| 주식회사 바이오프로테크 |
| 제 24기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 바이오프로테크 대표이사 박익로,김병전 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 151-3 (동화첨단의료기기산업단지) |
| (전 화) | 033-735-7720 |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 바이오프로테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 18,566,185,700 | 16,779,303,006 | ||
| (1) 당좌자산 | 12,774,485,711 | 11,394,771,700 | ||
| 현금및현금성자산(주석14) | 2,508,623,250 | 11,323,279 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 358,000,000 | - | ||
| 매출채권(주석4,5,14,24) | 6,950,773,565 | 9,168,426,454 | ||
| 대손충당금 | (30,799,419) | (219,270,502) | ||
| 대여금(주석5,14,24) | 938,960,266 | - | ||
| 미수수익 | 14,702,234 | 1,617,534 | ||
| 미수금(주석5,14,24) | 264,300,103 | 158,977,999 | ||
| 대손충당금 | (18,146,310) | (18,146,310) | ||
| 선급금(주석24) | 1,687,675,574 | 2,290,934,026 | ||
| 선급비용 | 61,426,335 | 257,440 | ||
| 선급법인세 | 1,739,970 | 651,780 | ||
| 반품제품회수권 | 7,830,143 | - | ||
| 통화선도자산 | 29,400,000 | - | ||
| (2) 재고자산(주석17,25) | 5,791,699,989 | 5,384,531,306 | ||
| 제품 | 2,907,841,159 | 2,764,410,498 | ||
| 제품평가충당금 | (14,762,414) | (82,275,755) | ||
| 원재료 | 3,096,388,284 | 2,986,129,810 | ||
| 원재료평가충당금 | (236,101,041) | (283,733,247) | ||
| 저장품 | 26,668,800 | - | ||
| 미착품 | 11,665,201 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 8,264,248,861 | 8,463,056,767 | ||
| (1) 투자자산 | - | 250,000,000 | ||
| 지분법투자주식(주석8) | - | - | ||
| 장기금융상품(주석3) | - | 250,000,000 | ||
| 대여금(주석5,14,24) | 6,694,797,685 | 8,462,645,294 | ||
| 대손충당금 | (6,694,797,685) | (8,462,645,294) | ||
| (2) 유형자산(주석6,25) | 7,652,022,077 | 8,018,376,521 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 41,496,602 | 67,699,746 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 570,730,182 | 126,980,500 | ||
| 보증금 | 126,652,500 | 126,980,500 | ||
| 장기선급비용(주석5) | 1,012,522,079 | 950,475,000 | ||
| 대손충당금 | (967,050,000) | (950,475,000) | ||
| 장기선급금 | 398,605,603 | - | ||
| 자산총계 | 26,830,434,561 | 25,242,359,773 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 15,872,738,371 | 20,516,849,224 | ||
| 전환사채(주석12,13) | 2,950,547,978 | 3,230,755,533 | ||
| 사채(주석11,13) | - | 1,920,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석10,13) | 27,600,000 | 30,680,000 | ||
| 단기차입금(주석10,13,14,24) | 8,780,360,776 | 9,993,219,947 | ||
| 매입채무(주석13,14,24) | 1,040,963,949 | 1,960,958,213 | ||
| 미지급금(주석13,14,24) | 965,603,606 | 1,151,085,093 | ||
| 미지급비용(주석13,24) | 871,595,539 | 195,082,194 | ||
| 예수금 | - | 437,460 | ||
| 예수보증금 | 2,417,000 | 2,417,000 | ||
| 선수금 | 256,899,498 | 999,561,656 | ||
| 지급보증채무(주석13,14) | 967,050,000 | 950,475,000 | ||
| 판매보증충당부채 | - | 82,177,128 | ||
| 반품충당부채 | 9,700,025 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,725,715,172 | 2,737,634,372 | ||
| 사채(주석11,13) | 1,920,000,000 | - | ||
| 전환사채(주석12,13) | 476,012,491 | - | ||
| 장기차입금(주석10,13) | 248,300,000 | 67,620,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 2,607,068,410 | 2,193,410,560 | ||
| 이연법인세부채(주석20) | 474,334,271 | 476,603,812 | ||
| 부채총계 | 21,598,453,543 | 23,254,483,596 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,15) | 11,240,831,500 | 10,105,311,000 | ||
| 보통주자본금 | 8,162,596,000 | 7,412,381,000 | ||
| 우선주자본금 | 3,078,235,500 | 2,692,930,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석15) | 23,716,438,263 | 22,560,344,864 | ||
| 주식발행초과금 | 23,716,438,263 | 22,560,344,864 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 229,682,768 | 229,682,768 | ||
| 전환권대가 | 430,727,232 | 430,727,232 | ||
| 자기주식처분손실(주석16) | (201,044,464) | (201,044,464) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 1,763,458,792 | 1,761,189,251 | ||
| 재평가차익(주석6) | 1,763,458,792 | 1,761,189,251 | ||
| Ⅴ. 결손금 | 31,718,430,305 | 32,668,651,706 | ||
| 미처리결손금(주석16) | (31,718,430,305) | (32,668,651,706) | ||
| 자본총계 | 5,231,981,018 | 1,987,876,177 | ||
| 부채와자본총계 | 26,830,434,561 | 25,242,359,773 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오프로테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석24) | 27,637,913,120 | 30,902,928,453 | ||
| II. 매출원가(주석17,19) | 22,444,358,153 | 23,970,921,630 | ||
| III. 매출총이익 | 5,193,554,967 | 6,932,006,823 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석18,19) | 4,632,495,880 | 4,098,041,409 | ||
| V. 영업이익 | 561,059,087 | 2,833,965,414 | ||
| VI. 영업외수익 | 2,849,301,103 | 4,120,167,648 | ||
| 이자수익 | 24,432,397 | 5,623,823 | ||
| 임대료수익 | - | 12,151,400 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 1,481,643,969 | 1,492,760,435 | ||
| 외환차익 | 741,651,257 | 2,221,044,076 | ||
| 외화환산이익 | 159,040,410 | 267,707,790 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,521,214 | 635,364 | ||
| 잡이익 | 124,408,216 | 120,244,760 | ||
| 전기오류수정이익(주석26) | 286,203,640 | - | ||
| 통화선도평가이익 | 29,400,000 | - | ||
| VII. 영업외비용 | 2,460,138,789 | 2,741,485,376 | ||
| 이자비용 | 982,300,426 | 1,132,941,947 | ||
| 기타의대손상각비 | 16,575,000 | - | ||
| 외환차손 | 480,589,967 | 700,195,611 | ||
| 외화환산손실 | 187,626,689 | 785,916,567 | ||
| 매출채권처분손실 | 120,919,286 | 61,745,858 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,100 | 13,738,663 | ||
| 지분법손실 | 615,367,467 | - | ||
| 잡손실 | 56,758,854 | 46,946,730 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 950,221,401 | 4,212,647,686 | ||
| IX. 법인세비용(주석20) | - | 476,603,812 | ||
| X. 당기순이익(주석21) | 950,221,401 | 3,736,043,874 | ||
| XI. 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(주석22) | 57.93 | 371.19 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오프로테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 4,391,607,000 | 21,354,045,365 | 838,798,587 | 1,761,189,251 | (36,404,695,580) | (8,059,055,377) |
| 유상증자(보통주) | 104,407,000 | 96,680,882 | - | - | - | 201,087,882 |
| 유상증자(우선주) | 939,815,000 | 816,357,705 | - | - | - | 1,756,172,705 |
| 우선주의 보통주 전환 | 29,482,000 | (2,371,162) | - | - | - | 27,110,838 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 4,640,000,000 | 295,632,074 | (686,843,348) | - | - | 4,248,788,726 |
| 전환권대가 | - | - | 77,727,529 | - | - | 77,727,529 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,736,043,874 | 3,736,043,874 |
| 2022.12.31(전기말) | 10,105,311,000 | 22,560,344,864 | 229,682,768 | 1,761,189,251 | (32,668,651,706) | 1,987,876,177 |
| 2023.01.01(당기초) | 10,105,311,000 | 22,560,344,864 | 229,682,768 | 1,761,189,251 | (32,668,651,706) | 1,987,876,177 |
| 유상증자(보통주) | 115,295,000 | 184,702,590 | - | - | - | 299,997,590 |
| 유상증자(우선주) | 768,639,000 | 1,225,221,908 | - | - | - | 1,993,860,908 |
| 우선주의 보통주 전환 | 251,586,500 | (253,831,099) | - | - | - | (2,244,599) |
| 토지재평가차익 | - | - | - | 2,269,541 | - | 2,269,541 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 950,221,401 | 950,221,401 |
| 2023.12.31(당기말) | 11,240,831,500 | 23,716,438,263 | 229,682,768 | 1,763,458,792 | (31,718,430,305) | 5,231,981,018 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오프로테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,268,796,195 | (2,536,145,513) | ||
| 1. 당기순이익 | 950,221,401 | 3,736,043,874 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,127,109,027 | 2,686,893,846 | ||
| 외화환산손실 | 173,221,040 | 785,916,567 | ||
| 대손상각비 | 527,893 | 49,332,118 | ||
| 기타의대손상각비 | 16,575,000 | - | ||
| 감가상각비 | 602,913,097 | 624,122,231 | ||
| 무형자산상각비 | 26,203,144 | 26,218,801 | ||
| 퇴직급여 | 496,495,350 | 348,732,250 | ||
| 지분법손실 | 615,367,467 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 1,100 | 13,738,663 | ||
| 판매보증비 | - | 82,177,128 | ||
| 이자비용 | 195,804,936 | - | ||
| 기타 | - | 756,656,088 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,156,131,908) | (1,799,617,735) | ||
| 외화환산이익 | 159,040,410 | 267,707,790 | ||
| 통화선도평가이익 | 29,400,000 | - | ||
| 재고자산평가손실환입 | 115,145,547 | 38,514,146 | ||
| 판매보증비환입 | 82,177,128 | - | ||
| 기타의대손충당금환입 | 1,481,643,969 | 1,492,760,435 | ||
| 전기오류수정이익 | 286,203,640 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 2,521,214 | 635,364 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 347,597,675 | (7,159,465,498) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,916,755,800 | (4,273,165,303) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (13,084,700) | (1,346,987) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (106,115,922) | 114,169,053 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 204,652,849 | (305,325,142) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (106,640,974) | 12,723,307 | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (1,088,190) | (340,570) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 370,342,477 | (1,767,284,529) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (921,600,374) | 803,365,979 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (185,703,787) | (833,606,972) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (437,460) | 437,460 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 14,147,732 | (11,073,716) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (742,662,158) | (860,595,118) | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | 9,700,025 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (82,837,500) | (37,422,960) | ||
| 반품제품회수권의 증가(감소) | (7,830,143) | - | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (21,465,571) | (243,821,095) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,993,348,896 | 273,769,802 | ||
| 보증금의 회수 | 12,272,000 | - | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 250,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 1,978,543,682 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 15,182,100 | ||
| 기계장치의 매각 | 2,533,214 | 7,951,338 | ||
| 차량운반구 매각 | - | 636,364 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,014,814,467) | (517,590,897) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 615,367,467 | - | ||
| 장기금융상품의 취득 | - | 250,000,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | 108,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 962,306,826 | - | ||
| 장기대여금의 증가 | 80,624,421 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 91,239,935 | 37,480,124 | ||
| 비품의 취득 | 30,880,908 | 16,956,273 | ||
| 공구와기구의 취득 | 7,650,910 | - | ||
| 시설장치의 취득 | - | 130,700,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 106,800,000 | 37,200,000 | ||
| 보증금의 증가 | 11,944,000 | 45,254,500 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,249,969,347 | 2,684,920,538 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,683,629,388 | 7,103,620,885 | ||
| 보통주의 발행 | 299,997,590 | 201,087,882 | ||
| 우선주의 발행 | 1,993,860,908 | 1,756,172,705 | ||
| 단기차입금의 차입 | 4,269,770,890 | 4,646,360,298 | ||
| 장기차입금의 차입 | 200,000,000 | - | ||
| 사채의 발행 | 1,920,000,000 | - | ||
| 전환사채의 발행 | - | 500,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,433,660,041) | (4,418,700,347) | ||
| 단기차입금의 상환 | 5,489,015,442 | 4,417,000,347 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 22,400,000 | 1,700,000 | ||
| 사채의 상환 | 1,920,000,000 | - | ||
| 전환우선주 전환비용 | 2,244,599 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소) | 2,497,299,971 | (95,046,070) | ||
| V. 기초의 현금 | 11,323,279 | 106,369,349 | ||
| VI. 기말의 현금 | 2,508,623,250 | 11,323,279 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 바이오프로테크 |
1. 회사의 개요
주식회사 바이오프로테크(이하 "당사")는 2000년 5월 19일에 설립되어 2007년 11월 원주시 문막읍에 위치한 원주동화첨단의료기기산업단지로 본점을 이전하였습니다. 당사의 주요사업은 심전도생체신호 전달 센서, 저주파 치료용 전극, 심전도 측정센 서, 혈중산소포화농도 측정센서 등의 의료기기 제조 및 판매로서, 해외 수출에 주력하고 있으며, 2016년 12월 8일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였습니다.
한편, 당사는 해외 수출촉진 목적으로 미국에 현지판매법인인 BIO PROTECH USA INC.와 영국에 현지판매법인 MEDIMAXTECH UK LIMITED를 설립하여 운영 중에있었으나 영국 현지판매법인은 2022년 7월 중에 청산하였습니다. 또한, 당사는 원가절감 및 원재료 조달을 목적으로 중국에 종속기업인 BIO PROTECH YANTAI INC.,Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd를 설립하여 가동 중에 있습니다.
당사는 설립이래 수차례의 유상증자를 실시하여, 당기말 현재 자본금은 11,241백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주(주) | 우선주(주) | 합계(주) | 지분율 |
| 메티스톤성장지원사모투자 합자회사 | 4,170,687 | 1,679,003 | 5,849,690 | 26.50% |
| 케이씨-쥐피(KC-GP) 신기술조합 제일호 | 5,080,000 | - | 5,080,000 | 23.01% |
| 박익로 | 1,105,949 | - | 1,105,949 | 5.01% |
| 한국투자증권(지니자산-기업은행) | - | 845,503 | 845,503 | 3.83% |
| (주)미진컴퍼니 | 773,028 | - | 773,028 | 3.50% |
| KAI-MTI신기술투자조합1호 | - | 691,775 | 691,775 | 3.13% |
| (주)동유인베스트먼트 | 113,792 | 500,386 | 614,178 | 2.78% |
| 김병전 | 599,421 | - | 599,421 | 2.72% |
| 엔에이치엔인베스트먼트파트너스 주식회사 | 561,533 | - | 561,533 | 2.54% |
| 어니스트스마트시티첨단산업투자조합 | - | 454,545 | 454,545 | 2.06% |
| 인터베스트4차산업혁명투자조합 | 92,171 | 360,000 | 452,171 | 2.05% |
| SEMA-인터베스트바이오헬스케어전문투자조합 | 91,033 | 266,666 | 357,699 | 1.62% |
| 한국산업은행 | 333,333 | - | 333,333 | 1.51% |
| 김성원 | 310,022 | - | 310,022 | 1.40% |
| 티인베스트먼트창업초기1호 | 228,448 | - | 228,448 | 1.04% |
| 한국투자파트너스(주) | 225,000 | - | 225,000 | 1.02% |
| 기타 | 2,640,775 | 953,484 | 3,594,259 | 16.28% |
| 합계 | 16,325,192 | 5,751,362 | 22,076,554 | 100.00% |
(*) 재무제표에 대한 주석15에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 2012년 이사회 결의에 의거 우선주주로부터 취득한 자기주식 405,109주를 2013년 3월 27일에 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
2. 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
2.7 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.8 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니 다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실환입은 각각 115,146천원과 38,514천원이며, 매출원가에 가감하였습니다.
2.9 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 0이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 토지를 제외한 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수(년) | 감가상각방법 |
| 건물 | 40 | 정액법 |
|
기계장치, 시설장치 |
10 | 정액법 |
| 그 외 유형자산 | 5 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수(년) | 상각방법 |
| 상표권, 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.12 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.13 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.16 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정 항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.17 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
2.18 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
2.19 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 승인될 예정입니다.
3. 사용이 제한된 금융자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융기관 | 2023 | 2022 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 농협은행 | 108,000,000 | - | 단기차입금 담보 |
| 단기금융상품 | 산업은행 | 250,000,000 | - | 포괄외화지급보증 |
| 장기금융상품 | 산업은행 | - | 250,000,000 | 포괄외화지급보증 |
4. 매출채권 양도
| (단위: 원) |
| 구 분 | 양도금액(*) | 매출채권처분손실 | ||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 매출채권 | 3,856,387,989 | 2,500,681,738 | 120,919,286 | 61,745,858 |
(*) 당사가 당기 중 양도한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권은 2,578,800천원(전기말 1,267,300천원)이며, 해당 매출채권에 대한 당사의 통제권이 이전되어 매각거래로 회계처리 하였습니다 (주석25 참조).
5. 대손충당금의 변동내역
| (단위: 원) |
| 2023 | 기초 | 증감 | 제각 | 기말 |
| 매출채권 | 219,270,502 | 527,893 | (188,998,976) | 30,799,419 |
| 미수금 | 18,146,310 | - | - | 18,146,310 |
| 장기대여금(*) | 8,462,645,294 | (1,767,847,609) | - | 6,694,797,685 |
| 장기선급비용 | 950,475,000 | 16,575,000 | - | 967,050,000 |
| 합계 | 9,650,537,106 | (1,750,744,716) | (188,998,976) | 7,710,793,414 |
(*) 장기대여금 대손충당금의 증감내역에는 주석 27에서 설명하는 당기손익으로 반영한 전기오류수정에 따른 이익 286,203천원이 반영되어 있습니다.
| (단위: 원) |
| 2022 | 기초 | 증감 | 제각 | 기말 |
| 매출채권 | 1,251,951,254 | 49,332,118 | (1,082,012,870) | 219,270,502 |
| 미수금 | 122,231,950 | (104,085,640) | - | 18,146,310 |
| 선급금 | 2,027,916,157 | (2,027,916,157) | - | - |
| 장기대여금 | 7,884,753,932 | 577,891,362 | - | 8,462,645,294 |
| 장기선급비용 | 889,125,000 | 61,350,000 | - | 950,475,000 |
| 합계 | 12,175,978,293 | (1,443,428,317) | (1,082,012,870) | 9,650,537,106 |
6. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
| (단위: 원) |
| 2023 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 계 |
| 2023.1.1 | 3,272,424,200 | 3,280,032,041 | 1,242,854,771 | 3,000 | 20,133,537 | 30,982,469 | 134,746,503 | 37,200,000 | 8,018,376,521 |
| 취득 | - | - | 91,239,935 | - | 7,650,910 | 30,880,908 | - | 106,800,000 | 236,571,753 |
| 매각/폐기 | - | - | (12,000) | - | - | (1,100) | - | - | (13,100) |
| 감가상각 | - | (131,945,760) | (429,281,431) | - | (10,972,779) | (14,413,131) | (16,299,996) | - | (602,913,097) |
| 2023.12.31 | 3,272,424,200 | 3,148,086,281 | 904,801,275 | 3,000 | 16,811,668 | 47,449,146 | 118,446,507 | 144,000,000 | 7,652,022,077 |
| 취득원가 | 3,272,424,200 | 5,277,830,456 | 6,969,928,971 | 48,690,000 | 150,609,794 | 436,343,270 | 297,443,424 | 144,000,000 | 16,597,270,115 |
| 감가상각누계액 | - | (2,129,744,175) | (5,911,703,112) | (48,687,000) | (133,798,126) | (388,894,124) | (178,996,917) | - | (8,791,823,454) |
| 정부보조금 | - | - | (153,424,584) | - | - | - | - | - | (153,424,584) |
| (단위: 원) |
| 2022 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 계 |
| 2022.1.1 | 3,272,424,200 | 3,411,977,801 | 1,689,717,786 | 4,000 | 30,562,681 | 26,622,885 | 10,544,003 | - | 8,441,853,356 |
| 취득 | - | - | 37,480,124 | - | - | 16,956,273 | 130,700,000 | 37,200,000 | 222,336,397 |
| 처분 | - | - | (21,690,001) | (1,000) | - | - | - | - | (21,691,001) |
| 감가상각 | - | (131,945,760) | (462,653,138) | - | (10,429,144) | (12,596,689) | (6,497,500) | - | (624,122,231) |
| 2022.12.31 | 3,272,424,200 | 3,280,032,041 | 1,242,854,771 | 3,000 | 20,133,537 | 30,982,469 | 134,746,503 | 37,200,000 | 8,018,376,521 |
| 취득원가 | 3,272,424,200 | 5,277,830,456 | 7,381,886,983 | 48,690,000 | 142,958,884 | 405,792,362 | 297,443,424 | 37,200,000 | 16,864,226,309 |
| 감가상각누계액 | - | (1,997,798,415) | (5,962,302,628) | (48,687,000) | (122,825,347) | (374,809,893) | (162,696,921) | - | (8,669,120,204) |
| 정부보조금 | - | - | (176,729,584) | - | - | - | - | - | (176,729,584) |
(2) 유형자산 재평가 관련 사항
| (단위: 원) |
| 구 분 | 2023 | 2022 |
| 최근 재평가 기준일 | 2021년 12월 31일 | 2021년 12월 31일 |
| 공정가액의 추정 | 감정평가금액 | 감정평가금액 |
| 재평가 전 장부가액(원가법 적용시) | 1,014,511,804 | 1,014,511,804 |
| 기타포괄손익의 변동액(토지재평가차익): 기초 | 2,257,912,396 | 2,257,912,396 |
| 기타포괄손익의 변동액(토지재평가차익): 증감 | - | - |
| 재평가 후 장부가액(*) | 3,272,424,200 | 3,272,424,200 |
(*) 당사는 당기말 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않아 재평가하지 아니하였습니다.
(3) 보유토지의 공시지가
| (단위: 원) |
| 주 소 | 면 적 (㎡) |
2023 | 2022 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 강원도 원주시 문막읍 동화리 1654-7 | 10,094 | 2,442,772,200 | 1,900,719,030 | 2,442,772,200 | 2,022,857,640 |
| 강원도 원주시 문막읍 동화리 1667-8 | 3,932 | 829,652,000 | 651,532,400 | 829,652,000 | 685,347,600 |
| 합계 | 14,026 | 3,272,424,200 | 2,552,251,430 | 3,272,424,200 | 2,708,205,240 |
(4) 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| 종합보험 | 건물, 기계장치, 재고자산 | 한화손해보험 | 14,593,992,372 |
| 종합보험 | 특수건물 화재대물배상책임 | 한화손해보험 | 1,000,000,000 |
7. 무형자산
(1) 무형자산의 변동내역
| (단위: 원) |
| 2023 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 2023.1.1 | 2,000 | 67,697,746 | 67,699,746 |
| 상각 | - | (26,203,144) | (26,203,144) |
| 2023.12.31 | 2,000 | 41,494,602 | 41,496,602 |
| 취득원가 | 1,293,360 | 492,415,627 | 493,708,987 |
| 감가상각누계액 | (1,291,360) | (409,423,613) | (410,714,973) |
| 국고보조금 | - | (41,497,412) | (41,497,412) |
| (단위: 원) |
| 2022 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 2022.1.1 | 2,000 | 93,916,547 | 93,918,547 |
| 상각 | - | (26,218,801) | (26,218,801) |
| 2022.12.31 | 2,000 | 67,697,746 | 67,699,746 |
| 취득원가 | 1,293,360 | 492,415,627 | 493,708,987 |
| 감가상각누계액 | (1,291,360) | (357,027,809) | (358,319,169) |
| 국고보조금 | - | (67,690,072) | (67,690,072) |
(2) 경상연구개발비
당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 363,869천원과 230,250천원입니다 (주석18 참조).
8. 지분법적용투자주식
(1) 피투자회사의 주요 재무 현황
| (단위: 원) |
| 2023 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 |
| BIO PROTECH USA INC. | 8,017,511,222 | 10,353,217,120 | 9,654,599,996 | (356,550,993) |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 20,923,120,001 | 27,292,226,108 | 11,109,620,871 | 119,906,237 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 5,092,743,155 | 5,327,046,520 | 5,232,114,443 | (31,452,614) |
| (단위: 원) |
| 2022 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 |
| BIO PROTECH USA INC. | 7,487,996,459 | 9,437,527,035 | 11,316,708,187 | 65,420,267 |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 17,407,691,574 | 24,514,906,470 | 10,629,438,024 | (247,477,818) |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 5,803,007,756 | 6,004,152,222 | 4,943,983,610 | 32,871,814 |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED(*1) | - | - | 46,803,356 | (4,542,917) |
(*1) MEDIMAXTECH UK LIMITED는 2022년 7월 중 청산되었으며, 매출액과 당기손익은 전기초부터 청산시점까지의 경영성과입니다.
(2) 지분법적용투자주식의 내역
| (단위: 원) |
| 2023 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산금액(*1) | 장부금액 |
| BIO PROTECH USA INC. | 101,056 | 50.9 | 1,514,126,210 | (1,188,173,590) | - |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 3,221,812 | 100.0 | 3,743,012,052 | (6,369,106,107) | - |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 935,309 | 100.0 | 1,066,996,870 | (234,303,365) | - |
| 합계 | 6,324,135,132 | (7,791,583,062) | - |
(*1) 순자산가액은 내부미실현손익을 제거하기 전의 금액입니다.
| (단위: 원) |
| 2022 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산금액(*1) | 장부금액 |
| BIO PROTECH USA INC. | 101,056 | 50.9 | 1,514,126,210 | (991,726,204) | - |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 2,761,812 | 100.0 | 3,127,644,585 | (7,107,214,897) | - |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 935,309 | 100.0 | 1,066,996,870 | (201,144,466) | - |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED(*2) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 5,708,767,665 | (8,300,085,567) | - |
(*1) 순자산가액은 내부미실현손익을 제거하기 전의 금액입니다.
(*2) MEDIMAXTECH UK LIMITED는 2022년 7월 중 청산하였습니다.
(3) 지분법적용투자주식의 변동내역
당사는 전기 이전에 지분법적용투자주식에 대하여 전액 손상차손을 인식하여 지분법적용을 중단하였습니다. 한편, 당기 중 피투자회사인 BIO PROTECH YANTAI INC.에 615,367천원(USD 460,000)의 유상증자를 하였고, 이에 따라 지분법 적용 중지로인식하지 못하였던 615,367천원의 지분법 손실을 인식하였습니다.
(4) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액
| (단위: 원) |
| 구 분 | 2023 | 2022 |
| 기초 | (8,300,085,567) | (8,680,689,916) |
| 증감 | 70,870,039 | 380,604,349 |
| 기말 | (8,229,215,528) | (8,300,085,567) |
9. 퇴직급여충당부채
| (단위: 원) |
| 구 분 | 2023 | 2022 |
| 기초 | 2,193,410,560 | 1,882,101,270 |
| 증가 | 496,495,350 | 348,732,250 |
| 지급 | (82,837,500) | (37,422,960) |
| 기말 | 2,607,068,410 | 2,193,410,560 |
10. 차입금
(1) 단기차입금
| (단위: 원) |
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 2023 | 2022 |
| 운전자금대출 등 | 국민은행 | - | - | 45,000,000 |
| 운전자금대출 등 | KEB하나은행 | 5.42~7.29 | 2,000,000,000 | 950,000,000 |
| 운전자금대출 등 | 농협은행 | 2.18~9.49 | 907,000,000 | 799,000,000 |
| 운전자금대출 등 | 수출입은행 | 8.15 | 880,000,000 | 959,000,000 |
| 운전자금대출 등 | 기업은행 | 6.72 | 300,000,000 | 1,450,000,000 |
| 운전자금대출 등 | 산업은행 | 5.67~8.54 | 4,693,360,776 | 5,710,219,947 |
| 운전자금대출 등 | 임직원 | - | - | 80,000,000 |
| 합계 | 8,780,360,776 | 9,993,219,947 | ||
(2) 장기차입금
| (단위: 원) |
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 2023 | 2022 |
| 운전자금대출 | 중소기업진흥공단 | 3.45 | 75,900,000 | 98,300,000 |
| 운전자금대출 | 중소기업진흥공단 | 3.58 | 200,000,000 | - |
| 합계 | 275,900,000 | 98,300,000 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (27,600,000) | (30,680,000) | ||
| 잔액 | 248,300,000 | 67,620,000 | ||
(3) 담보 및 지급보증
장ㆍ단기차입금 등에 대하여 토지, 건물, 기계장치, 재고자산, 예금, 만기보유증권이 담보로 제공되어 있으며 신용보증기금, 한국무역보험공사, 기술신용보증기금에서 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 25 참조). 또한, 당사의 대표이사가 당사에 대하여지급보증을 제공하고 있습니다(주석 24 참조).
(4) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 상환액 |
| 1년이내 | 27,600,000 |
| 1년초과 2년이내 | 33,350,000 |
| 2년초과 3년이내 | 214,950,000 |
| 합계 | 275,900,000 |
11. 사채
(1) 주요 계약조건
| 구 분 | 내 용 |
| 1. 명칭 및 종류 | 제15회 무보증 사모사채 |
| 2. 사채인수기관 | ㈜코리아에셋투자증권 |
| 3. 액면금액 | 1,920,000,000 |
| 4. 발행가액 | 1,920,000,000 |
| 5. 발행일 | 2023년 11월 06일 |
| 6. 만기일 | 2025년 11월 06일 |
| 7. 액면이자율 | 7.267% |
| 8. 이자지급방법 | 3개월 후급 |
| 9. 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 10. 기타사항 | 발행권자는 발행일로부터 6개월 이후 사채원금 전액에 대한 조기상환청구권 행사 가능 |
(2) 사채의 종류와 미상환 내용
| (단위: 원) |
| 종 류 | 발행일 | 최종만기일 | 상환방법 | 연이자율(%) | 2023 | 2022 |
| 사모사채 | 2021-05-27 | 2023-11-23 | 만기일시상환 | 4.78 | - | 1,920,000,000 |
| 사모사채 | 2023-11-06 | 2025-11-06 | 만기일시상환 | 7.267 | 1,920,000,000 | - |
상기 당기 사모사채의 발행과 관련하여 유동화회사가 발행하는 후순위공모사채를 취득하여 담보로 제공하고 있으며, 후순위공모사채 취득가액 전액을 회수하기 어렵다고 판단하여 취득연도에 비용으로 인식하였습니다.
12. 전환사채
(1) 주요 계약조건
| 구 분 | 내 용 |
| 1. 명칭 및 종류 | 제4회 무기명 무보증 무담보 전환사채 |
| 2. 사채인수기관 | 메티스톤 성장지원 사모투자합자회사 |
| 3. 액면금액 | 1,100,000,000 |
| 4. 발행가액 | 1,100,000,000 |
| 5. 발행일 | 2019년 07월 11일 |
| 6. 만기일 | 2024년 07월 11일 |
| 7. 액면이자율 | 0% |
| 8. 이자지급방법 | 본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 9. 원금상환방법 | 본건 전환사채 만기일에, 전환권을 행사하지 않고 행사하지 않은 사채 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 사채만기일 전일까지 만기보장수익률(연복리 3.0%)의 비율로 계산한 금액에서 만기일 전일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액인 원금의 115.927407%에 해당하는 금액을 일시에 지급 |
| 10. 조기상환청구권 | - 2021년 7월 11일 ~ 2024년 4월 11일 사이의 기간에 대해서 3개월 간격으로 조기상환청구일이 존재 - 각 조기상환일 전 60일~30일 까지 서면통지시 조기상환청구가능 |
| 11. 기타사항 | - 전환청구기간 : 2020년 7월 11일 ~ 2024년 6월 11일 - 전환가격 : 주당 3,150원 - 보통주 전환비율 : 사채권면금액의 100%. 발행가액 조정 조건 |
| 구 분 | 내 용 |
| 1. 명칭 및 종류 | 제5회 무기명 무보증 무담보 전환사채 |
| 2. 사채인수기관 | 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
| 3. 액면금액 | 1,000,000,000 |
| 4. 발행가액 | 1,000,000,000 |
| 5. 발행일 | 2019년 08월 05일 |
| 6. 만기일 | 2024년 08월 05일 |
| 7. 액면이자율 | 0% |
| 8. 이자지급방법 | 본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 9. 원금상환방법 | 본건 전환사채 만기일에, 전환권을 행사하지 않고 행사하지 않은 사채 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 사채만기일 전일까지 만기보장수익률(연복리 3.0%)의 비율로 계산한 금액에서 만기일 전일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액인 원금의 115.927407%에 해당하는 금액을 일시에 지급 |
| 10. 조기상환청구권 | - 2021년 8월 5일 ~ 2024년 5월 5일 사이의 기간에 대해서 3개월 간격으로 조기상환청구일이 존재 - 각 조기상환일 전 60일~30일 까지 서면통지시 조기상환청구가능 |
| 11. 기타사항 | - 전환청구기간 : 2020년 8월 05일 ~ 2024년 7월 05일 - 전환가격 : 주당 3,150원 - 보통주 전환비율 : 사채권면금액의 100%, 발행가액 조정 조건 |
| 구 분 | 내 용 |
| 1. 명칭 및 종류 | 제6회 무기명 무보증 무담보 전환사채 |
| 2. 사채인수기관 | 티인베스트먼트창업초기1호 |
| 3. 액면금액 | 500,000,000 |
| 4. 발행가액 | 500,000,000 |
| 5. 발행일 | 2020년 02월 14일 |
| 6. 만기일 | 2025년 02월 14일 |
| 7. 액면이자율 | 0% |
| 8. 이자지급방법 | 본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 9. 원금상환방법 | 본건 전환사채 만기일에, 전환권을 행사하지 않고 행사하지 않은 사채 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 사채만기일 전일까지 만기보장수익률(연복리 3.0%)의 비율로 계산한 금액에서 만기일 전일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액인 원금의 115.927407%에 해당하는 금액을 일시에 지급 |
| 10. 조기상환청구권 | - 2022년 2월 14일 ~ 2024년 11월 14일 사이의 기간에 대해서 3개월 간격으로조기상환청구일이 존재 - 각 조기상환일 전 60일~30일 까지 서면통지시 조기상환청구가능 |
| 11. 기타사항 | - 전환청구기간 : 2021년 2월 14일 ~ 2025년 2월 14일 - 전환가격 : 주당 3,150원 - 보통주 전환비율 : 사채권면금액의 100%, 발행가액 조정 조건 |
| 구분 | 내용 |
| 1. 명칭 및 종류 | 제11회 무기명 무보증 무담보 전환사채 |
| 2. 사채인수기관 | 주식회사 미진컴퍼니 |
| 3. 액면금액 | 50,000,000 |
| 4. 발행가액 | 50,000,000 |
| 5. 발행일 | 2021년 07월 09일 |
| 6. 만기일 | 2024년 07월 09일 |
| 7. 액면이자율 | 0% |
| 8. 이자지급방법 | 본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 9. 원금상환방법 | 본건 전환사채 만기일에, 전환권을 행사하지 않고 행사하지 않은 사채 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 사채만기일 전일까지 제8호 나목의 만기보장수익률(연복리 1.0%)의 비율로 계산한 금액에서 만기일 전일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액을 일시에 지급 |
| 10. 조기상환청구권 | - 2022년 7월 9일 ~ 2024년 6월 9일 사이의 기간에 대해서 조기상환청구가능 |
| 11. 기타사항 | - 전환청구기간 : 2022년 7월 09일 ~ 2024년 6월 09일 - 전환가격 : 주당 500원 - 보통주 전환비율 : 사채권면금액의 100%, 발행가액 조정 조건 |
| 구분 | 내용 |
| 1. 명칭 및 종류 | 제14회 무기명 무보증 무담보 전환사채 |
| 2. 사채인수기관 | 박해준 |
| 3. 액면금액 | 500,000,000 |
| 4. 발행가액 | 500,000,000 |
| 5. 발행일 | 2022년 02월 10일 |
| 6. 만기일 | 2027년 02월 10일 |
| 7. 액면이자율 | 0% |
| 8. 이자지급방법 | 본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 9. 원금상환방법 | 본건 전환사채 만기일에, 전환권을 행사하지 않고 행사하지 않은 사채 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 사채만기일 전일까지 만기보장수익률(연복리 3.0%)의 비율로 계산한 금액에서 만기일 전일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액을 일시에 지급. |
| 10. 기타사항 | - 전환청구기간 : 2023년 2월 10일 ~ 2027년 1월 10일 - 전환가격 : 주당 800원 - 보통주 전환비율 : 사채권면금액의 100%, 발행가액 조정 조건 |
(2) 사채의 종류와 미상환 내용
| (단위: 원) |
| 구분 | 발행일 | 전환기간 만료 | 전환가격 | 표시이자율 | 보장수익률 | 발행할주식수 | 2023 | 2022 |
| 제4회 전환사채 | 2019-07-11 | 2024-07-11 | 1,100,000,000 | - | 3% |
349,206 | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 |
| 제5회 전환사채 | 2019-08-05 | 2024-08-05 | 1,000,000,000 | - | 3% |
317,460 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 제6회 전환사채 | 2020-02-14 | 2025-02-14 | 500,000,000 | - | 3% |
158,730 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 제11회 전환사채 | 2021-07-09 | 2024-07-09 | 50,000,000 | - | 1% |
100,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 제14회 전환사채 | 2022-02-10 | 2027-02-10 | 500,000,000 | - | 3% |
625,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 소계 | 3,150,000,000 | 3,150,000,000 | ||||||
| 전환권조정 | (218,704,018) | (414,508,954) | ||||||
| 상환할증금 | 495,264,487 | 495,264,487 | ||||||
| 합계 | 3,426,560,469 | 3,230,755,533 | ||||||
| 유동 전환사채 | (2,950,547,978) | (3,230,755,533) | ||||||
| 비유동 전환사채 | 476,012,491 | - | ||||||
(3) 당기와 전기 중 전환권의 행사 내역은 다음과 같습니다.
| 2023 | 당기 중 전환된 주식수 | 전환된 누적주식수 | 미전환된 잔여주식수 |
|---|---|---|---|
| 제4회 전환사채 | - | 640,582 | 349,206 |
| 제5회 전환사채 | - | - | 317,460 |
| 제6회 전환사채 | - | - | 158,730 |
| 제11회 전환사채 | - | 200,000 | 100,000 |
| 제14회 전환사채 | - | - | 625,000 |
| 합계 | - | 840,582 | 1,550,396 |
| 2022 | 전기 중 전환된 주식수 | 전환된 누적주식수 | 미전환된 잔여주식수 |
|---|---|---|---|
| 제4회 전환사채 | - | 640,582 | 349,206 |
| 제5회 전환사채 | - | - | 317,460 |
| 제6회 전환사채 | - | - | 158,730 |
| 제7회 전환사채 | 4,000,000 | 4,000,000 | - |
| 제8회 전환사채 | 1,080,000 | 1,080,000 | - |
| 제9회 전환사채 | 4,000,000 | 4,000,000 | - |
| 제11회 전환사채 | 200,000 | 200,000 | 100,000 |
| 제14회 전환사채 | - | - | 625,000 |
| 합계 | 9,280,000 | 9,920,582 | 1,550,396 |
13. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
(2) 금융부채 계약상 만기 분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역(액면금액)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 2023 | 장부금액 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,040,963,949 | 1,040,963,949 | - | - | 1,040,963,949 |
| 단기차입금 | 8,780,360,776 | 8,780,360,776 | - | - | 8,780,360,776 |
| 유동성장기부채 | 27,600,000 | 27,600,000 | - | - | 27,600,000 |
| 장기차입금 | 248,300,000 | - | 33,350,000 | 214,950,000 | 248,300,000 |
| 미지급금 | 965,603,606 | 965,603,606 | - | - | 965,603,606 |
| 미지급비용 | 871,595,539 | 871,595,539 | - | - | 871,595,539 |
| 회사채 | 1,920,000,000 | - | 1,920,000,000 | - | 1,920,000,000 |
| 전환사채(*) |
3,426,560,469 |
3,065,627,450 |
- |
579,637,037 |
3,645,264,487 |
| 지급보증채무 | 967,050,000 | 967,050,000 | - | - | 967,050,000 |
| 합계 | 18,248,034,339 | 15,718,801,320 | 1,953,350,000 | 794,587,037 | 18,466,738,357 |
(*) 전환사채는 계약상 만기시 지급해야 하는 상환할증금을 포함하였습니다.
| (단위: 원) |
| 2022 | 장부금액 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,960,958,213 | 1,960,958,213 | - | - | 1,960,958,213 |
| 단기차입금 | 9,993,219,947 | 9,993,219,947 | - | - | 9,993,219,947 |
| 유동성장기부채 | 30,680,000 | 30,680,000 | - | - | 30,680,000 |
| 장기차입금 | 67,620,000 | - | 38,640,000 | 28,980,000 | 67,620,000 |
| 미지급금 | 1,151,085,093 | 1,151,085,093 | - | - | 1,151,085,093 |
| 미지급비용 | 195,082,194 | 195,082,194 | - | - | 195,082,194 |
| 사채 | 1,920,000,000 | 1,920,000,000 | - | - | 1,920,000,000 |
| 전환사채(*) | 3,230,755,533 | - | 2,485,990,450 | 1,159,274,037 | 3,645,264,487 |
| 지급보증채무 | 950,475,000 | 950,475,000 | - | - | 950,475,000 |
| 합계 | 19,499,875,980 | 16,201,500,447 | 2,524,630,450 | 1,188,254,037 | 19,914,384,934 |
(*) 감사의견변형으로 인한 기한이익 상실이 해소되었으며, 전기말 현재 보수적 관점에서 유동부채로 분류되었으나 본 주석에서는 계약서 상 약정 현금흐름으로 표시되었습니다.
14. 외화자산과 부채
(1) 화폐성 외화자산/부채의 주요 환산내역
| (단위: 원, USD, EUR) |
| 2023 | 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 자산 | 현금및현금성자산 | USD | 1,579,157 | 2,036,165,074 |
|
매출채권
|
USD |
4,755,281 |
6,131,459,953 |
|
| 매출채권 | EUR | 180,923 | 258,102,657 | |
| 미수금 | USD | 21,127 | 27,241,541 | |
|
단기대여금
|
USD |
728,215 |
938,960,266 |
|
| 장기대여금 | USD | 5,168,122 | 6,663,776,598 | |
| 합계 |
USD |
12,251,902 |
15,797,603,432 |
|
| EUR | 180,923 | 258,102,657 | ||
| 부채 | 매입채무 | USD | 199,926 | 257,783,965 |
| 단기차입금 | USD | 57,672 | 74,362,277 | |
| 지급보증채무 | USD | 750,000 | 967,050,000 | |
| 미지급금 | USD | 14,250 | 18,373,950 | |
| 합계 | USD | 1,021,848 | 1,317,570,192 | |
| (단위: 원, USD, EUR) |
| 2022 | 외화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 자산 | 매출채권 | USD | 6,912,528 | 8,760,247,229 |
| 매출채권 | EUR | 70,765 | 95,618,100 | |
| 장기대여금 | USD | 6,677,697 | 8,462,645,294 | |
| 합 계 | USD | 13,590,225 | 17,222,892,523 | |
| EUR | 70,765 | 95,618,100 | ||
| 부채 | 매입채무 | USD | 461,599 | 584,984,514 |
| 단기차입금 | USD | 72,036 | 91,291,223 | |
| 지급보증채무 | USD | 750,000 | 950,475,000 | |
| 합 계 | USD | 1,283,635 | 1,626,750,737 | |
(2) 보고기간말 외화환산시 적용한 환산기준
| (단위: 원) |
| 외화 | 2023 | 2022 |
| USD | 1,289.40 | 1,267.30 |
| EUR | 1,426.59 | 1,351.20 |
15. 자본금
(1) 자본금의 내역
| 구분 | 2023 | 2022 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 발행한 주식의 총수 및 종류 | 보통주 : 16,325,192 주 | 보통주 : 14,824,762 주 |
| 우선주 : 5,751,362 주 | 우선주 : 4,980,751 주 | |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금(*) | 11,240,831,500 원 | 10,105,311,000 원 |
(*) 당사는 2012년 이사회 결의에 따라 매입한 전환ㆍ상환우선주 405,109주(취득가액 3,057,022천원)를 2013년 3월 27일에 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금은 202,555천원의 차이가 존재합니다.
(2) 납입자본 및 발행주식수의 변동내역
| (단위: 원) |
| 2023 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수(주) | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | ||
| 기초 | 7,412,381,000 | 2,692,930,000 | 22,560,344,864 | 14,824,762 | 4,980,751 |
| 우선주의 보통주 전환 | 634,920,000 | (383,333,500) | (253,831,099) | 1,269,840 | (766,667) |
| 유상증자-보통주 | 115,295,000 | - | 184,702,590 | 230,590 | - |
| 유상증자-우선주 | - | 768,639,000 | 1,225,221,908 | - | 1,537,278 |
| 기말 | 8,162,596,000 | 3,078,235,500 | 23,716,438,263 | 16,325,192 | 5,751,362 |
| (단위: 원) |
| 2022 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수(주) | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | ||
| 기초 | 2,588,292,000 | 1,803,315,000 | 21,354,045,365 | 5,176,584 | 3,201,521 |
| 우선주의 보통주 전환 | 79,682,000 | (50,200,000) | (2,371,162) | 159,364 | (100,400) |
| 전환사채의 보통주 전환 | 4,640,000,000 | - | 295,632,074 | 9,280,000 | - |
| 유상증자-보통주 | 104,407,000 | - | 96,680,882 | 208,814 | - |
| 유상증자-우선주 | - | 939,815,000 | 816,357,705 | - | 1,879,630 |
| 기말 | 7,412,381,000 | 2,692,930,000 | 22,560,344,864 | 14,824,762 | 4,980,751 |
(3) 우선주
우선주는 최저배당률 1%의 참가적ㆍ누적적ㆍ상환전환우선주이며, 의결권 있는 주식입니다. 상기 우선주식의 존속기간은 10년으로서, 발행일로부터 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환되고 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
(4) 우선주 주요 계약 조건
| 구분 | 5회차 | 6회차 | 7회차 | 8회차 | 9회차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2016-09-28 | 2018-03-28 | 2018-09-29 | 2018-11-16 | 2021-07-24 |
| 주당발행가 | 6,000원 | 3,595원 | 4,500원 | 4,500원 | 3,150원 |
| 액면가 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 433,333주 | 417,246주 | 704,444주 | 333,332주 | 640,582주 |
| 발행총액 | 2,599,998,000원 | 1,499,999,370원 | 3,169,998,000원 | 1,499,994,000원 | 2,017,833,300원 |
| 현재잔액 | 1,599,996,000원 | 1,400,000,850원 | 3,169,998,000원 | 1,499,994,000원 | 2,017,833,300원 |
| 현재주식수 | 266,666주 | 389,430주 | 704,444주 | 333,332주 | 640,582주 |
| 존속기간 | 2026-09-28 | 2023-03-27 | 2028-09-28 | 2028-11-16 | 2031-07-23 |
| 이익배당 | 참가적, 누적적, 우선권 | ||||
| 배당률 | 발행가액 기준 연 1% | 발행가액 기준 연 3% | |||
| 잔여재산분배 | 우선권 존재 | ||||
| 상환조건 | 우선주 존속기간 내 이익잉여금 범위에서 상환 | ||||
| 상환방법 | 상환요구일로부터 30일이내 현금으로 상환 (조기상환권존재) | ||||
| 상환기간 | 우선주 납입기일 다음 날로부터 36개월 경과한 날로 부터 우선주 존속기간 만료시까지 |
2021-03-27~2023-03-26 | 2021-03-29~2028-09-28 | 2021-05-16~2028-11-15 | 2024-07-26~2031-07-26 |
| 전환조건 | 1:1 전환비율 / 이외 희석화 방지조항 존재 | ||||
| 우선주식 전환전 전환가격에 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행시 해당 발행가격으로 하회조정 | |||||
| 전환청구기간 | 신주 발행일 익일로부터 10년 경과하거나 전환청구가 있는날 |
2018-03-27~2023-03-26 | 2018-09-29~2028-09-28 | 2018-11-17~2028-11-15 | 2021-07-27~2031-07-26 |
| 전환으로 발행할 주식수 | 507,935주 | 700,000주 | 1,006,349주 | 476,189주 | 640,582주 |
| 의결권 | 보통주 1주와 동일 | ||||
| 기타약정 | 전환조건에 따라 1주당 (6,000/3,150)의 비율로 전환비율이 변경되었음. |
전환조건에 따라 1주당 (3,595/2,000)의 비율로 전환비율이 변경되었음. |
전환조건에 따라 1주당 (4,500/3,150)의 비율로 전환비율이 변경되었음. |
전환조건에 따라 1주당 (4,500/3,150)의 비율로 전환비율이 변경되었음. |
- |
| 구분 | 10회차 | 11회차 | 12회차 | 13회차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2022-01-26 | 2022-06-24 | 2022-12-13 | 2023-05-04 |
| 주당발행가 | 750원 | 963원 | 1,100원 | 1,301원 |
| 액면가 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 386,664주 | 1,038,421주 | 454,545주 | 1,537,278주 |
| 발행총액 | 289,998,000원 | 999,999,423원 | 499,999,500원 | 1,999,998,678원 |
| 현재잔액 | 289,998,000원 | 999,999,423원 | 499,999,500원 | 1,999,998,678원 |
| 현재주식수 | 386,664주 | 1,038,421주 | 454,545주 | 1,537,278주 |
| 존속기간 | 2032-01-26 | 2032-06-24 | 2032-12-12 | 2033-05-04 |
| 이익배당 | 참가적, 누적적, 우선권 | |||
| 배당률 | 발행가액 기준 연 1% | |||
| 잔여재산분배 | 우선권 존재 | |||
| 상환조건 | 우선주 존속기간 내 이익잉여금 범위에서 상환 | |||
| 상환방법 | 상환요구일로부터 30일이내 현금으로 상환 (조기상환권존재) | |||
| 상환기간 | 2024-01-26~2032-01-26 | 2024-06-24~2023-06-24 | 2024-12-12~2032-12-12 | 2025-05-04~2033-05-04 |
| 전환조건 | 1:1 전환비율 / 이외 희석화 방지조항 존재 | |||
| 전환청구기간 | 2022-01-27~2032-01-26 | 2022-06-25~2032-0624 | 2022-12-13~2032-12-12 | 2023-05-05~2033-05-04 |
| 전환으로 발행할 주식수 | 386,664주 | 1,038,421주 | 454,545주 | 1,537,278주 |
| 의결권 | 보통주 1주와 동일 | |||
16. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과목 | 2023 | 2022 | ||
| 처리예정일/확정일 | 처리예정일 : 2024.03.29 | 처리확정일 : 2023.03.31 | ||
| Ⅰ.미처리결손금 | (31,718,430,305) | (32,668,651,706) | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | (32,668,651,706) | (36,404,695,580) | ||
| 2.당기순이익 | 950,221,401 | 3,736,043,874 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (31,718,430,305) | (32,668,651,706) | ||
17. 매출원가
| (단위: 원) |
| 구분 | 2023 | 2022 | ||
| 제품매출원가 | 22,444,358,153 | 23,970,921,630 | ||
| 기초제품재고 | 2,682,134,743 | 1,802,378,872 | ||
| 당기제품제조원가 | 22,655,302,155 | 24,850,677,501 | ||
| 기말제품재고액 | (2,893,078,745) | (2,682,134,743) | ||
18. 판매비와관리비
| (단위: 원) |
| 구분 | 2023 | 2022 |
| 임원급여 | 871,491,312 | 697,449,268 |
| 직원급여 | 1,135,901,714 | 1,022,657,574 |
| 연차수당 | 53,001,430 | 7,125,403 |
| 상여금 | 156,732,180 | - |
| 퇴직급여 | 266,947,000 | 107,866,560 |
| 복리후생비 | 300,033,430 | 199,597,614 |
| 여비교통비 | 66,717,742 | 51,545,364 |
| 접대비 | 22,173,570 | 7,895,000 |
| 통신비 | 10,890,464 | 9,940,175 |
| 수도광열비 | 143,353,428 | 121,066,568 |
| 세금과공과금 | 24,747,266 | 24,599,566 |
| 감가상각비 | 35,712,998 | 34,113,814 |
| 지급임차료 | 111,692,860 | 95,714,079 |
| 수선비 | 9,600,000 | 8,000,000 |
| 보험료 | 48,581,269 | 44,227,074 |
| 차량유지비 | 25,847,600 | 25,988,946 |
| 경상연구개발비 | 363,869,212 | 230,250,490 |
| 운반비 | 1,999,300 | 22,584,104 |
| 교육훈련비 | 841,773 | 1,081,273 |
| 도서인쇄비 | 946,300 | 6,564,928 |
| 사무용품비 | 2,025,524 | 1,000,275 |
| 소모품비 | 20,139,744 | 20,085,000 |
| 지급수수료 | 646,721,829 | 609,302,098 |
| 광고선전비 | 134,693,904 | 76,578,198 |
| 대손상각비 | 527,893 | 49,332,118 |
| 수출제비용 | 233,280,122 | 515,079,991 |
| 무형자산상각비 | 26,203,144 | 26,218,801 |
| 판매보증비(환입) | (82,177,128) | 82,177,128 |
| 합계 | 4,632,495,880 | 4,098,041,409 |
19. 부가가치계산에 필요한 사항
| (단위: 원) |
| 2023 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
| 급여 | 2,127,182,941 | 2,445,573,546 | 4,572,756,487 |
| 퇴직급여 | 205,128,010 | 291,367,340 | 496,495,350 |
| 복리후생비 | 339,958,813 | 329,289,080 | 669,247,893 |
| 임차료 | 57,960,000 | 111,692,860 | 169,652,860 |
| 감가상각비 | 566,387,439 | 36,525,658 | 602,913,097 |
| 세금과공과금 | 29,571,564 | 24,747,266 | 54,318,830 |
| 합계 | 3,326,188,767 | 3,239,195,750 | 6,565,384,517 |
| (단위: 원) |
| 2022 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
| 급여 | 2,151,453,083 | 1,924,094,375 | 4,075,547,458 |
| 퇴직급여 | 225,990,800 | 122,741,450 | 348,732,250 |
| 복리후생비 | 300,129,274 | 218,111,084 | 518,240,358 |
| 지급임차료 | 54,700,000 | 95,714,079 | 150,414,079 |
| 감가상각비 | 590,008,417 | 34,113,814 | 624,122,231 |
| 세금과공과금 | 30,839,254 | 24,599,566 | 55,438,820 |
| 합계 | 3,353,120,828 | 2,419,374,368 | 5,772,495,196 |
20. 법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 2023 | 2022 |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,269,541) | 476,603,812 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 2,269,541 | - |
| 법인세비용 | - | 476,603,812 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 원) |
| 구분 | 2023 | 2022 |
| 법인세비용차감전순이익 | 950,221,401 | 4,212,647,686 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 198,596,273 | 884,656,014 |
| 조정사항 | (198,596,273) | (408,052,202) |
| 비공제비용 | 42,275,548 | - |
| 이연법인세 미인식효과 등 | (240,871,821) | (408,052,202) |
| 법인세비용 | - | 476,603,812 |
| 유효세율 | - | 11.31% |
(3) 이연법인세자산(부채)의 증감내역
| (단위: 원) |
| 2023 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | 기말 | 기초 | |
| 대손충당금 | 12,143,189,381 | (3,975,534,869) | 8,167,654,512 | 1,707,039,793 | 2,550,069,770 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,193,410,560 | 413,657,850 | 2,607,068,410 | 544,877,298 | 460,616,218 |
| 지분법투자주식 | 5,708,767,665 | 615,367,467 | 6,324,135,132 | 1,321,744,243 | 1,198,841,210 |
| 연차유급휴가 | 123,067,592 | 12,374,962 | 135,442,554 | 28,307,494 | 25,844,194 |
| 사채상환할증금 | 495,264,487 | - | 495,264,487 | 103,510,278 | 104,005,542 |
| 지급보증채무 | - | 967,050,000 | 967,050,000 | 202,113,450 | - |
| 반품보증충당부채 | - | 2,053,250 | 2,053,250 | 429,129 | - |
| 정부보조금 | - | 194,921,996 | 194,921,996 | 40,738,697 | - |
| 이월결손금 | 18,533,293,973 | (1,295,968,192) | 17,237,325,781 | 3,602,601,088 | 3,891,991,734 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 375,161,766 | - |
| 차감할일시적차이(이연법인세자산) 소계 | 39,196,993,658 | (3,066,077,536) | 36,130,916,122 | 7,926,523,236 | 8,231,368,668 |
| 미수수익 | (1,617,534) | (13,084,700) | (14,702,234) | (3,072,767) | (339,682) |
| 토지(재평가) | (2,269,541,966) | - | (2,269,541,966) | (474,334,271) | (476,603,812) |
| 전환권조정 | (414,508,954) | 195,804,936 | (218,704,018) | (45,709,140) | (87,046,880) |
| 장기선급비용 | - | (967,050,000) | (967,050,000) | (202,113,450) | - |
| 가산할일시적차이(이연법인세부채) 소계 | (2,685,668,454) | (784,329,764) | (3,469,998,218) | (725,229,628) | (563,990,374) |
| 이연법인세 미인식액 | - | - | - | (7,675,627,879) | (8,143,982,106) |
| 합계 | 36,511,325,204 | (3,850,407,300) | 32,660,917,904 | (474,334,271) | (476,603,812) |
| (단위: 원) |
| 2022 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | 기말 | 기초 | |
| 대손충당금 | 11,149,619,155 | 993,570,226 | 12,143,189,381 | 2,550,069,770 | 2,452,916,214 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,882,101,270 | 311,309,290 | 2,193,410,560 | 460,616,218 | 414,062,279 |
| 지분법투자주식 | 6,092,422,065 | (383,654,400) | 5,708,767,665 | 1,198,841,210 | 1,340,332,854 |
| 개발비(손상차손) | 546,698,784 | (546,698,784) | - | - | 120,273,732 |
| 연차유급휴가 | 130,457,727 | (7,390,135) | 123,067,592 | 25,844,194 | 28,700,700 |
| 사채상환할증금 | 556,224,090 | (60,959,603) | 495,264,487 | 104,005,542 | 122,369,300 |
| 이월결손금 | 20,229,285,791 | (1,695,991,818) | 18,533,293,973 | 3,891,991,734 | 4,450,442,874 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 629,592,776 |
| 차감할일시적차이(이연법인세자산) 소계 | 40,586,808,882 | (1,389,815,224) | 39,196,993,658 | 8,231,368,668 | 9,558,690,729 |
| 미수수익 | (270,547) | (1,346,987) | (1,617,534) | (339,682) | (59,520) |
| 토지(재평가) | (1,761,189,251) | (508,352,715) | (2,269,541,966) | (476,603,812) | (387,461,635) |
| 전환권조정 | (1,041,893,740) | 627,384,786 | (414,508,954) | (87,046,880) | (229,216,623) |
| 가산할일시적차이(이연법인세부채) 소계 | (2,803,353,538) | 117,685,084 | (2,685,668,454) | (563,990,374) | (616,737,778) |
| 이연법인세 미인식액 | - | - | - | (8,143,982,106) | (8,941,952,951) |
| 합계 | 37,783,455,344 | (1,272,130,140) | 36,511,325,204 | (476,603,812) | - |
(4) 당사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과
| (단위: 원) |
| 구분 | 2023 | 2022 |
| 재평가차익(*) | 2,269,541 | - |
(*) 유형자산 재평가차익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 관련자산 | 금액 | 만기일 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 17,693,134,089 | |
| 미사용세무상결손금 | 17,237,325,781 | |
| 2017년 발생분 | 1,866,421,819 | 2027년 |
| 2019년 발생분 | 9,870,227,788 | 2029년 |
| 2020년 발생분 | 918,663,400 | 2035년 |
| 2021년 발생분 | 4,582,012,774 | 2036년 |
| 세액공제 | 375,161,766 | 2027년 ~ 2033년 |
21. 포괄손익계산서
| (단위: 원) |
| 과목 | 2023 | 2022 |
| 당기순이익 | 950,221,401 | 3,736,043,874 |
| 기타포괄손익 | 2,269,541 | - |
| 재평가차익 | 2,269,541 | - |
| 총포괄이익 | 952,490,942 | 3,736,043,874 |
22. 기본주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과목 | 2023 | 2022 |
| 당기순이익 | 950,221,401 | 3,736,043,874 |
| 우선주배당금 | (25,573,117) | (31,309,575) |
| 보통주 귀속 당기순이익 | 924,648,284 | 3,704,734,299 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,961,576 | 9,980,779 |
| 기본주당이익 | 57.93 | 371.19 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| 2023 | 발행보통주식수(주) | 가중치 | 가중평균주식수(주) |
| 기초 | 14,824,762 | 365/365 | 14,824,762 |
| 우선주 전환 | 952,380 | 352/365 | 918,460 |
| 유상증자 | 230,590 | 241/365 | 152,253 |
| 우선주 전환 | 317,460 | 76/365 | 66,101 |
| 합계 | 16,325,192 | 15,961,576 |
| 2022 | 발행보통주식수(주) | 가중치 | 가중평균주식수(주) |
| 기초 | 5,176,584 | 365/365 | 5,176,584 |
| 유상증자 | 208,814 | 190/365 | 108,698 |
| 전환사채 전환 | 9,080,000 | 187/365 | 4,651,945 |
| 전환사채 전환 | 200,000 | 50/365 | 27,397 |
| 우선주전환 | 79,682 | 38/365 | 8,296 |
| 우선주전환 | 79,682 | 36/365 | 7,859 |
| 합계 | 14,824,762 | 9,980,779 |
23. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
| (단위: 원) |
| 구 분 | 2023 | 2022 |
| 회사채의 유동성대체 | - | 1,920,000,000 |
| 매출채권과 선급금의 장기대여금 분류 | - | 469,099,003 |
| 우선주의 보통주 전환 | 634,920,000 | 29,482,000 |
| 지급보증채무의 장기선급비용의 계상 | - | 61,350,000 |
| 외상매출금(대손충당금) 제각 | 188,998,976 | 1,082,012,870 |
| 전환사채 전환 | - | 4,640,000,000 |
24. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 지분율(%) | ||
| 관계 | 특수관계자 | 2023 | 2022 |
| 종속회사 | BIO PROTECH USA INC. | 50.9 | 50.9 |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 100.0 | 100.0 | |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 100.0 | 100.0 | |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED(*1) | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | MediMaxTech(*2) | - | - |
| 임직원 | - | - | |
(*1) MEDIMAXTECH UK LIMITED는 전기 7월 청산하였습니다.
(*2) MediMaxTech는 당사의 공동대표이사인 박익로의 특수관계자가 미국 내 신제품 직접 영업을 위해 설립하였습니다.
(2) 특수관계자와 거래한 주요 거래 내용
| (단위: 원) |
| 2023 | 수익 등 | 비용 등 | |||||
| 특수관계자 | 매출 | 유형자산 매각 | 소계 | 재고자산매입 | 기타 비용 | 유형자산 매입 | 소계 |
| BIO PROTECH USA INC. | 8,554,332,309 | - | 8,554,332,309 | - | - | - | - |
| BIO PROTECH YANTAI INC.(*) | 3,110,202,779 | 7,549,214 | 3,117,751,993 | 10,472,344,764 | 56,852,124 | 79,334,565 | 10,608,531,453 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | - | - | - | 1,948,556,732 | - | - | 1,948,556,732 |
| 합계 | 11,664,535,088 | 7,549,214 | 11,672,084,302 | 12,420,901,496 | 56,852,124 | 79,334,565 | 12,557,088,185 |
(*) 주석에서는 유상사급 매출ㆍ매입을 총액으로 기재하였으며, 손익계산서는 순액으로 표시되었습니다.
| (단위: 원) |
| 2022 | 수익 등 | 비용 등 | ||||
| 특수관계자 | 매출 | 기타수익 | 소계 | 재고자산매입 | 기타비용 | 소계 |
| BIO PROTECH USA INC. | 8,625,981,657 | - | 8,625,981,657 | 1,893,220 | - | 1,893,220 |
| BIO PROTECH YANTAI INC(*) | 3,669,874,531 | 7,951,338 | 3,677,825,869 | 9,994,122,140 | 1,546,456,433 | 11,540,578,573 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | - | - | - | 1,867,121,342 | 1,668,744 | 1,868,790,086 |
| MEDIMAXTECH UK LIMITED | 36,592,331 | - | 36,592,331 | - | - | - |
| 합계 | 12,332,448,519 | 7,951,338 | 12,340,399,857 | 11,863,136,702 | 1,548,125,177 | 13,411,261,879 |
(*) 주석에서는 유상사급 매출ㆍ매입을 총액으로 기재하였으며, 손익계산서는 순액으로 표시되었습니다.
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 2023 | 2022 |
| BIO PROTECH USA INC. | 매출채권 | 4,090,973,029 | 4,142,023,195 |
| 미수금 | 20,043,465 | 20,846,565 | |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 선급금 | 1,296,330,715 | 1,644,423,541 |
| 매출채권 | - | 1,251,794,078 | |
| 미수금 | 7,198,075 | - | |
| 단기대여금 | 938,960,266 | - | |
| 장기대여금 | 1,709,813,712 | 2,586,684,750 | |
| 대손충당금 | (1,709,813,712) | (2,586,684,750) | |
| 매입채무 | - | 835,452,594 | |
| 미지급비용 | 662,365,613 | - | |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 선급금 | 140,767,609 | 159,888,192 |
| 장기대여금 | 4,984,983,973 | 5,875,960,544 | |
| 대손충당금 | (4,984,983,973) | (5,875,960,544) | |
| 임직원 | 미지급금 | 25,255,822 | 47,225,489 |
| 단기차입금 | - | 80,000,000 |
(4) 특수관계자와의 자금거래
| (단위: 원) |
| 2023 | 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 단기대여금 | - | 938,960,266 | - | 938,960,266 |
| 장기대여금(*) | 2,586,684,750 | 170,103,441 | 1,046,974,479 | 1,709,813,712 | |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 장기대여금(*) | 5,875,960,544 | 116,984,663 | 1,007,961,234 | 4,984,983,973 |
| 임직원 | 미지급금 | 47,225,489 | - | 21,969,667 | 25,255,822 |
| 단기차입금 | 80,000,000 | - | 80,000,000 | - |
(*) 당기말 현재 장기대여금에 대하여 전액 손상 인식하였습니다.
| (단위: 원) |
| 2022 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| BIO PROTECH YANTAI INC. | 장기대여금(*) | 3,532,828,422 | 4,045,106,967 | 4,991,250,639 | 2,586,684,750 |
| Guangzhou Bochang Yiliao Qixie Co Ltd | 장기대여금(*) | 4,351,925,510 | 3,266,520,801 | 1,742,485,767 | 5,875,960,544 |
| 임직원 | 단기대여금 | 15,182,100 | - | 15,182,100 | - |
| 미지급금 | - | 81,358,981 | 34,133,492 | 47,225,489 | |
| 단기차입금 | - | 80,000,000 | - | 80,000,000 |
(*) 전기말 현재 장기대여금에 대하여 전액 손상 인식하였습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 원) |
| 구분 | 2023 | 2022 |
| 단기종업원급여 | 1,021,771,092 | 697,449,268 |
| 퇴직급여 | 106,745,520 | 33,063,350 |
| 합계 | 1,128,516,612 | 730,512,618 |
(6) 지급보증 및 담보제공내역
당기말 현재 당사의 특수관계자인 BIO PROTECH USA INC.를 위하여 산업은행에게 USD 750,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 지급보증채무로 계상하고 있습니다.
또한 당사의 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 아래와 같이 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위: 원, USD) |
|
금융기관
|
보증내용
|
설정금액
|
채무 및 보증금액 | 관련 채무 |
|
산업은행
|
원화무역어음대출
|
142,614,000 |
285,000,000 |
단기차입금
|
|
외화채무보증
|
USD 293,733 |
967,050,000 |
지급보증채무
|
|
|
수입신용장
|
USD 350,280 |
918,360,776 |
단기차입금
|
|
|
수출환어음
|
USD 1,048,800 |
- |
- | |
|
산업운영자금대출
|
1,724,556,000 |
3,490,000,000 |
단기차입금
|
|
|
KEB하나은행
|
운전자금 및 |
333,000,000 |
2,000,000,000 |
단기차입금
|
|
한국수출입은행
|
연대보증
|
1,080,000,000 |
880,000,000 |
단기차입금
|
|
서울보증보험
|
지급보증보험
|
1,800,000,000 |
1,800,000,000 | 지급보증 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 675,000,000 | 675,000,000 | 지급보증 |
25. 우발상황과 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) |
| 구 분 | 산업은행 | KEB하나은행 | 기업은행 | 농협은행 | 합 계 | 사용액 |
| 대출 | - | 1,550,000,000 | - | 1,085,000,000 | 2,635,000,000 | 2,457,000,000 |
| 무역금융 | 285,000,000 | 450,000,000 | 300,000,000 | - | 1,035,000,000 | 1,035,000,000 |
| 유산스 | USD 700,000 | - | - | - | USD 700,000 | USD 732,871 |
| 수출환어음매입 | USD 2,000,000 | - | - | - | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 |
| 합계 | 285,000,000 | 2,000,000,000 | 300,000,000 | 1,085,000,000 | 3,670,000,000 | 3,492,000,000 |
| USD 2,700,000 | - | - | - | USD 2,700,000 | USD 2,732,871 |
(2) 당기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보금액 (채권최고액) |
담보권자 | 관련 채무 |
|
단기금융상품
|
358,000,000 |
358,000,000 |
산업은행 등
|
단기차입금 및 |
|
만기보유증권
|
- |
38,400,000 |
2023기보제이차 |
회사채
|
| 토지 | 3,272,424,200 | 13,450,000,000 | 산업은행 등 | 장단기차입금 |
| 건물 | 3,148,086,281 | |||
| 기계장치 | 904,801,275 | |||
| 재고자산 | 1,926,314,027 | 1,170,000,000 | 수출입은행 | 단기차입금 |
| 합계 | 9,609,625,783 | 15,016,400,000 |
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증액 | 비 고 |
| 기술신용보증기금 | 코리아에셋투자증권 | 1,920,000,000 | P-CBO 발행보증 |
| 한국무역보험공사 | KEB하나은행 | 405,000,000 | 수출신용보증 |
| 기업은행 | 270,000,000 | ||
| 신용보증기금 | KEB하나은행 | 892,500,000 | 차입보증 |
| KEB하나은행 | 425,000,000 | ||
| 농협은행 | 162,000,000 | ||
| 합계 | 4,074,500,000 | ||
당기말 현재 당사는 계약 및 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,800,734,500원을 지급보증 받고 있습니다.
26. 오류수정
당사는 전기 종속기업과의 유상사급 거래로 인하여 발생하는 장기대여금에 대한 기타의대손충당금환입을 286,204천원 과소 계상하였으며, 전기오류수정이익으로 당기손익으로 계상하였습니다. 당사는 이러한 오류의 수정사항으로 인하여 자산, 부채 및 당기손익에 미치는 효과가 중대하지 않다고 판단하여 비교목적으로 공시되는 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다.
27. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 보고기간 후인 2024년 2월 중 당사가 발행한 전환사채에 대하여 아래와 같이 만기를 연장하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 액면금액 | 만기연장 계약일 | 기존 만기일 | 연장된 만기일 |
| 제4회 무기명 무보증 무담보 전환사채 | 1,100,000,000 | 2024년 2월 23일 | 2024년 7월 11일 | 2025년 7월 11일 |
| 제5회 무기명 무보증 무담보 전환사채 | 1,000,000,000 | 2024년 2월 1일 | 2024년 8월 5일 | 2025년 8월 5일 |
| 제6회 무기명 무보증 무담보 전환사채 | 500,000,000 | 2024년 2월 1일 | 2025년 2월 14일 | 2026년 2월 14일 |
(2) 당사는 보고기간 후인 2024년 1월과 2월 중 피투자회사인 BIO PROTECH YANTAI INC.에 아래와 같이 유상증자를 실시하였습니다.
| (단위: 원, USD) |
| 일자 | 외화금액 | 원화금액 |
| 2024년 1월 4일 | USD 500,000 | 644,700,001 |
| 2024년 1월 23일 | USD 300,000 | 395,474,777 |
| 2024년 2월 1일 | USD 150,000 | 194,800,500 |
| 2024년 2월 23일 | USD 200,000 | 266,200,000 |