| 주식회사 선우엔지니어링 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 선우엔지니어링 대표이사 문병래 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 별망로 250 |
| (전 화) | 031-497-8096 |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 선우엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 9,524,830,181 | 9,148,859,893 | ||
| (1) 당좌자산 | 9,086,664,461 | 7,989,710,676 | ||
| 현금및현금성자산(주석14) | 2,755,804,028 | 1,685,125,676 | ||
| 단기금융상품(주석4) | 663,889,770 | 490,000,000 | ||
| 매출채권(주석5,14) | 4,408,653,904 | 4,680,156,755 | ||
| 대손충당금 | (268,851,031) | (509,626,230) | ||
| 단기대여금(주석21) | 3,924,838,834 | 3,176,215,415 | ||
| 대손충당금 | (2,805,355,717) | (2,792,855,717) | ||
| 미수수익 | 159,757,388 | 143,016,413 | ||
| 미수금 | 22,000,000 | 334,539,920 | ||
| 선급금 | 224,355,937 | 777,736,805 | ||
| 선급비용 | 1,571,348 | 5,401,639 | ||
| (2) 재고자산 | 438,165,720 | 1,159,149,217 | ||
| 원재료 | 438,165,720 | 375,451,670 | ||
| 재공품 | - | 783,697,547 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 7,012,707,775 | 7,556,048,662 | ||
| (1) 투자자산 | 108,000,000 | 120,000,000 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 108,000,000 | 120,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석6,7,11) | 6,708,661,184 | 7,257,105,660 | ||
| 토지 | 3,802,267,360 | 3,802,267,360 | ||
| 건물 | 1,324,790,620 | 1,324,790,620 | ||
| 감가상각누계액 | (52,834,597) | (18,977,781) | ||
| 구축물 | 3,910,000 | 3,910,000 | ||
| 감가상각누계액 | (3,908,000) | (3,908,000) | ||
| 기계장치 | 5,387,685,477 | 5,387,685,477 | ||
| 감가상각누계액 | (3,760,677,287) | (3,183,939,842) | ||
| 정부보조금 | - | (65,217,375) | ||
| 차량운반구 | 89,065,536 | 246,164,626 | ||
| 감가상각누계액 | (85,894,045) | (240,390,062) | ||
| 공구와기구 | 14,304,940 | 14,304,940 | ||
| 감가상각누계액 | (14,291,940) | (14,291,940) | ||
| 비품 | 80,218,903 | 76,918,903 | ||
| 감가상각누계액 | (75,981,783) | (72,217,266) | ||
| 시설장치 | 35,737,638 | 35,737,638 | ||
| 감가상각누계액 | (35,731,638) | (35,731,638) | ||
| (3) 무형자산(주석8,21) | 8,017,411 | 16,033,822 | ||
| 산업재산권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 개발비 | 8,016,411 | 16,032,822 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 188,029,180 | 162,909,180 | ||
| 보증금 | 188,029,180 | 162,909,180 | ||
| 자 산 총 계 | 16,537,537,956 | 16,704,908,555 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 11,128,181,728 | 6,031,102,378 | ||
| 매입채무(주석15) | 1,686,890,779 | 2,102,025,152 | ||
| 단기차입금(주석9,11,12,15,16,21) | 2,607,000,000 | 2,562,530,900 | ||
| 미지급금(주석15) | 17,600,000 | - | ||
| 예수금 | 14,622,080 | 15,546,470 | ||
| 부가세예수금 | 215,457,020 | - | ||
| 선수금 | 1,224,535,605 | 32,976,092 | ||
| 미지급비용(주석15) | 139,748,356 | 146,386,466 | ||
| 당기법인세부채 | 45,185,040 | 154,494,450 | ||
| 유동성장기부채(주석9,10,11,12,15,16,20,21) | 5,177,142,848 | 1,017,142,848 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,039,832,863 | 8,518,061,053 | ||
| 사채(주석10) | 960,000,000 | - | ||
| 장기차입금(주석9,11,12,15,16,20,21) | 1,171,428,592 | 6,348,571,440 | ||
| 임대보증금(주석15) | 230,000,000 | 1,531,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석13) | 1,361,335,250 | 1,279,670,910 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석13) | (682,930,979) | (641,181,297) | ||
| 부 채 총 계 | 14,168,014,591 | 14,549,163,431 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석17) | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금(주석18) | 2,169,523,365 | 1,955,745,124 | ||
| 미처분이익잉여금 | 2,169,523,365 | 1,955,745,124 | ||
| 자 본 총 계 | 2,369,523,365 | 2,155,745,124 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 16,537,537,956 | 16,704,908,555 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선우엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 16,168,709,039 | 22,552,636,787 | ||
| 제품매출 | 16,168,709,039 | 22,552,636,787 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 15,028,110,457 | 25,194,218,026 | ||
| 당기제품제조원가(주석19) | 15,028,110,457 | 25,194,218,026 | ||
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | 1,140,598,582 | (2,641,581,239) | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석19) | 681,225,502 | 1,020,515,534 | ||
| 급여 | 269,262,700 | 293,587,010 | ||
| 퇴직급여 | 51,321,171 | 63,543,280 | ||
| 복리후생비 | 14,926,589 | 14,426,256 | ||
| 여비교통비 | 448,340 | 558,420 | ||
| 접대비 | 28,557,130 | 19,697,630 | ||
| 통신비 | 11,499,466 | 6,354,709 | ||
| 세금과공과 | 11,867,960 | 7,973,267 | ||
| 감가상각비 | 3,764,517 | 3,993,783 | ||
| 임차료 | 13,159,753 | 3,240,000 | ||
| 수선비 | 2,595,975 | 230,000 | ||
| 보험료 | 39,618,187 | 42,287,754 | ||
| 차량유지비 | 1,153,892 | 2,418,783 | ||
| 경상연구개발비 | 124,729,746 | 101,723,184 | ||
| 운반비 | 1,830,000 | 9,750 | ||
| 도서인쇄비 | 84,080 | 84,080 | ||
| 사무용품비 | 696,491 | 1,081,164 | ||
| 소모품비 | 13,478,208 | 17,418,174 | ||
| 지급수수료 | 165,548,061 | 302,571,678 | ||
| 광고선전비 | 10,076,136 | - | ||
| 대손상각비 | (92,775,199) | 130,947,121 | ||
| 건물관리비 | 1,365,888 | 353,080 | ||
| 무형자산상각비 | 8,016,411 | 8,016,411 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 459,373,080 | (3,662,096,773) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 553,302,484 | 5,524,343,586 | ||
| 이자수익 | 209,044,706 | 159,773,653 | ||
| 수입임대료 | 119,200,000 | 49,200,000 | ||
| 외환차익 | 82,672,173 | 203,902,832 | ||
| 외화환산이익 | 34,549,263 | 62,646,575 | ||
| 유형자산처분이익 | 5,453,545 | 4,989,382,306 | ||
| 잡이익 | 102,382,797 | 59,438,220 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 711,837,603 | 4,946,592,394 | ||
| 이자비용 | 628,700,204 | 462,257,494 | ||
| 기타의대손상각비 | 12,500,000 | 2,792,855,717 | ||
| 외환차손 | 14,510,733 | 517,367,683 | ||
| 외화환산손실 | 6,375,027 | 139,152,201 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 914,560,000 | ||
| 잡손실 | 49,751,639 | 120,399,299 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | 300,837,961 | (3,084,345,581) | ||
| Ⅸ. 법인세등 | 87,059,720 | 156,971,870 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석19) | 213,778,241 | (3,241,317,451) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선우엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 200,000,000 | 2,429,203,366 | 5,197,062,575 | 7,826,265,941 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (3,241,317,451) | (3,241,317,451) |
| 토지재평가이익 | - | (2,429,203,366) | - | (2,429,203,366) |
| 2022.12.31(전기말) | 200,000,000 | - | 1,955,745,124 | 2,155,745,124 |
| 2023.1.1(당기초) | 200,000,000 | - | 1,955,745,124 | 2,155,745,124 |
| 당기순이익(손실) | - | - | 213,778,241 | 213,778,241 |
| 2023.12.31(당기말) | 200,000,000 | - | 2,169,523,365 | 2,369,523,365 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 선우엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,317,830,744 | (1,859,134,773) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 213,778,241 | (3,241,317,451) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 669,018,615 | 4,297,521,985 | ||
| 대손상각비 | (92,775,199) | 130,947,121 | ||
| 감가상각비 | 551,743,476 | 166,469,676 | ||
| 무형자산상각비 | 8,016,411 | 8,016,411 | ||
| 퇴직급여 | 186,185,369 | 145,720,239 | ||
| 외화환산손실 | 3,348,558 | 138,952,821 | ||
| 기타의대손상각비 | 12,500,000 | 2,792,855,717 | ||
| 산업재산권손상차손 | - | 914,560,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (15,838,895) | (4,989,382,306) | ||
| 외화환산이익 | 10,385,350 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 5,453,545 | 4,989,382,306 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,450,872,783 | 2,074,042,999 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 130,539,643 | (2,522,404,462) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (16,740,975) | (9,119,069) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 312,539,920 | (334,539,920) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 553,380,868 | 87,518,035 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 3,830,291 | (2,481,061) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 38,690 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 720,983,497 | 5,212,075,900 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (415,134,373) | (70,771,729) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 17,600,000 | (54,956,845) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (924,390) | 469,984 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 215,457,020 | (11,790,490) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,191,559,513 | (247,857,223) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (6,638,110) | (67,319,389) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (109,309,410) | 154,494,450 | ||
| 퇴직금의 지급 | (104,521,029) | (49,465,397) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (41,749,682) | (9,848,475) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (933,478,644) | 2,082,332,789 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 478,785,069 | 12,490,724,761 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 42,891,240 | 2,225,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 358,439,284 | 197,561,848 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 72,000,000 | 18,162,913 | ||
| 유형자산의 처분 | 5,454,545 | 10,000,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | - | 50,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,412,263,713) | (10,408,391,972) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (216,781,010) | (2,550,000,000) | ||
| 단기대여금의 대여 | (1,107,062,703) | (876,591,972) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (60,000,000) | (51,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (3,300,000) | (6,720,800,000) | ||
| 보증금의 증가 | (25,120,000) | (210,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,313,673,748) | 686,245,188 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,614,450,000 | 11,280,912,139 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,654,450,000 | 4,930,912,139 | ||
| 사채의 차입 | 960,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 4,850,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 1,500,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,928,123,748) | (10,594,666,951) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,609,980,900 | 9,220,381,239 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,017,142,848 | 1,350,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 24,285,712 | ||
| 임대보증금의 감소 | 1,301,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,070,678,352 | 909,443,204 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,685,125,676 | 775,682,472 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,755,804,028 | 1,685,125,676 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 선우엔지니어링 |
1. 회사의 개요
당사는 2001년 1월 10일 산업기계제작으로 시작해 현재 설비 설계 기계제작 수출, 자체 연구개발 등으로 산업기계 제작 전반을 제조 판매 수출하는 중소기업으로서 경기도 안산시 단원구 별망로 250에 위치하고 있으며 보고기간종료일 현재 자본금은 2억원 입니다.
당사의 주주는 문병래(40.54%) 외 3인으로 구성되어 있으며 대표이사는 문병래입니다.
2. 중요한 회계처리방침
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 제ㆍ개정 기준서
1) 당사가 채택한 개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
-제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’개정 - 부채의 유동·비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물, 구축물 | 20~40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5, 7년 |
| 개발비 | 5년 |
신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 개발비는 관련제품 등의 판매 또는사용가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
(7) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(8) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(9) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(10) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(11) 수익인식기준
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 자산손상
당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간종료일에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례 규정 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 다음과 같이 회계처리 및 공시하는 회계정책을 선택하고 있습니다.
- 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
- 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
- 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정은 법인세법의 규정을 적용하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 663,890 | 490,000 | 차입금 및 지급보증 담보 |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매출채권 등의 양도 또는 할인
당기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 당기말과 전기말 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 양도 및 할인조건 | 당 기 | 전 기 |
| 받을어음할인 | 매각거래 | - | 113,696 |
| 수출채권할인 | 매각거래 | $14,500 | $122,000 |
6. 유형자산
보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 장부가액의 변동내용
가. 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토지 | 3,802,267 | - | - | - | 3,802,267 |
| 건물 | 1,305,813 | - | - | (33,857) | 1,271,956 |
| 구축물 | 2 | - | - | - | 2 |
| 기계장치 | 2,203,745 | - | - | (576,737) | 1,627,008 |
| 정부보조금 | (65,217) | - | - | 65,217 | - |
| 차량운반구 | 5,775 | - | (1) | (2,602) | 3,172 |
| 공구와기구 | 13 | - | - | - | 13 |
| 비품 | 4,701 | 3300 | - | (3,764) | 4,237 |
| 시설장치 | 6 | - | - | - | 6 |
| 계 | 7,257,105 | 3,300 | (1) | (551,743) | 6,708,661 |
나. 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토지 | 6,396,513 | 3,786,527 | (6,380,773) | - | 3,802,267 |
| 건물 | 1,134,335 | 1,234,273 | (1,057,961) | (4,834) | 1,305,813 |
| 구축물 | 1,090 | - | (1,088) | - | 2 |
| 기계장치 | 732,393 | 1,700,000 | - | (228,648) | 2,203,745 |
| 정부보조금 | (140,963) | - | - | 75,746 | (65,217) |
| 차량운반구 | 10,514 | - | - | (4,739) | 5,775 |
| 공구와기구 | 13 | - | - | - | 13 |
| 비품 | 8,695 | - | - | (3,994) | 4,701 |
| 시설장치 | 6 | - | - | - | 6 |
| 계 | 8,142,596 | 6,720,800 | (7,439,822) | (166,469) | 7,257,105 |
(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 12월 31일을 기준으로 평가하였습니다. 당사와 독립적인 전문평가인인 (주)미래새한감정평가법인의 평가결과를 근거로 하였습니다.
재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 3,967,310천원이며 당기 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 기타포괄손익 2,429,203천원이 발생하였습니다.
전기기 중 토지의 처분으로 토지재평가이익이 당기손익으로 대체되었습니다.
재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | 2,429,203 |
| 재평가 대상 토지의 매각으로 인한 당기순이익 대체 | - | (2,429,203) |
| 기말금액 | - | - |
(3) 보유토지의 공시지가 내용
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지 번 | 면적(㎡) | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 경기도 화성시 팔탄면 하저리 6-4 외 | 6,255 | 3,786,527 | 3,786,527 | 1,654,227 | 1,753,176 |
| 경기도 시흥시 정왕동 2123-2 | 10.4111 | 15,740 | 15,740 | 12,171 | 12,795 |
| 계 | 3,802,267 | 3,802,267 | 1,666,398 | 1,765,971 | |
7. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 보험가입 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 보험가입금액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물 | 1,271,956 | 1,096,411 | 메리츠화재보험 |
| 기계장치 | 1,627,008 | 1,613,040 | ||
보험가입금액 2,709,451천원은 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.
상기 보험가입자산 이외에 시설관리자배상 보험, 영업배상책임 보험 및 당사 소유 차량운반구에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
8. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 등 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1 | - | 1 |
| 개발비 | 80,164 | (72,147) | 8,017 |
| 계 | 80,165 | (72,147) | 8,018 |
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 등 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 976,000 | (975,999) | 1 |
| 개발비 | 80,164 | (64,131) | 16,033 |
| 계 | 1,056,164 | (1,040,130) | 16,034 |
(2) 당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 무형자산상각비의
과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 손상차손 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 1 | - | - | - | 1 |
| 개발비 | 16,033 | - | (8,017) | - | 8,016 |
| 계 | 16,034 | - | (8,017) | - | 8,017 |
나. 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 손상차손 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 914,561 | - | - | (914,560) | 1 |
| 개발비 | 24,049 | - | (8,016) | - | 16,033 |
| 계 | 938,610 | - | (8,016) | (914,560) | 16,034 |
(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 경상연구개발비 | 124,730 | 101,723 |
9. 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종별 | 당기말이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 9.500 | 120,000 | - |
| 중소기업자금 | 7.133 | 389,500 | 389,500 | |
| 중소기업자금 | 7.035 | 285,000 | 285,000 | |
| 구매자금대출 | 7.069 | 997,500 | 958,031 | |
| KEB하나은행 | 기업운전자금대출 | 5.906 | 300,000 | 300,000 |
| 기업운전자금대출 | 7.010 | 335,000 | 395,000 | |
| 신한은행 | 기업운전자금대출 | 12.000 | 180,000 | 235,000 |
| 계 | 2,607,000 | 2,562,531 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차 입 용 도 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 6.910 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 중소기업자금 | 6.318 | 920,000 | 920,000 | |
| 시설자금대출 | 5.824 | 3,750,000 | 3,750,000 | |
| 국민은행 | 중소기업자금 | 6.080 | 450,000 | 450,000 |
| 중소기업자금 | 11.500 | 128,571 | 185,714 | |
| 합계 | 6,348,571 | 6,405,714 | ||
| 유동성대체액 | (5,177,143) | (57,143) | ||
| 장기차입금 | 1,171,428 | 6,348,571 | ||
(3) 장기차입금의 연도별상환계획
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 계 |
| 장기차입금 | 5,177,143 | 1,157,143 | 14,285 | 6,348,571 |
10. 사채
보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 만기일 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 무보증사모사채 | 2025년 11월 06일 | 5.827 | 960,000 | 960,000 |
| 유동성대체액 | - | (960,000) | ||
| 사채(비유동) | 960,000 | - | ||
11. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원,$) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 공장(토지 및 건물) | 4,988,372 | 4,560,000 | 시설자금대출등 | 3,750,000 | 기업은행 |
| 매도가능증권 | - | 19,200 | 사채 | 960,000 | 기술보증기금 |
| 특허권 | - | 480,000 | 일반대출 | 335,000 | KEB하나은행 |
| 단기금융상품 | 600,000 | 660,000 | 중소기업자금 | 1,100,000 | 기업은행 |
| 20,566 | $14,500 | 지급보증 | - | 기업은행 | |
| 43,324 | $36,960 | 지급보증 | - | KEB하나은행 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 공장(토지 및 건물) | 5,018,229 | 4,560,000 | 시설자금대출등 | 3,750,000 | 기업은행 |
| 매도가능증권 | - | 23,934 | 사채 | 960,000 | 기술보증기금 |
| 특허권 | - | 480,000 | 일반대출 | 395,000 | KEB하나은행 |
| 단기금융상품 | 450,000 | 495,000 | 중소기업자금 | 920,000 | 기업은행 |
| 40,000 | 44,000 | 지급보증 | $122,000 | 기업은행 | |
12. 제공받은 보증의 내용
보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 채무금액 | 보증내용 |
| 기술보증기금 | 2,297,600 | 기업은행 | 2,632,000 | 차입금보증 |
| 한국무역보험공사 | 285,000 | KEB하나은행 | 300,000 | 차입금보증 |
| 서울보증보험 | 1,036,746 | 매출처 | - | 이행보증 |
| 계 | 3,619,346 | 2,932,000 | ||
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 채무금액 | 보증내용 |
| 기술보증기금 | 1,337,600 | 기업은행 | 1,632,531 | 차입금보증 |
| 한국무역보험공사 | 285,000 | KEB하나은행 | 300,000 | 차입금보증 |
| 서울보증보험 | 683,665 | 매출처 | - | 이행보증 |
| 계 | 2,306,265 | 1,932,531 | ||
13. 퇴직급여
(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 잔 액 | 증 가 | 감 소 | 기 말 잔 액 |
| 당 기 | 1,279,671 | 186,185 | (104,521) | 1,361,335 |
| 전 기 | 1,183,416 | 145,720 | (49,465) | 1,279,671 |
(2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 정기예금 등 | 682,931 | 641,181 |
(3) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 잔 액 | 증 가 | 감 소 | 기 말 잔 액 |
| 당 기 | 641,181 | 41750 | - | 682,931 |
| 전 기 | 631,333 | 9,848 | - | 641,181 |
14. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 261,244.69 | 336,849 | USD | 636,967.37 | 807,229 |
| JPY | 258,904.00 | 2,363 | JPY | 258,804.00 | 2,467 | |
| 매출채권 | USD | 622,448.41 | 802,585 | USD | 1,277,988.46 | 1,619,595 |
| 외화자산 합계 | USD | 883,693.10 | 1,139,434 | USD | 1,914,955.83 | 2,426,824 |
| JPY | 258,904.00 | 2,363 | JPY | 2,588,040.00 | 2,467 | |
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 34,549천원(전기 : 62,647천원) 및 외화환산손실 6,375천원(전기 139,152천원)을 영업외수익으로 계상하였습니다.
15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 단기차입금 | 2,607,000 | 600,000 | 2,007,000 | - | - |
| 매입채무 | 1,686,891 | 1,686,891 | - | - | - |
| 미지급금 | 17,600 | 17,600 | - | - | - |
| 미지급비용 | 139,748 | 139,748 | - | - | - |
| 장기차입금 | 6,348,571 | 478,571 | 4,698,572 | 1,157,143 | 14,285 |
| 사채 | 960,000 | - | - | 960,000 | - |
| 임대보증금 | 230,000 | - | - | 230,000 | - |
| 계 | 11,989,810 | 2,922,810 | 6,705,572 | 2,347,143 | 14,285 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
16. 우발사항과 약정사항의 내용
보고기간종료 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,$) | |||
|---|---|---|---|
| 상대처 | 내역 | 한도액 | 실행금액 |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 3,750,000 | 3,750,000 |
| 중소기업자금대출 | 1,100,000 | 1,100,000 | |
| 중소기업자금대출 | 930,000 | 920,000 | |
| 중소기업자금대출 | 300,000 | 285,000 | |
| 중소기업자금대출 | 389,500 | 389,500 | |
| 중소기업자금대출 | 300,000 | 120,000 | |
| 기업구매자금대출 | 997,500 | 997,500 | |
| 수출채권할인 | $14,500.00 | $14,500.00 | |
| 할인어음 | 500,000 | - | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 180,000 | 180,000 |
| 전자방식외담대출 | 1,200,000 | - | |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 340,000 | 335,000 |
| 일반자금대출 | 300,000 | 300,000 | |
| 전자방식외담대출 | 500,000 | - | |
| 외화지급보증 | $33,600.00 | $33,600.00 | |
| 서울보증보험 | 이행지급등 | 2,500,000 | 1,089,815 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 285,000 | 285,000 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 2,297,600 | 2,297,600 |
| 계 | 15,869,600 | 12,049,415 | |
| $48100.00 | $48100.00 | ||
17. 자본금과 기타포괄손익누계액
(1) 당사가 발행할 주식(보통주)의 총수 40,000주, 발행한 주식의 수 18,500주 및 1주당 액면금액은 10,000원입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주 식 수(주) | 금 액 | 주 식 수(주) | 금 액 | |
| 기초잔액 | 18,500 | 200,000 | 18,500 | 200,000 |
| 기말잔액 | 18,500 | 200,000 | 18,500 | 200,000 |
당사는 2020년 12월 9일자로 이익에 의한 소각을 실시하였습니다. 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.
18. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2022년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,169,523,365 | 1,955,745,124 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,955,745,124 | 5,197,062,575 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 213,778,241 | (3,241,317,451) | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,169,523,365 | 1,955,745,124 | ||
19. 부가가치 계산
당사의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 | |
| 급 여 | 269,263 | 905,625 | 1,174,888 | 293,587 | 1,061,061 | 1,354,648 |
| 퇴 직 급 여 | 51,321 | 134,864 | 186,185 | 63,543 | 82,177 | 145,720 |
| 복리후생비 | 14,927 | 117,357 | 132,284 | 14,426 | 134,015 | 148,441 |
| 세금과공과 | 11,868 | 33,932 | 45,800 | 7,973 | 56,228 | 64,201 |
| 감가상각비 | 3,765 | 547,979 | 551,744 | 3,994 | 162,476 | 166,470 |
| 계 | 351,144 | 1,739,757 | 2,090,901 | 383,523 | 1,495,957 | 1,879,480 |
20. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,177,143 | 57,143 |
| 사채의 유동성 대체 | - | 960,000 |
21. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원,$) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 채무금액 | 보증내용 |
| 대표이사 | 4,344,000 | 기업은행 | 7,562,000 | 차입금보증 |
| $2,157,443.00 | ||||
| 228,000 | 신한은행 | 180,000 | 차입금보증 | |
| 636,430 | 국민은행 | 578,571 | 차입금보증 | |
| 18,000 | KEB하나은행 | 300,000 | 차입금보증 | |
| 1,036,746 | 서울보증보험 | - | 이행보증등 | |
| 285,000 | 한국무역보험공사 | $250,000.00 | 수출신용보증 | |
| 960,000 | 기술보증기금 | 960,000 | 차입금보증 | |
| 계 | 7,508,176 | 9,580,571 | ||
| $2,157,443.00 | $250,000.00 | |||
② 전기
| (단위 : 천원,$) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 채무금액 | 보증내용 |
| 대표이사 | 3,240,000 | 기업은행 | 7,402,531 | 차입금보증 |
| $2,157,443 | ||||
| 300,000 | 신한은행 | 235,000 | 차입금보증 | |
| 699,290 | 국민은행 | 635,714 | 차입금보증 | |
| 18,000 | KEB하나은행 | 300,000 | 차입금보증 | |
| 683,665 | 서울보증보험 | - | 이행보증등 | |
| 960,000 | 기술보증기금 | 960,000 | 차입금보증 | |
| 285,000 | 한국무역보험공사 | $300,000 | 수출신용보증 | |
| 계 | 6,185,955 | 9,533,245 | ||
| $2,157,443 | $300,000 | |||
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 경영진 | 이자수익 | 145,372 | 143,016 |
(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자와의 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 경영진 | 미수수익 | 145,372 | 143,016 |
(4) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 경영진 | 대표이사 | 단기대여금 | 3,141,215 | 595,763 | (358,439) | 3,378,539 |
단기대여금에 대하여 일부 대손충당금2,762,856천원을 설정하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 경영진 | 대표이사 | 단기대여금 | 2,497,185 | 824,030 | (180,000) | 3,141,215 |
22. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.