| 주식회사 진영에스텍 |
| 제 17 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 진영에스텍 대표이사 박성진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 김포시 통진읍 대곶북로 356-27 |
| (전 화) | 031-996-1524 |
| 제 17(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 16(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 진영에스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 14,886,028,894 | 13,927,370,661 | ||
| (1)당좌자산 | 7,756,037,374 | 6,223,143,910 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석2) | 510,667,793 | 94,616,497 | ||
| 2.단기금융상품 | - | 15,000,000 | ||
| 3.매출채권(주석2,12,14) | 7,218,897,922 | 6,799,222,033 | ||
| 대손충당금 | (296,951,835) | (966,559,617) | ||
| 4.단기대여금(주석12) | 181,000,000 | 203,000,000 | ||
| 5.미수수익(주석12) | 38,560,795 | 27,925,433 | ||
| 6.미수금(주석12) | 65,058,131 | 3,927,120 | ||
| 7.선급금 | 11,605,300 | 8,112,300 | ||
| 대손충당금 | - | (227,927) | ||
| 8.선급비용 | 27,199,268 | 37,899,161 | ||
| 9.미수법인세환급액 | - | 228,910 | ||
| (2)재고자산(주석2,3) | 7,129,991,520 | 7,704,226,751 | ||
| 1.제품 | 2,696,089,064 | 2,903,263,420 | ||
| 제품평가충당금 | (122,916,123) | (66,861,312) | ||
| 2.반제품 | 1,264,405,558 | 1,604,085,588 | ||
| 3.원재료 | 3,242,526,612 | 3,199,352,256 | ||
| 원재료평가충당금 | (97,301,990) | - | ||
| 4.부재료 | 147,188,399 | 64,386,799 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 20,869,986,185 | 21,960,518,786 | ||
| (1)투자자산 | 605,620,267 | 1,249,315,680 | ||
| 1.장기금융상품 | 601,320,267 | 1,245,015,680 | ||
| 2.회원권 | 4,300,000 | 4,300,000 | ||
| (2)유형자산(주석2,4,13) | 19,911,210,625 | 20,103,945,376 | ||
| 1.토지 | 13,968,693,172 | 14,330,385,172 | ||
| 2.건물 | 3,248,633,126 | 3,983,833,126 | ||
| 감가상각누계액 | (343,631,599) | (291,881,106) | ||
| 3.구축물 | 246,573,150 | 219,373,150 | ||
| 감가상각누계액 | (27,613,607) | (21,894,975) | ||
| 4.기계장치 | 5,294,269,300 | 4,941,848,096 | ||
| 감가상각누계액 | (3,539,567,404) | (3,387,163,117) | ||
| 국고보조금 | (129,274,693) | (56,115,522) | ||
| 5.차량운반구 | 949,776,597 | 568,618,454 | ||
| 감가상각누계액 | (487,334,833) | (529,048,834) | ||
| 6.공구와기구 | 53,496,000 | 50,013,750 | ||
| 감가상각누계액 | (45,281,186) | (46,177,676) | ||
| 7.비품 | 178,858,156 | 155,983,793 | ||
| 감가상각누계액 | (147,396,906) | (130,340,838) | ||
| 8.시설장치 | 230,539,800 | 27,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (61,709,622) | (14,042,844) | ||
| 9.금형 | 1,468,080,186 | 1,148,760,186 | ||
| 감가상각누계액 | (945,899,012) | (845,705,439) | ||
| (3)무형자산(주석2,5) | 73,963,661 | 170,187,568 | ||
| 1.특허권 | 71,240,361 | 139,806,301 | ||
| 2.소프트웨어 | 2,723,300 | 30,381,267 | ||
| (4)기타비유동자산 | 279,191,632 | 437,070,162 | ||
| 1.보증금 | 279,191,632 | 437,070,162 | ||
| 자산총계 | 35,756,015,079 | 35,887,889,447 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 15,251,593,515 | 18,213,221,129 | ||
| 1.매입채무(주석16) | 3,705,053,584 | 6,244,692,925 | ||
| 2.미지급금(주석16) | 1,144,731,981 | 1,372,809,167 | ||
| 3.예수금 | 64,071,715 | 60,926,380 | ||
| 4.부가세예수금 | 241,096,030 | 171,055,150 | ||
| 5.선수금 | 31,154,011 | 29,630,827 | ||
| 6.단기차입금(주석6,12,13,14,16) | 8,705,863,171 | 6,350,755,895 | ||
| 7.미지급비용(주석16) | 660,167,106 | 548,538,479 | ||
| 8.당기법인세부채 | 150,056,170 | 10,995,650 | ||
| 9.유동성장기부채(주석6,13,14,16) | 549,196,091 | 3,423,613,000 | ||
| 10.회생채권(주석16) | 203,656 | 203,656 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 9,632,896,159 | 6,864,757,405 | ||
| 1.장기차입금(주석6,13,14,16) | 9,134,771,954 | 6,219,300,000 | ||
| 2.임대보증금(주석12,16) | - | 5,000,000 | ||
| 3.대리점보증금(주석16) | 320,000,000 | 320,000,000 | ||
| 4.퇴직급여충당부채(주석2,7) | 350,719,940 | 459,113,875 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (44,065,335) | (42,969,270) | ||
| 퇴직보험예치금 | (128,530,400) | (95,687,200) | ||
| 부채총계 | 24,884,489,674 | 25,077,978,534 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,8) | 267,000,000 | 267,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 267,000,000 | 267,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (528,441,480) | (528,441,480) | ||
| 1.기타자본조정 | (528,441,480) | (528,441,480) | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석2,4,8) | 4,442,871,843 | 5,768,963,843 | ||
| 1.재평가이익 | 4,442,871,843 | 5,768,963,843 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석8) | 6,690,095,042 | 5,302,388,550 | ||
| 1.미처분이익잉여금 | 6,690,095,042 | 5,302,388,550 | ||
| 자본총계 | 10,871,525,405 | 10,809,910,913 | ||
| 부채와자본총계 | 35,756,015,079 | 35,887,889,447 | ||
| 주석 참조 |
| 제17(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제16(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 진영에스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석2,12) | 33,650,145,352 | 33,424,518,621 | ||
| 1.제품매출 | 33,205,094,224 | 31,067,830,490 | ||
| 2.상품매출 | - | 1,807,775,431 | ||
| 3.기타매출 | 445,051,128 | 542,312,700 | ||
| 4.임대료매출 | - | 6,600,000 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석17) | 28,333,839,133 | 28,629,466,741 | ||
| 1.제품매출원가 | 28,333,839,133 | 26,879,991,699 | ||
| 기초제품재고액 | 2,836,402,108 | 2,853,550,496 | ||
| 당기제품제조원가 | 28,070,609,966 | 26,862,843,311 | ||
| 기말제품재고액 | (2,573,172,941) | (2,836,402,108) | ||
| 2.상품매출원가 | - | 1,749,475,042 | ||
| 기초상품재고액 | - | 771,878,684 | ||
| 타계정에서대체 | - | 977,596,358 | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 5,316,306,219 | 4,795,051,880 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석17) | 4,192,267,684 | 3,637,598,622 | ||
| 1.급여 | 1,200,979,102 | 1,402,463,465 | ||
| 2.퇴직급여 | 172,643,239 | 217,976,673 | ||
| 3.복리후생비 | 319,225,599 | 303,023,490 | ||
| 4.여비교통비 | 51,279,319 | 29,735,176 | ||
| 5.접대비 | 96,251,375 | 88,363,200 | ||
| 6.통신비 | 19,458,231 | 21,328,135 | ||
| 7.수도광열비 | - | 704,324 | ||
| 8.세금과공과 | 107,225,935 | 63,837,752 | ||
| 9.감가상각비 | 129,128,349 | 29,564,461 | ||
| 10.임차료 | 5,180,000 | 22,647,900 | ||
| 11.수선비 | - | 200,000 | ||
| 12.보험료 | 72,308,238 | 45,866,858 | ||
| 13.차량유지비 | 133,957,555 | 176,675,482 | ||
| 14.경상연구개발비 | 334,138,678 | 199,112,932 | ||
| 15.운반비 | 1,176,521,550 | 687,063,097 | ||
| 16.교육훈련비 | 75,000 | 260,000 | ||
| 17.도서인쇄비 | 220,000 | 1,740,000 | ||
| 18.사무용품비 | 270,000 | - | ||
| 19.소모품비 | 10,092,885 | 18,062,939 | ||
| 20.지급수수료 | 170,152,315 | 189,509,499 | ||
| 21.광고선전비 | 44,250,000 | 18,000,000 | ||
| 22.대손상각비 | 78,904,774 | 41,685,643 | ||
| 23.무형자산상각비(주석5) | 70,005,540 | 79,777,596 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,124,038,535 | 1,157,453,258 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,425,198,595 | 30,252,033 | ||
| 1.이자수익(주석12) | 12,796,449 | 15,403,623 | ||
| 2.대손충당금환입 | 227,927 | 1,765 | ||
| 3.유형자산처분이익 | 1,370,088,522 | 999,000 | ||
| 4.투자자산처분이익 | 3,810,525 | - | ||
| 5.투자자산평가이익 | - | 164,469 | ||
| 6.잡이익 | 38,275,172 | 13,683,176 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,011,325,738 | 738,795,903 | ||
| 1.이자비용 | 934,667,593 | 600,128,427 | ||
| 2.매출채권처분손실 | 37,855,474 | 39,464,645 | ||
| 3.유형자산처분손실 | - | 1,145,700 | ||
| 4.투자자산처분손실 | 6,496,462 | - | ||
| 5.투자자산평가손실 | 22,168,930 | 91,820,496 | ||
| 6.무형자산손상차손 | 9,483,367 | - | ||
| 7.잡손실 | 653,912 | 6,236,635 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 1,537,911,392 | 448,909,388 | ||
| XI.법인세등(주석2,9) | 150,204,900 | 11,031,050 | ||
| X.당기순이익(주석8,10) | 1,387,706,492 | 437,878,338 | ||
| XI. 주당손익(주석11) | ||||
| 1. 기본주당이익 | 25,987 | 8,200 | ||
| 주석 참조 |
| 제 17(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 진영에스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 267,000,000 | (528,441,480) | 1,297,886,711 | 4,864,510,212 | 5,900,955,443 |
| 유형자산 재평가 | - | - | 4,471,077,132 | - | 4,471,077,132 |
| 당기순이익 | - | - | - | 437,878,338 | 437,878,338 |
| 2022.12.31 (전기말) | 267,000,000 | (528,441,480) | 5,768,963,843 | 5,302,388,550 | 10,809,910,913 |
| 2023.01.01 (당기초) | 267,000,000 | (528,441,480) | 5,768,963,843 | 5,302,388,550 | 10,809,910,913 |
| 유형자산 처분에 따른 재평가이익의 감소 | - | - | (1,326,092,000) | - | (1,326,092,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,387,706,492 | 1,387,706,492 |
| 2023.12.31 (당기말) | 267,000,000 | (528,441,480) | 4,442,871,843 | 6,690,095,042 | 10,871,525,405 |
| 제 17(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 진영에스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,167,681,682) | 493,171,496 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,387,706,492 | 437,878,338 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,190,664,359 | 1,489,693,259 | ||
| 퇴직급여 | 107,870,120 | 457,366,432 | ||
| 감가상각비 | 857,879,692 | 778,432,747 | ||
| 무형자산상각비 | 70,005,540 | 79,777,596 | ||
| 대손상각비 | 78,904,774 | 41,685,643 | ||
| 투자자산평가손실 | 22,168,930 | 91,820,496 | ||
| 매출채권처분손실 | 37,855,474 | 39,464,645 | ||
| 투자자산처분손실 | 6,496,462 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,145,700 | ||
| 무형자산손상차손 | 9,483,367 | - | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (1,374,126,974) | (1,165,234) | ||
| 대손충당금환입 | 227,927 | 1,765 | ||
| 투자자산평가이익 | - | 164,469 | ||
| 투자자산처분이익 | 3,810,525 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 1,370,088,522 | 999,000 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (3,371,925,559) | (1,433,234,867) | ||
| 매출채권의 증가 | (1,206,043,919) | (839,887,363) | ||
| 미수수익의 증가 | (10,635,362) | (12,687,404) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (61,131,011) | 7,113,980 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (3,493,000) | 14,861,850 | ||
| 선급비용의 감소 | 10,699,893 | 1,495,920 | ||
| 미수법인세환급액의 감소 | 228,910 | 5,616,860 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 574,235,231 | (1,880,240,943) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (2,539,639,341) | 1,070,804,334 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (211,342,186) | 238,562,539 | ||
| 예수금의 증가 | 3,145,335 | 2,283,680 | ||
| 부가세예수금의 증가 | 70,040,880 | 119,602,770 | ||
| 선수금의 증가 | 1,523,184 | 2,182,632 | ||
| 미지급비용의 증가 | 111,628,627 | 36,344,246 | ||
| 당기법인세부채의 증가 | 139,060,520 | 10,995,650 | ||
| 퇴직금의 지급 | (216,264,055) | (385,004,615) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (1,096,065) | 193,134,997 | ||
| 퇴직보험예치금의 증가 | (32,843,200) | (18,414,000) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 192,570,657 | (267,698,068) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,446,003,101 | 368,283,333 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 55,000,000 | 172,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,644,000,000 | 145,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 885,424,571 | - | ||
| 토지의 처분 | 2,450,000,000 | - | ||
| 건물의 처분 | 1,150,000,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 51,543,009 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 25,200,000 | 11,500,000 | ||
| 공구의 처분 | 5,576 | - | ||
| 금형의 처분 | 1,051,415 | - | ||
| 보증금의 감소 | 183,778,530 | 39,783,333 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,253,432,444) | (635,981,401) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 40,000,000 | 15,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,622,000,000 | 30,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 266,584,025 | 292,217,881 | ||
| 토지의 취득 | 2,410,400,000 | - | ||
| 건물의 취득 | 120,000,000 | - | ||
| 구축물의 취득 | 27,200,000 | 16,200,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 637,650,000 | 78,662,500 | ||
| 차량운반구의 취득 | 546,304,256 | 26,645,700 | ||
| 공구와기구의 취득 | 7,800,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 22,874,363 | 1,100,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 203,039,800 | - | ||
| 금형의 취득 | 323,680,000 | 123,239,320 | ||
| 보증금의 증가 | 25,900,000 | 52,916,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,391,162,321 | (885,894,105) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 19,558,060,934 | 4,987,971,801 | ||
| 단기차입금의 차입 | 12,058,060,934 | 4,867,971,801 | ||
| 장기차입금의 차입 | 7,500,000,000 | - | ||
| 대리점보증금의 증가 | - | 120,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (17,166,898,613) | (5,873,865,906) | ||
| 단기차입금의 상환 | 9,336,565,613 | 4,827,215,906 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 3,344,433,000 | 1,046,650,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 4,480,900,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | 5,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I + II + III) | 416,051,296 | (660,420,677) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석16) | 94,616,497 | 755,037,174 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석16) | 510,667,793 | 94,616,497 | ||
| 주석 참조 |
| 제17(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제16(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 진영에스텍 |
주식회사 진영에스텍(이하 '당사')는 2007년 4월 9일 설립되어 철강제조 판매업, 배관기자재 제작 및 판매업, 부동산임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당사는 경기도 김포시 통진읍 대곶북로 356-27에 소재하고 있으며, 설립시 자본금은100,000천원이었으나 이후 유상증자 및 감자를 통하여 보고기간 종료일 현재의 자본금은 267,000천원으로 박성진 대표이사 및 특수관계자가 82.2%의 지분을 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 31일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지재고조사에 의하여 확정되며,선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한,재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 표시하고 있으며, 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감 표시하고 있습니다.
(4) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 분류의 적정성은 보고기간종료일마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며, 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가증증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있으며 향후 손상차손이 회복된 경우에는 손상전 장부가액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있습니다.
(5) 유형자산의 평가및 감가상각
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법, 그 이외의 자산은 정률법(2016년 이후 취득 차량운반구는 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 5~10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 금형 | 5~10년 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며, 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 아래의 자산별 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7~10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 종업원급여
당사는 2011년부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하여 기업은행에 가입하고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 확정된 부담금을 납부하며, 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사가 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.
또한, 당사는 외국인근로자 및 피합병법인의 종업원에 대하여 보고기간종료일 현재 일시에 퇴직할 경우 지급할 금액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험 및 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사가 퇴직연금으로 적립하여 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산으로 계상하고 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직보험예치금으로 계상하고 있으며 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(9) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있으며, 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유가증권 | 시장성없는 지분증권에 대하여 취득원가 평가 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 법인세등 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(11) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 유가증권에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 재고자산
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가충당금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 제 품 | 2,696,089 | 2,903,263 | 2,573,173 | 2,836,402 | (122,916) | (66,861) |
| 반제품 | 1,264,406 | 1,604,086 | 1,264,406 | 1,604,086 | - | - |
| 원재료 | 3,242,527 | 3,199,352 | 3,145,225 | 3,199,352 | (97,302) | - |
| 부재료 | 147,188 | 64,387 | 147,188 | 64,387 | - | - |
| 합 계 | 7,350,210 | 7,771,088 | 7,129,992 | 7,704,227 | (220,218) | (66,861) |
4. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과목 | 종류 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유형자산 | 토지 | 20,699.13 | 23,921.03 | 13,968,693 | 14,330,385 | 7,683,300 | 8,636,648 |
토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2022년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다.
독립적인 전문평가인이 토지의 공정가치를 산정함에 있어 「감정평가 및 감정평가사에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」 등 관련법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.
재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 9,525,821천원이며 재평가모형을 도입함에 따라 기타포괄손익 4,442,872천원이 발생하였습니다.
(2) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 기 초 | 처분 등으로 인한 감소 |
기 말 |
|---|---|---|---|
| 자산재평가이익 | 5,768,964 | (1,326,092) | 4,442,872 |
(3) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
(당기)
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,330,385 | 2,410,400 | (2,772,092) | - | 13,968,693 |
| 건물 | 3,691,952 | 120,000 | (817,785) | (89,165) | 2,905,002 |
| 구축물 | 197,478 | 27,200 | - | (5,719) | 218,959 |
| 기계장치 | 1,498,569 | 637,650 | (43,302) | (467,490) | 1,625,427 |
| 차량운반구 | 39,570 | 546,304 | (5) | (123,427) | 462,442 |
| 공구와기구 | 3,836 | 7,800 | (4) | (3,417) | 8,215 |
| 비품 | 25,643 | 22,874 | - | (17,056) | 31,461 |
| 시설장치 | 13,457 | 203,040 | - | (47,667) | 168,830 |
| 금형 | 303,055 | 323,680 | (615) | (103,938) | 522,182 |
| 합계 | 20,103,945 | 4,298,948 | (3,633,803) | (857,879) | 19,911,211 |
(전기)
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,859,308 | - | - | - | 4,471,077 | 14,330,385 |
| 건물 | 3,791,547 | - | - | (99,595) | - | 3,691,952 |
| 구축물 | 186,577 | 16,200 | - | (5,299) | - | 197,478 |
| 기계장치 | 1,939,221 | 78,662 | - | (519,314) | - | 1,498,569 |
| 차량운반구 | 49,879 | 26,646 | (11,647) | (25,308) | - | 39,570 |
| 공구와기구 | 7,019 | - | - | (3,183) | - | 3,836 |
| 비품 | 45,739 | 1,100 | - | (21,196) | - | 25,643 |
| 시설장치 | 24,512 | - | - | (11,055) | - | 13,457 |
| 금형 | 273,298 | 123,239 | - | (93,482) | - | 303,055 |
| 합계 | 16,177,100 | 245,847 | (11,647) | (778,432) | 4,471,077 | 20,103,945 |
(주1) 토지재평가이익 4,471,077천원
(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종 류 | 가입자산 | 보험회사 | 부보금액 | 질권자 | 질권설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종합보험 | 건물, 기계 | DB손해보험 | 279,282 | 기업은행 | 274,482 |
| 재산종합보험 | 건물,기계 | 현대해상화재보험 | 110,000 | - | - |
| 합계 | 389,282 | 274,482 |
5. 무형자산
당기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
(당기)
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 폐기 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 139,806 | - | - | (68,566) | 71,240 |
| 소프트웨어 | 30,381 | - | (26,218) | (1,440) | 2,723 |
| 합계 | 170,187 | - | (26,218) | (70,006) | 73,963 |
(전기)
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 211,450 | - | - | (71,644) | 139,806 |
| 소프트웨어 | 38,515 | - | - | (8,134) | 30,381 |
| 합계 | 249,965 | - | - | (79,778) | 170,187 |
6. 차입금 및 사채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입금종류 | 차 입 처 | 이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 단기차입금 | 기업은행 | - | - | 400,000 |
| - | - | 1,000,000 | ||
| - | - | 200,000 | ||
| 7.49% | 430,000 | 1,359,839 | ||
| - | - | 600,000 | ||
| - | - | 810,000 | ||
| 농협은행 | 7.39% | 500,000 | 500,000 | |
| 7.38% | 500,000 | 400,127 | ||
| 6.06% | 1,930,000 | - |
||
| 하나은행 | - | - | 140,000 | |
| - | - | 275,000 | ||
| 5.62% | 400,000 | 225,000 | ||
| 5.77% | 827,000 | - | ||
| 5.43% | 2,462,423 | - | ||
| 5.25% | 810,000 | - | ||
| 5.25% | 600,000 | - | ||
| 미래에셋보험 | - | - | 148,490 | |
| 교보생명보험 | - | - | 192,300 | |
| 흥국화재해상보험 | 3.44% | 42,400 | - | |
| 3.44% | 28,930 | - | ||
| 3.44% | 34,110 | - | ||
| 흥국생명 | 4.89% | 111,000 | - | |
| 현대캐피탈 | 6.20% | 30,000 | - | |
| 대표이사 | - | - |
100,000 | |
| 소계 | 8,705,863 | 6,350,756 | ||
| 장기차입금 | 기업은행 | - | - | 586,013 |
| - | - | 2,000,000 | ||
| - | 15,300 | |||
| - | 327,240 | |||
| 1.50% | 55,680 | 74,240 | ||
| - | - | 1,700,000 | ||
| - | - | 2,600,000 | ||
| - | - | 359,920 | ||
| 6.26% | 1,565,340 | 1,640,000 | ||
| 5.18% | 2,100,000 | - | ||
| 하나은행 | 4.91% | 5,400,000 | - | |
| 농협 | 7.91% | 314,247 | - | |
| 중소기업진흥공단 | 2.88% | 223,560 | 340,200 | |
| 현대캐피탈 |
6.20% | 25,141 | - | |
| 유동성장기부채 | (549,196) | (3,423,613) | ||
| 소계 | 9,134,772 | 6,219,300 | ||
| 합계 | 18,389,831 | 15,993,669 | ||
당사는 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금의 지급보증과 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며, 토지, 건물,기계장치 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석13참조).
(2) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 상환연도 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2024년 | 549,196 |
| 2025년 | 640,512 |
| 2026년 | 323,400 |
| 2027년 | 7,798,160 |
| 2028년 이후 | 372,700 |
| 합계 | 9,683,968 |
7. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 459,114 | 386,752 |
| 퇴직금지급 | (216,264) | (385,004) |
| 퇴직급여설정액 | 107,870 | 457,366 |
| 기말잔액 | 350,720 | 459,114 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 42,969 | 236,104 |
| 퇴직금의 지급 | - | (193,361) |
| 평가(운용손익) | 1,096 | 226 |
| 기말잔액 | 44,065 | 42,969 |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직보험예치금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 95,687 | 77,273 |
| 불입액 | 40,724 | 41,792 |
| 지급액 | (7,881) | (23,378) |
| 기말잔액 | 128,530 | 95,687 |
8. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 발행주식수 | 53,400주 | 53,400주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자 본 금 | 267,000,000원 | 267,000,000원 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액에 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 토지재평가이익 | 4,442,872 | 5,768,964 |
(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제17(당)기 |
2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제16(전)기 |
2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 3월 31일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 주식회사 진영에스텍 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 6,690,095,042 | 5,302,388,550 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,302,388,550 | 4,864,510,212 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,387,706,492 | 437,878,338 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 6,690,095,042 | 5,302,388,550 | ||
9. 법인세등
당기 및 전기 중 법인세법 등에 의하여 당사가 부담하여야 할 법정세율은 9.9%(2억원초과분은 20.9%, 지방소득세 포함)이나 세무조정사항 및 세액공제 등으로 인하여 실제당사가 부담한 유효법인세율은 각각 9.8% 및 2.5% 입니다.
10. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,387,706 | 437,878 |
| 기타포괄손익: | ||
| 토지재평가이익의 증가(감소) | (1,326,092) | 4,471,077 |
| 포괄손익 | 61,614 | 4,908,955 |
11. 기본주당이익
주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 1,387,706,492원 | 437,878,338원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 53,400주 | 53,400주 |
| 기본주당이익 | 25,987원 | 8,200원 |
당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
(당기)
|
기 간 |
유통보통주식수 |
일 수 |
가중평균 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 2023. 1. 1 ~ 2023.12.31 | 53,400 주 | 365 일 | 53,400 주 |
(전기)
|
기 간 |
유통보통주식수 |
일 수 |
가중평균 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 ~ 2022.12.31 | 53,400 주 | 365 일 | 53,400 주 |
12. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자의 범주
| 구 분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
|
(주)세돌이 |
관계회사 | 관계회사 | 당사의 대표자가 지배하는 회사 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)세돌이 (구. (주)진현테크) |
자금의 대여 | 1,610,000 | 30,000 |
| 자금의 회수 | 1,644,000 | 145,000 | |
| 제품매출 | 211,676 | 88,256 | |
| 임대료수입 | - | 6,000 | |
| 이자수익 | 11,134 | 12,533 | |
| 대표이사 | 자금의 차입 | 1,815,000 | 371,364 |
| 자금의 상환 | 1,915,000 | 821,364 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)세돌이 (구. (주)진현테크) |
외상매출금 | 257,899 | 113,572 |
| 단기대여금 | 169,000 | 203,000 | |
| 미수수익 | 38,561 | 27,426 | |
| 미수금 | - | 550 | |
| 임대보증금 | - | 5,000 | |
| 대표이사 | 단기차입금 | - | 100,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 자금조달 등을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
13. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 설정권자 | 설정내용 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물, 기계장치 | 18,499,122 | 17,024,400 | 하나은행 | 여신약정 관련 담보 |
| 농협은행 | ||||
| 기업은행 | ||||
| 특허권 | 71,240 | 1,112,400 | 하나은행 | 여신약정 관련 담보 |
14. 우발채무와 약정사항
(1) 진행중인 소송사건
보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 보증제공자 | 보증금액 | 보증수혜자 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 1,198,500 | 하나은행 | 운전자금대출 지급보증 |
| 1,330,539 | 기업은행 | 시설자금대출 지급보증 | |
| 서울보증보험 | 999,877 | 계약상대방 다수 | 이행보증 등 |
| 합계 | 3,528,916 |
또한, 당사는 기업은행, 하나은행 및 농협은행의 차입금 및 신용보증기금 보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다.
(3) 매출채권의 배서양도
당사가 배서양도한 어음 중 당기말 현재 만기가 미도래한 금액은 1,681,406천원입니다.
(4) 금융기관 약정사항(단위 : 천원)
| 거래처 | 내 용 | 약정금액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금대출 | 3,870,000 | 3,721,020 |
| 구매자금대출 | 430,000 | 430,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 400,000 | 19,221 | |
| 어음할인 | 2,000,000 | 240,278 | |
| 농협은행 | 구매자금대출 | 3,244,247 | 3,244,247 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 5,400,000 | 5,400,000 |
| 구매자금대출 | 2,500,000 | 2,462,423 | |
| 운전자금대출 | 2,797,000 | 2,637,000 | |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금대출 | 350,000 | 223,560 |
| 합계 | 20,991,247 | 18,377,749 |
15. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | 748,513 | - |
| 토지재평가이익 감소(토지 처분) | 1,326,092 | - |
| 토지재평가이익 증가 | - | 4,471,077 |
| 소프트웨어폐기로 미지급금과 상계 | 16,735 | - |
| 단기차입금의 장기차입금대체 | 357,443 | - |
| 단기차입금의 유동성장기부채대체 | 8,945 | - |
| 유동성장기부채의 장기차입금대체 | 96,313 | - |
| 장기차입금의 유동성장기부채대체 | 557,385 | 3,387,313 |
16. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금을 운용하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,705,054 | - | - | - | 3,705,054 |
| 미지급금 | 1,144,732 | - | - | - | 1,144,732 |
| 단기차입금 | 1,960,000 | 6,745,863 | - | - | 8,705,863 |
| 미지급비용 | 660,167 | - | - | - | 660,167 |
| 유동성장기부채 | 275,832 | 273,364 | - | - | 549,196 |
| 회생채권 | 204 | - | - | - | 204 |
| 장기차입금 | - | - | 640,512 | 8,494,260 | 9,134,772 |
| 대리점보증금 | - | - | 320,000 | - | 320,000 |
| 합 계 | 7,745,989 | 7,019,227 | 960,512 | 8,494,260 | 24,219,988 |
17. 부가가치 관련자료
당기 및 전기 중 당사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(당기)
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 경상연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,200,979 | 2,602,898 | 334,139 | 4,138,016 |
| 퇴직급여 | 172,643 | 204,675 | - | 377,318 |
| 복리후생비 | 319,226 | 309,346 | - | 628,572 |
| 세금과공과 | 107,226 | 133,353 | - | 240,579 |
| 감가상각비 | 129,128 | 728,751 | - | 857,879 |
| 무형자산상각비 | 70,006 | - | - | 70,006 |
| 임차료 | 5,180 | 4,980 | - | 10,160 |
| 합 계 | 2,004,388 | 3,984,003 | 334,139 | 6,322,530 |
(전기)
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 경상연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,402,463 | 2,289,037 | 199,113 | 3,890,613 |
| 퇴직급여 | 217,977 | 239,389 | - | 457,366 |
| 복리후생비 | 303,023 | 198,133 | - | 501,156 |
| 세금과공과 | 63,838 | 89,646 | - | 153,484 |
| 감가상각비 | 29,564 | 748,868 | - | 778,432 |
| 무형자산상각비 | 79,778 | - | - | 79,778 |
| 임차료 | 22,648 | 22,855 | - | 45,503 |
| 합 계 | 2,119,291 | 3,587,928 | 199,113 | 5,906,332 |