| 주식회사 에스제이켐 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대표이사 배동수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 익산시 왕궁면 무왕로 2243-23 |
| (전 화) | 063-836-9454, 041-881-9454 |
| 제 21 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 에스제이켐 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 4,936,708,327 | 3,728,216,669 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,412,368,797 | 1,582,810,136 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 59,747,139 | 256,627,811 | ||
| 2. 매출채권 | 1,349,245,931 | 1,316,826,520 | ||
| 대손충당금 | (100,988,175) | (100,988,175) | ||
| 3. 미수금 | 3,691,869 | 23,314,611 | ||
| 4. 단기대여금 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 5. 미수수익 | 14,347,961 | 3,410,610 | ||
| 6. 선급금 | 7,046,183 | 4,255,649 | ||
| 7. 선급비용 | 43,503,279 | 45,293,890 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 5,774,610 | 4,069,220 | ||
| (2) 재고자산 | 3,524,339,530 | 2,145,406,533 | ||
| 1. 상품 | 58,939,466 | 95,170,351 | ||
| 2. 제품 | 2,331,421,287 | 1,418,348,942 | ||
| 3. 원재료 | 908,756,304 | 412,791,906 | ||
| 4. 재공품 | 225,222,473 | 219,095,334 | ||
| II. 비유동자산 | 12,463,724,111 | 11,932,260,946 | ||
| (1) 투자자산 | 559,306,725 | 482,906,725 | ||
| 1. 장기금융상품 | 459,306,725 | 382,906,725 | ||
| 2. 장기대여금(주석 16) | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석5,7,8,14,18) | 11,657,136,540 | 11,119,044,609 | ||
| 1. 토지 | 5,010,387,390 | 4,156,806,690 | ||
| 2. 건물 | 4,497,307,705 | 4,497,307,705 | ||
| 감가상각누계액 | (938,722,324) | (826,289,637) | ||
| 정부보조금 | (28,000,000) | (28,625,000) | ||
| 3. 기계장치 | 4,334,201,813 | 3,900,686,813 | ||
| 감가상각누계액 | (3,001,981,010) | (2,634,235,560) | ||
| 정부보조금 | - | (94,300,131) | ||
| 4. 차량운반구 | 950,080,223 | 945,633,223 | ||
| 감가상각누계액 | (866,748,243) | (813,163,485) | ||
| 정부보조금 | (1,052,346) | (1,626,342) | ||
| 5. 공구와기구 | 338,919,346 | 338,919,346 | ||
| 감가상각누계액 | (314,057,409) | (299,141,827) | ||
| 6. 비품 | 284,026,826 | 207,468,644 | ||
| 감가상각누계액 | (172,412,730) | (149,341,938) | ||
| 정부보조금 | (19,333,334) | - | ||
| 7. 기타유형자산 | 3,222,915,062 | 2,406,447,754 | ||
| 감가상각누계액 | (1,628,154,429) | (1,334,711,646) | ||
| 정부보조금 | (35,840,000) | (40,320,000) | ||
| 8. 건설중인자산 | 25,600,000 | 887,530,000 | ||
| (2) 무형자산(주석6) | 105,221,554 | 182,390,320 | ||
| 1. 특허권 | 99,717,554 | 182,386,320 | ||
| 2. 소프트웨어 | 5,504,000 | 4,000 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 142,059,292 | 147,919,292 | ||
| 1. 임차보증금 | 122,609,000 | 125,669,000 | ||
| 2. 회원권 | 35,770,000 | 35,770,000 | ||
| 손상충당금 | (35,770,000) | (32,970,000) | ||
| 3. 기타보증금 | 19,450,292 | 19,450,292 | ||
| 자 산 총 계 | 17,400,432,438 | 15,660,477,615 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 7,256,592,786 | 4,491,140,525 | ||
| 1. 매입채무(주석10) | 472,932,429 | 539,758,362 | ||
| 2. 단기차입금(주석1,5,7,10,14) | 3,538,250,000 | 933,690,118 | ||
| 3. 미지급금(주석10) | 394,652,535 | 336,146,854 | ||
| 4. 미지급비용(주석10) | 182,811,898 | 186,407,888 | ||
| 5. 예수금 | 29,447,450 | 18,689,021 | ||
| 6. 유동성장기부채(주석5,8,10,14,18) | 2,631,891,519 | 2,470,638,834 | ||
| 7. 선수금 | 6,606,955 | 5,809,448 | ||
| II. 비유동부채 | 5,940,455,319 | 7,366,569,992 | ||
| 1. 장기차입금(주석5,8,10,14,18) | 5,057,022,269 | 6,695,079,988 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석9) | 496,079,229 | 421,374,850 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (56,871,073) | (55,778,714) | ||
| 3. 장기미지급금 | 35,719,200 | 74,685,600 | ||
| 4. 이연법인세부채 | 408,505,694 | 231,208,268 | ||
| 부 채 총 계 | 13,197,048,105 | 11,857,710,517 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,11) | 1,299,052,200 | 1,299,052,200 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,299,052,200 | 1,299,052,200 | ||
| II. 자본잉여금 | 2,725,522,000 | 2,725,522,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 2,725,522,000 | 2,725,522,000 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 1,546,066,759 | 869,783,485 | ||
| 1. 토지재평가차익 | 1,546,066,759 | 869,783,485 | ||
| IV. 이익잉여금(주석12) | (1,367,256,626) | (1,091,590,587) | ||
| 1. 임의적립금 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 2. 결손금 | (1,372,256,626) | (1,096,590,587) | ||
| 자 본 총 계 | 4,203,384,333 | 3,802,767,098 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 17,400,432,438 | 15,660,477,615 | ||
| "주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제21기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에스제이켐 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 11,773,427,021 | 10,692,408,844 | ||
| 1. 제품매출 | 8,948,537,374 | 7,324,178,759 | ||
| 2. 상품매출 | 2,824,889,647 | 3,368,230,085 | ||
| II. 매출원가 | 8,766,104,749 | 7,843,841,419 | ||
| 1. 제품매출원가(주석19) | 6,371,619,186 | 5,096,006,988 | ||
| 기초제품재고액 | 1,418,348,942 | 972,925,274 | ||
| 당기제품제조원가 | 7,312,935,738 | 5,544,861,731 | ||
| 타계정에서대체 | 22,276,017 | 721,043 | ||
| 타계정으로대체 | (50,520,224) | (4,152,118) | ||
| 기말제품재고액 | (2,331,421,287) | (1,418,348,942) | ||
| 2. 상품매출원가 | 2,394,485,563 | 2,747,834,431 | ||
| 기초상품재고액 | 95,170,351 | 125,652,390 | ||
| 당기상품매입액 | 2,286,874,197 | 2,688,591,843 | ||
| 타계정에서대체 | 98,103,711 | 177,421,337 | ||
| 타계정으로대체 | (26,723,230) | (148,660,788) | ||
| 기말상품재고액 | (58,939,466) | (95,170,351) | ||
| III. 매출총이익 | 3,007,322,272 | 2,848,567,425 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 2,872,328,478 | 3,130,148,788 | ||
| 1. 급여(주석16,19) | 1,049,726,287 | 1,152,933,544 | ||
| 2. 퇴직급여(주석16,19) | 30,644,717 | 32,858,333 | ||
| 3. 복리후생비(주석19) | 257,549,151 | 206,927,008 | ||
| 4. 여비교통비 | 4,709,910 | 7,887,083 | ||
| 5. 접대비 | 11,669,060 | 27,034,700 | ||
| 6. 통신비 | 8,352,891 | 7,322,267 | ||
| 7. 수도광열비 | 1,308,513 | - | ||
| 8. 전력비 | 154,902 | 9,780 | ||
| 9. 세금과공과(주석19) | 16,978,880 | 16,941,250 | ||
| 10. 감가상각비(주석5,19) | 9,446,612 | 57,469,999 | ||
| 11. 지급임차료 | 103,340,885 | 81,676,308 | ||
| 12. 수선비 | 324,500 | - | ||
| 13. 보험료 | 36,247,115 | 34,850,051 | ||
| 14. 차량유지비 | 172,801,544 | 193,227,390 | ||
| 15. 경상개발비(주석16,19) | 63,891,874 | 74,451,912 | ||
| 16. 운반비 | 601,103,385 | 664,445,925 | ||
| 17. 교육훈련비 | 989,000 | 910,500 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 266,000 | 371,900 | ||
| 19. 소모품비 | 18,942,115 | 60,514,677 | ||
| 20. 지급수수료 | 208,826,907 | 226,125,172 | ||
| 21. 광고선전비 | 141,455,413 | 130,874,349 | ||
| 22. 대손상각비 | (12,531,009) | - | ||
| 22. 무형자산상각비(주석6,19) | 84,767,426 | 83,254,240 | ||
| 23. 업무추진비 | 48,000,000 | 58,900,000 | ||
| 24. 기타판매비와 관리비 | 13,362,400 | 11,162,400 | ||
| V. 영업이익 | 134,993,794 | (281,581,363) | ||
| VI. 영업외수익 | 320,811,798 | 18,331,341 | ||
| 1. 이자수익 | 18,335,942 | 8,575,586 | ||
| 2. 외환차익 | 2,409,139 | 3,074,255 | ||
| 3. 외화환산이익 | 2,523,524 | - | ||
| 4. 잡이익 | 297,543,193 | 6,681,500 | ||
| VII. 영업외비용 | 731,471,631 | 437,800,803 | ||
| 1. 이자비용 | 639,514,303 | 412,621,559 | ||
| 2. 기타의대손상각비 | 2,800,000 | - | ||
| 3. 외환차손 | 1,134,552 | - | ||
| 4. 기부금 | 15,895,000 | 22,630,000 | ||
| 5. 외화환산손실 | 3,805,640 | 402,847 | ||
| 6. 잡손실 | 68,322,136 | 2,146,397 | ||
| VIII. 법인세차감전순손실 | 275,666,039 | 701,050,825 | ||
| IX. 법인세 등(주석13) | - | - | ||
| X. 당기순손실(주석15) | 275,666,039 | 701,050,825 | ||
| "주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에스제이켐 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,299,052,200 | 2,725,522,000 | - | 858,773,567 | (390,539,762) | 4,492,808,005 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (701,050,825) | (701,050,825) |
| 재평가적립금 | - | - | - | 11,009,918 | - | 11,009,918 |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,299,052,200 | 2,725,522,000 | - | 869,783,485 | (1,091,590,587) | 3,802,767,098 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,299,052,200 | 2,725,522,000 | - | 869,783,485 | (1,091,590,587) | 3,802,767,098 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (275,666,039) | (275,666,039) |
| 재평가적립금 | - | - | - | 676,283,274 | - | 676,283,274 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,299,052,200 | 2,725,522,000 | - | 1,546,066,759 | (1,367,256,626) | 4,203,384,333 |
| "주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에스제이켐 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (744,639,370) | (445,671,529) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (275,666,039) | (701,050,825) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 985,403,332 | 946,261,880 | ||
| 가. 감가상각비 | 764,546,259 | 776,273,157 | ||
| 나. 무형자산상각비 | 84,767,426 | 83,254,240 | ||
| 다. 퇴직급여 | 83,289,647 | 86,734,483 | ||
| 라. 기타의 대손상각비 | 2,800,000 | - | ||
| 마. 잡손실 | 50,000,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,454,376,663) | (690,882,584) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | (32,419,411) | (160,054,030) | ||
| 나. 미수수익의 감소(증가) | (10,937,351) | (575,335) | ||
| 다. 미수금의 감소(증가) | 19,622,742 | (21,242,491) | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | (2,790,534) | 12,831,781 | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | 1,790,611 | (4,681,526) | ||
| 바. 법인세자산의 감소(증가) | (1,705,390) | (1,696,090) | ||
| 사. 재고자산의 감소(증가) | (1,378,932,997) | (528,645,355) | ||
| 아. 매입채무의 증가(감소) | (66,825,933) | 56,352,175 | ||
| 자. 미지급금의 증가(감소) | 58,505,681 | (19,017,407) | ||
| 차. 미지급비용의 증가(감소) | (3,595,990) | 44,557,149 | ||
| 카. 예수금의 증가(감소) | 10,758,429 | 684,117 | ||
| 타. 부가세예수금의 감소(증가) | - | (28,771,069) | ||
| 파. 퇴직금의 지급 | (8,585,268) | - | ||
| 하. 선수금의 증가(감소) | 797,507 | (4,066,722) | ||
| 거. 장기미지급금의증가(감소) | (38,966,400) | (35,719,200) | ||
| 너. 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (1,092,359) | (838,581) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (549,996,150) | (1,128,436,275) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 15,700,000 | 2,150,000 | ||
| 가. 단기대여금의 감소 | - | 2,150,000 | ||
| 나. 임차보증금의 감소 | 15,700,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (565,696,150) | (1,130,586,275) | ||
| 가. 단기대여금의 증가 | - | 30,000,000 | ||
| 나. 장기금융상품의 증가 | 76,400,000 | 89,400,000 | ||
| 다. 비품의 취득 | 12,533,091 | 12,287,645 | ||
| 라. 기타유형자산의 취득 | 14,531,000 | 44,800,000 | ||
| 마. 건설중인자산의 증가 | 441,993,399 | 916,237,910 | ||
| 바. 특허권의 취득 | 2,098,660 | 28,640,720 | ||
| 사. 임차보증금의 증가 | 12,640,000 | 5,700,000 | ||
| 아. 기타보증금의 증가 | - | 3,520,000 | ||
| 자. 소프트웨어의 증가 | 5,500,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,097,754,848 | 178,944,552 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 5,495,986,957 | 4,306,284,141 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 4,482,153,157 | 1,342,554,141 | ||
| 나. 장기차입금의 차입 | 993,833,800 | 2,918,930,000 | ||
| 다. 정부보조금의 수령 | 20,000,000 | 44,800,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (4,398,232,109) | (4,127,339,589) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 1,877,593,275 | 1,532,967,964 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 2,470,638,834 | 2,594,371,625 | ||
| 다. 정부보조금의 반환 | 50,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (196,880,672) | (1,395,163,252) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 256,627,811 | 1,651,791,063 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 59,747,139 | 256,627,811 | ||
| "주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스제이켐 |
1. 당사의 개요
주식회사 에스제이켐(이하 "당사")은 2003년 10월 09일자로 설립되었으며, 환경화학개발 전문업체로 난폐수처리제, 친환경도막박리 관련 제품 등의 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 전라북도 익산시에 본사 및 공장, 충청남도 공주시에 공장을 보유하고 있으며 2018년 4월에 코넥스시장에 상장되었습니다.
한편, 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수 차례의 유상증자를 통해 당기말 현재의 자본금은 보통주 1,299,052천원입니다.
당기말 현재 당사의 최대주주는 배동수이며, 배동수 및 특수관계자의 지분율은 59.81%입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 주석 3에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 수익의 인식
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산 가운데 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 구축물, 시 설 장 치 | 20년, 10년 | 정액법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 7년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래 경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제 3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(11) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(12) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산,부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
(13) 제ㆍ개정 기준서
1. 회사가 채택한제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용도 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말현재 사용이 제한된 현금과 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 거 래 처 | 당 기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 신한은행 | 110,837 | 110,837 | 이행보증보험담보 |
| 합계 | 110,837 | 110,837 |
5. 유형자산
5-1. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위 : 천원)
|
구 분 |
기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 재평가 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,156,807 | - | - | - | 853,580 | - | 5,010,387 |
| 건물 | 3,671,018 | - | - | - | - | (112,433) | 3,558,585 |
| 정부보조금 | (28,625) | - | - | - | - | 625 | (28,000) |
| 기계장치 | 1,266,452 | - | - | 433,515 | - | (367,745) | 1,332,222 |
| 정부보조금 | (94,301) | - | - | - | - | 94,301 | - |
| 차량운반구 | 132,469 | - | - | 4,447 | - | (53,585) | 83,331 |
| 정부보조금 | (1,626) | - | - | - | - | 574 | (1,052) |
| 공구와기구 | 39,778 | - | - | - | - | (14,916) | 24,862 |
| 비품 | 58,127 | 12,533 | - | 64,025 | - | (23,071) | 111,614 |
| 정부보조금 | - | (20,000) | - | - | - | 667 | (19,333) |
| 기타유형자산 | 1,071,736 | 14,531 | - | 801,936 | - | (293,443) | 1,594,760 |
| 정부보조금 | (40,320) | - | - | - | - | 4,480 | (35,840) |
| 건설중인자산 | 887,530 | 441,993 | - | (1,303,923) | - | - | 25,600 |
| 합계 | 11,119,045 | 449,057 | - | - | 853,580 | (764,546) | 11,657,136 |
(2) 전기
(단위 : 천원)
|
구 분 |
기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 재평가 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,156,807 | - | - | - | - | - | 4,156,807 |
| 건물 | 3,749,429 | - | - | 34,022 | - | (112,433) | 3,671,018 |
| 정부보조금 | (29,375) | - | - | - | - | 750 | (28,625) |
| 기계장치 | 1,484,000 | - | - | 120,135 | - | (337,683) | 1,266,452 |
| 정부보조금 | (125,738) | - | - | - | - | 31,437 | (94,301) |
| 차량운반구 | 135,278 | - | - | 101,306 | - | (104,115) | 132,469 |
| 정부보조금 | (2,200) | - | - | - | - | 574 | (1,626) |
| 공구와기구 | 50,171 | - | - | 12,628 | - | (23,021) | 39,778 |
| 비품 | 41,451 | 12,288 | - | 17,206 | - | (12,818) | 58,127 |
| 기타유형자산 | 1,134,104 | 44,800 | - | 116,276 | - | (223,444) | 1,071,736 |
| 정부보조금 | - | (44,800) | - | - | - | 4,480 | (40,320) |
| 건설중인자산 | 219,265 | 1,069,838 | - | (401,573) | - | - | 887,530 |
| 합계 | 10,813,192 | 1,082,126 | - | - | - | (776,273) | 11,119,045 |
(*) 토지의 공정가치를 측정하기 위해 당사는 당기 중 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 동 시장에 근거한 증거를 참조하여 결정되었으며, 재평가기준일은 2023년 12월 31일입니다.
원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 |
|---|---|---|
| 토지 | 5,010,387 |
3,055,815 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 |
|---|---|---|
| 토지 | 4,156,807 |
3,055,815 |
재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 869,784 | 858,774 |
| 재평가로 인한 기타포괄손익누계액증가(세율변동 포함) |
676,283 | 11,010 |
| 기말 | 1,546,067 | 869,784 |
5-2. 당기말 현재 당사의 토지, 건물, 기계장치 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석6,7 참조).
5-3. 당기말 현재 당사의 보유토지 및 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
|
소재지 |
면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 전북 익산시 왕궁면 광암리 577-102외 | 7,980.11 | 997,314 | 419,178 | 788,440 | 425,685 |
| 전북 익산시 왕궁면 동촌리 산19 | 15,273.00 | 534,555 | 198,549 | 427,644 | 206,704 |
| 전북 익산시 왕궁면 광암리 산76-1 | 34.2289 | 1,437 | 212 | 1,335 | 491 |
| 충남 공주시 탄천면 안영리 805 | 17,923.10 | 3,477,081 | 1,571,856 | 2,939,388 | 1,603,869 |
| 합계 | 41,176.21 | 5,010,387 | 2,189,795 | 4,156,807 | 2,236,749 |
5-4. 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험회사 | 계정과목 | 부보금액 | 질권설정액 | 내역 |
|---|---|---|---|---|
| DB손해보험 |
건물 / 기계장치 / 시설장치 | 8,283,240 | 6,104,045 | 재산종합보험 |
| DB손해보험 |
건물 / 기계장치 / 시설장치 | 1,151,436 | 1,041,436 | 기업종합보험 |
| DB손해보험 |
기계장치 | 58,000 | 47,000 | 화재보험 |
| 합계 | 9,492,676 | 7,192,481 |
6. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 (단위 : 천원)
|
구 분 |
기초 | 증가 | 대체 |
상각 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 182,386 | 2,099 | - | (84,767) | 99,718 |
|
소프트웨어 |
4 | 5,500 | - | - | 5,504 |
|
합 계 |
182,390 | 7,599 | - | (84,767) | 105,222 |
(2) 전기 (단위 : 천원)
|
구 분 |
기초 | 증가 | 대체 |
상각 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 237,000 | 28,640 | - | 83,254 | 182,386 |
|
소프트웨어 |
4 | - | - | - | 4 |
|
합 계 |
237,004 | 28,640 | - | 83,254 | 182,390 |
7. 단기차입금
7-1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
|
차입처 |
내 역 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 신성장일자리 | 2024.08.24 | 5.84 | 500,000 | - |
| 하나은행 |
운전자금 | 2024.05.20 | 4.56 | 200,000 | - |
| 하나은행 |
무역어음대출 | 2024.05.07 | 6.74 | 150,000 | 150,000 |
| 하나은행 | 구매자금대출 | 2024.07.28 | 7.02~7.26 | 300,000 | 283,690 |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 2024.05.24 | 9.09 | 500,000 | - |
| 국민은행 | 온렌딩대출 | 2024.05.24 | 7.73 | 490,000 | 500,000 |
| 우리은행 | 한국정책공사 특별간접대출 |
2024.03.15 | 5.52 | 1,000,000 | - |
| 롯데손해보험 | 약관대출 | 2024.02.11 | 3.20 | 64,090 | - |
| 롯데손해보험 | 약관대출 | 2024.02.11 | 3.20 | 34,160 | - |
| (주)엔비랩 | 단기차입금 | 2024.09.19 | 5.00 | 300,000 | - |
| 합 계 | 3,538,250 | 933,690 | |||
7-2. 당사는 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사의 보증과 대표이사 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
8. 장기차입금
8-1. 당기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 신성장일자리 | 2023-08-24 | 5.84 | - | 500,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | 2023-05-20 | 4.56 | - | 200,000 |
| 하나은행 | 재활용육성자금 | 2024-03-31 | 2.81 | 33,200 | 99,600 |
| 하나은행 | 중기구조조정 | 2027-06-25 | 1.60 | 140,000 | 180,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2030-06-17 | 6.28 | 1,707,300 | 1,707,300 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2030-06-17 | 6.20 | 3,841,250 | 3,841,250 |
| 기업은행 | 구조조정자금 | 2023-09-30 | 2.5 | - | 124,800 |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 2026-07-06 | 6.62 | 300,000 | 300,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2026-02-09 | 5.55 | 500,000 | - |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2031-09-15 | 2.25 | 47,000 | - |
| 우리은행 | 기업운전자금 | 2023-03-15 | 5.52 | - | 1,000,000 |
| 신한은행 | 기업운전자금 | 2025-06-28 | 4.08 | 300,000 | 400,000 |
| 새마을금고 | 기업일반대출 | 2027-11-05 | 8.9 | 294,774 | - |
| 중소기업진흥공단 | 신시장진출 | 2025-01-31 | 3.05 | 97,160 | 173,500 |
| 중소기업진흥공단 | 신시장진출 | 2027-04-28 | 2.98 | 300,000 |
300,000 |
| 중소기업진흥공단 | 개발기술 | 2023-11-07 | 2.65 | - | 45,760 |
| 현대커머셜 | 차량할부대출 | 2023-10-25 | 4.9 | - | 35,734 |
| DGB캐피탈 | 차량할부대출 | 2023-10-15 | 5.9 | - | 31,294 |
| 롯데손해보험 | 약관대출 | 2024-02-11 | 3.2 | - | 64,090 |
| 롯데손해보험 | 약관대출 | 2024-02-11 | 3.2 | - | 34,160 |
| 동양생명보험 | 약관대출 | 2068-05-29 | 4.5 | 15,450 | 15,450 |
| 한화생명보험 | 약관대출 | 2030-11-13 | 4.4774 | 112,780 | 112,780 |
| 소 계 | 7,688,914 | 9,165,718 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (2,631,891) | (2,470,638) | |||
| 합 계 | 5,057,023 | 6,695,080 | |||
8-2. 당사는 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금의 보증과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
8-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연 도 | 금액 |
|---|---|
| 2024년 | 2,631,891 |
| 2025년 | 1,102,945 |
| 2026년 | 1,430,023 |
| 2027년 | 775,275 |
| 2028년 이후 | 1,748,780 |
| 합 계 | 7,688,914 |
9. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
기초잔액 |
421,374 | 334,640 |
|
퇴직급여설정액 |
83,290 | 86,734 |
|
퇴직급여지급액 |
(8,585) | - |
|
기말잔액 |
496,079 | 421,374 |
| 퇴직연금운용자산 | (56,871) | (55,779) |
| 차감계 | 439,208 | 365,595 |
10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
10-1. 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
10-2. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 12년 이하 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 472,932 | 472,932 |
- | - |
| 미지급금 | 394,652 | 394,652 | - | - |
| 미지급비용 | 182,812 | 182,812 |
- | - |
| 단기차입금 | 3,538,250 | 3,538,250 |
- | - |
| 유동성장기부채 | 2,631,891 | 2,631,891 |
- | - |
| 장기차입금 | 5,057,023 | - | 1,102,945 |
3,954,078 |
| 장기미지급금 | 35,719 | - | 35,719 | - |
| 합 계 | 12,313,279 | 7,220,537 | 1,138,664 | 3,954,078 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
11. 자본금
11-1. 당기말 현재 당사의 자본금 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 |
| 1주당 금액 | 100 |
| 발행주식수 | 12,990,522 |
| 자본금 | 1,299,052,200 |
11-2. 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(금액단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 기초 | 12,990,522 | 1,299,052 | 2,725,522 | 12,990,522 | 1,299,052 | 2,725,522 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 12,990,522 | 1,299,052 | 2,725,522 | 12,990,522 | 1,299,052 | 2,725,522 |
12. 이익잉여금
12-1. 이익준비금
당사는 현금배당금 지급액의 10%를 이익준비금으로 별도 적립하고 있습니다.
12-2. 당기와 전기의 결손금처리(잉여금처분)계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
|
구 분 |
당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 03월 29일 | 처리확정일: 2023년 03월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) | (1,372,256,626) | (1,096,590,587) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | (1,096,590,587) | (395,539,762) | ||
| 당기순이익(손실) |
(275,666,039) |
(701,050,825) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (1,372,256,626) | (1,096,590,587) | ||
13. 법인세비용
13-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 177,298 | 11,010 |
| 자본에 직접반영된 법인세비용 | (177,298) | (11,010) |
| 법인세비용(이익) | - | - |
13-2. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 누적일시적차이 | ||||
| 감가상각 | 25,129 | 2,954 | 2,392 | 24,567 |
| 대손충당금 | 120,790 | 120,790 | 123,266 | 123,266 |
| 장기금융상품 | 30,628 | - | - | 30,628 |
| 퇴직급여충당부채 | 421,374 | - | 74,704 | 496,078 |
| 퇴직연금운용자산 | (55,779) | - | (1,092) | (56,871) |
| 토지재평가차익 | (1,100,992) | - | (853,581) | (1,954,573) |
| 이월결손금 | 3,007,536 | - | 146,178 | 3,153,714 |
| 합 계 | 2,448,686 | 123,744 | (508,133) | 1,816,809 |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
| 이연법인세부채 | 231,208 | - | 177,298 | 408,506 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 누적일시적차이 | ||||
| 감가상각 | 39.362 | 17,565 | 3,332 | 25,129 |
| 대손충당금 | 122,390 | 122,390 | 120,790 | 120,790 |
| 장기금융상품 | 30,628 | - | - | 30,628 |
| 퇴직급여충당부채 | 334,640 | - | 86,734 | 421,374 |
| 퇴직연금운용자산 | (54,940) | - | (839) | (55,779) |
| 토지재평가차익 | (1,100,992) | - | - | (1,100,992) |
| 이월결손금 | 2,432,530 | - | 575,006 | 3,007,536 |
| 합 계 | 1,803,618 | 139,955 | 785,023 | 2,448,686 |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
| 이연법인세부채 | 242,218 | 11,010 | - | 231,208 |
13-3. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
6) 보고기간종료일 현재 미사용한 이월결손금
의 소멸시기는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생연도 | 이월결손금 | 소멸시기 |
| 2016년 | 967,396 | 2026-12-31 |
| 2021년 | 1,465,135 | 2036-12-31 |
| 2022년 | 575,005 | 2037-12-31 |
| 2023년 | 146,178 | 2038-12-31 |
| 합계 | 3,153,714 |
14. 우발채무와 약정사항
14-1. 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관명 | 내 역 | 한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 무역어음대출 | 150,000 | 150,000 |
| 구매자금대출 | 300,000 | 300,000 | |
| 신성장일자리 | 500,000 | 500,000 | |
| 운전자금대출 | 200,000 | 200,000 | |
| 재활용육성자금 | 200,000 | 33,200 | |
| 중기구조조정 | 200,000 | 140,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 1,707,300 |
| 시설자금대출 | 4,500,000 | 3,841,250 | |
| 지방구조조정 | 500,000 | 500,000 | |
| 중소기업자금 | 300,000 | 300,000 | |
| 시설자금대출 | 47,000 | 47,000 | |
| 구매자금대출 | 500,000 | 500,000 | |
| 우리은행 | 기업운전자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 기업운전자금 | 400,000 | 300,000 |
| 국민은행 | 온렌딩대출 | 500,000 | 490,000 |
| 새마을금고 | 기업일반대출 | 300,000 | 294,773 |
| 중소기업진흥공단 | 신시장진출 | 250,000 | 97,160 |
| 300,000 | 300,000 | ||
| 롯데손해보험 | 약관대출 | 64,090 | 64,090 |
| 약관대출 | 34,160 | 34,160 | |
| 동양생명보험 | 약관대출 | 15,450 | 15,450 |
| 한화생명보험 | 약관대출 | 112,780 | 112,780 |
| (주)엔비랩 | 단기차입금 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 12,673,480 | 11,227,163 |
(*) 당기말 현재 당사는 신한은행 등과 전자방식외상매출채권 담보대출 등에 관한 약정을 체결하고 있으며, 만기일 도래 전에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 채권금액은 25,389천원입니다.
14-2. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 여신금액외 | 보증처 | 보증내역 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 지급보증 | 1,620,000 | 6,895,550 | 기업은행 | 차입금 지급보증 등 |
| 대표이사 | 연대보증 | 4,317,360 | |||
| 신용보증기금 | 지급보증 | 475,000 | 1,323,200 | KEB하나은행 | |
| 무역보험공사 | 수출신용보증서 | 135,000 | |||
| 대표이사 | 연대보증 | 835,200 | |||
| 대표이사 | 연대보증 | 1,200,000 | 1,000,000 | 우리은행 | |
| 대표이사 | 연대보증 | 539,000 | 500,000 | 국민은행 | |
| 대표이사 | 연대보증 | 480,000 |
400,000 | 신한은행 | |
| 대표이사 | 연대보증 | 300,000 | 294,774 | 새마을금고 | |
| 대표이사 | 연대보증 | 153,676 | 602,396 | 서울보증 보험 |
|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 602,396 | - | 조달청 외 | 계약이행보증 등 |
| 합계 | 10,357,632 | 10,721,146 | |||
14-3. 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 소재지 | 담보권자 | 담보설정금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지/건물/기계장치 | 공주지점 | 기업은행 | 8,456,400 | 8,218,750 |
| 토지/건물/기계장치 | 익산본점 | KEB하나은행 | 1,750,000 | |
| 차량운반구 | 새마을금고 | 330,000 | 5 | |
| 합 계 | 10,536,400 | 8,218,755 | ||
15. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 제21기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제20기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에스제이캠 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.당기순이익(손실) | (275,666) | (701,051) |
| Ⅱ.기타포괄손익 | 676,283 | 11,010 |
| 토지재평가이익 | 676,283 | 11,010 |
| Ⅲ.포괄손익 | 400,617 | (690,041) |
16. 특수관계자와의 거래
16-1. 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계는 없습니다.
16-2. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 단기대여금 | 30,000 | 30,000 |
| 임직원 | 장기대여금 | 100,000 | 100,000 |
| 합계 | 130,000 | 130,000 | |
16-3. 당기 중 특수관계자와의 손익 관련 거래 내역은 없습니다.
당기 중 대표이사로부터 290,000천원을 수증받아 잡이익으로 계상하였습니다.
16-4. 당기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 전기말 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 단기대여금 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 임직원 | 장기대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합계 | 130,000 | - | - | 130,000 | |
16-5. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 431,556 | 439,648 |
| 퇴직급여 | - | - |
| 합 계 | 431,556 |
439,648 |
17. 주당손익
주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
17-1 기본 주당이익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (275,666,039) | (701,050,825) |
| 보통주당기순이익 | (275,666,039) | (701,050,825) |
| 가중평균 유통 보통주식수(주) | 12,990,522 | 12,990,522 |
| 주당이익(손실) | (21) | (154) |
17-2 가중평균 유통주식수의 계산
<당기>
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 12,990,522 | - | 12,990,522 | 365 | 4,741,540,530 |
| 합계 | - | 12,990,522 |
365 |
4,741,540,530 |
| 가중평균유통주식수 | 12,990,522 | |||
<전기>
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 12,990,522 | - | 12,990,522 | 365 | 4,741,540,530 |
| 합계 | - | 12,990,522 | 365 | 4,741,540,530 |
| 가중평균유통주식수 | 12,990,522 | |||
17-3 희석주당순이익
당사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
18. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,631,891 | 2,470,638 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,303,923 | 401,573 |
| 건설중인자산과 미지급금 계상 | - | 153,600 |
| 토지 재평가로 인한 증가 | 853,581 | - |
19. 부가가치 관련 자료
당기와 전기의 판매비와 관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(1) 당기 (단위 : 천원)
|
구 분 |
제조원가 | 판매비와관리비(*) | 합계 |
|---|---|---|---|
|
급여 |
786,976 | 1,073,853 | 1,860,829 |
|
퇴직급여 |
52,645 | 30,645 | 83,290 |
|
복리후생비 |
142,193 | 257,549 | 399,742 |
| 감가상각비 | 755,099 | 9,446 | 764,545 |
| 무형자산상각비 | - | 84,767 | 84,767 |
| 세금과공과 | 1,290 | 16,978 | 18,268 |
| 합 계 | 1,738,203 | 1,473,238 | 3,211,441 |
* 경상연구개발비로 계상된 금액이 포함되어 있습니다.
(2) 전기 (단위 : 천원)
|
구 분 |
제조원가 | 판매비와관리비(*) | 합계 |
|---|---|---|---|
|
급여 |
370,236 | 1,176,933 | 1,547,168 |
|
퇴직급여 |
- | 32,858 | 32,858 |
|
복리후생비 |
44,141 | 206,927 | 251,068 |
| 감가상각비 | 718,803 | 57,470 | 776,273 |
| 무형자산상각비 | - | 83,254 | 83,254 |
| 세금과공과 | 2,729 | 16,941 | 19,670 |
| 합 계 | 1,135,908 | 1,574,383 | 2,710,291 |
* 경상연구개발비로 계상된 금액이 포함되어 있습니다.
20 당기말 현재 당사는 차량운반구 등에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 64,206 | 162,027 | 226,233 |
21. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.