 187,120 |
| 세금과공과 | 77,107 | 62,417 |
| 합 계 | 1,906,807 | 1,874,499 |
19. 재무제표의 확정예정일 및 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 28일자 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.