| 주식회사 썬테크 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 썬테크 대표이사 이선휴 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전남 순천시 해룡면 율촌산단4로 101 |
| (전 화) | 061-721-2222 |
| 제 28 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 썬테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 5,181,713,689 | 4,093,920,326 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,658,800,899 | 2,876,928,129 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 867,263,031 | 776,130,651 | ||
| 단기금융상품 | 425,128,834 | - | ||
| 매출채권 | 2,142,872,480 | 1,914,114,693 | ||
| 대손충당금 | (90,382,405) | (73,483,105) | ||
| 미수금 | 742,610 | - | ||
| 선급비용 | 522,267,258 | 469,256,799 | ||
| 대손충당금 | (209,090,909) | (209,090,909) | ||
| (2) 재고자산 | 1,522,912,790 | 1,216,992,197 | ||
| 제품 | 928,822,057 | 723,265,139 | ||
| 원재료 | 162,696,989 | 161,620,819 | ||
| 재공품 | 431,393,744 | 332,106,239 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 6,854,067,078 | 8,167,000,528 | ||
| (1) 투자자산 | 1,725,853,882 | 2,984,568,312 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 1,532,787,794 | 2,841,417,134 | ||
| 매도가능증권 | 37,500,000 | 37,500,000 | ||
| 장기금융상품 | 155,566,088 | 105,651,178 | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 4,342,837,919 | 4,396,907,607 | ||
| 토지 | 1,698,230,300 | 1,698,230,300 | ||
| 건물 | 2,199,450,318 | 2,145,145,318 | ||
| 감가상각누계액 | (892,985,629) | (846,826,733) | ||
| 구축물 | 1,531,377,172 | 1,531,377,172 | ||
| 감가상각누계액 | (568,335,243) | (533,756,760) | ||
| 기계장치 | 1,040,417,604 | 1,024,847,004 | ||
| 감가상각누계액 | (861,880,345) | (836,245,253) | ||
| 국고보조금 | (41,326,899) | (46,626,899) | ||
| 차량운반구 | 517,560,014 | 458,713,289 | ||
| 감가상각누계액 | (261,259,074) | (176,429,863) | ||
| 국고보조금 | (49,304,969) | (45,871,635) | ||
| 공구와기구 | 9,182,208 | 8,964,408 | ||
| 감가상각누계액 | (8,500,523) | (8,137,435) | ||
| 비품 | 117,695,128 | 100,649,063 | ||
| 감가상각누계액 | (87,521,143) | (77,407,418) | ||
| 시설장치 | 136,376,183 | 136,376,183 | ||
| 감가상각누계액 | (136,337,183) | (136,093,134) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 20,070,732 | 20,220,064 | ||
| 특허권 | 20,070,732 | 20,220,064 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 765,304,545 | 765,304,545 | ||
| 임차보증금 | 11,250,000 | 11,250,000 | ||
| 회원권 | 754,054,545 | 754,054,545 | ||
| 자 산 총 계 | 12,035,780,767 | 12,260,920,854 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 7,269,098,477 | 7,534,300,723 | ||
| 매입채무 | 1,677,574,173 | 1,575,232,698 | ||
| 미지급금 | 390,126,400 | 209,375,930 | ||
| 예수금 | 31,301,058 | 30,856,998 | ||
| 부가세예수금 | 242,231,778 | 120,260,721 | ||
| 선수금 | 699,882,289 | 480,133,029 | ||
| 단기차입금(주석8) | 3,906,273,596 | 3,846,678,812 | ||
| 미지급비용 | 155,153,839 | 159,977,646 | ||
| 유동성장기부채(주석8) | 166,555,344 | 1,085,838,929 | ||
| 당기법인세부채 | - | 25,945,960 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,311,908,645 | 779,242,228 | ||
| 장기차입금(주석8) | 1,129,256,732 | 595,812,076 | ||
| 임대보증금 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 이연법인세부채 | 162,651,913 | 163,430,152 | ||
| 부 채 총 계 | 8,581,007,122 | 8,313,542,951 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 710,000,000 | 710,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 525,000,000 | 525,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 185,000,000 | 185,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석11) | 1,639,259,650 | 1,639,259,650 | ||
| 주식발행초과금 | 1,639,259,650 | 1,639,259,650 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석11) | 1,140,330,287 | 1,143,510,503 | ||
| 재평가차익 | 615,586,907 | 607,026,280 | ||
| 지분법자본변동 | 524,743,380 | 536,484,223 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | (34,816,292) | 454,607,750 | ||
| 법정적립금 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 임의적립금 | 2,871,327 | 2,871,327 | ||
| 미처분이익잉여금(주석11) | (67,687,619) | 421,736,423 | ||
| 자 본 총 계 | 3,454,773,645 | 3,947,377,903 | ||
| 부채 및 자본총계 | 12,035,780,767 | 12,260,920,854 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제28기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 썬테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 25,425,046,136 | 21,761,632,162 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 21,648,307,621 | 19,080,814,493 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,776,738,515 | 2,680,817,669 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 2,718,626,185 | 2,623,665,004 | ||
| 임원급여 | 419,760,620 | 418,411,313 | ||
| 직원급여 | 677,325,163 | 636,343,489 | ||
| 잡급 | 950,000 | - | ||
| 퇴직급여 | 115,260,950 | 113,742,954 | ||
| 성과금 | 16,240,000 | 63,300,000 | ||
| 복리후생비 | 98,347,368 | 102,334,197 | ||
| 여비교통비 | 91,880,161 | 89,070,302 | ||
| 접대비 | 34,969,376 | 41,002,700 | ||
| 통신비 | 19,356,205 | 20,442,689 | ||
| 가스수도료 | 198,930 | 2,556,430 | ||
| 전력비 | 7,394,335 | 5,981,328 | ||
| 세금과공과 | 57,176,340 | 55,610,263 | ||
| 유형자산감가상각비 | 137,258,120 | 133,213,321 | ||
| 무형자산상각비 | 5,630,032 | - | ||
| 임차료 | 38,789,409 | 25,222,336 | ||
| 수선비 | 6,210,000 | 7,217,700 | ||
| 보험료 | 82,725,296 | 94,897,958 | ||
| 차량유지비 | 34,842,777 | 39,994,735 | ||
| 교육훈련비 | 970,000 | 2,400,000 | ||
| 운반비 | 97,228,000 | 82,644,970 | ||
| 도서인쇄비 | 3,740,583 | 1,793,938 | ||
| 협회조합비 | 13,708,000 | 13,388,000 | ||
| 사무용품비 | 5,308,314 | 6,262,487 | ||
| 소모품비 | 5,519,835 | 3,998,717 | ||
| 광고선전비 | 5,000,000 | 500,000 | ||
| 대손상각비 | 16,899,300 | 16,225,000 | ||
| 연구개발비 | 370,783,928 | 270,163,323 | ||
| 리스료 | 53,811,240 | 44,604,749 | ||
| 지급수수료 | 301,341,903 | 331,902,105 | ||
| 박람회참가비 | - | 440,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,058,112,330 | 57,152,665 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 134,307,271 | 196,201,667 | ||
| 이자수익 | 5,320,722 | 1,708,257 | ||
| 임대료 | 12,000,000 | 12,000,000 | ||
| 외환차익 | 45,701,833 | 29,705,485 | ||
| 유형자산처분이익 | 76,112 | 117,936,200 | ||
| 지방자치단체보조금 | 26,072,550 | 11,382,610 | ||
| 잡이익 | 21,408,619 | 23,129,424 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 23,727,435 | 339,691 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,674,061,255 | 630,844,491 | ||
| 이자비용 | 310,252,459 | 202,241,051 | ||
| 외환차손 | 46,700,982 | 48,461,840 | ||
| 기부금 | 6,600,000 | 5,100,000 | ||
| 지분법손실 | 1,296,888,497 | 305,410,756 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 35,565,807 | ||
| 유형자산처분손실 | 663,365 | 909,859 | ||
| 잡손실 | 12,955,952 | 33,155,178 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | (481,641,654) | (377,490,159) | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석13) | 7,782,388 | 18,051,272 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (489,424,042) | (395,541,431) | ||
| XI. 주당손익(주석10) | ||||
| 기본주당순손익 | (360) | (293) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제28기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 썬테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 710,000,000 | 1,639,259,650 | - | 607,026,280 | 900,149,181 | 3,856,435,111 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (395,541,431) | (395,541,431) |
| 상환전환우선주상환 | - | - | - | - | (50,000,000) | (50,000,000) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 536,484,223 | - | 536,484,223 |
| 2022.12.31 (전기말) | 710,000,000 | 1,639,259,650 | - | 1,143,510,503 | 454,607,750 | 3,947,377,903 |
| 2023.01.01 (당기초) | 710,000,000 | 1,639,259,650 | - | 1,143,510,503 | 454,607,750 | 3,947,377,903 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (489,424,042) | (489,424,042) |
| 재평가차익변동 | - | - | - | 8,560,627 | - | 8,560,627 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (11,740,843) | - | (11,740,843) |
| 2023.12.31 (당기말) | 710,000,000 | 1,639,259,650 | - | 1,140,330,287 | (34,816,292) | 3,454,773,645 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제28기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 썬테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,003,215,225 | (277,445,672) | ||
| 1. 당 기 순 이 익 | (489,424,042) | (395,541,431) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,502,605,320 | 532,727,352 | ||
| 대손상각비 | 16,899,300 | 16,225,000 | ||
| 감가상각비 | 182,524,126 | 174,615,930 | ||
| 무형자산상각비 | 5,630,032 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 663,365 | 909,859 | ||
| 지분법손실 | 1,296,888,497 | 305,410,756 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 35,565,807 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (23,803,547) | (118,275,891) | ||
| 유형자산처분이익 | 76,112 | 117,936,200 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 23,727,435 | 339,691 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 13,837,494 | (296,355,702) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (228,757,787) | 1,006,677,167 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (742,610) | - | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (53,010,459) | 99,755,019 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (305,920,593) | (164,055,047) | ||
| 선급금의 감소(증가) | - | 1,000,000 | ||
| 매입채무 증가(감소) | 102,341,475 | (844,526,360) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 180,750,470 | (160,301,426) | ||
| 예수금 증가(감소) | 444,060 | 3,016,310 | ||
| 부가세예수금 증가(감소) | 121,971,057 | (61,139,085) | ||
| 선수금 증가(감소) | 219,749,260 | 220,018,301 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (4,823,807) | (414,964,153) | ||
| 당기법인세부채 증가(감소) | (25,945,960) | 25,945,960 | ||
| 이연법인세부채 증가(감소) | 7,782,388 | (7,782,388) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (585,838,700) | 332,670,701 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 81,818 | 444,839,230 | ||
| 유형자산의 처분 | 81,818 | 239,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 95,839,230 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 110,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (585,920,518) | (112,168,529) | ||
| 유형자산의 증가 | 129,123,509 | (101,772,347) | ||
| 무형자산의 증가 | 5,480,700 | (10,396,182) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 425,128,834 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 26,187,475 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (326,244,145) | (23,159,422) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,059,594,784 | 372,012,357 | ||
| 단기차입금의 증가 | 59,594,784 | 372,012,357 | ||
| 장기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,385,838,929) | (395,171,779) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,085,838,929 | (345,171,779) | ||
| 장기차입금의 상환 | 300,000,000 | - | ||
| 상환우선주 상환 | - | (50,000,000) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 91,132,380 | 32,065,607 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 776,130,651 | 744,065,044 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 867,263,031 | 776,130,651 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 썬테크 |
1. 회사의 개요
회사는 1996년 5월 29일에 설립되어 발전기의 제조 및 판매, 회전변환기 제조 및 판매, 변압기 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 순천시 해룡면 율촌산단4로 101번지에 위치하고 있습니다. 회사는 2008년 5월 회사의 상호를 주식회사 썬테크발전기에서 주식회사 썬테크로 변경하였습니다. 또한, 2015년 4월 코넥스시장에 회사의 주권을 상장 하였습니다.
회사는 설립후 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 525,000천원이며, 우선주자본금은 185,000천원입니다.
당기말 현재 회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
| 이선휴 | 700,000 | 49.43% | 대표이사 |
| 조규수 | 100,000 | 7.06% | 기타 |
| 김옥신 | 50,000 | 3.53% | 특수관계자 |
| 이유리 | 50,000 | 3.53% | 특수관계자 |
| 이천휴 | 49,950 | 3.53% | 특수관계자 |
| 김희자 | 50,000 | 3.53% | 특수관계자 |
| (*)전남그린에너지펀드 | 366,128 | 25.85% | |
| 우리사주 | 27,896 | 1.97% | 기타 |
| 기타주주 | 22,154 | 1.56% | 기타 |
| 합 계 | 1,416,128 | 100% |
(*)의결권있는 상환전환우선주의 보통주 전환비율은 1주당 1.5444주입니다.
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
가. 수익의 인식
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
나. 대손충당금
매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
다. 재고자산의 평가
회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하며, 총평균법을 적용하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가치 가취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 재고자산평가충당금과 매출원가로 표시하고 있습니다.
라. 지분법적용 투자주식
투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 지분법피투자회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 정액법으로 상각하고있으며, 미달하는 경우 그 미달액을 피투자회사의 비화폐성자산 중 상각가능자산에 해당하는 금액은 가중평균내용연수 동안 정액법으로 환입하고, 비상각자산에 해당하는 금액은 처분(비용화)되는 시점에 환입하고 있습니다.
또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자회사의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법적용회사의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및부채는 보고기간 종료일의 환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간 종료일의 환율로 환산된 자산금액에서 보고기간 종료일의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
회사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간 종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 당사의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
지분법피투자회사가 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
회사의 지분법 적용 피투자회사는 재무제표의 사실상 확정일까지 외부감사인으로부터 감사나 검토를 받지 아니하여 지분법평가시 감사나 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.
마. 유가증권의 평가
종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간 종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하여 산정하고 있습니다. 회사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간말마다 평가하여유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
바. 유형자산의 평가 및 감가상각 방법
회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다.
토지와 건물은 3년에서 5년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 건물은 공정가치에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 건물을 재평가할 때 재평가시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 건물의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
회사의 유형자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
회사는 유형자산의 감가상각에 위의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있으며, 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
사. 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
아. 무형자산의 평가 및 상각방법
회사는 무형자산을 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 기타무형자산은 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 연구활동과 관련하여발생하는 비용은 당기손익에 반영하고 있으며 신제품, 신기술 등의 개발활동과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별이 가능하고 미래의 경제적 효익을 기대할 수 있는 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 계상하고 있으며, 이외의 개발활동관련 비용은 경상개발비의 과목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 개발비를 관련제품 등이 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 정액법을 적용하여 상각하고있습니다. 또한 개발비의 회수가능액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 개발비손상차손의 과목으로 하여 당기손실로처리하고 있습니다.
자. 외화표시자산 및 부채의 환산
회사는 화폐성 외화자산 및 부채를 재무제표일 현재의 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
차. 퇴직급여충당부채
회사는 전 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직연금 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
따라서 보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채는 없습니다.
카. 법인세비용 및 이연법인세
회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
타. 회계추정
회사의 경영자는 재무제표의 작성과 관련하여 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로표시된 우발채권 및 우발채무, 그리고 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 다를 수 있습니다.
파. 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 현금 및 현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | |
| 현금및현금성자산 | 현금 | 874,500 | 현금 | 512,430 |
| 보통예금 | 866,388,531 | 보통예금 | 775,618,221 | |
| 합계 | 867,263,031 | 합계 | 776,130,651 | |
4. 특수관계자와의 거래
가. 회사와 특수관계있는 자의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 성 격 |
|---|---|
| 이 선 휴 | 회사의 최대주주 및 대표이사 |
| (주)위드피에스 | 종속회사 |
| 프란치스코태양광 | 기타 특수관계자 |
| 순천발전기 | 기타 특수관계자 |
나. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 종속회사 | (주)위드피에스 | 미수금 | 545,050 | - |
| 기타특수관계자 | 프란치스코태양광 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 순천발전기 | - | - | - |
다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 종속회사 | (주)위드피에스 | 매출 등 | - | - |
| 기타특수관계자 | 프란치스코태양광 | 임대료수익 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 기타특수관계자 | 순천발전기 | 잡이익 | 11,554,000 | - |
라. 회사의 대표이사는 회사의 차입금 등에 관하여 지급보증을 제공하고 있습니다..
5. 지분법적용투자주식
가. 당기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분액 | 당기말 | 전기말 |
| (주)위드피에스 | 발전기제조 | 한국 | 100% | 2,618,896,373 | 1,532,787,794 | 1,532,787,794 | 2,841,417,134 |
나. 당기와 전기 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| (주)위드피에스 | 2,841,417,134 | (1,296,888,497) | (11,740,843) | 1,532,787,794 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| (주)위드피에스 | 2,610,343,667 | (305,410,756) | 536,484,223 | 2,841,417,134 |
다. 당기말과 전기말 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
| (주)위드피에스 | 7,514,402,023 | 5,981,614,229 | 5,016,920,706 | (1,296,888,497) |
<전기>
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
| (주)위드피에스 | 7,497,397,614 | 4,655,980,480 | 5,334,851,926 | (305,410,756) |
6. 유형자산
가. 당기와 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위: 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토 지 | 1,698,230,300 | - | - | - | 1,698,230,300 |
| 건물 | 1,298,318,585 | 54,305,000 | - | (46,158,896) | 1,306,464,689 |
| 구축물 | 997,620,412 | - | - | (34,578,483) | 963,041,929 |
| 기계장치 | 141,974,852 | 15,570,600 | - | (20,335,092) | 137,210,360 |
| 차량운반구 | 236,411,791 | 40,346,725 | - | (69,762,545) | 206,995,971 |
| 공기구와기구 | 826,973 | 217,800 | - | (363,088) | 681,685 |
| 비 품 | 23,241,645 | 18,683,384 | (669,071) | (11,081,973) | 30,173,985 |
| 시설장치 | 283,049 | - | - | (244,049) | 39,000 |
| 합 계 | 4,396,907,607 | 129,123,509 | (669,071) | (182,524,126) | 4,342,837,919 |
| (전기) (단위: 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토 지 | 1,698,230,300 | - | - | - | - | 1,698,230,300 |
| 건물 | 1,465,315,008 | - | - | (121,063,800) | (45,932,623) | 1,298,318,585 |
| 구축물 | 1,032,337,062 | - | - | - | (34,716,650) | 997,620,412 |
| 기계장치 | 68,556,842 | 95,184,092 | 2,000 | (625,140) | (21,142,942) | 141,974,852 |
| 차량운반구 | 300,316,536 | - | - | - | (63,904,745) | 236,411,791 |
| 공기구와기구 | 1,006,143 | 458,091 | - | - | (637,261) | 826,973 |
| 비 품 | 25,594,544 | 6,130,164 | (2,000) | (284,719) | (8,196,344) | 23,241,645 |
| 시설장치 | 368,414 | - | - | - | (85,365) | 283,049 |
| 합 계 | 4,591,724,849 | 101,772,347 | - | (121,973,659) | (174,615,930) | 4,396,907,607 |
나. 당기말 현재 토지의 공시지가는 1,063백만원(전기말: 1,136백만원)입니다.
다. 당기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치가 기업은행 등에 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 3,487백만원(전기말: 3,487백만원)입니다.
라. 당기말 현재 회사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험종류 | 내역 | 가입금액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 건물 등 | 4,420,000,000 | 삼성화재보험 |
한편, 회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
마. 유형자산 재평가 관련 사항
회사는 토지와 건물의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 당기 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.
① 재평가기준일 : 2019년 12월 31일
② 독립적인 평가인의 참여 여부
토지와 건물의 재평가시에 회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.
③ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| (단위: 원) |
| 분류별 유형자산 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 |
| 토지 | 1,698,230,300 | 919,991,480 |
| 건물 | 1,515,386,564 | 1,515,386,564 |
④ 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역
| (단위: 원) |
| 분류별 유형자산 | 기초 | 이연법인세조정 | 기타증감 | 기말 |
| 토지 | 607,026,280 | 8,560,627 | - | 615,586,907 |
| 건물 | - | - | - | - |
7. 무형자산
(1) 당기와 전기 회사의 무형자산 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위: 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 | 대체 | 상각 | 감액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 20,220,064 | 5,480,700 | - | 5,630,032 | - | 20,072,732 |
| 합계 | 20,220,064 | 5,480,700 | - | 5,630,032 | - | 20,072,732 |
| (전기) (단위: 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 | 대체 | 상각 | 감액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 9,823,882 | 10,396,182 | - | - | - | 20,220,064 |
| 합계 | 9,823,882 | 10,396,182 | - | - | - | 20,220,064 |
8. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | IBK기업은행 | 3.958~5.523 | 3,100,000,000 | 2,700,000,000 |
| 광주은행 | - | - | 133,620,041 | |
| KB국민은행 | 5.45 | 800,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 쌍용자동차 | 0.9 | 6,273,596 | 13,058,771 | |
| 단기차입금 계 | 3,906,273,596 | 3,846,678,812 | ||
| 장기차입금 | IBK기업은행 | - | - | 70,000,000 |
| IBK기업은행 | 6.264 | 200,000,000 | 300,000,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 2.13 | 49,980,000 | 149,940,000 | |
| 광주은행 | 4.36 | 200,000,000 | - | |
| KB국민은행 | 5.97 | 800,000,000 | 1,100,000,000 | |
| KB캐피탈(장기할부) | 4.3 | 45,832,076 | 61,711,005 | |
| 소계 | 1,295,812,076 | 1,681,651,005 | ||
| 유동성장기차입금 | (166,555,344) | (1,085,838,929) | ||
| 장기차입금 계 | 1,129,256,732 | 595,812,076 | ||
(2) 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 2024년 | 2025년 | 2026년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 166,555,344 | 317,302,299 | 811,954,433 | 1,295,812,076 |
9. 우발채무와 약정사항
가. 금융기관과의 약정
당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) |
| 금융기관 | 종류 | 한도 |
| KB국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 800,000,000 |
| 온렌딩대출 | 800,000,000 | |
| 우수기술기업 | 200,000,000 | |
| IBK기업은행 | 기업구매자금대출 | 600,000,000 |
| 중소기업자금 | 300,000,000 | |
| 중소기업시설자금 | 150,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 3,000,000,000 | |
| 수입신용장개설 | USD 500,000 | |
| 광주은행 | 전남중소경영인대출 | 200,000,000 |
| 수입신용장개설 | USD 500,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 49,980,000 |
나. 제공받은 지급보증
회사는 당기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위:달러, 원) |
| 제공자 | 구분 | 보증금액 |
| 기술신용보증기금 | KB국민은행 차입금 | 720,000,000 |
| 기술신용보증기금 | IBK기업은행 차입금 | 900,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 3,111,517,043 |
다. 제공하고있는 지급보증
당기말 현재 자회사인 (주)위드피에스에 대해 다음과 같은 연대보증을 제공하고 있습니다.
| (단위:원) |
| 상호 | 금융,보증기관 | 보증금액 | 보증내역 |
| (주)위드피에스 | 서울보증보험 | 99,479,600 | 해룡산단 입주기업 시설보조금 |
| 서울보증보험 | 176,000,000 | 해룡산단 입주기업 입지보조금 | |
| 서울보증보험 | 2,124,473,580 | 천마 전투효율성 및 편의성 개선 | |
| 합계 | 2,399,953,180 | - |
10. 기본주당순손익
(1) 회사의 당기와 전기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익(A) | (377,561,603) | (307,951,552) |
| 가중평균유통주식수(B) | 1,050,000 | 1,050,000 |
| 기본주당순손익(A/B) | (360) | (293) |
(2) 보통주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익(A) | (489,424,042) | (395,541,431) |
| 우선주배당금(B) | (19,790,774) | (19,790,774) |
| 우선주배당금차감후순손익(A-B) | (509,214,816) | (415,332,205) |
| 보통주당기순손익(*) | (377,561,603) | (307,951,552) |
(*) 우선주가 참가적누적적우선주임에 따라 해당주식비율로 안분하였습니다.
(3) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 | 기 간 | 발행주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2023.01.01~2023.12.31 | 1,050,000 | 365 | 383,250,000 |
| 계 | 1,050,000 | 383,250,000 |
가중평균유통보통주식수 : 383,250,000주/365일=1,050,000주
<전기>
| 구 분 | 기 간 | 발행주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2022.01.01~2022.12.31 | 1,050,000 | 365 | 383,250,000 |
| 계 | 1,050,000 | 383,250,000 |
가중평균유통보통주식수 : 383,250,000주/365일=1,050,000주
11. 자본
가. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 주식수 | 보통주 자본금 | 우선주 자본금 | 합계 |
| 기초 | 1,416,128 | 525,000,000 | 185,000,000 | 710,000,000 |
| 기말 | 1,416,128 | 525,000,000 | 185,000,000 | 710,000,000 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구분 | 주식수 | 보통주 자본금 | 우선주 자본금 | 합계 |
| 기초 | 1,420,000 | 525,000,000 | 185,000,000 | 710,000,000 |
| 상환전환우선주 이익소각 (*) | (3,872) | - | - | - |
| 기말 | 1,416,128 | 525,000,000 | 185,000,000 | 710,000,000 |
(*) 전기중 상환전환우선주 발행주식 중 3,872주를 매입하여 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서 우선주 자본금의 감소없이 우선주의 발행주식수만 감소되었습니다.
나. 상환전환우선주의 주요 발행조건
| 구분 | 우선주 |
|---|---|
| 발행주식수 | 366,128주 |
| 의결권 | 1주당 1의결권 |
| 납입기일 | 2011년 6월 24일 |
| 이익배당 | 발행가액의 1% 우선배당, 참가적누적적우선주 |
| 잔여재산분배권에 관한 사항 |
당사가 청산될 때 잔여재산분배에 대하여 우선주 발행금액 총액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 한도로 우선주 주주는 보통주 주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받음. 또한 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 우선주 주주는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배 받음. |
| 전환에 관한 사항(*) |
발행일로부터 15년이 경과한 날 또는 전환청구가 있는 날로부터 보통주로 전환됨. |
| 신주 등을 발행하는 경우, 우선주의 1주당 발행가격을 하회하는 가격으로 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 결정되는 경우 전환가격도 동일하게 하향 조정됨. | |
| 상환에 관한 사항 |
-발행일 이후 2년이 경과하는 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지 상환권 행사가 가능함. -상환가액은 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하되, 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 한다. |
(*) 특약 사항 : 2012년 결산자료의 영업이익과 당기순이익의 각각 2,346백만원, 2,400백만원의 70%에 미달할 경우에는 1주당 1.5444주로 전환비율이 변경됨.
다. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,639,259,650 | 1,639,259,650 |
라. 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가차익 | 615,586,907 | 607,026,280 |
| 지분법자본변동 | 524,743,380 | 536,484,223 |
| 합계 | 1,140,330,287 | 1,143,510,503 |
마. 결손금처리계산서
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 (처리예정일 : 2024년 3월 28일) |
제 27(전) 기 (처분확정일 : 2023년 3월 29일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (67,687,619) | 421,736,423 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 421,736,423 | 867,277,854 | ||
| 2. 상환전환우선주의 상환 | - | (50,000,000) | ||
| 3. 당기순손익 | (489,424,042) | (395,541,431) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| 합 계 | (67,687,619) | 421,736,423 | ||
| Ⅲ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | (67,687,619) | 421,736,423 | ||
12. 부가가치계산
당기와 전기 중 회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 등 | 판매비와 관리비 | 합계 | 제조원가 등 | 판매비와 관리비 | 합계 | |
| 급여 | 396,769,810 | 1,098,035,783 | 1,494,805,593 | 239,593,516 | 1,054,754,802 | 1,294,348,318 |
| 퇴직급여 | 33,219,466 | 115,260,950 | 148,480,416 | 21,116,654 | 113,742,954 | 134,859,608 |
| 복리후생비 | 25,109,635 | 98,347,368 | 123,457,003 | 20,988,729 | 102,334,197 | 123,322,926 |
| 감가상각비 | 45,266,006 | 137,258,120 | 182,524,126 | 41,402,609 | 133,213,321 | 174,615,930 |
| 세금과공과 | 17,358,657 | 57,176,340 | 74,534,997 | 17,244,668 | 55,610,263 | 72,854,931 |
| 지급임차료 | 64,945,000 | 38,789,409 | 103,734,409 | 42,170,000 | 25,222,336 | 67,392,336 |
| 합계 | 582,668,574 | 1,544,867,970 | 2,127,536,544 | 382,516,176 | 1,484,877,873 | 1,867,394,049 |
13. 법인세 비용
(1) 당기와 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세등 부담액 | - | 25,833,660 |
| 일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액 | (778,239) | (7,782,388) |
| 자본에 직접 반영한 법인세비용(*) | 8,560,627 | - |
| 법인세비용 | 7,782,388 | 18,051,272 |
(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재평가차익 | 8,560,627 | - |
(2)법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(순손실) | (481,641,654) | (377,490,159) |
| 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) | (100,663,106) | (79,272,933) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익(차감) | - | (148,757) |
| 비공제비용(가산) | 111,089,284 | 1,149,328 |
| 미인식이연법인세자산변동(가산) | (7,094,487) | 57,404,436 |
| 법인세추납액(환급액) | - | (50,580) |
| 토지등양도소득에 대한 법인세 | - | 25,945,964 |
| 기타 | 4,450,697 | 13,023,814 |
| 법인세비용 | 7,782,388 | 18,051,272 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | (주1) | (주1) |
(주1)유효세율이 부(-)의 수치로 산출되므로 유효세율을 산정하지 아니합니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 전기세무조정차이 | 당기증가(감소) | 당기말잔액 |
| (1)일시적차이 | ||||
| 지급이자 | 11,484,012 | - | - | 11,484,012 |
| 감가상각비 | 38,908,234 | (2,646,071) | 36,711,135 | 72,973,298 |
| 국고보조금 | 92,498,534 | - | - | 92,498,534 |
| 일시상각충당금 | (92,498,534) | - | - | (92,498,534) |
| 대손충당금 | 258,740,300 | - | 14,432,737 | 273,173,037 |
| 지분법손익 | 313,963,462 | - | 1,296,888,497 | 1,610,851,959 |
| 소 계 | 623,096,008 | (2,646,071) | 1,348,032,369 | 1,968,482,306 |
| (2)일시적차이(자본반영) | ||||
| 재평가차익 | (778,238,820) | - | - | (778,238,820) |
| 지분법자본변동 | - | (365,271,683) | (159,471,697) | (524,743,380) |
| 소 계 | (778,238,820) | (365,271,683) | (159,471,697) | (1,302,982,200) |
| (3)이월결손금등 | ||||
| 이월결손금 | 1,229,973,659 | 392,725,229 | (1,238,446,695) | 384,252,193 |
| 일시적 차이등 합계 | 1,074,830,847 | 24,807,475 | (49,886,023) | 1,049,752,299 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 자산(부채) | 225,714,478 | 5,457,645 | (11,773,893) | 219,398,230 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 자산 | 188,340,000 | - | - | 188,340,000 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 414,054,478 | 5,457,645 | (11,773,893) | 407,738,230 |
| 인식하지 아니한 이연법인세 자산(부채) | 577,484,630 | - | (7,094,487) | 570,390,143 |
| 인식한 이연법인세 자산(부채) | (163,430,152) | 5,457,645 | (4,679,406) | (162,651,913) |
| 유동 | - | - | - | |
| 비유동 | (163,430,152) | 778,239 | (162,651,913) |
<전기>
| (단위:원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 전기세무조정차이 | 당기증가(감소) | 당기말잔액 |
| (1)일시적차이 | ||||
| 지급이자 | 11,484,012 | - | - | 11,484,012 |
| 감가상각비 | 2,674,859 | - | 36,233,375 | 38,908,234 |
| 국고보조금 | 110,529,105 | - | (18,030,571) | 92,498,534 |
| 일시상각충당금 | (110,529,105) | - | 18,030,571 | (92,498,534) |
| 대손충당금 | 241,497,967 | - | 17,242,333 | 258,740,300 |
| 지분법손익 | 8,552,706 | - | 305,410,756 | 313,963,462 |
| 소 계 | 264,209,544 | - | 358,886,464 | 623,096,008 |
| (2)일시적차이(자본반영) | ||||
| 재평가차익 | (778,238,820) | - | - | (778,238,820) |
| 소 계 | (778,238,820) | - | - | (778,238,820) |
| (3)이월결손금등 | ||||
| 이월결손금 | 1,243,700,432 | - | (13,726,773) | 1,229,973,659 |
| 일시적 차이등 합계 | 729,671,156 | - | 345,159,691 | 1,074,830,847 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 자산(부채) | 160,527,654 | - | 65,186,824 | 225,714,478 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 자산 | 188,340,000 | - | - | 188,340,000 |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 348,867,654 | - | 65,186,824 | 414,054,478 |
| 인식하지 아니한 이연법인세 자산(부채) | 520,080,194 | - | 57,404,436 | 577,484,630 |
| 인식한 이연법인세 자산(부채) | (171,212,540) | - | 7,782,388 | (163,430,152) |
| 유동 | - | - | - | - |
| 비유동 | (171,212,540) | - | 7,782,388 | (163,430,152) |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지급이자 | 11,484,012 | 11,484,012 |
| 감가상각비 | 72,973,298 | 38,908,234 |
| 국고보조금 | 92,498,534 | 92,498,534 |
| 일시상각충당금 | (92,498,534) | (92,498,534) |
| 대손충당금 | 273,173,037 | 258,740,300 |
| 지분법손익 | 1,610,851,959 | 313,963,462 |
| 지분법자본변동 | (524,743,380) | - |
| 이월결손금 | 384,252,193 | 1,229,973,659 |
| 이월세액공제 | 188,340,000 | 188,340,000 |
14. 포괄손익계산서
당기와 전기중 회사의 포괄손익 내용은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | (489,424,042) | (395,541,431) | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (3,180,216) | 536,484,223 | ||
| 지분법자본변동 | (11,740,843) | 536,484,223 | ||
| 재평가차익변동 | 8,560,627 | - | ||
| Ⅲ. 당기포괄손익 (＝Ⅰ＋Ⅱ) | (492,604,258) | 140,942,792 | ||
15. 현금의 유입과 유출이 없는 거래
당기와 전기 중 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 166,555,344 | 1,015,838,929 |
16. 재무제표의 승인기관
회사의 당기 재무제표는 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.