| 주식회사 오건에코텍 (구: 주식회사 휴벡셀) |
| 제 18기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 휴벡셀 대표이사 박정민, 정상국 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기 성남시 중원구 사기막골로 124 SKN테크노파크 메가동 105호 |
| (전 화) | 031-776-3690 |
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 오건에코텍(구: 주식회사 휴벡셀) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 7,971,245,813 | 5,933,198,852 | ||
| (1)당좌자산 | 5,446,315,777 | 2,607,461,658 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석13,22) | 146,928,054 | 126,167,000 | ||
| 2.매출채권(주석13,20) | 14,252,122,807 | 9,885,866,810 | ||
| 대손충당금 | (9,127,448,825) | (7,502,983,663) | ||
| 3.미수금(주석13,20) | 64,035,018 | 27,451,894 | ||
| 대손충당금 | (3,790,798) | - | ||
| 4.단기대여금(주석20) | 284,116,707 | - | ||
| 대손충당금 | (264,116,707) | - | ||
| 5.선급금(주석20) | 95,997,703 | 63,767,972 | ||
| 대손충당금 | (20,984,100) | (15,405,802) | ||
| 6.선급비용 | 15,106,628 | 16,962,237 | ||
| 7.부가세대급금 | 180,000 | - | ||
| 8.기타보증금(주석20) | 4,000,000 | 5,480,000 | ||
| 9.당기법인세자산 | 169,290 | 155,210 | ||
| (2)재고자산 | 2,524,930,036 | 3,325,737,194 | ||
| 1.상품 | 13,273,681 | 78,081,306 | ||
| 상품평가충당금 | (13,273,681) | (12,173,681) | ||
| 2.제품 | 2,564,525,653 | 3,264,053,385 | ||
| 제품평가충당금 | (808,116,130) | (1,003,603,822) | ||
| 3.원재료 | 250,362,789 | 3,049,019 | ||
| 원재료평가충당금 | (3,049,019) | (3,049,019) | ||
| 4.재공품 | 1,980,374,204 | 2,242,901,767 | ||
| 재공품평가충당금 | (1,459,167,461) | (1,243,521,761) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 18,767,192,007 | 2,094,962,803 | ||
| (1)투자자산 | 336,646,229 | 557,651,979 | ||
| 1.매도가능증권(주석3) | 9,867,000 | 120,424,260 | ||
| 2.지분법적용투자주식(주석4) | 326,779,229 | 437,227,719 | ||
| (2)유형자산(주석5,7,8,19) | 10,473,749,988 | 1,260,294,537 | ||
| 1.토지 | 4,055,005,500 | 124,444,966 | ||
| 2.건물 | 1,186,040,509 | 670,168,800 | ||
| 감가상각누계액 | (74,767,709) | (268,067,520) | ||
| 3.구축물 | 1,863,398,766 | - | ||
| 감가상각누계액 | (69,718,245) | - | ||
| 4.기계장치 | 3,209,702,442 | 1,488,161,119 | ||
| 감가상각누계액 | (1,616,377,112) | (1,097,884,343) | ||
| 5.차량운반구 | 151,683,969 | 98,229,070 | ||
| 감가상각누계액 | (20,958,041) | (92,215,359) | ||
| 6.공구와기구 | 147,199,380 | 147,199,380 | ||
| 감가상각누계액 | (145,428,466) | (144,010,640) | ||
| 7.비품 | 287,249,137 | 213,279,296 | ||
| 감가상각누계액 | (254,134,547) | (207,445,609) | ||
| 8.시설장치 | 2,634,129,873 | 822,761,753 | ||
| 감가상각누계액 | (949,885,923) | (714,663,909) | ||
| 9.기타의유형자산 | 1,139,180,271 | 1,125,812,302 | ||
| 감가상각누계액 | (1,068,569,816) | (1,010,474,769) | ||
| 10.건설중인자산 | - | 105,000,000 | ||
| (3)무형자산(주석6,7,25) | 7,472,187,790 | 107,323,587 | ||
| 1.영업권 | 6,856,762,046 | - | ||
| 2.산업재산권 | 8,733,023 | 13,708,623 | ||
| 3.개발비 | 4,000 | 4,000 | ||
| 정부보조금 | (2,000) | (2,000) | ||
| 4.기타의무형자산 | 673,815,255 | 186,528,065 | ||
| 정부보조금 | (67,124,534) | (92,915,101) | ||
| (4)기타비유동자산 | 484,608,000 | 169,692,700 | ||
| 1.임차보증금 | 307,000,000 | - | ||
| 2.기타보증금 | 177,608,000 | 169,692,700 | ||
| 자 산 총 계 | 26,738,437,820 | 8,028,161,655 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 12,314,662,495 | 5,944,626,593 | ||
| 1.매입채무(주석13,20,23) | 3,590,996,454 | 518,889,751 | ||
| 2.단기차입금(주석9,19,20,22,23) | 2,717,012,137 | 200,000,000 | ||
| 3.미지급금(주석20,23) | 1,374,062,606 | 829,378,978 | ||
| 4.예수금 | 48,408,048 | 6,922,750 | ||
| 5.선수금 | 114,845,363 | 114,104,875 | ||
| 6.미지급비용(주석20,23) | 148,509,974 | 290,892,582 | ||
| 7.부가세예수금 | 127,363,290 | - | ||
| 8.당기법인세부채 | 53,729,384 | - | ||
| 9.반품충당부채 | 123,632,243 | 74,823,978 | ||
| 10.회생채권 | 477,561 | 477,561 | ||
| 11.기타충당부채(주석19) | - | 1,502,301,369 | ||
| 12.유동성장기미지급금(주석8,22,23) | 118,582,541 | 99,434,282 | ||
| 13.유동성장기부채(주석9,19,20,22,23) | 977,430,872 | 49,920,000 | ||
| 14.유동성전환사채(주석10,20,22,23) | 3,000,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 전환권조정 | (116,189,478) | (247,522,033) | ||
| 사채상환할증금 | 35,801,500 | 5,002,500 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,243,253,392 | 982,950,403 | ||
| 1.장기차입금(주석9,19,20,23) | 620,937,670 | 669,040,000 | ||
| 2.임대보증금 | 50,000,000 | - | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석11) | 252,500,146 | 214,044,388 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (43,853,048) | (42,716,526) | ||
| 퇴직보험예치금 | (2,382,000) | - | ||
| 4.장기미지급금(주석8,22,23) | - | 118,582,541 | ||
| 5.이연법인세부채(주석12) | 349,050,624 | - | ||
| 6.장기예수보증금(주석22) | 17,000,000 | 24,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 13,557,915,887 | 6,927,576,996 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석14) | 5,051,051,000 | 3,152,019,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 5,051,051,000 | 3,152,019,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석14,15) | 22,835,832,752 | 13,254,385,912 | ||
| 1.주식발행초과금 | 22,835,832,752 | 13,254,385,912 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석15,16) | 1,442,001,652 | 1,384,798,972 | ||
| 1.전환권대가 | 427,469,955 | 370,267,275 | ||
| 2.주식매입선택권 | 463,553,108 | 463,553,108 | ||
| 3.기타자본조정 | 550,978,589 | 550,978,589 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석5,12,15) | 3,591,757,325 | - | ||
| 유형자산재평가이익 | 3,591,757,325 | - | ||
| Ⅴ.결손금(주석17) | 19,740,120,796 | 16,690,619,225 | ||
| 1.이익준비금 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 2.지분법이익잉여금변동 | (4,510,806,746) | (4,510,806,746) | ||
| 3.미처리결손금 | (15,235,314,050) | (12,185,812,479) | ||
| 자 본 총 계 | 13,180,521,933 | 1,100,584,659 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 26,738,437,820 | 8,028,161,655 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제18기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 오건에코텍(구: 주식회사 휴벡셀) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석20) | 3,194,006,680 | 4,918,706,293 | ||
| 1.제품매출 | 3,148,562,680 | 4,659,100,250 | ||
| 2.상품매출 | 45,444,000 | 259,606,043 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석20,21) | 3,566,290,712 | 4,941,947,230 | ||
| 1.제품매출원가 | 3,521,798,287 | 4,800,273,036 | ||
| 가.기초제품재고액 | 3,264,053,385 | 3,260,112,346 | ||
| 나.당기제품제조원가 | 2,181,264,469 | 2,840,070,890 | ||
| 다.타계정에서대체액 | 1,561,357,621 | 1,992,486,840 | ||
| 라.타계정으로대체액 | (920,351,535) | (28,343,655) | ||
| 마.기말제품재고액 | (2,564,525,653) | (3,264,053,385) | ||
| 2.상품매출원가 | 44,492,425 | 141,674,194 | ||
| 가.기초상품재고액 | 78,081,306 | 12,734,281 | ||
| 나.당기상품매입액 | 1,412,948,437 | 2,199,508,059 | ||
| 다.타계정으로대체액 | (1,433,263,637) | (1,992,486,840) | ||
| 라.기말상품재고액 | (13,273,681) | (78,081,306) | ||
| Ⅲ.매출총손실(이익) | 372,284,032 | 23,240,937 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석20) | 4,180,351,198 | 3,481,986,714 | ||
| 1.급여(주석21) | 474,869,700 | 450,623,681 | ||
| 2.퇴직급여(주석21) | 40,412,641 | 52,592,826 | ||
| 3.복리후생비(주석21) | 46,768,875 | 49,992,078 | ||
| 4.여비교통비 | 26,973,522 | 27,319,541 | ||
| 5.접대비 | 26,549,239 | 24,036,250 | ||
| 6.통신비 | 2,309,490 | 1,818,503 | ||
| 7.수도광열비 | 23,531 | - | ||
| 8.전력비 | 17,916,978 | 10,547,627 | ||
| 9.세금과공과금(주석21) | 66,788,790 | 25,842,660 | ||
| 10.감가상각비(주석5,21) | 87,252,640 | 116,434,931 | ||
| 11.지급임차료(주석21) | 33,859,091 | 3,916,001 | ||
| 12.보험료 | 36,639,378 | 22,178,809 | ||
| 13.차량유지비 | 34,980,943 | 39,862,664 | ||
| 14.경상연구개발비 | 700,182,101 | 630,273,551 | ||
| 15.운반비 | 5,326,655 | 8,170,486 | ||
| 16.교육훈련비 | - | 775,820 | ||
| 17.도서인쇄비 | 2,015,550 | 2,409,818 | ||
| 18.사무용품비 | 526,260 | 2,611,083 | ||
| 19.소모품비 | 2,600,420 | 3,169,422 | ||
| 20.지급수수료 | 1,181,075,238 | 644,404,851 | ||
| 21.보관료 | 6,225,000 | 5,760,000 | ||
| 22.광고선전비 | 43,268,182 | 19,650,000 | ||
| 23.대손상각비 | 1,161,684,785 | 1,210,514,132 | ||
| 24.건물관리비 | 12,124,180 | 10,639,050 | ||
| 25.무형자산상각비(주석6,7,21) | 137,531,799 | 20,827,359 | ||
| 26.수출제비용 | 13,552,218 | 23,920,651 | ||
| 27.견본비 | 4,411,909 | 2,443,211 | ||
| 28.해외시장개척비 | 14,482,083 | 9,938,605 | ||
| 29.주식보상비용(주석16) | - | 61,313,104 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 4,552,635,230 | 3,505,227,651 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 2,807,827,330 | 883,358,928 | ||
| 1.이자수익 | 1,268,863 | 949,540 | ||
| 2.외환차익(주석13) | 12,719,724 | 48,445,074 | ||
| 3.수입수수료 | 59,555,250 | 12,000,000 | ||
| 4.외화환산이익(주석13) | 112,234,534 | 355,489,512 | ||
| 5.대손충당금환입 | - | 301,700,193 | ||
| 6.유형자산처분이익 | 1,071,895,686 | 107,086,913 | ||
| 7.전기오류수정이익(주석24) | - | 54,674,712 | ||
| 8.충당부채환입액(주석19) | 1,502,301,369 | - | ||
| 9.투자자산처분이익(주석4) | 34,714,785 | - | ||
| 10.잡이익 | 13,137,119 | 3,012,984 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,304,693,671 | 440,916,046 | ||
| 1.이자비용(주석20) | 127,995,091 | 251,837,692 | ||
| 2.기타의대손상각비 | 273,385,803 | - | ||
| 3.외환차손(주석13) | 4,313,434 | 12,964,332 | ||
| 4.전기오류수정손실(주석24) | - | 52,076,748 | ||
| 5.외화환산손실(주석13) | 151,634 | 6,786,347 | ||
| 6.투자자산처분손실 | 51,701,045 | - | ||
| 7.재고자산폐기손실 | 575,201,475 | - | ||
| 8.유형자산처분손실 | 105,000,091 | - | ||
| 9.지분법손실(주석4) | 145,163,275 | 113,048,562 | ||
| 10.기부금 | 20,000 | - | ||
| 11.잡손실 | 21,761,823 | 4,202,365 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순손실 | 3,049,501,571 | 3,062,784,769 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석12) | - | |||
| Ⅹ.당기순손실 | 3,049,501,571 | 3,062,784,769 | ||
| ⅩI. 주당손익(주석18) | ||||
| 1.기본주당순손실 | 437 | 491 | ||
| 2.희석주당순손실 | 437 | 491 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제18기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 사명 : 주식회사 오건에코텍(구: 주식회사 휴벡셀) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 2,982,150,500 | 11,936,822,842 | 953,218,593 | - | (13,627,834,456) | 2,244,357,479 |
| 유상증자 | 169,868,500 | 1,330,133,070 | - | - | - | 1,500,001,570 |
| 전환권대가 | - | - | 370,267,275 | - | - | 370,267,275 |
| 주식매입선택권 | - | (12,570,000) | 61,313,104 | - | - | 48,743,104 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,062,784,769) | (3,062,784,769) |
| 2022.12.31(전기말) | 3,152,019,000 | 13,254,385,912 | 1,384,798,972 | - | (16,690,619,225) | 1,100,584,659 |
| 2023.01.01(당기초) | 3,152,019,000 | 13,254,385,912 | 1,384,798,972 | - | (16,690,619,225) | 1,100,584,659 |
| 유상증자 | 1,899,032,000 | 9,581,446,840 | - | - | - | 11,480,478,840 |
| 전환권대가 | - | - | 57,202,680 | - | - | 57,202,680 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | 3,591,757,325 | - | 3,591,757,325 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,049,501,571) | (3,049,501,571) |
| 2023.12.31(당기말) | 5,051,051,000 | 22,835,832,752 | 1,442,001,652 | 3,591,757,325 | (19,740,120,796) | 13,180,521,933 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제18기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 오건에코텍(구: 주식회사 휴벡셀) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,956,742,391) | (2,340,100,937) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (3,049,501,571) | (3,062,784,769) | ||
| 2.현금의유출이 없는 비용등의 가산 | 3,625,853,982 | 2,483,322,961 | ||
| 가.대손상각비 | 1,161,684,785 | 1,210,514,132 | ||
| 나.기타의대손상각비 | 273,385,803 | (301,700,193) | ||
| 다.감가상각비 | 460,892,970 | 297,651,494 | ||
| 라.무형자산상각비 | 156,592,232 | 51,523,956 | ||
| 마.퇴직급여 | 87,508,182 | 87,979,599 | ||
| 바.재고자산평가손실 | 354,129,867 | 810,315,543 | ||
| 사.재고자산폐기손실 | 575,201,475 | - | ||
| 아.외화환산손실 | 115,324 | (6,786,347) | ||
| 자.이자비용 | 219,334,235 | 127,747,742 | ||
| 차.투자자산처분손실 | 51,701,045 | - | ||
| 카.지분법손실 | 145,163,275 | 113,048,562 | ||
| 타.경상연구개발비 | 35,144,698 | 31,715,369 | ||
| 파.주식보상비용 | - | 61,313,104 | ||
| 하.유형자산처분손실 | 105,000,091 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,721,125,678) | (475,146,425) | ||
| 가.외화환산이익 | 112,213,838 | 355,489,512 | ||
| 나.유형자산처분이익 | 1,071,895,686 | 107,086,913 | ||
| 다.충당부채환입액 | 1,502,301,369 | - | ||
| 라.전기오류수정이익 | - | 12,570,000 | ||
| 마.투자자산처분이익 | 34,714,785 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 188,030,876 | (1,285,492,704) | ||
| 가.매출채권의감소(증가) | (267,159,707) | (1,241,845,447) | ||
| 나.미수금의감소(증가) | (34,655,764) | (7,240,213) | ||
| 다.미수수익의감소(증가) | - | 34,608 | ||
| 라.선급금의감소(증가) | 267,870,269 | 273,772,593 | ||
| 마.선급비용의감소(증가) | 11,660,770 | 6,284,271 | ||
| 바.당기법인세자산의 감소(증가) | (14,080) | (24,580) | ||
| 사.재고자산의감소(증가) | 229,158,127 | 377,350,985 | ||
| 아.매입채무의증가(감소) | (173,989,849) | (470,114,392) | ||
| 자.미지급금의증가(감소) | 218,605,584 | (45,868,762) | ||
| 차.예수금의증가(감소) | 13,358,780 | (20,971,240) | ||
| 카.선수금의 증가(감소) | 740,488 | (119,420,750) | ||
| 타.미지급비용의증가(감소) | (168,381,653) | 70,569,227 | ||
| 파.부가세예수금의증가 | 127,363,290 | - | ||
| 하.반품충당부채의증가(감소) | 48,808,265 | 4,273,974 | ||
| 거.퇴직연금운용자산의감소(증가) | (1,136,522) | 29,493,925 | ||
| 너.퇴직금의지급 | (84,197,122) | (141,786,903) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,892,480,702) | 104,865,751 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,719,236,542 | 196,468,069 | ||
| 가.단기대여금의감소 | - | 3,460,796 | ||
| 나.기계장치의처분 | 65,000,000 | 122,000,000 | ||
| 다.기타보증금의감소 | 2,284,700 | 56,280,000 | ||
| 라.토지의처분 | 472,464,000 | - | ||
| 마.건물의처분 | 1,057,536,000 | - | ||
| 바.차량운반구의처분 | 15,546,363 | 14,727,273 | ||
| 사.매도가능증권의 처분 | 58,856,215 | - | ||
| 아.합병으로 인한 순현금 유입 | 47,549,264 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,611,717,244) | (91,602,318) | ||
| 가.단기대여금의증가 | 284,116,707 | - | ||
| 나.토지의취득 | 1,676,140,204 | - | ||
| 다.구축물의취득 | 555,367,492 | - | ||
| 라.기계장치의취득 | 334,858,740 | 30,050,000 | ||
| 마.차량운반구의 취득 | 76,323,969 | - | ||
| 바.비품의취득 | 1,136,364 | 1,074,318 | ||
| 사.시설장치의취득 | 609,773,768 | - | ||
| 아.소프트웨어의증가 | - | 9,000,000 | ||
| 자.임차보증금의증가 | 74,000,000 | - | ||
| 차.기타보증금의증가 | - | 51,478,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,869,984,147 | 2,305,837,664 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,962,397,750 | 4,200,001,570 | ||
| 가.단기차입금의증가 | 4,700,000,000 | 200,000,000 | ||
| 나.사채의증가 | 500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 다.장기차입금의 증가 | 62,400,000 | - | ||
| 라.유상증자 | 2,699,997,750 | 1,500,001,570 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,092,413,603) | (1,894,163,906) | ||
| 가.단기차입금의상환 | 3,342,987,863 | 524,000,000 | ||
| 나.유동성장기미지급금의상환 | 99,434,282 | 99,123,906 | ||
| 다.사채의상환 | - | 1,250,000,000 | ||
| 라.장기차입금의상환 | 590,000,000 | - | ||
| 마.유동성장기차입금의상환 | 52,991,458 | 21,040,000 | ||
| 바.장기예수보증금의 상환 | 7,000,000 | - | ||
| IV.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 20,761,054 | 70,602,478 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 126,167,000 | 55,564,522 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 146,928,054 | 126,167,000 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 17기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 오건에코텍(구: 주식회사 휴벡셀) |
1. 일반사항
주식회사 오건에코텍(이하"회사"라 함)은 2006년 11월에 설립되었으며, 2016년 7월 26일에 코넥스시장에 등록하였습니다. 회사는 2017년 4월 주식회사 디오메디칼에서 주식회사 휴벡셀로 상호를 변경햐였으며 2019년 8월 19일에 회생절차개시 신청을 하여 2019년 12월 17일에 회생계획안 인가결정을 받았습니다.
이후 2023년11월08일 주식회사 오건에코텍으로 상호를 변경한 후 2023년 12월18일합병을 완료 하였습니다.
회사는 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결 신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 (주)휴벡셀 회생 절차를 2020년 2월 14일 종결 하였습니다.
(1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124 에스케이엔테크노파크 메가 센터동 103~105호
(2) 주요사업 내용 : 의료기기 제조 및 도ㆍ소매
(3) 대표이사 : 박정민
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| (주)티라이프 | 2,412,788 | 23.884 | 2,701,355 | 42.851 |
| 김환 | 30,000 | 0.297 | 30,000 | 0.476 |
| 장영호 | 10,000 | 0.099 | 10,000 | 0.159 |
| 박정민 | 139,612 | 1.382 | 77 | 0.001 |
| 박진석 | 27,442 | 0.272 | 27,442 | 0.435 |
| (주)에이치엠네트웍스 | 177,604 | 1.758 | 28,572 | 0.453 |
| (주)동해에스티에프 | 293,333 | 2.904 | - | - |
| 이상웅 | 533,333 | 5.279 | - | - |
| 정상국 | 683,604 | 6.767 | - | - |
| 권미행 | 886,558 | 8.776 | - | - |
| 여대현 | 665,070 | 6.583 | - | - |
| 정솔 | 310,812 | 3.077 | - | - |
| 정준 | 303,824 | 3.008 | - | - |
| 윤형준 | 60,765 | 0.602 | - | - |
| 최나영 | 60,765 | 0.602 | - | - |
| 기타 | 3,506,592 | 34.712 | 3,506,592 | 55.625 |
| 합 계 | 10,102,102 | 100.000 | 6,304,038 | 100.000 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 현금 및 현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.5 지분법적용투자주식
회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 회사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
회사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 회사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간종료일의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간종료일의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 회사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
2.8 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
(1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
(2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기계장치, 시설장치 | 10년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
(6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
(1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
(2) 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
(3) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 영업권 | 10년 |
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(4) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
2.10 차입원가자본화
회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
2.11 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.12 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.13 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
(1) 금융리스
리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
(2) 운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
2.14 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
2.15 충당부채, 우발부채 및 우발자산
(1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재 의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
(3) 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
2.16 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식 하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간종료일에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
2.17 퇴직급여
회사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로자퇴직급여보장법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 회사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
2.18 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.
2.19 주당이익
회사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
2.20 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 측정합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)같이 최초 인식 이후공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.21 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
2.22 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.
회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
2.23 사업결합
회사는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 회사는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산ㆍ부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 회사가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의합계로 산정하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하
였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고 있습니다.
회사는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다.
3. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 보유주식주 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | (주)아이더마바이오(*1) | 9,867 주 | 0.11% | 9,867 | 2,898 | 9,867 |
| 비상장주식 | (주)뉴로소나(*2) | 81,799 주 | 2.88% | 1,999,986 | - | - |
| 합 계 | 2,009,853 | 9,867 |
(*1) 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 보유주식주 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | (주)아이더마바이오(*1) | 9,867 주 | 0.11% | 9,867 | 2,898 | 9,867 |
| 비상장주식 | (주)이오에스바이오텍(*1) | 8,911 주 | 10.19% | 110,557 | 128,701 | 110,557 |
| 비상장주식 | ㈜뉴로소나(*2) | 81,799 주 | 2.88% | 1,999,986 | - | - |
| 합 계 | 2,120,410 | 120,424 |
(*1) 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
4. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소유주식수 (당기) |
소유지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 소재지 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||||
| Dio Medical Corp | 790,000 주 | 100.00% | 7,519,457 | 1,109,272 | - | - | 미국 | 12월 |
| (주)바이오리진 | 1,080,229 주 | 44.38% | 2,268,481 | 326,779 | 326,779 | 437,228 | 한국 | 12월 |
| 합 계 | 9,787,938 | 1,436,051 | 326,779 | 437,228 | ||||
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득증가 | 처분감소 | 대체증감 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기타(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DIO Medical Corp. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜바이오리진 | 437,228 | - | - | - | (145,163) | - | 34,714 | 326,779 |
| 합계 | 437,228 | - | - | - | (145,163) | - | 34,714 | 326,779 |
(*1) 당기 중 불균등증자로 인한 지분변동액을 처분이익으로 계상하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득증가 | 처분감소 | 대체증감 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DIO Medical Corp. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜바이오리진 | 550,276 | - | - | - | (113,049) | - | - | 437,228 |
| 합계 | 550,276 | - | - | - | (113,049) | - | - | 437,228 |
(3) 보고기간종료일 현재 지분법 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DIO Medical Corp(*1) | 10,038,472 | 8,929,200 | 1,109,272 | 2,795,622 | (1,129,120) | (1,129,120) |
| ㈜바이오리진 | 1,953,074 | 1,203,814 | 749,260 | 795,675 | (600,104) | (158,527) |
(*1) 지분법 피투자회사인 DIO Medical Corp는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액이 각각 3,990,926천원(지분법손실 4,053,647천원, 지분법자본변동 62,721천원) 및 3,108,334천원(지분법손실 3,171,055천원, 지분법자본변동 62,721천원)입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DIO Medical, Corp. | 10,252,250 | 8,354,656 | 2,244,468 | 2,952,454 | (293,180) | (310,395) |
| ㈜바이오리진 | 1,885,261 | 908,477 | 976,784 | 430,311 | (234,360) | (255,339) |
5. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 4,055,006 | - | 4,055,006 | 124,445 | - | 124,445 |
| 건물 | 1,186,041 | 74,768 | 1,111,273 | 670,169 | 268,068 | 402,101 |
| 구축물 | 1,863,399 | 69,718 | 1,793,681 | - | - | - |
| 기계장치 | 3,209,702 | 1,616,377 | 1,593,325 | 1,488,161 | 1,097,884 | 390,277 |
| 차량운반구 | 151,684 | 20,958 | 130,726 | 98,229 | 92,215 | 6,014 |
| 공구와기구 | 147,199 | 145,428 | 1,771 | 822,762 | 714,664 | 108,098 |
| 비품 | 287,249 | 254,135 | 33,114 | 1,125,812 | 1,010,475 | 115,338 |
| 시설장치 | 2,634,130 | 949,886 | 1,684,244 | 147,199 | 144,011 | 3,189 |
| 기타의유형자산 | 1,139,180 | 1,068,570 | 70,610 | 213,279 | 207,446 | 5,834 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 105,000 | - | 105,000 |
| 합 계 | 14,673,590 | 4,199,840 | 10,473,750 | 4,795,057 | 3,534,762 | 1,260,295 |
보고기간 종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지와, 건물, 차량운반구가 담보로제공되어 있습니다(주석19 참조).
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 124,445 | 402,101 | - | 390,277 | 6,014 | 3,189 | 5,834 | 108,098 | 115,338 | 105,000 | 1,260,296 |
| 취득 | 1,676,140 | - | 555,367 | 334,859 | 76,324 | - | 1,136 | 609,774 | - | - | 3,266,968 |
| 합병 | 1,089,564 | 1,111,273 | 311,199 | 486,959 | 69,811 | - | 29,256 | 91,747 | - | - | 3,189,809 |
| 처분 | (124,445) | (392,328) | - | (16,866) | (5,012) | - | - | - | - | (105,000) | (643,651) |
| 감가상각비 | - | (9,773) | (25,127) | (176,056) | (16,411) | (1,418) | (3,112) | (170,901) | (58,095) | - | (460,893) |
| 재평가 | 1,289,301 | - | 952,241 | 574,153 | - | - | - | 1,045,526 | - | - | 3,861,221 |
| 대체(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - | 13,368 |
- | - |
| 기말 | 4,055,005 | 1,111,273 | 1,793,680 | 1,593,326 | 130,726 | 1,771 | 33,114 | 1,684,244 | 70,611 | - | 10,473,750 |
(*1) 회사가 제품을 대여함에 따라 재고자산에서 대체된 금액입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 124,445 | 418,856 | 519,904 | 19,326 | 145,875 | 5,771 | 9,055 | 182,019 | 202,983 | 1,628,235 |
| 취득 | - | - | 30,050 | - | - | - | 1,074 | - | - | 31,124 |
| 기타증감 | - | - | 353,174 | 18,886 | - | - | - | 26,210 | - | 398,270 |
| 처분 | - | - | (375,700) | (26,000) | - | - | - | - | (97,983) | (499,683) |
| 감가상각비 | - | (16,754) | (137,151) | (6,198) | (37,778) | (2,583) | (4,296) | (92,892) | - | (297,651) |
| 기말 | 124,445 | 402,101 | 390,277 | 6,014 | 108,098 | 3,189 | 5,834 | 115,338 | 105,000 | 1,260,295 |
(*1) 회사는 유형자산 중 토지와 건물은 2019년 중 회생신청으로 서울회생법원 재산보전처분이 되었으나, 2020년 2월 회생절차 종결결정으로 해지되었습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 토지의 면적과 공시지가 내용은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보유토지 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 본사토지 | - | - | 124,445 | 215,670 |
| 고성토지 | 2,965,442 | 245,554 | - | - |
| 음성토지 | 1,089,564 | 357,357 | - | - |
| 합계 | 4,055,006 | 602,911 | 124,445 | 215,670 |
(5) 자산재평가
유형자산 중 토지, 구축물, 기계장치 및 시설장치에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인인 (주)중앙감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 평가대상자산 | 평가 전 장부금액 | 평가금액 | 재평가이익 | 이연법인세부채 | 재평가이익(순액) |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,676,140 | 2,965,441 | 1,289,301 | 269,464 | 1,019,837 |
| 구축물 | 555,367 | 1,507,608 | 952,241 | - | 952,241 |
| 기계장치 | 334,859 | 909,012 | 574,153 | - | 574,153 |
| 시설장치 | 609,774 | 1,655,300 | 1,045,526 | - | 1,045,526 |
| 합계 | 3,176,140 | 7,037,361 | 3,861,221 | 269,464 | 3,591,757 |
(6) 당기 중 양수도 및 합병승계한 부동산 중 등기가 완료되지 않은 자산이 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득구분 | 지번 | 면적 | 장부금액 | 향후 계획 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 양수도 | 강원도 고성군 죽왕면 공현진리 196(공유지분 1/2) | 390.0㎡ | 101,400 | 지목변경 후 등기절차 진행 예정 |
| 토지 | 양수도 | 강원도 고성군 죽왕면 공현진리 196-2(공유지분 1/2) | 389.5㎡ | 93,480 | |
| 토지 | 합병승계 | 충청북도 음성군 금왕읍 신평리 204-2 | 1,243.0㎡ | 270,974 | 근저당권자 동의가 완료되는데로 등기절차 진행 예정 |
6. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 6,972,978 | 116,216 | 6,856,762 | - | - | - |
| 산업재산권 | 200,442 | 191,709 | 8,733 | 200,442 | 186,733 | 13,709 |
| 개발비 | 110,749 | 110,747 | 2 | 110,749 | 110,747 | 2 |
| 기타의무형자산 | 801,971 | 195,280 | 606,691 | 253,493 | 159,880 | 93,613 |
| 합 계 | 8,086,140 | 613,952 | 7,472,188 | 564,683 | 457,360 | 107,324 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 13,709 | 2 | 93,613 | 107,324 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 합병 | 6,972,978 | - | - | 548,478 | 7,521,456 |
| 처분/대체 | - | - | - | - | - |
| 상각 | (116,216) | (4,976) | - | (35,400) | (156,592) |
| 기말 | 6,856,762 | 8,733 | (149,440,721) | 606,691 | 7,472,188 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 19,452 | 3,162 | 29,250 | 51,865 |
| 취득 | - | - | 106,983 | 106,983 |
| 처분/대체 | (342) | - | - | (342) |
| 상각 | (5,744) | (3,160) | (42,620) | (51,524) |
| 기말 | 13,709 | 2 | 93,613 | 107,324 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 137,532 | 20,827 |
| 제조경비 | 19,060 | 30,697 |
| 합 계 | 156,592 | 51,524 |
(4) 당기 및 전기에 발생한 경상개발비는 판매관리비에 포함되어 있으며 각각 700,1828천원과 630,273천원입니다.
7. 정부보조금
) 기타의무형자산
회사는 2017년 ICT융합 스마트공장 보급확산 지원사업과 관련하여 경기창조경제혁신센터를 수행기관으로 하여 정부로부터 50,000천원, 2018년 생산현장디지털화사업과 관련하여 중소기업기술정보진흥원을 수행기관으로 하여 정부로부터 16,772천원, 2020년 ICT KISA 중소기업 솔루션 지원 그룹웨어 백업 솔루션 도입지원사업 신청 하여 8,000천원, 2020년 스마트공장 보급확산 지원 사업과 관련하여 경기스마트혁신센터를 수행기관으로 하여 정부로부터 106,982천원을 보조 받았습니다. 해당 정부보조금은 기타의무형자산 차감항목으로 계상하고 있으며, 해당 무형자산 상각액과 상계하고 있습니다. 상계 후 정부보조금 잔액은 67,127천원 입니다.
8. 리스거래
(1) 운용리스
보고기간 종료일 현재 운용리스 계약은 없습니다.
(2) 금융리스
보고기간종료일 현재 주식회사 삼성카드와 2건의 금융리스계약을 맺고 있습니다. 리스와 관련된 기계장치 장부금액은 150,542천원이며, 리스료의 지급일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연 도 별 | 리 스 료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 118,583 |
| 1년 초과 5년 이내 | - |
| 합 계 | 118,583 |
9. 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 구 분 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜티라이프 | 운영자금 등 | 3.00% | 244,011 | - |
| ㈜에이치엠네트웍스 | 운영자금 등 | 3.00% | 413,000 | - |
| 용두정미소 | 운영자금 등 | 5.00% | 100,000 | 200,000 |
| ㈜동해에스티에프 | 운영자금 등 | - | 100,001 | - |
| ㈜토마토대부론 | 운영자금 등 | 14.00% | 700,000 | - |
| 우리은행 | 운영자금 등 | 5.55~5.73% | 500,000 | - |
| 하나은행 | 운영자금 등 | 4.23% | 660,000 | - |
| 합 계 | 2,717,012 | 200,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 차입용도 | 이자율 | 만 기 일 | 상 환 방 법 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 중소벤처기업진흥공단 | 운영자금 등 | 3.36% | 2025-07-08 | 만기3년분할상환 | 79,040 | 128,960 |
| 캠코기업지원금융(주) | 운영자금 등 | - | - | 만기일시상환 | - | 590,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운영자금 등 | 2.58% | 2031-03-09 | 원금분할상환 | 180,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운영자금 등 | 2.73% | 2027-06-08 | 원금분할상환 | 100,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운영자금 등 | 2.59% | 2028-08-02 | 원금분할상환 | 300,000 | - |
| 흥덕신협 | 운영자금 등 | 5.20% | 2024-04-12 | 만기일시상환 | 880,000 | - |
| 현대캐피탈 | 할부금융 | 6.70% | 2028-06-01 | 원리금균등상환 | 32,829 | - |
| 현대캐피탈 | 할부금융 | 6.40% | 2028-12-01 | 원리금균등상환 | 26,500 | - |
| 계 | 1,598,369 | 718,960 | ||||
| 유 동 성 대 체 액 | (977,431) | (49,920) | ||||
| 차 감 후 잔 액 | 620,938 | 669,040 | ||||
(3) 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 상 환 금 액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | ||
| 장기차입금 | 1,598,369 | 977,431 | 133,346 | 171,550 | 155,788 | 160,253 |
| 전환사채 | 3,000,000 | 2,500,000 | 500,000 | - | - | - |
| 합 계 | 4,598,369 | 3,477,431 | 633,346 | 171,550 | 155,788 | 160,253 |
10. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 차입처 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 만기수익률 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증 사모전환사채 | ㈜에이치엠네트웍스 | 2022-04-18 | 2024-04-18 | 0.00% | 0.10% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 가산: 사채상환할증금 | 3,002 | 3,002 | |||||
| 차감:미상각유효이자 | (34,804) | (148,756) | |||||
| 계 | 1,468,198 | 1,354,246 | |||||
| 제6회 무보증 사모전환사채 | ㈜에스앤준 | 2022-04-13 | 2024-04-13 | 0.00% | 0.10% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 가산: 사채상환할증금 | 2,001 | 2,001 | |||||
| 차감:미상각유효이자 | (22,272) | (98,766) | |||||
| 계 | 979,729 | 903,235 | |||||
| 제7회 무보증 사모전환사채 | ㈜에이치엠네트웍스 | 2023-04-24 | 2025-04-24 | 0.00% | 3.00% | 500,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 30,799 | - | |||||
| 차감:미상각유효이자 | (59,114) | - | |||||
| 계 | 471,685 | - | |||||
| 유 동 성 대 체 액 | (2,919,612) | (2,257,481) | |||||
| 차 감 후 잔 액 | - | - | |||||
(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의종류 | 제5회 무보증 사모 전환사채 |
| 사채 발행일 | 2022년 4월 18일 |
| 사채 만기일 | 2024년 4월 18일 |
| 전환청구기간 | 2023년 4월 18일 ~ 2024년 3월 18일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0.10% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금 및 만기보 장수익률에 따른 이자에 대하여는2024년4월18일에 전자등록금액의100.2001%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경 우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 4,021원 |
| 전환가격 조정 |
가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 이 경우 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에서 정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 발행회사가 코스닥시장에 이전 상장(이하 “IPO”) 하는 경우(SPAC과의 합병 포함), 행사가격은 IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액과 본건 전환가액 중 작은 금액으로 조정된다. 본 호의 경우 조정일은 공모청약일로 하고, 회사는 조정이 발생한 날로부터 1주일 이내에 투자자에게 통보한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 본건 전환사채의 인수 이후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본건 전환사채 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격에 따라 전환가격을 조정한다. 바. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 라목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등의 관한 규정 제5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가(코넥스 및 코스닥 시장 등 전체 상장 시장을 포함함) 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 발행일로부터 12개월 그리고 그 후 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가 + 1주일 가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가격으로 조정한다. 단, 코넥스에 상장된 상황에서는 전환가액의 최저 조정가액은 최초 전환가액의 70% (단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)에 해당하는 가액을 하회하지 못한다. 사. 위 가목 내지 라목과는 별도로 바목에 이어 본 사채 발행일로부터 12개월 그리고 그 후 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 선정한 가액)이내로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다 아. 조정 후 전환가격이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우, 관련 법규를 위반하지 않는 범위 내에서, 회사는 주총결의 및 법원의 인가 등 액면가 미만으로 전환가격을 조정하여 신주를 발행할 수 있도록 모든 절차를 취하여야 하며, 액면가 미만으로 전환가액을 조정하는 것이 관련 법규를 위반하는 경우 조정 후 전환가액은 액면가격으로 한다. 단, 전환가격을 액면가격으로 하는 경우, 추후 관련법규의 변경으로 액면가격 미만으로 전환가격을 조정하는 것이 가능할 경우 전환가격을 조정한다. 자. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
| 조기상환청구권 (PUT OPTION) |
1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 4월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률(연 복리 0.1%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의종류 | 제6회 무보증 사모 전환사채 |
| 사채 발행일 | 2022년 4월 13일 |
| 사채 만기일 | 2024년 4월 13일 |
| 전환청구기간 | 2023년 4월 13일 ~ 2024년 3월 13일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0.10% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금 및 만기보 장수익률에 따른 이자에 대하여는2024년4월18일에 전자등록금액의100.2001%에 해당하는 금액을 일 시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경 우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 4,021원 |
| 전환가격 조정 |
가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 이 경우 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에서 정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 발행회사가 코스닥시장에 이전 상장(이하 “IPO”) 하는 경우(SPAC과의 합병 포함), 행사가격은 IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액과 본건 전환가액 중 작은 금액으로 조정된다. 본 호의 경우 조정일은 공모청약일로 하고, 회사는 조정이 발생한 날로부터 1주일 이내에 투자자에게 통보한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 본건 전환사채의 인수 이후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본건 전환사채 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격에 따라 전환가격을 조정한다. 바. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 라목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등의 관한 규정 제5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가(코넥스 및 코스닥 시장 등 전체 상장 시장을 포함함) 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 발행일로부터 12개월 그리고 그 후 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가 + 1주일 가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가격으로 조정한다. 단, 코넥스에 상장된 상황에서는 전환가액의 최저 조정가액은 최초 전환가액의 70% (단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)에 해당하는 가액을 하회하지 못한다. 사. 위 가목 내지 라목과는 별도로 바목에 이어 본 사채 발행일로부터 12개월 그리고 그 후 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 선정한 가액)이내로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다 아. 조정 후 전환가격이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우, 관련 법규를 위반하지 않는 범위 내에서, 회사는 주총결의 및 법원의 인가 등 액면가 미만으로 전환가격을 조정하여 신주를 발행할 수 있도록 모든 절차를 취하여야 하며, 액면가 미만으로 전환가액을 조정하는 것이 관련 법규를 위반하는 경우 조정 후 전환가액은 액면가격으로 한다. 단, 전환가격을 액면가격으로 하는 경우, 추후 관련법규의 변경으로 액면가격 미만으로 전환가격을 조정하는 것이 가능할 경우 전환가격을 조정한다. 자. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
| 조기상환청구권 (PUT OPTION) |
1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 4월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률(연 복리 0.1%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의종류 | 제7회 무보증 사모 전환사채 |
| 사채 발행일 | 2023년 4월 24일 |
| 사채 만기일 | 2025년 4월 24일 |
| 전환청구기간 | 2024년 4월 24일 ~ 2025년 3월 24일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 3.00% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금 및 만기보장수익률에 따른 이자에 대하여는2025년 4월 24일에 원금의 106.1598%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 2,591원 |
| 전환가격 조정 |
가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 이 경우 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에서 정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
|
| 조기상환청구권 (PUT OPTION) |
1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 4월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률(연 복리 3.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 252,500 | 214,044 |
| 차감: 퇴직연금운용자산 | (46,235) | (42,717) |
| 잔액 | 206,265 | 171,328 |
(2) 기중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 214,044 | 317,549 |
| 퇴직급여설정액 | 122,653 | 119,695 |
| 퇴직급여지급액 | (84,197) | (223,200) |
| 기말잔액 | 252,500 | 214,044 |
(3) 기중 회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 42,717 | 50,416 |
| 부담금 납입액 | - | 22,093 |
| 이자수익 | 1,137 | 700 |
| 퇴직급여지급액 | - | (30,492) |
| 합병승계 | 2,382 | - |
| 기말잔액 | 46,235 | 42,717 |
(*) 퇴직연금운용자산은 예금 등에 운용되고 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 43,853 | 42,717 |
| 보험상품 | 2,382 | - |
| 합 계 | 46,235 | 42,717 |
12. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (1) 당기 법인세부담액 | - | - |
| (2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| (3) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| (4) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| (5) 총법인세효과 | - | - |
| (6) 자본에 직접 부가된 법인세부담액 | - | - |
| (7) 법인세비용 | - | - |
(2) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 판단합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 보고기간종료일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(3) 토지재평가이익에 대한 이연법인세부채 인식
토지재평가이익의 경우 가산할 일시적차이가 이월결손금 등의 차감할 일시적차이의 소멸시기 내에 실현되기 어려우므로 이연법인세부채를 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세전금액 | 세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 토지재평가이익(*1) | 1,289,301 | (269,464) | 1,019,837 |
| 토지재평가이익(합병승계)(*2) | 380,797 | (79,587) | 301,210 |
| 합계 | 1,670,098 | (349,051) | 1,321,047 |
(*1) 토지재평가이익의 이연법인세 효과는 기타포괄손익으로 인식되는 항목으로 재평가이익에서 조정되었습니다.
(*2) 합병승계된 가산할 일시적차이로 이연법인세부채만 인식되었습니다.
13. 외화자산ㆍ부채 관련 손익의 내용
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,381 | 3,069,467 | 27 | 34,445 |
| 기타 | 20,538 | 743,290 | 774 | 224,839 | |
| 매출채권 | USD | 5,703,317 | 7,353,856,320 | 5,446,503 | 6,902,352,806 |
| EUR | 59,506 | 84,891,191 | 59,506 | 80,405,007 | |
| 미수금 | EUR | 102 | 145,754 | 102 | 138,052 |
| 외화자산 합계 | 7,442,706,022 | - | 6,983,155,149 | ||
| 매입채무 | USD | 4,802 | 6,191,066 | 4,802 | 6,084,952 |
| EUR | 59 | 83,455 | 59 | 79,045 | |
| 외화부채 합계 | 6,274,521 | - | 6,163,997 | ||
(*) 회사가 보고기간종료일 현재 적용한 주요환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 외화종류 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| USD | 1,289.40 | 1,267.30 |
| EUR | 1,426.59 | 1,351.20 |
(2) 당기 및 전기 중 외환관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 12,720 | 48,445 |
| 외화환산이익 | 112,235 | 355,490 |
| 외환차손 | 4,313 | 12,964 |
| 외화환산손실 | 152 | 6,786 |
14. 자본금 등
(1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 수권주식수 | 액면가액 | 주권종류 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 50,000,000 주 | 500 | 보 통 주 | 10,102,102 | 5,051,051 | 22,835,833 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | |
| 전기초 | 5,964,301 | 2,982,151 |
| 유상증자 | 339,737 | 169,869 |
| 전기말 | 6,304,038 | 3,152,019 |
| 당기초 | 6,304,038 | 3,152,019 |
| 유상증자 | 3,798,064 | 1,899,032 |
| 당기말 | 10,102,102 | 5,051,051 |
15. 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 22,835,833 | 13,254,386 |
| 자본잉여금 계 | 22,835,833 | 13,254,386 |
| 전환권대가 | 427,470 | 370,267 |
| 주식매입선택권 | 463,553 | 463,553 |
| 기타자본조정 | 550,979 | 550,979 |
| 자본조정 계 | 1,442,002 | 1,384,799 |
| 유형자산재평가이익 | 3,591,757 | - |
| 기타포괄손익누계액 계 | 3,591,757 | - |
| 합 계 | 27,869,592 | 14,639,185 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,254,386 | 9,581,447 | 22,835,833 |
| 전환권대가 | 370,267 | 57,203 | 427,470 |
| 주식매입선택권 | 463,553 | - | 463,553 |
| 기타자본조정 | 550,979 | - | 550,979 |
| 유형자산재평가이익 | - | 3,591,757 | 3,591,757 |
| 합 계 | 14,639,185 | 13,230,407 | 27,869,592 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 11,924,253 | 1,330,133 | 13,254,386 |
| 기타자본잉여금 | 12,570 | (12,570) | - |
| 전환권대가 | - | 370,267 | 370,267 |
| 주식매입선택권 | 402,240 | 61,313 | 463,553 |
| 기타자본조정 | 550,979 | - | 550,979 |
| 합 계 | 12,890,041 | 1,749,143 | 14,639,185 |
16. 주식기준보상
(1) 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여시점 | 2020.07.31 |
| 행사가능기간 | 2023.08.01 ~ 2028.07.31 |
| 발행할 주식수 | 318,515주 |
| 행사가격 | 4,932원 |
| 부여방법 | 주식교부형 |
(2) 당기 및 전기 중 주식매입선택권 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 318,515 | 320,000 |
| 부 여 | - | - |
| 행사(소멸) | - | (1,485) |
| 기말 잔여주 | 318,515 | 318,515 |
(3) 당기 및 전기 중 주식매입선택권(자본조정)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 463,553 | 402,240 |
| 당기 비용 인식분 | - | 61,313 |
| 당기 행사(소멸)분 | - | - |
| 기 말 | 463,553 | 463,553 |
(4) 회사는 부여된 주식매입선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 1.089% |
| 기대행사기간 | 5.5년 |
| 기대주가변동성 | 36.910% |
| 기대배당수익율 | - |
| 공 정 가 액 | 1,449원 |
(5) 회사는 당기말 현재 다음과 같이 1건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부 여 일 | 2020.07.31 |
| 부여수량 | 318,515주 |
| 만 기 | 7.5년 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 2년 |
(6) 공정가치 측정방법 등
일반 직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 1,449원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 5,450원, 행사가격 4,932원, 기대주가변동성 36.910%, 기대배당금 0원, 만기 5.5년, 그리고 무위험이자율 1.089% 등이 포함되었습니다. 회사는 코넥스에서 거래가 재개된지 1년 미만인 법인으로 내재변동성과 역사적 변동성을 사용하는 것보다 유사업종지수의 1년의 역사적 변동성을 사용하는 것이 타당하다고 판단하여유사업종지수의 1년의 역사적 변동성을 적용하였습니다.
(7) 주식기준보상거래의 영향
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | - | 61,313 |
| 제조원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | - | 61,313 |
| 주식 및 주식매입선택권과 관련된 보상원가 | - | 61,313 |
| 기말 현재 현금결제형 주가차액보상권에 대해 인식한 부채(장기미지급비용) 금액 | - | - |
| 잔여보상원가(주식 및 주식매입선택권) | - | - |
17. 법정적립금 및 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 6,000 | 6,000 |
| 지분법이익잉여금변동 | (4,510,807) | (4,510,807) |
| 미처분이익잉여금 | (15,235,314) | (12,185,812) |
| 합 계 | (19,740,121) | (16,690,619) |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 16,690,619 | 13,627,834 |
| 결손보전 | - | - |
| 당기순손실 | 3,049,502 | 3,062,785 |
| 기 말 | 19,740,121 | 16,690,619 |
(3) 결손금처리계산서
당기의 결손금처리계산서는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 처리될 예정입니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | 15,235,314,050 | 12,185,812,479 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 12,185,812,479 | 9,123,027,710 | ||
| 당기순손실 | 3,049,501,571 | 3,062,784,769 | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | 15,235,314,050 | 12,185,812,479 | ||
18. 주당손익
기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (3,049,501,571) | (3,062,784,769) |
| 가중평균 유통보통주식수(*1) | 6,981,350 | 6,233,972 |
| 기본주당순이익 (손실) | (437) | (491) |
(*1) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
| (당기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수(*1) | 6,606,630 | 365 | 2,411,419,950 |
| 유상증자 | 558,933 | 142 | 79,368,486 |
| 유상증자 | 307,413 | 67 | 20,596,671 |
| 유상증자 | 2,629,126 | 14 | 36,807,764 |
| 차감후주식수 | 10,102,102 | 2,548,192,871 | |
| 유통보통주식수 | 6,981,350 |
(*) 2023년 12월 18일의 공정가치 미만 발행 유상증자와 관련한 무상증자 효과를 전기초 발행주식수에 반영하였습니다.
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 5,964,301 | 365 | 2,176,969,865 |
| 유상증자 | 339,737 | 290 | 98,429,793 |
| 차감후주식수 | 6,304,038 | 2,275,399,658 | |
| 유통보통주식수 | 6,233,972 |
(2) 희석주당순이익
회사의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석 주당손이익은 기본주당손이익과 일치합니다.
19. 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제공내역 | 설정권자 | 제공자 | 차입금액 | 설정가액 | 관련채무의 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 담보제공 | 흥덕신협 | ㈜오건에코텍 | 880,000 | 1,144,000 | 차입금 |
| 차량운반구 | 담보제공 | 현대캐피탈 | ㈜오건에코텍 | 59,329 | 31,200 | 차입금 |
| 보증서 | 담보제공 | 우리은행 | 신용보증기금 | 500,000 | 485,000 | 차입금 |
| 보증서 | 담보제공 | 하나은행 | 〃 | 660,000 | 594,000 | 차입금 |
(2) 보험가입현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 보험사 | 가입대상자산 | 부보금액 | 질권자 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 삼성화재보험 | 성남건물, 기계 등 | 1,650,000 | 캠코기업지원금융 |
| 화재보험 | 삼성화재보험 | 음성건물 | 280,000 | 중소벤처기업진흥공단 |
| 화재보험 | 신협 | 500,000 | 흥덕신협 |
회사는 상기 보험 이외에 중소기업중앙회에 부보금액 USD1,000,000 및 3,000,000천원의 제조물책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구와 관련하여 삼성화재에 자동차보험을 가입하고 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 서울보증보험(주)로부터 54백만원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.
(4) 충당부채
전기에 서울회생법원은 회사의 회생채권 조사 확정과 관련 하여 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사의 전환상환우선주 인수계약과 관련하여 지연배상금 602,301천원, 전환상환우선주 인수계약에서 정한 위약벌에 대한 지연배상금 900,000천원을 회생채권으로 확정하였으나 2020년 12월 서울회생법원에서 회생채권은 존재하지 아니함을 확정하는 판결에 대한 피고 항소하였고 2023년 7월 2심결과 회생채권은존재하지 않음을 확정 받은후 피고 항소하지 않았습니다. 회사는 동 사항과 관련하여보고기간종료일 현재 1,502,301천원의 충당부채를 환입하였습니다.
(5) 계류중인 사건
해당사항 없습니다.
20. 특수관계회사 현황 및 거래내용
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)티라이프 | (주)티라이프 |
| 종속기업 | Dio Medical Corp | Dio Medical Corp |
| 종속기업 | ㈜바이오리진 | ㈜바이오리진 |
| 기타특수관계자 | (주)에이치엠네트웍스 | (주)에이치엠네트웍스 |
| 기타특수관계자 | (주)위네스(*1) | - |
(*1) 당기 중 합병으로 인하여 피흡수합병회사의 특수관계회사인 (주)위네스가 특수관계자에 포함되었습니다.
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용
① 수익
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관 계 | 매출 | 이자(배당)수익 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| ㈜티라이프 | 지배기업 | 151,150 | - | - | - |
| Dio Medical.LTD | 종속기업 | 642,316 | 1,014,230 | ||
| ㈜바이오리진 | 지분법투자회사 | 568,129 | - | ||
| 합 계 | 1,361,594 | 1,014,230 | - | - | |
② 비용
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관 계 | 영업비용 | 이자비용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| (주)티라이프 | 지배기업 | - | - | 1,098 | 17,536 |
| Dio Medical.LTD | 종속기업 | 180,816 | 77,307 | - | - |
| (주)바이오리진 | 종속기업 | (20,315) | 199,309 | - | - |
| (주)에이치엠네트웍스 | 기타특수관계자 | - | - | 151,979 | 855 |
| (주)위네스 | 기타특수관계자 | 72,722 | - | - | - |
| 합 계 | 233,223 | 199,309 | 153,076 | 18,391 | |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용
① 채권
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관 계 | 매출채권 | 대손충당금(매출채권) | 기타채권(*) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| Dio Medical Corp | 종속기업 | 7,132,544 | 6,627,159 | 6,869,633 | 5,827,819 | 264,117 | - |
| (주)바이오리진 | 종속기업 | 435,755 | - | 4,358 | - | 123,131 | - |
| (주)티라이프 | 지배기업 | 166,265 | - | - | - | 20,000 | - |
| 합 계 | 7,734,564 | 6,627,159 | 6,873,991 | 5,827,819 | 407,247 | - | |
(*) 기타채권은 단기대여금, 미수금, 선급금, 기타보증금으로 구성되어 있습니다.
② 채무
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관 계 | 차입금 및 사채 | 기타채무(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| (주)티라이프 | 지배기업 | 244,011 | - | 19,700 | 24,034 |
| (주)바이오리진 | 종속기업 | - | - | - | 18,195 |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 69,736 | - | - | - |
| (주)에이치엠네트웍스 | 기타특수관계자 | 2,413,000 | - | 14,951 | - |
| (주)위네스 | 기타특수관계자 | - | - | 27,939 | - |
| (주)동해에스티에프 | 기타특수관계자 | 100,001 | - | - | - |
| 합 계 | 2,826,748 | - | 62,590 | 42,229 | |
(*) 기타채무는 외상매입금, 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다.
(4) 특수관계자와의 자금거래내용
특수관계자로부터의 대여금 및 차입금의 변동내역 등은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관 계 | 과 목 | 이자율 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | ||||
| Dio Medical Corp | 종속기업 | 단기대여금 | - | - | 264,117 | - | 264,117 |
| 대여금 합계 | - | 264,117 | - | 264,117 | |||
| (주)티라이프 | 지배기업 | 차입금 | 3% | - | 250,000 | (5,989) | 244,011 |
| (주)에이치엠네트웍스 | 기타 특수관계자 |
차입금 | 2% | - | 920,000 | (507,000) | 413,000 |
| 전환사채 | - | 1,500,000 | 500,000 | - | 2,000,000 | ||
| 차입금 합계 | 1,500,000 | 1,670,000 | (512,989) | 2,657,011 | |||
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관 계 | 과 목 | 이자율 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | ||||
| (주)티라이프 | 지배기업 | 차입금 및 사채 | 2~4% | 1,444,000 | - | (1,444,000) | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 차입금 | - | 230,000 | - | (230,000) | - |
| (주)에이치엠네트웍스 | 기타특수관계자 | 차입금 | 3% | 100,000 | 70,000 | (170,000) | - |
| 합 계 | 1,774,000 | 70,000 | (1,844,000) | - | |||
21. 부가가치계산에 필요한 계정과목
당기 및 전기 중 창출한 부가가치 계산요소와 부가가치금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부가가치 계정과목 |
당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
| 급 여 등 | 188,083 | 474,870 | 662,953 | 368,336 | 450,624 | 818,959 |
| 퇴 직 급 여 | 47,096 | 40,413 | 87,509 | 47,736 | 52,593 | 100,328 |
| 복리후생비 | 15,517 | 46,769 | 62,286 | 21,691 | 49,992 | 71,683 |
| 임 차 료 | 1,527 | 33,859 | 35,386 | 12,787 | 3,916 | 16,703 |
| 감가상각비 | 373,640 | 87,253 | 460,893 | 181,217 | 116,435 | 297,651 |
| 무형자산상각비 | 19,060 | 137,532 | 156,592 | 30,697 | 20,827 | 51,524 |
| 세금과공과 | 7,874 | 66,789 | 74,663 | 14,311 | 25,843 | 40,154 |
| 합 계 | 652,797 | 887,485 | 1,540,282 | 676,774 | 720,230 | 1,397,004 |
22. 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품의 대여자산 대체 | 13,368 | 26,210 |
| 건설중인자산의 소프트웨어 대체 | 97,983 | |
| 장기차입금 등의 유동성 대체 | 980,502 | 49,920 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 118,583 | 99,434 |
| 상환할증금 계상 | 30,799 | 5,003 |
| 전환권대가 계상 | 57,203 | 375,270 |
| 퇴직급여충당부채 미지급금 대체 | - | 103,208 |
| 유형자산재평가이익 | 3,861,221 | - |
| 이연법인세부채 인식 | 269,464 | - |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 합병 | 기타변동 | ||||
| 단기차입금 | 200,000 | 1,357,012 | - | 1,160,000 | - | 2,717,012 |
| 유동성장기미지급금 | 99,434 | (99,434) | - | - | 118,583 | 118,583 |
| 유동성장기부채 | 49,920 | (52,991) | - | - | 980,502 | 977,431 |
| 장기차입금 | 669,040 | (527,600) | - | 1,460,000 | (980,502) | 620,938 |
| 장기미지급금 | 118,583 | - | - | - | (118,583) | - |
| 장기예수보증금 | 24,000 | (7,000) | - | - | - | 17,000 |
| 유동성전환사채 | 2,500,000 | 500,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 합계 | 3,660,977 | 1,169,986 | - | 2,620,000 | - | 7,450,963 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동 | ||||
| 단기차입금 | 524,000 | (324,000) | - | - | 200,000 |
| 유동성장기미지급금 | 99,124 | (99,124) | - | 99,434 | 99,434 |
| 유동성장기부채 | 611,040 | (21,040) | - | (540,080) | 49,920 |
| 장기차입금 | 128,960 | - | - | 540,080 | 669,040 |
| 장기미지급금 | 218,017 | - | - | (99,434) | 118,583 |
| 장기예수보증금 | 24,000 | - | - | - | 24,000 |
| 유동성전환사채 | - | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 |
| 유동성사채 | 1,250,000 | (1,250,000) | - | - | - |
| 합계 | 2,855,141 | 805,836 | - | - | 3,660,977 |
23. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사의 경영관리실은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,590,996 | - | - | 3,590,996 |
| 단기차입금 | 1,560,000 | 1,157,012 | - | 2,717,012 |
| 미지급금 | 1,374,063 | - | - | 1,374,063 |
| 유동성장기미지급금 | 118,583 | - | - | 118,583 |
| 미지급비용 | 148,510 | - | - | 148,510 |
| 유동성장기부채 | 946,915 | 30,515 | - | 977,430 |
| 유동성전환사채 | 2,500,000 | - | 500,000 | 3,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | 620,938 | 620,938 |
| 합 계 | 10,239,067 | 1,187,527 | 1,120,938 | 12,547,532 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 518,890 | - | - | 518,890 |
| 단기차입금 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 미지급금 | 829,379 | - | - | 829,379 |
| 미지급비용 | - | - | 118,583 | 118,583 |
| 유동성미지급금 | 50,976 | 48,458 | - | 99,434 |
| 유동성장기부채 | 290,893 | - | - | 290,893 |
| 장기미지급금 | - | 49,920 | - | 49,920 |
| 장기차입금 | - | - | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 유동성사채 | - | - | 669,040 | 669,040 |
| 합 계 | 1,890,138 | 98,378 | 3,287,623 | 5,276,139 |
24. 회생절차 종결
회사는 2019년 회생절차 신청을 하였고 2020년 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 2020년 1월 30일에 회생절차 조기 종결 신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 (주)휴벡셀 회생 절차를 2020년 2월 14일 종결 하였습니다.
25. 합병
(1) 합병의 개요
회사는 기업경쟁력 및 경영효율성을 강화하여 시너지효과를 창출하고 지속적인 성장을 통해 주주가치의 극대화를 달성하고자 2023년 12월 18일 합병회사 주식회사 오건에코텍와 피합병회사 주식회사 이엠과의 합병을 완료 하였습니다.
(2) 합병 참여회사 및 합병비율
| 구분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 상호 | ㈜오건에코텍(구:㈜휴벡셀) | ㈜이엠 |
| 대표이사 | 박정민 | 여대현 |
| 법인구분 | 코넥스 상장법인 | 주권비상장법인 |
| 주요영업 | 산업설비 제조 | 친환경 식품용기 제조 |
| 본사소재지 | 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124 | 충북 음성군 금왕읍 금일로 191번길 |
| 합병비율 | 1 | 1.519120 |
(3) 이전대가와 승계한 자산 및 부채
㈜이엠과의 합병으로 인하여 지불한 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 지분상품 | 8,780,481 |
| 이전대가 합계(a) | - |
| 유동자산 | 4,257,001 |
| 비유동자산 | 3,981,487 |
| 유동부채 | (4,841,399) |
| 비유동부채 | (1,589,587) |
| 식별가능 순자산(b) | 1,807,503 |
| 영업권(a-b) | 6,972,978 |
26. 계속기업가정에 대한 불확실성
(1) 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되어 있습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동 및 재무활동 과정을 통하여장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 회사는 당기에 유동부채가 유동자산을 4,343백만원 초과, 영업손실 4,553백만원, 당기순손실 3,050백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.
① 회사는 지배기업인 (주)티라이프와 협의하여 운전자금에 대한 사전계획을 철저히 수립하여 유동성 위기에 대비할 것입니다.
② 전환사채발행, 외부차입, 채권회수등으로 유동성 위기에 문제 없게 할 것입니다.
(3) 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되고 있는 상황하에서는 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
27. 재무제표의 사실상 확정일
회사의 재무제표는 2024년 2월 23일 이사회에서 승인 및 2024년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.