| 엠텍비젼 주식회사 |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 엠텍비젼 주식회사 대표이사 이성민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 수성구 창업로 42, 경기기업성장센타 333호 |
| (전 화) | (031)-627-0115 |
| 제10기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제09기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 엠텍비젼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 4,702,136,057 | 6,599,006,123 | ||
| (1)당좌자산 | 2,160,412,499 | 2,846,745,040 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 203,044,673 | 700,273,685 | ||
| 매출채권(주석13) | 970,217,378 | 1,268,821,293 | ||
| 대손충당금 | (324,261,626) | (482,778,918) | ||
| 단기대여금 | 575,531,250 | 825,531,250 | ||
| 미수금 | 61,773,473 | 31,671,558 | ||
| 대손충당금 | - | (31,671,558) | ||
| 미수수익 | 4,886,301 | 5,861,262 | ||
| 선급금 | 654,772,164 | 695,012,323 | ||
| 대손충당금 | - | (171,402,676) | ||
| 선급비용 | 993,776 | 2,307,071 | ||
| 선납세금 | 10,355,310 | 19,950 | ||
| 기타유동자산 | 3,099,800 | 3,099,800 | ||
| (2)재고자산 | 2,541,723,558 | 3,752,261,083 | ||
| 상품 | 1,015,653 | 1,116,656 | ||
| 상품평가손실충당금 | (120,866) | (120,866) | ||
| 제품 | 2,134,208,872 | 2,359,522,990 | ||
| 제품평가손실충당금 | (1,602,118,804) | (1,602,118,804) | ||
| 재공품 | 7,268,700,761 | 7,690,049,033 | ||
| 재공품평가손실충당금 | (6,768,155,209) | (6,768,155,209) | ||
| 원재료 | 2,921,595,436 | 3,485,369,568 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (1,413,402,285) | (1,413,402,285) | ||
| 저장품 | 5,103,368 | 5,103,368 | ||
| 저장품평가손실충당금 | (5,103,368) | (5,103,368) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 3,650,442,268 | 3,792,722,991 | ||
| (1)투자자산 | 2,296,137,328 | 2,136,558,050 | ||
| 장기금융상품 | - | 40,950,000 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 17,902,385 | 54,594,928 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | 2,216,234,943 | 1,973,013,122 | ||
| 장기대여금 | 62,000,000 | 68,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석7) | 166,812,446 | 268,574,190 | ||
| 시설장치 | 486,029,818 | 486,029,818 | ||
| 감가상각누계액 | (459,919,047) | (417,680,520) | ||
| 생산설비장치 | 412,611,164 | 412,611,164 | ||
| 감가상각누계액 | (401,910,996) | (385,910,996) | ||
| 기계장치 | 2,710,176,714 | 2,710,176,714 | ||
| 감가상각누계액 | (2,710,144,714) | (2,710,144,714) | ||
| 차량운반구 | 137,285,954 | 144,372,317 | ||
| 감가상각누계액 | (137,281,954) | (144,367,317) | ||
| 공구와기구 | 13,787,000 | - | ||
| 감가상각누계액 | (229,782) | - | ||
| 국고보조금 | (13,557,218) | - | ||
| 비품 | 1,293,349,706 | 1,277,181,508 | ||
| 감가상각누계액 | (1,270,177,080) | (1,258,984,325) | ||
| 국고보조금 | (9,161,456) | - | ||
| 연구개발비품 | 5,185,079,952 | 5,160,355,051 | ||
| 감가상각누계액 | (5,065,736,544) | (4,986,897,821) | ||
| 국고보조금 | (3,389,071) | (18,166,689) | ||
| (3)무형자산(주석8) | 1,040,248,494 | 1,240,346,751 | ||
| 산업재산권 | 36,603,751 | 61,630,864 | ||
| 국고보조금 | (1,617,900) | (1,617,900) | ||
| 개발비 | 853,384,423 | 995,615,161 | ||
| 소프트웨어 | 295,917,645 | 400,568,833 | ||
| 국고보조금 | (144,076,425) | (215,887,207) | ||
| 기타의 무형자산 | 4,204,300 | 9,204,300 | ||
| 국고보조금 | (4,167,300) | (9,167,300) | ||
| (4)기타비유동자산 | 147,244,000 | 147,244,000 | ||
| 보증금 | 108,744,000 | 108,744,000 | ||
| 회원권 | 38,500,000 | 38,500,000 | ||
| 자 산 총 계 | 8,352,578,325 | 10,391,729,114 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,226,509,410 | 4,649,824,621 | ||
| 매입채무(주석13) | 123,810,590 | 207,803,421 | ||
| 미지급금 | 758,651,296 | 943,399,238 | ||
| 선수금 | - | 6,205,360 | ||
| 예수금 | 23,929,941 | 1,127,463,715 | ||
| 미지급비용 | 40,157,583 | 23,041,359 | ||
| 단기차입금(주석9) | 2,180,000,000 | 2,116,951,528 | ||
| 유동성장기차입금(주석9) | 99,960,000 | 224,960,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 930,678,869 | 1,074,949,002 | ||
| 사채 | 250,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (23,094,627) | |||
| 장기차입금(주석9) | 41,650,000 | 141,610,000 | ||
| 임대보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 장기미지급금 | 604,074,936 | 604,074,936 | ||
| 현재가치할인차금 | (22,154,707) | (22,154,707) | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 284,218,980 | 217,684,320 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (206,015,713) | (149,085,547) | ||
| 장기성예수금 | - | 280,820,000 | ||
| 부 채 총 계 | 4,157,188,279 | 5,724,773,623 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석11, 14, 18) | 925,534,000 | 925,534,000 | ||
| 보통주자본금 | 925,534,000 | 925,534,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 4,173,438,973 | 17,753,947,521 | ||
| 주식발행초과금 | 3,742,223,667 | 14,603,707,021 | ||
| 감자차익 | - | 3,150,240,500 | ||
| 기타자본잉여금 | 431,215,306 | |||
| Ⅲ.자본조정(주석11) | (802,176) | (802,176) | ||
| 자기주식 | (802,176) | (802,176) | ||
| Ⅲ.결손금 | 902,780,751 | 14,011,723,854 | ||
| 미처리결손금 | (902,780,751) | (14,011,723,854) | ||
| 자 본 총 계 | 4,195,390,046 | 4,666,955,491 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 8,352,578,325 | 10,391,729,114 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제10기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제09기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 엠텍비젼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석13) | 4,193,679,124 | 6,415,208,992 | ||
| 제품매출 | 3,373,474,930 | 2,972,733,849 | ||
| 상품매출 | 84,323,468 | 251,794,556 | ||
| 기타매출 | 735,880,726 | 3,190,680,587 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 2,753,279,000 | 2,498,082,523 | ||
| (1)제품매출원가 | 2,615,332,763 | 2,293,807,114 | ||
| 기초제품재고액 | 2,359,522,990 | 2,374,903,402 | ||
| 당기제품제조원가 | 2,603,835,826 | 2,147,983,879 | ||
| 타계정대체액 | (213,817,181) | 130,442,823 | ||
| 기말제품재고액 | (2,134,208,872) | (2,359,522,990) | ||
| (2)상품매출원가 | 137,946,237 | 204,275,409 | ||
| 기초상품재고액 | 1,116,656 | 1,098,966 | ||
| 당기상품매입액 | 137,845,234 | 204,313,040 | ||
| 타계정대체액 | - | (19,941) | ||
| 기말상품재고액 | (1,015,653) | (1,116,656) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 1,440,400,124 | 3,917,126,469 | ||
| Ⅳ.판매비와 관리비 | 2,409,940,536 | 2,883,042,574 | ||
| 급여(주석15) | 455,610,552 | 502,267,664 | ||
| 퇴직급여(주석15) | 44,597,187 | 82,910,665 | ||
| 복리후생비(주석15) | 74,926,042 | 65,100,914 | ||
| 운반비 | 1,026,100 | 656,478 | ||
| 감가상각비(주석7,15) | 52,949,102 | 53,613,232 | ||
| 무형자산상각비(주석8,15) | 170,845,924 | 189,541,174 | ||
| 수선비 | 11,632,189 | 4,170,943 | ||
| 소모품비 | 7,294,795 | 19,377,412 | ||
| 사무용품비 | 1,372,454 | 1,573,091 | ||
| 세금과공과금(주석15) | 17,531,550 | 9,795,030 | ||
| 지급임차료(주석15) | 54,519,503 | 53,869,794 | ||
| 건물관리비 | 37,247,892 | 25,733,836 | ||
| 보험료 | 4,575,900 | 4,799,667 | ||
| 여비교통비 | 5,807,404 | 10,351,984 | ||
| 통신비 | 12,585,286 | 11,746,420 | ||
| 차량유지비 | 5,466,001 | 8,972,353 | ||
| 도서인쇄비 | 1,620,860 | 2,315,220 | ||
| 지급수수료 | 334,349,829 | 671,546,647 | ||
| 수출제비용 | 4,013,444 | 5,608,557 | ||
| 대손상각비 | - | 148,934,378 | ||
| 접대비 | 34,152,440 | 36,090,030 | ||
| 견본비 | 50,286,200 | 27,301,724 | ||
| 광고선전비 | 7,500,000 | - | ||
| 경상연구개발비(주석15) | 1,020,029,882 | 946,765,361 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (969,540,412) | 1,034,083,895 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 732,807,403 | 804,561,621 | ||
| 이자수익 | 43,494,659 | 5,667,709 | ||
| 외환차익 | 117,672,708 | 54,009,212 | ||
| 외화환산이익 | 14,912,965 | 41,495,363 | ||
| 지분법이익(주석6) | - | 685,701,787 | ||
| 유형자산처분이익 | 908,091 | - | ||
| 채무면제이익 | 510,249,918 | - | ||
| 잡이익 | 45,569,062 | 17,687,550 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 666,047,742 | 196,645,818 | ||
| 이자비용 | 115,190,659 | 80,498,657 | ||
| 외환차손 | 106,538,556 | 71,569,388 | ||
| 외화환산손실 | 25,294,035 | 36,353,076 | ||
| 재고자산감모손실 | 70,667,627 | 5,689,296 | ||
| 투자자산처분손실 | 30,258,189 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 36,692,543 | - | ||
| 지분법손실(주석6) | 160,315,581 | - | ||
| 무형자산처분손실 | - | 2,218,828 | ||
| 잡손실 | 121,090,552 | 316,573 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (902,780,751) | 1,641,999,698 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석12) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실)(주석14) | (902,780,751) | 1,641,999,698 | ||
| 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(손실)(주석14) | (488) | 887 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제10기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제09기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 엠텍비젼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01. (전기초) | 925,534,000 | 17,753,947,521 | (802,176) | - | (15,653,723,552) | 3,024,955,793 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 1,641,999,698 | 1,641,999,698 |
| 2022.12.31. (전기말) | 925,534,000 | 17,753,947,521 | (802,176) | - | (14,011,723,854) | 4,666,955,491 |
| 2023.01.01. (당기초) | 925,534,000 | 17,753,947,521 | (802,176) | - | (14,011,723,854) | 4,666,955,491 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (902,780,751) | (902,780,751) |
| 기타의자본잉여금 | 431,215,306 | - | - | - | 431,215,306 | |
| 결손보전 | - | (14,011,723,854) | - | - | 14,011,723,854 | - |
| 2023.12.31. (당기말) | 925,534,000 | 4,173,438,973 | (802,176) | - | (902,780,751) | 4,195,390,046 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제10기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제09기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 엠텍비젼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (748,738,757) | 1,112,433,056 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (902,780,751) | 1,641,999,698 | ||
| 2. 현금의 유출이없는 비용 등의 가산 | 763,872,986 | 609,732,621 | ||
| 대손상각비 | - | 148,934,378 | ||
| 외화환산손실 | 25,294,035 | 36,353,076 | ||
| 재고자산감모손실 | 70,667,627 | 5,689,296 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 36,692,543 | - | ||
| 이자비용 | 4,583,277 | - | ||
| 투자자산처분손실 | 30,258,189 | - | ||
| 무형자산처분손실 | - | 2,218,828 | ||
| 감가상각비 | 133,010,207 | 150,215,043 | ||
| 무형자산상각비 | 216,098,257 | 213,144,940 | ||
| 퇴직급여 | 86,953,270 | 53,177,060 | ||
| 지분법손실 | 160,315,581 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (526,070,974) | (727,197,150) | ||
| 외화환산이익 | 14,912,965 | 41,495,363 | ||
| 유형자산처분이익 | 908,091 | - | ||
| 지분법이익 | - | 685,701,787 | ||
| 채무면제이익 | 510,249,918 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (83,760,018) | (412,102,113) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 129,705,553 | 228,052,498 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (61,773,473) | 547,646,886 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 974,961 | (3,974,961) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (131,162,517) | (197,347,096) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,313,295 | 771,632 | ||
| 선납세금의 감소(증가) | (10,335,360) | 200,300 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,139,869,898 | (741,155,435) | ||
| 보증금의 감소(증가) | - | 5,990,000 | ||
| 장기선급비용의 감소(증가) | - | 422,449 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (83,920,231) | (176,170,233) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (184,747,942) | 68,344,742 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 17,116,224 | (6,829,350) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (200,000) | (278,895,675) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (880,181,816) | 237,676,530 | ||
| 퇴직금의 지급 | (20,418,610) | (96,834,400) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 163,421,273 | (1,106,934,350) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 298,793,599 | 59,303,870 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 10,691,811 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 250,000,000 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 7,762,061 | 53,303,870 | ||
| 유형자산의 처분 | 909,091 | - | ||
| 국고보조금의 수령 | 23,430,636 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (135,372,326) | (1,166,238,220) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 785,531,250 | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 64,692,227 | 60,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 54,680,099 | 190,606,970 | ||
| 무형자산의 증가 | 16,000,000 | 130,100,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 88,088,472 | 168,276,228 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 649,175,030 | 1,380,812,981 | ||
| 단기차입금의 차입 | 399,175,030 | 1,380,812,981 | ||
| 사채의발행 | 250,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (561,086,558) | (1,212,536,753) | ||
| 단기차입금의 상환 | 336,126,558 | 604,156,753 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 224,960,000 | 608,380,000 | ||
| IV. 현금의 증가(I + II + III+Ⅳ) | (497,229,012) | 173,774,934 | ||
| V. 기초의 현금 | 700,273,685 | 526,498,751 | ||
| VI. 기말의 현금 | 203,044,673 | 700,273,685 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제10기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제09기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 엠텍비젼 주식회사 |
1. 회사의 개요
엠텍비젼 주식회사(이하 "당사") 는 디지털카메라 관련 반도체설계와 시스템개발을 통해 디지털카메라 관련 Total Solution 을 제공하는 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 주식회사 엠텍비젼에셋으로부터 2014년 10월 1일자로 분할 설립되었으며, 당기말 현재 경경기도 성남시 수정구 창업로 42 판교제2테크노밸리 경기기업성장센터 3층에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 최대주주는 이성민(지분율 31.2%)입니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
3. 유의적 회계정책
(1) 현금 및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것으로서, 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품을 "현금 및 현금성자산"으로 계상하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 "현금 및 현금성자산"을 의미합니다.
(2) 장, 단기 금융상품
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나, 기한이 1년이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금 및 현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
(3) 유가증권
당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 총평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을 먼저 인식한 후에, 상각후 취득원가와 공정가액의 차이금액인 미실현보유손익을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있으며, 손상차손 인식후 회수가능가액이 회복된 경우에는 손상차손환입으로 당기손익에 계상하고 있습니다.
(4) 지분법적용주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용주식에서 직접 차감합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
지분법 적용시 취득가액과 공정가액의 차이로 발생되는 투자제거차액은 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다
(5) 대손충당금
당사는 재무제표일 현재의 매출채권에 대하여 기간별 대손설정율을 기초로 하여 대손충당금을 계상하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산은 이동평균법을 적용한 취득원가로 계상하되, 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 수량과 단가는 계속기록법에 의해 계산하고 있으며, 회계연도말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 취득원가에서 자산별 내용연수에 따라 정액법으로 계산한 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 계상하고, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.
당사가 감가상각계산을 위하여 적용한 자산별 내용년수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 년 수 |
|---|---|
| 시설장치 | 5년 |
| 생산설비장치 | 2년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 연구개발비품 | 5년 |
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 년 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 기타 무형자산 | 5년 |
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산
당사는 회계기말 현재 재직중인 전 임직원이 퇴직할 경우, 당사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 기준으로 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 당사는 확정기여형과 확정급여형 퇴직연금자산을 운영하고 있으며 이에 따라 당기말 현재 기업은행에 206,016천원(전기말 : 149,085천원)의 퇴직연금이 예치되어 있습니다
(10) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(11) 외화자산 및 외화부채
화폐성 외화자산 및 외화부채는 재무제표일 현재의 외국환 매매기준율로 환산하고 동 환산에 의해 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 외화자산 및 외화부채는 당해자산의 취득 또는 당해부채의 발생시점의 환율로 환산한 가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 매도가능증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 당기말 장부가액 | 전기말 장부가액 |
| 스마트카로㈜ | 30,000,000 | 7,902,385 | 7,902,385 |
| 클레어픽셀㈜ | 714,283,902 | - | 36,692,543 |
| 남북건설기계협동조합 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 754,283,902 | 17,902,385 | 54,594,928 |
(*) 당사는 시장성 없는 상기 지분증권에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 매도가능증권 대상회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순이익(손실) | 결산기준일(*) |
| 스마트카로㈜ | 446,605,333 | 330,965,324 | 765,056,097 | 173,920,458 | 2023-12-31 |
(*) 입수가능한 가장 최근월의 자료입니다.
6. 지분법적용 투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | |||
| 지분율 | 취득가액 |
순자산 지분해당액 |
장부금액 | |||
| ㈜나오플러스 | 국내 | 개발 | 100.0% | 2,050,725,000 | 1,246,870,983 | 1,246,870,983 |
| 엠텍세미콘㈜ | 국내 | 기술/개발 | 73.49% | 100,000,000 | 969,363,960 | 969,363,960 |
| 합 계 | 2,150,725,000 | 2,216,234,943 | 2,216,234,943 | |||
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득가액 |
순자산 지분해당액 |
장부금액 | |||
| ㈜나오플러스 | 국내 | 개발 | 100% | 2,050,725,000 | 1,248,590,231 | 1,248,590,231 |
| 엠텍세미콘㈜ | 국내 | 기술/개발 | 100% | 100,000,000 | 724,422,891 | 724,422,891 |
| 합 계 | 2,150,725,000 | 1,973,013,122 | 1,973,013,122 | |||
(2) 당기말 현재 지분법적용투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순이익(손실) |
| ㈜나오플러스 | 1,387,723,869 | 140,852,886 | - | (1,719,248) |
| 엠텍세미콘㈜ | 1,981,262,780 | 662,220,789 | 433,459,009 | (215,806,685) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 2022.12.31 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타 | 2023.12.31 |
| ㈜나오플러스 | 1,248,590,231 | - | (1,719,248) | - | 1,246,870,983 |
| 엠텍세미콘㈜ | 724,422,891 | - | (158,596,333) | 403,537,402 | 969,363,960 |
| 합 계 | 1,973,013,122 | - | (160,315,581) | 403,537,402 | 2,216,234,943 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 2021.12.31 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타 | 2022.12.31 |
| ㈜나오플러스 | 1,243,635,771 | - | 4,954,460 | - | 1,248,590,231 |
| 엠텍세미콘㈜ | 43,675,564 | - | 680,747,327 | - | 724,422,891 |
| 합 계 | 1,287,311,335 | - | 685,701,787 | - | 1,973,013,122 |
7. 유형자산
당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 시설장치 | 486,029,818 | - | - | - | 486,029,818 |
| 감가상각누계액 | (417,680,520) | - | - | (42,238,527) | (459,919,047) |
| 생산설비장치 | 412,611,164 | - | - | - | 412,611,164 |
| 감가상각누계액 | (385,910,996) | - | - | (16,000,000) | (401,910,996) |
| 기계장치 | 2,710,176,714 | - | - | - | 2,710,176,714 |
| 감가상각누계액 | (2,710,144,714) | - | - | - | (2,710,144,714) |
| 차량운반구 | 144,372,317 | - | (7,086,363) | - | 137,285,954 |
| 감가상각누계액 | (144,367,317) | - | 7,085,363 | - | (137,281,954) |
| 공구와기구 | - | 13,787,000 | - | - | 13,787,000 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | (229,782) | (229,782) |
| 국고보조금 | - | (13,787,000) | - | 229,782 | (13,557,218) |
| 비품 | 1,277,181,508 | 16,168,198 | - | - | 1,293,349,706 |
| 감가상각누계액 | (1,258,984,325) | - | - | (11,192,755) | (1,270,177,080) |
| 국고보조금 | - | (9,643,636) | - | 482,180 | (9,161,456) |
| 연구개발비품 | 5,160,355,051 | 24,724,901 | - | - | 5,185,079,952 |
| 감가상각누계액 | (4,986,897,821) | - | - | (78,838,723) | (5,065,736,544) |
| 국고보조금 | (18,166,689) | - | - | 14,777,618 | (3,389,071) |
| 합계 | 268,574,190 | 31,249,463 | (1,000) | (133,010,207) | 166,812,446 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 시설장치 | 486,029,818 | - | - | - | 486,029,818 |
| 감가상각누계액 | (375,443,604) | - | - | (42,236,916) | (417,680,520) |
| 생산설비장치 | 380,611,164 | 32,000,000 | - | - | 412,611,164 |
| 감가상각누계액 | (344,937,094) | - | - | (40,973,902) | (385,910,996) |
| 기계장치 | 2,710,176,714 | - | - | - | 2,710,176,714 |
| 감가상각누계액 | (2,710,144,714) | - | - | - | (2,710,144,714) |
| 차량운반구 | 144,372,317 | - | - | - | 144,372,317 |
| 감가상각누계액 | (142,950,226) | - | - | (1,417,091) | (144,367,317) |
| 비품 | 1,272,839,708 | 4,341,800 | - | - | 1,277,181,508 |
| 감가상각누계액 | (1,249,025,100) | - | (9,959,225) | (1,258,984,325) | |
| 연구개발비품 | 5,006,089,881 | 154,265,170 | - | - | 5,160,355,051 |
| 감가상각누계액 | (4,907,229,604) | - | - | (79,668,217) | (4,986,897,821) |
| 국고보조금 | (42,206,997) | - | - | 24,040,308 | (18,166,689) |
| 합계 | 228,182,263 | 190,606,970 | - | (150,215,043) | 268,574,190 |
8. 무형자산
당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 국고보조금 | 기말 |
| 산업재산권 | 60,012,964 | - | - | (25,027,113) | - | 34,985,851 |
| 개발비 | 995,615,161 | - | - | (142,230,738) | - | 853,384,423 |
| 소프트웨어 | 184,681,626 | 16,000,000 | - | (120,651,188) | 71,810,782 | 151,841,220 |
| 기타무형자산 | 37,000 | - | - | (5,000,000) | 5,000,000 | 37,000 |
| 합계 | 1,240,346,751 | 16,000,000 | - | (292,909,039) | 76,810,782 | 1,040,248,494 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 국고보조금 | 기말 |
| 산업재산권 | 99,026,776 | - | (2,218,828) | (36,794,984) | - | 60,012,964 |
| 개발비 | 1,137,845,899 | - | - | (142,230,738) | - | 995,615,161 |
| 소프트웨어 | 88,534,194 | 130,100,000 | - | (108,260,564) | 74,307,996 | 184,681,626 |
| 기타무형자산 | 203,650 | - | - | (5,166,450) | 4,999,800 | 37,000 |
| 합계 | 1,325,610,519 | 130,100,000 | (2,218,828) | (292,452,736) | 79,307,796 | 1,240,346,751 |
9. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 구분 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
| 단기차입금 | 기업은행 | 중소기업자금대출 | 6.14% | 180,000,000 | 180,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 5.21% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 무역어음대출 | 5.90% | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 중소기업자금대출 | 4.82% | - | 136,951,528 | ||
| 중소기업자금대출 | 5.52% | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| IP사업화자금대출 | 5.46% | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| Bird보증지원대출 | 4.91% | 200,000,000 | - | ||
| 은행외 | 일반자금대출 | - | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 합 계 | 2,180,000,000 | 2,116,951,528 | |||
| 장기차입금 | 기업은행 | 정보통신기금대출 | 2.44% | - | 125,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 중소기업자금대출 | 2.96% | 141,610,000 | 241,570,000 | |
| 소 계 | 141,610,000 | 366,570,000 | |||
| 유동성 장기차입금 |
유동성 대체 | - | - | (99,960,000) | (224,960,000) |
| 합 계 | 41,650,000 | 141,610,000 | |||
(2) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 이후 | 합 계 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 99,960,000 | 41,650,000 | - | 141,610,000 | |
| 합계 | 99,960,000 | 41,650,000 | - | 141,610,000 | |
(3) 상기 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 금액(단위 : 원) | 비고 |
|---|---|---|
| 기술보증기금 | 142,500,000 | 95% 보증 |
| 기술보증기금 | 950,000,000 | 95% 보증 |
| 기술보증기금 | 200,000,000 | 전액보증 |
| 한국무역보험공사 | 135,000,000 | 전액보증 |
상기 이외에도 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
한편 상기 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증 이외에도, 국책종료과제에 대한 기술료 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 14,803,622원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당기와 전기중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
회차 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
당기초 |
|
전환사채(*1) |
1회 |
2023.09.01 |
0.00 % |
250,000,000 |
- |
(*1)상기 전환사채의 구체적 발행내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|
|---|---|
|
구분 |
무보증 사모전환사채 (1회) |
|
발행일 |
2023년 09월 01일 |
|
액면가액 |
250,000,000 |
|
발행가액 |
250,000,000 |
|
액면이자율 |
0.00 % |
|
보장수익률 |
0.00 % |
|
만기일 |
2025년 07월 31일 |
|
전환청구기간 |
2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 30일 |
|
전환가격 |
2,999.76원(기명식 보통주식 83,340주) |
10. 퇴직급여충당부채
당사는 회계기말 현재 전 임직원이 퇴직할시 지급하여야 할 퇴직금액을 퇴직급여충당부채에 계상하고 있으며, 이에 따라 계상된 금액은 당기말 현재 284,218,980원(전기말 현재 217,684,320원) 입니다. 또한 당사는 확정기여형과 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말 현재 퇴직연금으로 예치한 금액은 206,015,713원(전기말 현재 149,058,547원)이며 퇴직급여당부채에서 차감하는 형태로 표시하고 있습니다.
11. 자본금
당기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 1,851,068 | 1,851,068 |
| 보통주자본금 | 925,534,000 | 925,534,000 |
12. 법인세비용
당사는 당기말에 28,339백만원의 세무상 이월결손금이 존재하고 있으며, 당기말 현재 세무상 유보잔액은 재고자산 평가충당금 손금불산입 유보액 9,789백만원 등 총 11,383백만원에 달하고 있습니다.
당사는 당기에 약 970백만원의 영업손실을 실현하였으며, 신설후 지속적인 영업손실을 기록하였고, 현재 다양한 사업 구조조정을 모색하고 있는 상태로, 향후 차감할 일시적차이의 전액 및 이월결손금 그리고 이월된 세액공제의 향후 사용가능성이 높지 않다고 판단하여, 당기말에는 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.
13. 특수관계자
(1) 당기 와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | ㈜ 나오플러스 | - | - | - | - |
| 엠텍세미콘㈜ | 211,124,600 | 2,192,000 | 209,902,600 | 123,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜ 스마트카로 | 417,923,199 | 30,000,000 | 544,654,538 | 30,000,000 |
| 클레어픽셀 | - | 12,142,186 | - | 49,364,096 | |
| 유한회사 자스 | - | 60,507,850 | - | 15,641,250 | |
| 합계 | 629,047,799 | 104,842,036 | 754,557,138 | 218,005,346 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
- 채권
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | ||||
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | 대손충당금 | |
| ㈜ 나오플러스 | 34,825,962 | - | - | 34,825,962 | - |
| ㈜ 파이온텍 | 190,968,850 | - | 190,968,850 | - | - |
| ㈜ 스마트카로 | 279,539,689 | 599,715,518 | 653,960,000 | 225,295,207 | - |
| 엠텍세미콘㈜ | 11,555,060 | 1,254,524,560 | 1,142,096,860 | 123,982,760 | - |
| 유한회사 자스 | 788,006,211 | - | 247,525,039 | 535,531,250 | - |
| 합계 | 1,304,895,772 | 1,854,240,078 | 2,234,550,749 | 919,635,179 | - |
- 채무
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채무 | |||
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | |
| ㈜ 나오플러스 | - | - | - | - |
| ㈜ 스마트카로 | 2,750,000 | 33,000,000 | 33,000,000 | 2,750,000 |
| 엠텍세미콘㈜ | 61,660,000 | 113,071,200 | 101,411,200 | 50,000,000 |
| 클레어픽셀 | - | 13,356,404 | 13,356,404 | - |
| 유한회사 자스 | - | 66,558,635 | 76,558,635 | 10,000,000 |
| 합계 | 64,410,000 | 225,986,239 | 224,326,239 | 62,750,000 |
<전기말>
- 채권
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | ||||
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | 대손충당금 | |
| ㈜ 나오플러스 | 134,861,653 | 35,000,000 | 135,035,691 | 34,825,962 | - |
| ㈜ 파이온텍 | 190,968,850 | - | - | 190,968,850 | 190,968,850 |
| ㈜ 스마트카로 | 269,379,696 | 599,119,993 | 588,960,000 | 279,539,689 | - |
| 엠텍세미콘㈜ | 37,343,680 | 350,892,860 | 376,681,480 | 11,555,060 | - |
| 유한회사 자스 | - | 788,006,211 | - | 788,006,211 | - |
| 합계 | 632,553,879 | 1,773,019,064 | 1,100,677,171 | 1,304,895,772 | 190,968,850 |
- 채무
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채무 | |||
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | |
| ㈜ 나오플러스 | 25,035,691 | 25,035,691 | - | - |
| ㈜ 스마트카로 | 2,750,000 | 33,000,000 | 33,000,000 | 2,750,000 |
| 엠텍세미콘㈜ | 8,800,000 | 219,485,000 | 272,345,000 | 61,660,000 |
| 클레어픽셀 | - | 54,300,505 | 54,300,505 | - |
| 유한회사 자스 | 10,295,300 | 37,795,975 | 27,500,675 | - |
| 합계 | 46,880,991 | 369,617,171 | 387,146,180 | 64,410,000 |
14. 주당순이익
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (902,780,751) | 1,641,999,698 |
| 가중평균주식수(*) | 1,851,068 | 1,851,068 |
| 주당 당기순이익(손실) | (488) | 887 |
(*) 당기 및 전기중 가중평균 주식수는 다음과 같습니다.
<당기>
| 날짜 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2023-12-31 | 1,851,068 | 365 | 675,639,820 |
가중평균주식수 : 675,639,820÷365일 = 1,851,068
<전기>
| 날짜 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2022-12-31 | 1,851,068 | 365 | 675,639,820 |
가중평균주식수 : 가중평균주식수 : 675,639,820÷365일 = 1,851,068
15. 부가가치 관련자료
부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와 관리비 | 경상연구개발비 | 제조원가 | 합 계 |
| 급여 | 455,610,552 | 417,739,467 | 181,070,772 | 1,054,420,791 |
| 퇴직급여 | 44,597,187 | 48,601,690 | 15,701,120 | 108,899,997 |
| 복리후생비 | 74,926,042 | 42,769,123 | 17,817,544 | 135,512,709 |
| 세금과공과 | 17,531,550 | 21,779,280 | 7,550,420 | 46,861,250 |
| 지급임차료 | 54,519,503 | 44,716,426 | 17,950,407 | 117,186,336 |
| 감가상각비 | 52,949,102 | 64,061,105 | 16,000,000 | 133,010,207 |
| 무형자산상각비 | 170,845,924 | 45,252,333 | - | 216,098,257 |
| 합 계 | 870,979,860 | 684,919,424 | 256,090,263 | 1,811,989,547 |
16. 현금흐름표
당기와 전기중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 99,960,000 | 224,960,000 |
| 대손충당금과 매출채권 상계 | 158,517,292 | - |
| 대손충당금과 미수금 상계 | 31,671,558 | - |
| 대손충당금과 선급금 상계 | 171,402,676 | - |
| 자본잉여금의 이월결손금 보전 | 14,011,723,854 | - |
| 지분법에 의한 기타자본잉여금 | 403,537,402 | - |
| 전환권대가 | 27,677,904 | - |
17. 결손금 처리계산서
당기 및 전기의 결손금 처리계산서는 다음과 같습니다.(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리 결손금 | (902,780,751) | 14,011,723,854 | ||
| 1. 전기이월 미처리 결손금 | - | 15,653,723,552 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (902,780,751) | 1,641,999,698 | ||
| Ⅱ.. 결손금처리액 | - | 14,011,723,854 | ||
| 1. 주식발행초과금 이입액 | - | 10,861,483,354 | ||
| 2. 감자차익 이입액 | - | 3,150,240,500 | ||
| Ⅲ. 차기이월 미처리 결손금 | (902,780,751) | - | ||
18. 채무면제이익
당기 중 지급의무가 소멸된 예수금 등 총 510,249,918원을 채무면제이익으로 계상하였습니다.