| 주식회사 하나금융티아이 |
| 제 34 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 33 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 하나금융티아이 대표이사 박근영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천시 서구 에코로 167 하나금융그룹 통합데이터센터 비전센터 5층 |
| (전 화) | 02-2151-6400 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제34(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제33(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 하나금융티아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제34(당)기말 | 제33(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 166,840,608,004 | 111,512,340,889 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7,32,33 | 98,328,650,048 | 67,049,396,026 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,8 | - | 2,131,284,983 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,6,9,33 | 36,915,057,383 | 33,567,638,197 | ||
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,10,33 | 1,296,500,000 | 473,250,000 | ||
| 기타유동자산 | 11 | 30,300,400,573 | 8,290,771,683 | ||
| 비유동자산 | 370,082,756,725 | 342,181,032,899 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,8 | 1,156,253,038 | 1,182,505,572 | ||
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,10 | 4,193,537,112 | 4,459,724,422 | ||
| 종속기업투자주식 | 12 | 5,501,543,975 | 5,501,543,975 | ||
| 유형자산 | 13 | 115,864,371,216 | 69,162,065,106 | ||
| 투자부동산 | 14 | 223,959,461,807 | 239,606,701,223 | ||
| 무형자산 | 15 | 10,781,647,782 | 9,719,989,354 | ||
| 리스사용권자산 | 16 | 789,727,871 | 423,203,220 | ||
| 순확정급여자산 | 20 | 7,836,213,924 | 12,125,300,027 | ||
| 자 산 총 계 | 536,923,364,729 | 453,693,373,788 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 314,552,328,536 | 128,801,927,173 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,6,17,33 | 37,174,299,520 | 30,997,556,216 | ||
| 단기차입금 | 4,5,6,18,32 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,18,32,33 | 100,000,000,000 | - | ||
| 유동성리스부채 | 4,5,6,16,32,33 | 447,679,892 | 191,043,538 | ||
| 기타유동부채 | 19,24,33 | 156,181,254,544 | 76,184,359,135 | ||
| 충당부채 | 21 | 3,958,171 | - | ||
| 당기법인세부채 | 22 | 745,136,409 | 1,428,968,284 | ||
| 비유동부채 | 27,756,281,014 | 127,980,421,788 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 4,5,6,17,24 | 2,236,085,194 | 1,443,464,581 | ||
| 장기차입금 | 4,5,6,18,32,33 | - | 100,000,000,000 | ||
| 리스부채 | 4,5,6,16,32,33 | 335,200,768 | 234,178,190 | ||
| 충당부채 | 21 | - | 3,865,677 | ||
| 이연법인세부채 | 22 | 25,184,995,052 | 26,298,913,340 | ||
| 부 채 총 계 | 342,308,609,550 | 256,782,348,961 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 1,23 | 103,351,450,000 | 103,351,450,000 | ||
| 자본잉여금 | 23,24 | 231,410,015 | 231,410,015 | ||
| 자본조정 | 25 | (550,989,679) | (550,989,679) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 25 | (6,453,513,223) | 22,783,576 | ||
| 이익잉여금 | 26 | 98,036,398,066 | 93,856,370,915 | ||
| 자 본 총 계 | 194,614,755,179 | 196,911,024,827 | |||
| 자본과 부채 총계 | 536,923,364,729 | 453,693,373,788 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제34(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제33(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 하나금융티아이 | (단위 : 원) |
|
과 목 |
주석 |
제34(당)기 |
제33(전)기 |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
I. 매출액 |
27,33 | 313,160,353,479 | 282,922,637,901 | ||
|
II. 매출원가 |
30,33 | 296,577,735,028 | 266,472,538,929 | ||
|
III. 매출총이익 |
16,582,618,451 | 16,450,098,972 | |||
| IV. 판매관리비 | 28,30,33 | 7,820,339,128 | 7,521,464,718 | ||
|
V. 영업이익 |
8,762,279,323 | 8,928,634,254 | |||
| 영업외수익 | 29 | 1,400,078,637 | 114,454,771,203 | ||
|
영업외비용 |
29 | 4,730,827,963 | 7,550,631,185 | ||
|
VI. 법인세비용차감전순이익 |
5,431,529,997 | 115,832,774,272 | |||
|
VII. 법인세비용 |
22 | 1,251,502,846 | 31,099,867,125 | ||
|
VIII. 당기순이익 |
4,180,027,151 | 84,732,907,147 | |||
|
IX. 기타포괄손익 |
(6,476,296,799) | 6,215,924,106 | |||
|
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
25 | (6,476,296,799) | 6,215,924,106 | ||
|
X. 총포괄이익(손실) |
(2,296,269,648) | 90,948,831,253 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제34(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제33(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 하나금융티아이 | (단위 : 원) |
|
구 분 |
자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 103,351,450,000 | 231,410,015 | (550,989,679) | (6,193,140,530) | 9,123,463,768 | 105,962,193,574 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 6,215,924,106 | - | 6,215,924,106 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 84,732,907,147 | 84,732,907,147 |
| 2022.12.31(전기말) | 103,351,450,000 | 231,410,015 | (550,989,679) | 22,783,576 | 93,856,370,915 | 196,911,024,827 |
| 2023.1.1(당기초) | 103,351,450,000 | 231,410,015 | (550,989,679) | 22,783,576 | 93,856,370,915 | 196,911,024,827 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (6,476,296,799) | - | (6,476,296,799) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,180,027,151 | 4,180,027,151 |
| 2023.12.31(당기말) | 103,351,450,000 | 231,410,015 | (550,989,679) | (6,453,513,223) | 98,036,398,066 | 194,614,755,179 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제34(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제33(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 하나금융티아이 | (단위 : 원) |
|
구 분 |
제34(당)기 |
제33(전)기 |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 78,798,652,475 | 78,813,853,632 | ||
| 1. 법인세비용차감전순이익 | 5,431,529,997 | 115,832,774,272 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 29,509,852,500 | 30,905,103,566 | ||
| 급여(주식보상비용) | 562,475,948 | 721,839,669 | ||
| 장기종업원급여 | 1,189,874,211 | - | ||
| 퇴직급여 | 6,013,974,445 | 7,835,380,725 | ||
| 감가상각비 | 13,784,842,430 | 11,839,534,301 | ||
| 무형자산상각비 | 3,299,874,463 | 2,856,590,796 | ||
| 리스사용권자산상각비 | 541,815,374 | 608,672,825 | ||
| 무형자산손상차손 | 556,244,351 | - | ||
| 임차료 | 31,912,605 | 21,275,067 | ||
| 이자비용 | 3,459,942,370 | 6,941,126,276 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 26,252,534 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 35,539,350 | ||
| 유형자산처분손실 | 479,048 | 6,807,661 | ||
| 리스사용권자산해지손실 | 42,164,721 | 38,336,896 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,132,912,729) | (114,013,551,510) | ||
| 이자수익 | (1,026,704,372) | (2,914,538,051) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (41,879,122) | (48,751,939) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (5,527,408) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (14,590,910) | (2,374,505) | ||
| 리스사용권자산해지이익 | (44,210,917) | (40,666,752) | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | (111,007,220,260) | ||
| 잡이익 | - | (3) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 47,587,246,849 | 53,220,749,149 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,173,161,044) | 889,302,868 | ||
| 미수금의 감소 | 825,948,568 | 2,043,759,394 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (21,712,446,870) | 1,607,174,341 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (513,635) | 55,318,460 | ||
| 매입채무의 증가 | 249,968,446 | 2,240,062,314 | ||
| 미지급금의 감소 | (559,155,798) | (171,867,672) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,781,871,381 | (305,967,467) | ||
| 선수금의 증가 | 80,081,931,290 | 64,593,101,017 | ||
| 예수금의 증가 | 42,904,845 | 134,701,773 | ||
| 부가세예수금의 감소 | (127,940,726) | (463,516,246) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,298,559,608) | (2,581,019,633) | ||
| 사외적립자산의 적립 | (9,523,600,000) | (14,820,300,000) | ||
| 5. 법인세지급액 | (591,905,035) | (2,677,230,202) | ||
| 6. 이자수취액 | 847,490,201 | 2,441,197,588 | ||
| 7. 이자지급액 | (2,852,649,308) | (6,895,189,231) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (46,986,058,964) | 183,819,632,634 | ||
| 장기대여금의 감소 | 779,250,000 | 488,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,178,691,513 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 15,023,597 | 3,115,941 | ||
| 정부보조금의 수령 | - | 23,100,000 | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | - | 225,317,917,065 | ||
| 장기대여금의 증가 | (1,340,500,000) | (2,147,500,000) | ||
| 보증금의 증가 | - | (23,065,600) | ||
| 보증금의 감소 | 10,600,000 | - | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (3,475,895,875) | ||
| 유형자산의 취득 | (47,700,759,467) | (34,388,030,365) | ||
| 무형자산의 취득 | (928,364,607) | (1,978,008,532) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (533,339,489) | (205,606,350,731) | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 20,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 감소 | - | (10,000,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | - | (215,000,000,000) | ||
| 리스부채의 감소 | (533,339,489) | (606,350,731) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 31,279,254,022 | 57,027,135,535 | ||
| V. 기초의 현금 | 67,049,396,026 | 10,022,260,491 | ||
| VI. 기말의 현금(주석 33) | 98,328,650,048 | 67,049,396,026 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제34(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제33(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
주식회사 하나금융티아이
1. 일반사항
주식회사 하나금융티아이(이하 "당사")는 1990년 8월 30일 주식회사 서은시스템으로설립되었습니다. 당사는 2003년 3월 1일에 상호를 주식회사 하나아이앤에스로 변경하였으며 2017년 6월 19일 주식회사 하나금융티아이로 변경하였습니다. 당사는 금융솔루션 및 시스템 개발 및 자문, 소프트웨어개발 및 자문 업무 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.
당사의 당기말 현재 수권주식수는 40,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이고, 납입자본금은 103,351,450 천원(보통주식 20,670,290 주)입니다.
당기말 현재 주식 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 하나금융지주 | 20,670,290 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.2 중요한 회계정책
2.2.1 제-개정된 기준서의 적용
당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접 참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료 접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료 배분 접근법을 이용하여 잔여 보장 부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래 현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
ㆍ '회계추정치 변경'은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초 인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하'약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2.2 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.3 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산
분류 및 측정
금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.
금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며,최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의공정가치)으로 평가됩니다.
당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.
(2) 금융부채
분류 및 측정
금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 차입부채 등으로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다.
차입부채
차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.
제거
금융부채는 지급의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.2.4 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정률법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 15년~40년 |
| 동산 | 정률법 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.2.5 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.2.6 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.2.7 투자부동산
당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산 중 건물의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 15 ~ 40년입니다.
2.2.8 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출하는 개발 관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타 무형자산 | 5년 |
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
(1) 연구개발비
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
2.2.9 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 (또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
2.2.10 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산에 대하여 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년말과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.2.11 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.2.12 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 분류됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상은 제공받는 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.2.14 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 하드웨어 및 소프트웨어의 공급 및 시스템 주문제작, 운영, 유지보수 등을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.
재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
(1) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
(2) 유의적인 금융요소
일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
용역의 제공
용역제공거래로부터 발생하는 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공계약의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.
계약 잔액
(1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
(2) 수취채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.3 부분을 참조합니다.
(3) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.2.15 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자로서의 기업
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
(1) 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
- 건물 15~40년
- 차량운반구 및 기타설비 3~5년
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.10 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
(2) 리스부채
리스개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
리스제공자로서의 기업
당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
2.2.16 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 1월 29일자로 이사회에서 승인되었고 2024년 3월 21일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대한 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
당기말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.
-주석 5: 금융상품 공정가치
-주석 20: 순확정급여부채(자산)
-주석 21: 충당부채
-주석 22: 법인세비용 및 이연법인세
-주석 24: 주식기준보상
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장 가격의 변동에 따라 관리 대상 자산 및 부채에서 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다.
시장위험의 관리 목적은 금리, 주가 및 환율 등의 시장위험 요인의 변동에 따라 관리 대상 자산 및 부채에서 발생할 수 있는 손실금액을 허용한도 내로 관리하여 수익성과안정성을 도모하는 것입니다.
(1) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 변동금리부 조건의 예금과 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 환율변동위험
환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 환위험은 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생하는 것으로 역사적 환율로 측정하는 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 발생하지 않습니다.
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 외환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기 및 전기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 환율의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 |
|---|---|---|
| 당기 | 10% | - |
| -10% | - | |
| 전기 | 10% | - |
| -10% | - |
상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 상기 세전순이익에 미치는 효과는 이연법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다.
4.1.2 신용위험
신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 그 범위는 현금및현금성자산 및 매출채권, 기타채권 등이 포함됩니다.
당기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 98,328,650 | 67,049,396 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 수익증권 | - | 2,131,285 |
| 채무증권 | 591,000 | 591,000 |
| 매출채권및기타채권 | 36,915,057 | 33,567,638 |
| 기타금융자산(*1) | 5,490,037 | 4,932,974 |
| 합계 | 141,324,744 | 108,272,293 |
(*1) 대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
4.1.3 유동성 위험
유동성위험은 기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통해 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채입니다. 당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있으며, 이를 바탕으로 향후 발생할 금융부채의 상환가능성을 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. 미래 이자 수취액 또는 지급액을 포함한 금융자산과 금융부채의 할인하지 않은현금흐름을 기초로 당사가 수취 또는 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
합계 |
3개월 미만 |
3개월 이상 1년 미만 |
1년 이상 3년 미만 |
3년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
|
차입금 |
121,974,750 | 772,500 | 121,202,250 | - | - |
| 리스부채 | 809,338 | 118,286 | 345,587 | 310,652 | 34,813 |
|
매입채무및기타채무 |
39,410,385 | 25,872,666 | 11,301,634 | 885,343 | 1,350,742 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
합계 |
3개월 미만 |
3개월 이상 1년 미만 |
1년 이상 3년 미만 |
3년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
|
차입금 |
124,468,083 | 862,750 | 22,531,333 | 101,074,000 | - |
| 리스부채 | 440,158 | 89,708 | 110,111 | 194,443 | 45,896 |
|
매입채무및기타채무 |
32,441,021 | 23,384,740 | 7,612,816 | 1,331,573 | 111,892 |
4.2 자본위험관리
당사는 자본관리를 통하여 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화 하고 있으며, 이를 관리하기 위한 지표로 부채비율을 활용하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
부채총계 |
342,308,610 | 256,782,349 |
|
자본총계 |
194,614,755 | 196,911,025 |
|
부채비율 |
175.89% | 130.41% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 공정가치와 장부금액
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
| 현금및현금성자산(*1) | 98,328,650 | 98,328,650 | 67,049,396 | 67,049,396 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 | - | - | 2,131,285 | 2,131,285 |
| 채무증권 | 591,000 | 591,000 | 591,000 | 591,000 |
| 지분증권 | 565,253 | 565,253 | 591,506 | 591,506 |
| 소계 | 1,156,253 | 1,156,253 | 3,313,791 | 3,313,791 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 36,915,057 | 36,915,057 | 33,567,638 | 33,567,638 |
| 기타금융자산(*1)(*2) | 5,490,037 | 5,490,037 | 4,932,974 | 4,932,974 |
| 합계 | 141,889,997 | 141,889,997 | 108,863,799 | 108,863,799 |
|
금융부채 |
||||
| 매입채무및기타채무(*1) | 39,410,385 | 39,410,385 | 32,441,021 | 32,441,021 |
|
차입금(*1) |
120,000,000 | 120,000,000 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 리스부채(*1) | 782,881 | 782,881 | 425,222 | 425,222 |
|
합계 |
160,193,266 | 160,193,266 | 152,866,243 | 152,866,243 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(*2) 대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
수준별 공정가치 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|
|
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
||
|
금융자산 |
||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권(*1) | - | - | 591,000 | 591,000 |
| 지분증권(*1) | - | - | 565,253 | 565,253 |
| 합 계 | - | - | 1,156,253 | 1,156,253 |
(*1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 시장가치접근법 중 유사기업비교법(PSR 배수 적용)을 사용하여 측정하였습니다. 다만, 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 원가로 측정한 지분증권은 수준3에 포함되어 있습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
수준별 공정가치 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|
|
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
||
|
금융자산 |
||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 | - | 2,131,285 | - | 2,131,285 |
| 채무증권(*1) | - | - | 591,000 | 591,000 |
| 지분증권(*1) | - | - | 591,506 | 591,506 |
| 합 계 | - | 2,131,285 | 1,182,506 | 3,313,791 |
(*1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산은 공익성이 강한 비영리 회사로 공적인 가치 창출 규모를 계량화하기 어렵거나, 사업초기 단계로 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 자산으로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준3으로 분류되는 항목의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 채무증권 | 지분증권 | |
| 기초 | 591,000 | 591,506 |
| 당기손익 | - | (26,253) |
| 기말 | 591,000 | 565,253 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 채무증권 | 지분증권 | |
| 기초 | 626,539 | 591,506 |
| 당기손익 | (35,539) | - |
| 기말 | 591,000 | 591,506 |
(3) 당기 및 전기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 |
보고기간종료일 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (26,253) | (26,253) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 |
보고기간종료일 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (35,539) | - |
당기말 및 전기말 수준 3으로 분류된 금융상품은 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 98,328,650 | 98,328,650 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 채무증권 | 591,000 | - | 591,000 |
| 지분증권 | 565,253 | - | 565,253 |
| 소계 | 1,156,253 | - | 1,156,253 |
| 매출채권및기타채권 | - | 36,915,057 | 36,915,057 |
| 기타금융자산(*1) | - | 5,490,037 | 5,490,037 |
| 합계 | 1,156,253 | 140,733,744 | 141,889,997 |
(*1) 대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 67,049,396 | 67,049,396 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 수익증권 | 2,131,285 | - | 2,131,285 |
| 채무증권 | 591,000 | - | 591,000 |
| 지분증권 | 591,506 | - | 591,506 |
| 소계 | 3,313,791 | - | 3,313,791 |
| 매출채권및기타채권 | - | 33,567,638 | 33,567,638 |
| 기타금융자산(*1) | - | 4,932,974 | 4,932,974 |
| 합계 | 3,313,791 | 105,550,008 | 108,863,799 |
(*1) 대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
상각후원가측정 |
|---|---|
| 금융부채 | |
| 차입금 | 120,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 39,410,385 |
| 리스부채 | 782,881 |
| 합계 | 160,193,266 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
상각후원가측정 |
|---|---|
| 금융부채 | |
| 차입금 | 120,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 32,441,021 |
| 리스부채 | 425,222 |
| 합계 | 152,866,243 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
|---|---|---|---|
| 평가손익 | 15,627 | - | - |
| 처분손익 | 5,527 | - | - |
| 이자수익 | - | 1,026,704 | - |
| 이자비용 | - | - | 3,459,942 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
|---|---|---|---|
| 평가손익 | 48,752 | - | - |
| 처분손익 | (35,539) | - | - |
| 이자수익 | - | 2,914,538 | - |
| 이자비용 | - | - | 6,941,126 |
7. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제예금 | 하나은행, 하나저축은행 | 7,956,572 | 408,322 |
| RP 및 MMDA | 하나은행, 하나증권 | 90,372,078 | 66,641,074 |
| 합 계 | 98,328,650 | 67,049,396 |
8. 당기손익-공정가치측정 금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
금액 |
|---|---|
|
채무증권(*1)(*2) |
591,000 |
| 지분증권(*2) | 565,253 |
|
합계 |
1,156,253 |
(*1) 동 채무증권은 소프트웨어공제조합의 계약이행보증과 관련하여 동 조합에 담보로 제공되어 있습니다.(주석32 참조)
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 공익성이 강한 비영리 회사로 공적인 가치 창출 규모를 계량화하기 어렵거나, 사업초기 단계로 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 자산으로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
금액 |
|---|---|
| 수익증권(*1) | 2,131,285 |
|
채무증권(*2)(*3) |
591,000 |
| 지분증권(*3) | 591,506 |
|
합계 |
3,313,791 |
(*1) 동 수익증권은 MMF 상품으로, 하나증권과의 IT시스템종합관리서비스 이용계약서 상 배상책임 조항에 근거하여 질권설정을 통해 손해배상지급 준비 목적으로 사용이 제한되었으며, 제한된 금액은 2,000,000천원 입니다.
(*2) 동 채무증권은 소프트웨어공제조합의 계약이행보증과 관련하여 동 조합에 담보로 제공되어 있습니다.(주석32 참조)
(*3) 공익성이 강한 비영리 회사로 공적인 가치 창출 규모를 계량화하기 어렵거나, 사업초기 단계로 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 자산으로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.
9. 매출채권및기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 36,175,782 | - | 32,002,621 | - |
| 미수금 | 738,858 | - | 1,564,807 | - |
| 미수수익 | 417 | - | 210 | - |
| 합 계 | 36,915,057 | - | 33,567,638 | - |
10. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 대여금(*1) | 1,296,500 | 2,474,500 | 473,250 | 2,736,500 |
| 보증금 | - | 1,719,037 | - | 1,723,224 |
| 합 계 | 1,296,500 | 4,193,537 | 473,250 | 4,459,724 |
(*1) 전액 종업원 주택자금대출로 해당 대여금의 연이자율은 기획재정부에서 고시하는 공공자금관리기금 융자계정 변동금리를 적용하고 있습니다.
11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 29,982,957 | - | 7,941,929 | - |
| 선급비용 | 317,444 | - | 348,843 | - |
| 합 계 | 30,300,401 | - | 8,290,772 | - |
12. 종속기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
회사명 |
유형 |
국가 |
소유지분율 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| PT. Next Transformtech Indonesia | 종속기업 | 인도네시아 | 95.1% | 5,501,544 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
회사명 |
유형 |
국가 |
소유지분율 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| PT. Next Transformtech Indonesia | 종속기업 | 인도네시아 | 95.1% | 5,501,544 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PT. Next Transformtech Indonesia | 6,607,701 | 571,572 | 6,036,129 | 10,775,738 | 617,213 | 617,213 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PT. Next Transformtech Indonesia | 5,940,077 | 681,538 | 5,258,539 | 8,149,036 | 134,230 | 134,230 |
13. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 | 정부보조금 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,809,095 | - | - | - | 2,809,095 |
| 건물 | 21,857,050 | (4,545,568) | - | (87,500) | 17,223,982 |
| 기계장치 | 34,170,542 | (25,735,937) | (457) | - | 8,434,148 |
| 임차시설물 | 949,782 | (741,526) | - | (12,227) | 196,029 |
| 기타의유형자산 | 3,353,730 | (2,775,752) | - | - | 577,978 |
| 건설중인자산 | 86,623,139 | - | - | - | 86,623,139 |
| 합계 | 149,763,338 | (33,798,783) | (457) | (99,727) | 115,864,371 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 | 정부보조금 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,465,211 | - | - | - | 1,465,211 |
| 건물 | 11,637,230 | (1,991,107) | - | (90,125) | 9,555,998 |
| 기계장치 | 31,020,882 | (20,182,029) | (457) | - | 10,838,396 |
| 임차시설물 | 869,379 | (660,927) | - | (22,270) | 186,182 |
| 차량운반구 | 39,101 | (39,100) | - | - | 1 |
| 기타의유형자산 | 3,364,432 | (2,754,059) | - | - | 610,373 |
| 건설중인자산 | 46,505,904 | - | - | - | 46,505,904 |
| 합계 | 94,902,139 | (25,627,222) | (457) | (112,395) | 69,162,065 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 임차시설물 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,465,211 | 9,555,998 | 10,838,396 | 186,182 | 1 | 610,373 | 46,505,904 | 69,162,065 |
| 취득 | 387,188 | 659,265 | 3,535,790 | 105,204 | - | 36,140 | 44,129,790 | 48,853,377 |
| 처분 | - | - | (852) | (1) | (1) | (58) | - | (912) |
| 대체 | 956,696 | 7,386,330 | - | - | - | - | (4,012,555) | 4,330,471 |
| 감가상각비 | - | (377,611) | (5,939,186) | (95,356) | - | (68,477) | - | (6,480,630) |
| 기말 | 2,809,095 | 17,223,982 | 8,434,148 | 196,029 | - | 577,978 | 86,623,139 | 115,864,371 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 임차시설물 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,465,211 | 9,897,145 | 6,510,589 | 70,314 | 2,884 | 799,697 | 25,779,468 | 44,525,308 |
| 취득 | - | - | 9,265,533 | 174,947 | - | 40,987 | 24,168,641 | 33,650,108 |
| 처분 | - | - | (2,591) | - | - | (4,958) | - | (7,549) |
| 대체 | - | - | 4,800 | 24,864 | - | - | (3,442,205) | (3,412,541) |
| 감가상각비 | - | (341,147) | (4,939,935) | (60,843) | (2,883) | (225,353) | - | (5,570,161) |
| 기타 | - | - | - | (23,100) | - | - | - | (23,100) |
| 기말 | 1,465,211 | 9,555,998 | 10,838,396 | 186,182 | 1 | 610,373 | 46,505,904 | 69,162,065 |
감가상각비 중 6,341,944 천원(전기: 5,476,764 천원)은 매출원가, 138,686 천원(전기: 93,397 천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
취득금액 |
상각누계액 |
순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 76,040,471 | - | 76,040,471 |
| 건물 | 189,993,104 | (42,074,113) | 147,918,991 |
| 합계 | 266,033,575 | (42,074,113) | 223,959,462 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
취득금액 |
상각누계액 |
순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 76,997,167 | - | 76,997,167 |
| 건물 | 199,553,658 | (36,944,124) | 162,609,534 |
| 합계 | 276,550,825 | (36,944,124) | 239,606,701 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
감가상각비 |
대체 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 76,997,167 | - | (956,696) | 76,040,471 |
| 건물 | 162,609,534 | (7,304,213) | (7,386,330) | 147,918,991 |
| 합계 | 239,606,701 | (7,304,213) | (8,343,026) | 223,959,462 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
감가상각비 |
대체 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 76,997,167 | - | - | 76,997,167 |
| 건물 | 168,878,907 | (6,269,373) | - | 162,609,534 |
| 합계 | 245,876,074 | (6,269,373) | - | 239,606,701 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 영업비용 (유지 및 보수비용 포함)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 31,605,608 | 29,764,076 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 | 25,785,267 | 22,163,548 |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 구성내역, 공정가치 및 가치평가방법은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치(*1) | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 310,747,954 | 공시지가기준법 | 재조달원가, 공시지가 |
| 건물 | 239,787,186 | 원가법에 의한 시산가액 | 재조달원가 |
| 합 계 | 550,535,140 |
(*1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장 거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치서열수준에 있어 수준3에 해당합니다.
15. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
취득금액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 12,331,079 | (9,783,587) | - | 2,547,492 |
| 개발비 | 17,878,525 | (9,505,856) | (574,411) | 7,798,258 |
| 회원권 | 422,228 | - | - | 422,228 |
| 기타무형자산 | 461,741 | (448,071) | - | 13,670 |
| 합계 | 31,093,573 | (19,737,514) | (574,411) | 10,781,648 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
취득금액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 11,409,463 | (8,787,456) | - | 2,622,007 |
| 개발비 | 13,882,403 | (7,218,924) | (18,167) | 6,645,312 |
| 회원권 | 422,228 | - | - | 422,228 |
| 기타무형자산 | 461,702 | (431,260) | - | 30,442 |
| 합계 | 26,175,796 | (16,437,640) | (18,167) | 9,719,989 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
소프트웨어 |
개발비 | 회원권 | 기타무형자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,622,007 | 6,645,312 | 422,228 | 30,442 | 9,719,989 |
| 취득 | 905,184 | - | - | 39 | 905,223 |
| 대체 | 16,433 | 3,996,122 | - | - | 4,012,555 |
| 상각비 | (996,132) | (2,286,932) | - | (16,811) | (3,299,875) |
| 손상 | - | (556,244) | - | - | (556,244) |
| 기말 | 2,547,492 | 7,798,258 | 422,228 | 13,670 | 10,781,648 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
소프트웨어 |
개발비 | 회원권 | 기타무형자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,691,247 | 4,872,114 | 422,228 | 41,463 | 8,027,052 |
| 취득 | 1,128,696 | - | - | 8,290 | 1,136,986 |
| 대체 | 49,414 | 3,363,127 | - | - | 3,412,541 |
| 상각비 | (1,247,350) | (1,589,929) | - | (19,311) | (2,856,590) |
| 기말 | 2,622,007 | 6,645,312 | 422,228 | 30,442 | 9,719,989 |
무형자산상각비 중 2,976,744 천원(전기: 2,570,955 천원)은 매출원가, 323,131 천원(전기: 285,635 천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16. 리스
16.1 리스이용자로서의 계약
(1) 일반사항
당사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.
당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.
(2) 사용권자산
당기말 및 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
취득금액 |
상각누계액 |
순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 772,101 | (326,620) | 445,481 |
| 차량운반구 | 527,902 | (183,655) | 344,247 |
| 합계 | 1,300,003 | (510,275) | 789,728 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
취득금액 |
상각누계액 |
순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 975,424 | (758,969) | 216,455 |
| 차량운반구 | 364,441 | (157,693) | 206,748 |
| 합계 | 1,339,865 | (916,662) | 423,203 |
당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
|
기초 |
216,454 | 206,749 | 423,203 |
|
기중 취득 |
663,919 | 286,587 | 950,506 |
|
기중 처분 |
- | (42,165) | (42,165) |
|
감가상각비 |
(434,892) | (106,924) | (541,816) |
|
기말 |
445,481 | 344,247 | 789,728 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|---|---|---|---|
|
기초 |
543,332 | 234,812 | 778,144 |
|
기중 취득 |
191,251 | 100,818 | 292,069 |
|
기중 처분 |
- | (38,337) | (38,337) |
|
감가상각비 |
(518,129) | (90,544) | (608,673) |
|
기말 |
216,454 | 206,749 | 423,203 |
(3) 리스부채
당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
명목금액 |
현재가치할인차금 |
순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 441,547 | (10,639) | 430,908 |
| 차량운반구 | 367,791 | (15,818) | 351,973 |
| 합계 | 809,338 | (26,457) | 782,881 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
명목금액 |
현재가치할인차금 |
순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 221,586 | (7,869) | 213,717 |
| 차량운반구 | 218,572 | (7,067) | 211,505 |
| 합계 | 440,158 | (14,936) | 425,222 |
당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초 |
425,222 | 771,589 |
|
취득 |
912,238 | 289,017 |
|
이자비용 |
22,971 | 11,633 |
| 지급 | (533,339) | (606,351) |
| 기타 | (44,211) | (40,666) |
|
기말 |
782,881 | 425,222 |
당기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
만 기 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
유동성리스부채 |
447,680 | 191,044 |
|
리스부채 |
335,201 | 234,178 |
|
총리스부채 |
782,881 | 425,222 |
|
1개월 이내 |
37,986 | 35,994 |
| 1개월 초과 ~ 3개월 이내 | 74,219 | 50,373 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 111,999 | 42,917 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 | 223,476 | 61,760 |
| 1년 초과 ~ 3년 이내 | 300,957 | 188,959 |
|
3년 초과 |
34,244 | 45,219 |
(4) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
감가상각비 |
|
|
|
사용권자산의 상각(매출원가) |
488,192 | 563,265 |
|
사용권자산의 상각(판매관리비) |
53,623 | 45,408 |
|
순금융원가 |
||
|
리스부채이자비용 |
22,971 | 11,633 |
|
리스사용권자산해지이익 |
44,211 | 40,666 |
|
리스사용권자산해지손실 |
42,165 | 38,337 |
당사는 리스에 대하여 당기 중 총 533,339 천원 (전기: 606,351 천원)의 현금유출이있었습니다. 또한 당기 중 사용권자산 950,506 천원 (전기: 292,069 천원)과 리스부채 912,238 천원 (전기: 289,017 천원) 증가가 있었습니다.
16.2 리스제공자로서의 계약
당사는 특정 사무실과 건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다 (주석 14 참조). 이 리스들의 기간은 1년에서 3년 사이입니다. 모든 리스들은 현재 시장 상황에 따라 연간 기준으로 임대료를 상향 조정할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 리스 이용자는 또한 부동산에 대한 잔존가치를 보증해야 합니다. 당기 중 당사가 인식한 임대수익은 31,605,608천원 (전기: 29,764,076천원) 입니다.
당기말 및 전기말 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
1년 이내 |
29,732,000 | 4,076,503 |
|
1년 초과 5년 이하 |
35,171,786 | - |
|
합 계 |
64,903,786 | 4,076,503 |
17. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 16,993,800 | - | 16,743,831 | - |
| 미지급금 | 2,315,345 | 1,015,585 | 754,671 | 1,443,465 |
| 미지급비용 | 17,865,155 | 1,220,500 | 13,499,054 | - |
| 합 계 | 37,174,300 | 2,236,085 | 30,997,556 | 1,443,465 |
18. 차입금
당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율(%) |
금액 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 원화대출 | 신한은행 | 2024년 11월 30일 | 4.95% | 10,000,000 |
| 단기차입금 | 원화대출 | 신한은행 | 2024년 12월 6일 | 4.47% | 10,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 원화대출 | 하나금융지주 | 2024년 6월 28일 | 2.15% | 100,000,000 |
| 합계 | 120,000,000 | ||||
<전기말>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율(%) |
금액 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 원화대출 | 신한은행 | 2023년 11월 30일 | 6.83% | 10,000,000 |
| 단기차입금 | 원화대출 | 신한은행 | 2023년 12월 6일 | 6.20% | 10,000,000 |
| 장기차입금 | 원화대출 | 하나금융지주 | 2024년 6월 28일 | 2.15% | 100,000,000 |
| 합계 | 120,000,000 | ||||
19. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 153,006,622 | - | 72,924,690 | - |
| 예수금 | 669,743 | - | 626,838 | - |
| 부가세예수금 | 2,504,890 | - | 2,632,831 | - |
| 합 계 | 156,181,255 | - | 76,184,359 | - |
20. 순확정급여부채(자산)
당사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
확정급여채무의 현재가치 |
48,347,465 | 34,697,677 |
|
사외적립자산의 공정가치 |
(56,183,679) | (46,822,977) |
|
순확정급여부채(자산) |
(7,836,214) | (12,125,300) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 34,697,677 | 39,104,689 |
| 당기근무원가 | 6,008,305 | 7,373,835 |
| 과거근무원가 | 934,140 | 702,115 |
| 이자비용 | 1,724,921 | 943,892 |
| 재측정요소 | 8,263,378 | (8,764,538) |
| 지급액 | (3,313,084) | (4,398,687) |
| 기타 | 32,128 | (263,629) |
| 기말 | 48,347,465 | 34,697,677 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 46,822,977 | 33,596,767 |
| 이자수익 | 2,355,436 | 806,194 |
| 재측정요소 | (535,938) | (318,989) |
| 사용자의 기여금 | 9,523,600 | 14,820,300 |
| 퇴직금 지급 | (2,063,772) | (2,244,620) |
| 기타 | 81,376 | 163,325 |
| 기말 | 56,183,679 | 46,822,977 |
(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여 발생내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 6,008,305 | 7,373,835 |
| 과거근무원가 | 934,140 | 702,115 |
| 이자비용 | 1,724,921 | 943,892 |
| 이자수익 | (2,355,436) | (806,194) |
| 확정기여형 | 18,816 | 10,570 |
| 공동연구비 보전 | (297,955) | (378,266) |
| 합계 | 6,032,791 | 7,845,952 |
(5) 당기말 현재 확정급여제도에 납입할 예상기여금은 8,000,000 천원이며, 확정급여채무의 평균만기는 9년입니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
할인율 |
4.20% | 5.20% |
| 임금상승률 | 5.00% | 4.00% |
| 사망률 | 0.002% ~ 0.266% | 0.002% ~ 0.128% |
|
이직률 |
5.689% ~ 37.038% | 0% ~ 25.595% |
(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | 44,467,571 | 52,818,782 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 52,727,248 | 44,471,643 |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(8) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직보험신탁 | 31,941,891 | 32,687,972 |
| 퇴직보험예치금 | 24,241,788 | 14,135,005 |
| 합 계 | 56,183,679 | 46,822,977 |
21. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 기 타(*2) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채(*1) | 3,866 | 92 | 3,958 |
(*1) 당사는 임차시설의 임대계약이 종료된 후 해당 임차시설물을 원상회복 할 의무가 있는 경우에 향후 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 지출의 현재가치만큼 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*2) 당기 중 현재가치할인차금상각액 및 재측정 등의 금액입니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 기 타(*2) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채(*1) | 3,775 | 91 | 3,866 |
(*1) 당사는 임차시설의 임대계약이 종료된 후 해당 임차시설물을 원상회복 할 의무가 있는 경우에 향후 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 지출의 현재가치만큼 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*2) 전기 중 현재가치할인차금상각액 및 재측정 등의 금액입니다.
22. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,164,273 | 3,730,700 |
| 당기 법인세 | 1,013,722 | 30,028,187 |
| 연결납세제도로 인한 법인세 변동액 | 150,551 | (26,297,487) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,113,918) | 29,898,405 |
| 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (1,121,872) | (299,613) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 효과 | 2,323,020 | (2,229,625) |
| 법인세비용 | 1,251,503 | 31,099,867 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 법인세비용차감전순손익 | 5,431,530 | 115,832,774 |
| II. 적용세율에 따른 법인세(*) | 1,113,190 | 27,569,531 |
| III. 조정사항 | 138,313 | 3,530,336 |
| 비공제비용 | 158,061 | 155,669 |
| 연결납세제도로 인한 법인세 변동액 | 150,551 | (26,297,487) |
| 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (1,121,871) | (299,613) |
| 기타(세율차이 등) | 951,572 | 29,971,767 |
| IV. 법인세비용 | 1,251,503 | 31,099,867 |
| V. 유효세율 | 23.04% | 26.85% |
(*) 당기 중 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 3,000억원 초과 26.4% 세율을 적용하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적 차이의 증감내역과 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 34,697,677 | 16,930,744 | 3,280,956 | 48,347,465 |
| 감가상각비 | 488,148 | 1,776,944 | 175,313 | 2,089,779 |
| 주식선택권(미지급금) | 1,978,993 | 1,982,314 | 1,978,993 | 1,982,314 |
| 미확정비용 | 8,696,362 | 11,663,659 | 8,696,362 | 11,663,659 |
| 복구충당부채 | 3,866 | 3,958 | 3,866 | 3,958 |
| 국고보조금 | 112,396 | - | 12,669 | 99,727 |
| 대손금 | 154,000 | - | - | 154,000 |
| 임대차보증금 | 3,303 | 419 | 3,303 | 419 |
| 리스부채 | 425,222 | 447,680 | 425,222 | 447,680 |
| 소계 | 46,559,967 | 32,805,718 | 14,576,684 | 64,789,001 |
| 세율 | 26.40% | 26.40% | ||
| 가산할 일시적차이 | ||||
| 퇴직보험료 | (34,697,677) | (15,701,764) | (2,051,975) | (48,347,466) |
| 미수수익 | (210) | (417) | (210) | (417) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (48,752) | (41,879) | (48,752) | (41,879) |
| 리스사용권자산 | (423,203) | (789,728) | (423,203) | (789,728) |
| 자산양도손익 | (111,007,220) | - | - | (111,007,220) |
| 소계 | (146,177,062) | (16,533,788) | (2,524,140) | (160,186,710) |
| 세율 | 26.40% | 26.40% | ||
| 국내분 이연법인세자산 | 12,291,831 | 17,104,296 | ||
| 국내분 이연법인세부채 | (38,590,744) | (42,289,291) | ||
| 합계 | (26,298,913) | (25,184,995) | ||
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 39,104,689 | 255,303 | 4,662,315 | 34,697,677 |
| 감가상각비 | 411,840 | 242,246 | 165,938 | 488,148 |
| 주식선택권(미지급금) | 1,429,021 | 1,978,993 | 1,429,021 | 1,978,993 |
| 미확정비용 | 8,624,630 | 8,696,362 | 8,624,630 | 8,696,362 |
| 복구충당부채 | 3,775 | 3,866 | 3,775 | 3,866 |
| 국고보조금 | 121,998 | 23,100 | 32,702 | 112,396 |
| 대손금 | 154,000 | - | - | 154,000 |
| 임대차보증금 | 19,153 | 3,303 | 19,153 | 3,303 |
| 리스부채 | 771,589 | 425,222 | 771,589 | 425,222 |
| 외화환산손실 | 118,971 | - | 118,971 | - |
| 소계 | 50,759,666 | 11,628,395 | 15,828,094 | 46,559,967 |
| 세율 | 22.00% | 26.40% | ||
| 가산할 일시적차이 | ||||
| 퇴직보험료 | (33,596,768) | (3,292,498) | (2,191,589) | (34,697,677) |
| 미수수익 | (83) | (210) | (83) | (210) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (22,869) | (48,752) | (22,869) | (48,752) |
| 리스사용권자산 | (778,143) | (423,203) | (778,143) | (423,203) |
| 외화환산이익 | (475) | - | (475) | - |
| 자산양도손익 | - | (111,007,220) | - | (111,007,220) |
| 소계 | (34,398,338) | (114,771,883) | (2,993,159) | (146,177,062) |
| 세율 | 22.00% | 26.40% | ||
| 국내분 이연법인세자산 | 11,167,127 | 12,291,831 | ||
| 국내분 이연법인세부채 | (7,567,635) | (38,590,744) | ||
| 합계 | 3,599,492 | (26,298,913) | ||
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내 | 1,889,651 | 1,221,471 |
| 12개월 이후 | 15,214,645 | 11,070,360 |
| 소 계 | 17,104,296 | 12,291,831 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내 | (110) | (55) |
| 12개월 이후 | (42,289,181) | (38,590,689) |
| 소 계 | (42,289,291) | (38,590,744) |
| 합 계 | (25,184,995) | (26,298,913) |
(5) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 | 누적 법인세효과 | 당기 법인세효과 |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채의 재측정요소 | (6,453,513) | 2,314,847 | 2,323,020 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 | 누적 법인세효과 | 전기 법인세효과 |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채의 재측정요소 | 22,783 | (8,172) | (2,229,625) |
(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
23. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 20,670,290 | 20,670,290 |
| 보통주자본금 | 103,351,450 | 103,351,450 |
(2) 당사는 과거 주식기준보상 부여분 중 행사종료시점까지 행사하지 못한 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였으며, 당기말 잔액은 231,410천원 (전기말: 231,410천원)입니다.
24. 주식기준보상
(1) 당기말 및 전기말 현재 성과연동형주식기준보상으로 인한 미지급금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식기준보상과 관련된 부채의 총장부금액 | ||
| 주식선택권 | 1,982,314 | 1,978,993 |
(2) 당기 및 전기 중 종업원에 대한 주식기준보상거래로 인하여 비용으로 인식한 금액은 각각 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식기준보상으로 인한 비용인식액 | ||
| 주식선택권 | 562,476 | 721,840 |
(3) 당기말 현재 당사가 임직원들에게 부여한 성과연동형 주식보상의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2020년 부여분 | 2021년 부여분 | 2022년 부여분 | 2023년 부여분 |
| 부여기준일 | 2020. 1. 1 | 2021. 1. 1 | 2022. 1. 1 | 2023. 1. 1 |
| 부여방법 | 현금결제형 | 현금결제형 | 현금결제형 | 현금결제형 |
| 부여기간(약정용역제공기간) | 2020. 1. 1 ~ 2022. 12. 31 |
2021. 1. 1 ~ 2023. 12. 31 |
2022. 1. 1 ~ 2024. 12. 31 |
2023. 1. 1 ~ 2025. 12. 31 |
| 지급기준일 | 2022. 12. 31 | 2023. 12. 31 | 2024. 12. 31 | 2025. 12. 31 |
| 결산일 기준 측정 수량(*1) | 21,971 | 14,805 | 6,125 | 3,079 |
(*1) 최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과 목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 2021~2022년 은행부여분은 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 와 은행성과(ROE, 당기순이익) 55%, 건전성 평가 5%로구성된 평가지표에 따라 조정하고, 2021~2023년 당사 부여분은 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 와 사업부문성과(ROE, 당기순이익) 55%, 건전성평가 5%로 구성된 평가지표에 따라 조정합니다. 2021년~2022년 지주 부여분은 그룹성과(상대적 주주수익률) 40%와 그룹성과(ROE, 당기순이익, 중장기성과평가) 55%, 건전성 평가 5%로 구성된 평가지표에 따라 조정하고, 2021년 카드 부여분은 그룹성과(상대적 주주수익률) 40%와 카드성과(ROE, 당기순이익) 55%, 건전성 평가 5%로 구성된 평가지표에 따라 조정합니다.
25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 (재분류조정 제외) |
법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22,783 | (8,799,316) | 2,323,020 | (6,453,513) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 (재분류조정 제외) |
법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (6,193,141) | 8,445,549 | (2,229,625) | 22,783 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
주식할인발행차금 |
(550,990) | (550,990) |
26. 이익잉여금
당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 | |||
| 제34기 | 2023년 1월 1일 부터 | 제33기 | 2022년 1월 1일 부터 |
| 2023년 12월 31일 까지 | 2022년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 21일 | 처분확정일 | 2023년 3월 23일 |
| (단위 : 원) |
|
과목 |
제34(당)기 | 제33(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
|
I. 미처분 이익잉여금 |
98,036,398,066 | 93,856,370,915 | ||
|
1.전기이월이익잉여금 |
93,856,370,915 | 9,123,463,768 | ||
|
2.당기순이익 |
4,180,027,151 | 84,732,907,147 | ||
|
II. 차기이월 미처분 이익잉여금 |
98,036,398,066 | 93,856,370,915 | ||
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 고객에게 상품매출, 개발용역, 수탁운영을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 하드웨어 및 소프트웨어 판매, ② 시스템구축 개발용역, ③시스템관리 및 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
당사는 계약기간 동안 고객에게 시스템구축 개발용역, 시스템관리 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(1) 당기 및 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | IT서비스 | 통합데이터센터(IDC) | 합 계 |
| 재화 또는 용역의 유형 | |||
| 운영 | 123,646,490 | - | 123,646,490 |
| 개발 | 67,817,072 | - | 67,817,072 |
| 유지보수 | 70,544,125 | - | 70,544,125 |
| 상품(H/W 및 S/W) | 18,273,132 | - | 18,273,132 |
| 임대 | - | 31,605,608 | 31,605,608 |
| 기타 | 1,273,926 | - | 1,273,926 |
| 합계 | 281,554,745 | 31,605,608 | 313,160,353 |
| 지리적 시장 | |||
| 국내 | 270,696,451 | 31,605,608 | 302,302,059 |
| 캐나다 | 7,484,474 | - | 7,484,474 |
| 인도네시아 | 3,294,211 | - | 3,294,211 |
| 중국 | 79,609 | - | 79,609 |
| 합계 | 281,554,745 | 31,605,608 | 313,160,353 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | |||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 19,547,058 | - | 19,547,058 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 262,007,687 | 31,605,608 | 293,613,295 |
| 합계 | 281,554,745 | 31,605,608 | 313,160,353 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | IT서비스 | 통합데이터센터(IDC) | 합 계 |
| 재화 또는 용역의 유형 | |||
| 운영 | 110,202,698 | - | 110,202,698 |
| 개발 | 61,630,522 | - | 61,630,522 |
| 유지보수 | 61,314,549 | - | 61,314,549 |
| 상품(H/W 및 S/W) | 18,876,656 | - | 18,876,656 |
| 임대 | - | 29,764,076 | 29,764,076 |
| 기타 | 1,134,137 | - | 1,134,137 |
| 합계 | 253,158,562 | 29,764,076 | 282,922,638 |
| 지리적 시장 | |||
| 국내 | 248,137,649 | 29,764,076 | 277,901,725 |
| 캐나다 | 2,498,752 | - | 2,498,752 |
| 인도네시아 | 2,304,140 | - | 2,304,140 |
| 싱가포르 | 12,058 | - | 12,058 |
| 중국 | 70,303 | - | 70,303 |
| 영국 | 11,943 | - | 11,943 |
| 멕시코 | 123,717 | - | 123,717 |
| 합계 | 253,158,562 | 29,764,076 | 282,922,638 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | |||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 20,010,793 | - | 20,010,793 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 233,147,769 | 29,764,076 | 262,911,845 |
| 합계 | 253,158,562 | 29,764,076 | 282,922,638 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출과 관련하여 진행중인 원가 및 손익, 청구내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 265,153,603 | 242,071,301 |
| 누적이익 | 217,022,319 | 175,611,774 |
| 누적수익 | 482,175,922 | 417,683,075 |
| 진행청구액 | 495,166,359 | 413,659,808 |
| 계약자산 | 18,586,185 | 16,232,957 |
| 계약부채 | 31,576,622 | 12,209,690 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권 | 17,589,597 | 15,769,664 |
| 계약자산 | 18,586,185 | 16,232,957 |
| 계약부채 | 31,576,622 | 12,209,690 |
(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당기 중 인식한 손상차손의 내역은 없습니다.
(5) 당기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 사업명 | 시작일 | 종료일 | 진행률 (%) |
총 계약수익 | 당기 계약수익 |
미수수익 (선수금) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하나카드 "전산시스템 운영 위탁 계약(23년)"의 건 | 2023년 1월 1일 | 2023년 12월 31일 | 100.0% | 24,048,465 | 24,048,465 | 2,039,595 |
| 하나은행 한국IBM 통합유지보수 계약(MVS) | 2018년 4월 1일 | 2024년 3월 31일 | 100.0% | 32,701,502 | 7,955,809 | - |
| 2022년 하나카드 유지보수 계약 | 2022년 4월 1일 | 2023년 3월 31일 | 100.0% | 15,206,441 | 3,780,192 | - |
| 2023년 하나카드 유지보수 계약 | 2023년 4월 1일 | 2024년 3월 31일 | 75.2% | 16,324,982 | 12,276,036 | 2,088,544 |
| 하나증권 "IT인프라 리빌드 구축 2차 도입"의 건 | 2023년 4월 20일 | 2024년 6월 7일 | 23.3% | 24,931,543 | 5,806,369 | (12,566,984) |
| 하나증권 "IT시스템 종합관리 서비스 이용계약(23년)"의 건 | 2023년 1월 1일 | 2023년 12월 31일 | 100.0% | 20,558,875 | 20,558,875 | - |
| 하나캐피탈 "채널 재구축 및 계정계 채널코어 구조화/모듈화 사업" 계약의 건 | 2022년 8월 1일 | 2023년 12월 31일 | 100.0% | 20,155,455 | 15,155,455 | - |
| 하나은행 "2023년도 전산시스템 운영을 위한 도급(SM) 계약"의 건 | 2023년 1월 1일 | 2023년 12월 31일 | 99.8% | 18,822,060 | 18,787,124 | 1,540,123 |
| 2021년 하나은행, 문서관리 위수탁 서비스 변경계약 진행 | 2021년 6월 1일 | 2023년 12월 31일 | 100.0% | 14,795,340 | 3,683,180 | - |
(6) 당기말 현재 당사가 자산으로 인식한 계약이행원가는 27,604,371 천원(전기말: 6,823,836 천원)입니다. 당사는 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 동 계약이행원가는 재무제표상 선급금에 포함되어 있습니다.
(7) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자에 대한 매출액은 309,948,358 천원(총매출의 98.97%), 278,552,133 천원(총매출의 98.46%)이 발생하였습니다.
28. 판매관리비
당기 및 전기 중 판매관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,623,335 | 4,028,919 |
| 퇴직급여 | 324,150 | 214,724 |
| 복리후생비 | 870,004 | 618,199 |
| 감가상각비 | 138,686 | 93,397 |
| 무형자산상각비 | 323,131 | 285,635 |
| 사용권자산 감가상각비 | 53,623 | 45,408 |
| 세금과공과 | 30,586 | 19,979 |
| 수선유지비 | 105,102 | 153,539 |
| 임차료 | 4,804 | 2,086 |
| 용역비 | 515,738 | 539,963 |
| 전력비 | - | 1,701 |
| 기타관리비 | 831,180 | 1,517,914 |
| 판매비와 관리비 합계 | 7,820,339 | 7,521,465 |
29. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익 | ||
| 이자수익 | 1,026,704 | 2,914,538 |
| 외환차익 | 14,761 | 65,681 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 41,879 | 48,752 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 5,527 | - |
| 유형자산처분이익 | 14,591 | 2,374 |
| 리스사용권자산해지이익 | 44,211 | 40,667 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | 111,007,220 |
| 잡이익 | 252,406 | 375,539 |
| 영업외수익 합계 | 1,400,079 | 114,454,771 |
| 영업외비용 | ||
| 이자비용 | 3,459,942 | 6,941,126 |
| 외환차손 | 38,222 | 25,249 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 26,253 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 35,539 |
| 유형자산처분손실 | 479 | 6,808 |
| 무형자산손상차손 | 556,244 | - |
| 리스사용권자산해지손실 | 42,165 | 38,337 |
| 기부금 | 569,822 | 444,251 |
| 잡손실 | 37,701 | 59,321 |
| 영업외비용 합계 | 4,730,828 | 7,550,631 |
30. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
매출원가 | 판매비와 관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 직접매입액 | 155,410,329 | - | 155,410,329 |
| 급여 | 84,650,474 | 4,623,335 | 89,273,809 |
| 퇴직급여 | 5,708,640 | 324,150 | 6,032,790 |
| 복리후생비 | 9,487,102 | 870,004 | 10,357,106 |
| 감가상각비 | 13,646,157 | 138,686 | 13,784,842 |
| 무형자산상각비 | 2,976,744 | 323,131 | 3,299,875 |
| 사용권자산 감가상각비 | 488,192 | 53,623 | 541,815 |
| 세금과공과 | 4,701,029 | 30,586 | 4,731,615 |
| 수선유지비 | 3,885,708 | 105,102 | 3,990,810 |
| 임차료 | 444,852 | 4,804 | 449,656 |
| 용역비 | 4,384,820 | 515,738 | 4,900,558 |
| 전력비 | 6,637,139 | - | 6,637,139 |
| 기타비용 | 4,156,549 | 831,181 | 4,987,730 |
| 합 계 | 296,577,735 | 7,820,339 | 304,398,074 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
매출원가 | 판매비와 관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 직접매입액 | 140,873,230 | - | 140,873,230 |
| 급여 | 75,475,852 | 4,028,919 | 79,504,771 |
| 퇴직급여 | 7,631,227 | 214,724 | 7,845,951 |
| 복리후생비 | 7,629,371 | 618,199 | 8,247,570 |
| 감가상각비 | 11,746,137 | 93,397 | 11,839,534 |
| 무형자산상각비 | 2,570,956 | 285,635 | 2,856,591 |
| 사용권자산 감가상각비 | 563,265 | 45,408 | 608,673 |
| 세금과공과 | 4,910,320 | 19,979 | 4,930,299 |
| 수선유지비 | 2,891,777 | 153,539 | 3,045,316 |
| 임차료 | 924,358 | 2,086 | 926,444 |
| 용역비 | 3,218,192 | 539,963 | 3,758,155 |
| 전력비 | 4,584,196 | 1,701 | 4,585,897 |
| 기타비용 | 3,453,659 | 1,517,914 | 4,971,573 |
| 합 계 | 266,472,539 | 7,521,465 | 273,994,004 |
31. 우발상황 및 약정사항
(1) 당사는 당기말 현재 인천 청라 하나드림타운 사업협약 이행과 관련하여 서울보증보험과의 보증보험계약 체결에 따라 계약보증 8,708,400천원(전기말: 8,708,400천원)의 지급보증을 제공받고 있으며 제공용역과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 12,995,994천원(전기말: 19,594,091천원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 차입약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 차입종류 | 약정금액 | 대출금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 신한은행 | 일반자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
(3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
32. 현금흐름표
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | ||
|
기업자유예금 |
5,074,482 | 312,999 |
| MMDA | 62,686,856 | 40,597,168 |
| RP | 27,685,222 | 26,043,906 |
| 보통예금 | 2,882,090 | 95,323 |
| 합계 | 98,328,650 | 67,049,396 |
(2) 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 투자활동 및 재무활동 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | - | 29,664 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 4,012,555 | 3,412,541 |
| 유무형자산 미지급금 대체 | 1,129,474 | 1,578,944 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 8,343,026 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 | 대체 | 기타 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 장기차입금 | 100,000,000 | - | (100,000,000) | - | - |
| 리스부채 | 425,222 | (533,339) | 912,238 | (21,240) | 782,881 |
| 합계 | 120,425,222 | (533,339) | 912,238 | (21,240) | 120,782,881 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 | 대체 | 기타 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 215,000,000 | (215,000,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 100,000,000 | - | - | - | 100,000,000 |
| 리스부채 | 771,589 | (606,351) | 289,017 | (29,033) | 425,222 |
| 합계 | 325,771,589 | (205,606,351) | 289,017 | (29,033) | 120,425,222 |
33. 특수관계자 거래
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| 지배기업 | (주)하나금융지주 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| 지배기업 | (주)하나금융지주 | 315,000,000 | - | (215,000,000) | 100,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제예금 등 | 매출채권 | 보증금 | 차입금 | 매입채무 | 미지급비용 | 리스부채 | 기타부채(*1) | ||
| 지배기업 | 하나금융지주 | - | - | - | 100,000,000 | - | 537,000 | - | - |
| 종속기업 | PT. Next Transformtech Indonesia | - | 64,125 | - | - | - | - | - | - |
| 동일지배하 기업 | 하나은행 (*1) | 70,106,170 | - | 25,740 | - | 3,760 | - | 101,047 | - |
| 하나증권 | 27,685,222 | 6,661,497 | - | - | - | - | |||
| 하나생명보험 | - | 649,246 | - | - | - | - | - | - | |
| 하나카드 | - | 2,578 | - | 2,036,049 | - | - | |||
| 하나캐피탈 | - | 7,855,398 | - | - | 1,269 | ||||
| 하나대체투자자산운용 | - | 93,599 | - | - | - | - | - | - | |
| 하나저축은행 | 537,258 | 179 | - | - | - | - | - | - | |
| 하나자산신탁 | - | 129,778 | - | - | - | - | - | - | |
| 하나손해보험 | - | 1,315,824 | - | - | - | - | - | - | |
| 핀크 | - | 91 | - | - | - | - | - | - | |
| 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 | - | - | - | - | - | - | - | 121,430,000 | |
| 합계 | 98,328,650 | 16,772,315 | 25,740 | 100,000,000 | 3,760 | 2,573,049 | 102,316 | 121,430,000 | |
(*1) 당사는 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축사업 관련하여 하나자산신탁 명의로 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호와 선매매 부동산계약을 체결하였으며 관련하여 당기말 현재 121,430,000 천원의 선수금을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 당기말 현재 하나자산신탁 명의로 하나은행에 57,763,130 천원의 MMDA를 예치하고 있습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제예금 등 | 매출채권 | 보증금 | 차입금 | 미지급비용 | 리스부채 | 기타부채(*1) | ||
| 지배기업 | 하나금융지주 | - | 67,920 | - | 100,000,000 | 5,967 | - | - |
| 동일지배하 기업 | 하나은행 (*1) | 40,972,234 | - | 25,740 | - | - | 134,463 | - |
| 하나증권 (*2) | 28,175,191 | 5,475,334 | - | - | - | - | - | |
| 하나생명보험 | - | 599,184 | - | - | - | - | - | |
| 하나카드 | - | 2,630,208 | - | - | 2,173,508 | - | - | |
| 하나캐피탈 | - | 2,865,355 | - | - | - | 8,807 | - | |
| 하나대체투자자산운용 | - | 222,510 | - | - | - | - | - | |
| 하나펀드서비스 | - | 1,879 | - | - | - | - | - | |
| 하나저축은행 | 33,256 | 21,605 | - | - | - | - | - | |
| 하나자산신탁 | - | 42,350 | - | - | - | - | - | |
| 하나손해보험 | - | 3,351,546 | - | - | - | - | - | |
| 핀크 | - | 83 | - | - | - | - | - | |
| 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 | - | - | - | - | - | - | 60,715,000 | |
| 합계 | 69,180,681 | 15,277,974 | 25,740 | 100,000,000 | 2,179,475 | 143,270 | 60,715,000 | |
(*1) 당사는 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축사업 관련하여 하나자산신탁 명의로 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호와 선매매 부동산계약을 체결하였으며 관련하여 전기말 현재 60,715,000 천원의 선수금을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 전기말 현재 하나자산신탁 명의로 하나은행에 40,121,817 천원의 MMDA를 예치하고 있습니다.
(*2) 전기 중 하나금융투자에서 하나증권으로 사명을 변경하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 수익 | 비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 합계 | 매입 | 이자비용 | 기타비용 | 합계 | ||
| 지배기업 | 하나금융지주 | 2,014,460 | - | 2,014,460 | - | 2,147,934 | - | 2,147,934 |
| 종속기업 | PT. Next Transformtech Indonesia | 3,131,704 | - | 3,131,704 | - | - | - | - |
| 동일지배하 기업 | 하나은행 | 103,433,614 | 4,064 | 103,437,678 | 18,364 | - | 92,718 | 111,082 |
| 하나증권 | 66,168,502 | 407,907 | 66,576,409 | - | - | 16,919 | 16,919 | |
| 하나생명보험 | 7,792,270 | - | 7,792,270 | - | - | - | - | |
| 하나카드 | 68,902,876 | - | 68,902,876 | - | - | 89,648 | 89,648 | |
| 하나캐피탈 | 27,866,071 | - | 27,866,071 | - | - | - | - | |
| 하나대체투자자산운용 | 778,861 | - | 778,861 | - | - | - | - | |
| 하나펀드서비스 | 1,202,971 | - | 1,202,971 | - | - | - | - | |
| 하나저축은행 | 5,255,542 | 385 | 5,255,927 | - | - | - | - | |
| 하나에프앤아이 | 378,546 | - | 378,546 | - | - | - | - | |
| 하나자산신탁 | 1,239,670 | - | 1,239,670 | - | - | - | - | |
| 하나벤처스 | 100,229 | - | 100,229 | - | - | - | - | |
| 하나손해보험 | 20,932,014 | - | 20,932,014 | - | - | - | - | |
| 하나금융파인드 | 206,775 | - | 206,775 | - | - | - | - | |
| 핀크 | 27,832 | - | 27,832 | - | - | - | - | |
| 하나자산운용 | 72,273 | - | 72,273 | - | - | - | - | |
| 지엘엔인터내셔널 | 444,148 | - | 444,148 | - | - | - | - | |
| 합계 | 309,948,358 | 412,356 | 310,360,714 | 18,364 | 2,147,934 | 199,285 | 2,365,583 | |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 수익 | 비용 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타수익(*1) | 합계 | 매입 | 이자비용 | 기타비용 | 합계 | ||
| 지배기업 | 하나금융지주 | 1,756,786 | - | - | 1,756,786 | - | 6,581,139 | - | 6,581,139 |
| 종속기업 | PT. Next Transformtech Indonesia | 2,250,214 | - | - | 2,250,214 | - | - | - | - |
| 동일지배하 기업 | 하나은행 | 96,963,373 | 745,485 | 111,007,220 | 208,716,078 | 45,886 | - | 25,981 | 71,867 |
| 하나증권 | 57,176,783 | 764,400 | - | 57,941,183 | - | - | - | - | |
| 하나제삼호PEF | - | - | - | - | - | - | 3,833 | 3,833 | |
| 하나생명보험 | 6,630,978 | - | - | 6,630,978 | - | - | 120,526 | 120,526 | |
| 하나카드 | 66,492,210 | - | - | 66,492,210 | 66,390 | - | - | 66,390 | |
| 하나캐피탈 | 18,079,384 | - | - | 18,079,384 | - | - | - | - | |
| 하나대체투자자산운용 | 922,729 | - | - | 922,729 | - | - | - | - | |
| 하나펀드서비스 | 845,011 | - | - | 845,011 | - | - | - | - | |
| 하나저축은행 | 5,170,334 | 338 | - | 5,170,672 | - | - | - | - | |
| 하나에프앤아이 | 374,020 | - | - | 374,020 | - | - | - | - | |
| 하나자산신탁 | 1,920,238 | - | - | 1,920,238 | - | - | - | - | |
| 하나벤처스 | 158,937 | - | - | 158,937 | - | - | - | - | |
| 하나손해보험 | 17,306,638 | - | - | 17,306,638 | - | - | 17,028 | 17,028 | |
| 하나금융파인드 | 2,470,342 | - | - | 2,470,342 | - | - | - | - | |
| 핀크 | 34,155 | - | - | 34,155 | - | - | - | - | |
| 합계 | 278,552,132 | 1,510,223 | 111,007,220 | 391,069,575 | 112,276 | 6,581,139 | 167,368 | 6,860,783 | |
(*1) 2021년 7월 21일에 개최된 이사회 결의를 통하여 2021년 12월 31일 기준의 매각예정비유동자산 114,310,697 천원을 전기 중 하나은행에게 양도함에 따라 인식한 처분이익에 해당합니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 지급보증, 약정, 담보제공 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 제공하는자 | 제공받는자 | |||
| 하나카드(주) | (주)하나금융티아이 | 미사용한도(신용카드) | 4,988,951 | 4,851,492 |
(5) 당사는 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축사업 관련하여 당기 및 전기 중 하나자산신탁에 각각 700,000 천원, 1,050,000 천원의 토지신탁보수를 지급하였고, 해당금액을 건설중인자산에 포함하여 인식하고 있습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 하나은행이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산금액은 각각 31,941,891 천원, 32,687,972 천원이며, 하나증권이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산은 각각 24,241,788 천원, 14,135,005 천원입니다.
(7) 당기 및 전기 중 중요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 823,964 | 325,301 |
| 주식기준보상 | 529,474 | 410,804 |
| 퇴직급여 | 29,761 | 26,304 |
| 합 계 | 1,383,199 | 762,409 |