| 주식회사 원더플레이스 |
| 제 14 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 원더플레이스 대표이사 김 영 한 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 성동구 성수일로 6길 33, 5층 (성수동2가, 아연디지털타워) |
| (전 화) | 02-2205-1009 |
| 제 14(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 13(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 원더플레이스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 30,468,505,432 | 38,125,964,176 | ||
| (1) 당좌자산 | 14,534,325,052 | 15,682,778,148 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,535,996,588 | 4,085,044,523 | ||
| 매출채권(주석 18) | 4,908,801,391 | 5,892,010,272 | ||
| 대손충당금 | (156,029,239) | (3,600,075) | ||
| 단기대여금(주석 18) | 610,000,000 | 600,000,000 | ||
| 미수금(주석 18) | 1,261,897,211 | 1,198,908,684 | ||
| 미수금 대손충당금 | (51,343,392) | (43,938,982) | ||
| 미수수익(주석 18) | 14,552,968 | 2,911,234 | ||
| 선급금(주석 18) | 816,468,044 | 655,915,766 | ||
| 선급비용 | 410,553,831 | 548,270,050 | ||
| 단기임차보증금(주석 18) | 5,176,863,500 | 2,742,751,506 | ||
| 당기법인세자산 | 6,564,150 | 4,505,170 | ||
| (2) 재고자산 | 15,934,180,380 | 22,443,186,028 | ||
| 상품 | 18,821,981,870 | 24,526,113,819 | ||
| 상품평가손실충당금 | (3,362,796,472) | (2,733,196,963) | ||
| 제품 | 470,002,702 | 326,092,980 | ||
| 제품평가손실충당금 | (67,686,920) | (51,045,883) | ||
| 미착품 | 20,209,482 | 265,267,517 | ||
| 재공품 | 22,421,685 | 46,483,226 | ||
| 반환자산회수권 | 30,048,033 | 63,471,332 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 30,984,540,318 | 28,445,102,160 | ||
| (1) 투자자산 | 59,381,713 | 24,089,412 | ||
| 장기금융상품 | 59,381,713 | 24,089,412 | ||
| (2) 유형자산(주석 5) | 25,064,838,068 | 18,737,169,402 | ||
| 토지 | 14,026,304,000 | 6,848,922,526 | ||
| 건물 | 8,037,802,958 | 8,037,802,958 | ||
| 감가상각누계액 | (1,975,959,892) | (1,574,069,744) | ||
| 차량운반구 | 105,356,903 | 35,428,706 | ||
| 감가상각누계액 | (47,082,405) | (35,427,706) | ||
| 비품 | 676,004,020 | 769,897,657 | ||
| 감가상각누계액 | (618,333,726) | (641,756,761) | ||
| 시설장치 | 26,371,345,050 | 26,628,262,555 | ||
| 감가상각누계액 | (21,510,598,840) | (21,331,890,789) | ||
| (3) 무형자산(주석 6) | 69,782,227 | 165,092,546 | ||
| 기타의무형자산 | 69,782,227 | 165,092,546 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 5,790,538,310 | 9,518,750,800 | ||
| 장기임차보증금(주석 18) | 5,790,538,310 | 9,518,750,800 | ||
| 자 산 총 계 | 61,453,045,750 | 66,571,066,336 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 42,222,921,728 | 42,488,682,344 | ||
| 매입채무(주석 10) | 3,650,000,049 | 5,055,114,050 | ||
| 단기차입금(주석 7, 10, 18, 19) | 21,505,540,000 | 19,545,290,250 | ||
| 사채(주석 10) | - | 1,170,000,000 | ||
| 전환사채(유동) | 5,440,078,391 | - | ||
| 미지급금(주석 10, 18) | 8,202,038,631 | 12,883,649,842 | ||
| 미지급비용(주석 10) | 297,848,902 | 539,834,419 | ||
| 예수금 | 496,728,350 | 707,607,600 | ||
| 예수보증금(주석 10) | 684,000,000 | 465,000,000 | ||
| 선수금(주석 18) | 239,186,804 | 191,109,319 | ||
| 포인트충당부채(주석 9) | 2,045,580 | 9,432,046 | ||
| 반품충당부채(주석 9) | 91,212,249 | 147,874,869 | ||
| 유동성장기차입금(주석 10, 19) | 1,516,560,000 | 1,663,226,676 | ||
| 유동성복구충당부채(주석 9) | 97,682,772 | 110,543,273 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,374,548,819 | 11,566,955,029 | ||
| 장기차입금(주석 7, 10, 19) | 2,274,840,000 | 3,791,400,000 | ||
| 장기사채(주석 7, 10) | 930,000,000 | - | ||
| 전환사채(비유동)(주석 7, 10) | - | 5,368,925,322 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 8) | 1,763,078,222 | 1,764,812,901 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 8) | (337,592,065) | (380,230,339) | ||
| 장기예수보증금(주석 10, 18) | 1,130,000,000 | 870,000,000 | ||
| 이연법인세부채 | 1,500,072,728 | - | ||
| 복구충당부채(주석 9) | 114,149,934 | 152,047,145 | ||
| 부 채 총 계 | 49,597,470,547 | 54,055,637,373 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석 1, 13) | 1,568,410,500 | 1,568,410,500 | ||
| 보통주자본금 | 1,477,730,500 | 1,477,730,500 | ||
| 우선주자본금 | 90,680,000 | 90,680,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석 13) | 21,886,118,461 | 21,886,118,461 | ||
| 주식발행초과금 | 21,404,933,800 | 21,404,933,800 | ||
| 전환권대가 | 448,620,661 | 448,620,661 | ||
| 기타자본잉여금 | 32,564,000 | 32,564,000 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석 13) | (269,593,064) | (269,593,064) | ||
| 합병차손 | (269,593,064) | (269,593,064) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 5,677,308,746 | - | ||
| 재평가잉여금 | 5,677,308,746 | - | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석 15) | (17,006,669,440) | (10,669,506,934) | ||
| 미처분이익잉여금 | (17,006,669,440) | (10,669,506,934) | ||
| 자 본 총 계 | 11,855,575,203 | 12,515,428,963 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 61,453,045,750 | 66,571,066,336 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원더플레이스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석 18) | 87,118,031,427 | 102,475,779,881 | ||
| 상품매출 | 71,209,283,863 | 86,847,173,240 | ||
| 제품매출 | 2,370,366,528 | 1,940,123,723 | ||
| 수수료매출 | 11,115,915,761 | 11,360,526,828 | ||
| 기타매출 | 2,422,465,275 | - | 2,327,956,090 | - |
| Ⅱ. 매출원가 | 36,645,076,491 | 37,216,547,674 | ||
| 상품매출원가 | 34,895,027,060 | 35,898,575,749 | ||
| 기초상품재고액 | 24,526,113,819 | 20,629,305,346 | ||
| 당기상품매입액 | 28,684,480,102 | 41,145,436,459 | ||
| 타계정에서대체액 | 33,356,486 | 2,262,633 | ||
| 타계정으로대체액 | (150,273,475) | (32,086,696) | ||
| 상품평가손실 | 629,599,509 | (1,320,228,174) | ||
| 관세환급금 | (6,267,510) | - | ||
| 기말상품재고액 | (18,821,981,871) | (24,526,113,819) | ||
| 제품매출원가 | 896,294,208 | 659,264,163 | ||
| 기초제품재고액 | 326,092,980 | 254,822,528 | ||
| 당기제품제조원가 | 1,024,514,613 | 805,205,697 | ||
| 타계정에서대체액 | 66,813 | (217,102) | ||
| 타계정으로대체액 | (1,018,533) | (42,371) | ||
| 제품평가손실 | 16,641,037 | (74,411,609) | ||
| 기말제품재고액 | (470,002,702) | (326,092,980) | ||
| 기타매출원가 | 853,755,223 | 658,707,762 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 50,472,954,936 | 65,259,232,207 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 54,152,686,313 | 62,257,963,481 | ||
| 급여(주석 16, 18) | 7,890,415,838 | 13,502,967,698 | ||
| 퇴직급여(주석 16, 18) | 665,583,436 | 1,090,522,767 | ||
| 복리후생비(주석 16) | 974,998,405 | 1,624,396,725 | ||
| 여비교통비 | 100,893,713 | 108,568,655 | ||
| 접대비 | 83,537,330 | 88,599,572 | ||
| 통신비 | 36,011,998 | 57,160,196 | ||
| 수도광열비(주석 18) | 582,149,007 | 606,236,845 | ||
| 세금과공과(주석 16, 18) | 130,954,795 | 150,503,340 | ||
| 감가상각비(주석 5, 16) | 3,132,910,936 | 3,775,547,253 | ||
| 지급임차료(주석 16, 18) | 16,231,384,307 | 17,921,334,807 | ||
| 수선비 | 155,782,160 | 173,252,864 | ||
| 보험료 | 74,959,490 | 82,156,163 | ||
| 차량유지비 | 43,132,233 | 47,011,096 | ||
| 운반비(주석 18) | 1,783,423,057 | 1,840,190,181 | ||
| 교육훈련비 | 5,380,243 | 6,503,214 | ||
| 도서인쇄비 | 7,011,730 | 7,460,435 | ||
| 소모품비(주석 18) | 1,344,529,033 | 1,639,289,546 | ||
| 지급수수료(주석 18) | 5,520,478,164 | 5,141,915,098 | ||
| 광고선전비(주석 18) | 812,087,662 | 716,471,537 | ||
| 판매촉진비 | 226,193,890 | 20,398,772 | ||
| 대손상각비 | 152,429,164 | - | ||
| 판매수수료(주석 18) | 14,031,153,213 | 13,394,263,551 | ||
| 견본비 | 67,044,623 | 102,830,313 | ||
| 무형자산상각비(주석 6, 16) | 100,241,886 | 160,382,853 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (3,679,731,377) | 3,001,268,726 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 296,113,838 | 2,045,399,509 | ||
| 이자수익 | 50,393,710 | 40,634,482 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 312,372 | 298,533 | ||
| 외환차익 | 23,461,156 | 67,347,447 | ||
| 외화환산이익(주석 12) | 2,455,085 | 27,915,353 | ||
| 수입수수료 | 104,685,620 | 72,223,749 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 608,560,681 | ||
| 복구공사이익 | 36,173,839 | 9,799,046 | ||
| 잡이익 | 78,632,056 | 1,218,620,218 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,953,544,967 | 3,712,476,465 | ||
| 이자비용(주석 18) | 2,279,121,508 | 2,304,284,591 | ||
| 외환차손 | 191,500,201 | 234,701,409 | ||
| 외화환산손실(주석 12) | 112,873,059 | 736,342 | ||
| 기타의대손상각비 | 7,404,410 | 17,296,086 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 37,200,000 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 3,211,697 | 14,387,014 | ||
| 유형자산폐기손실 | 126,439,963 | 621,416,533 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,352,078 | 187,220 | ||
| 복구충당부채전입액 | 9,574,401 | 10,476,940 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 13,530,308 | ||
| 복구공사손실 | 127,323,354 | 74,318,574 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 4,020,071 | - | ||
| 잡손실 | 51,524,225 | 421,141,448 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,337,162,506) | 1,334,191,770 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (6,337,162,506) | 1,334,191,770 | ||
| XI. 주당손익(주석 21) | ||||
| 기본주당순이익 | (2,144) | 451 | ||
| 희석주당순이익 | (2,144) | 407 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원더플레이스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 1,568,410,500 | 21,404,933,800 | (237,029,064) | - | (12,003,698,704) | 10,732,616,532 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 1,334,191,770 | 1,334,191,770 |
| 전환권대가 | - | 448,620,661 | - | - | - | 448,620,661 |
| 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 | - | 32,564,000 | (32,564,000) | - | - | - |
| 2023.12.31(전기말) | 1,568,410,500 | 21,886,118,461 | (269,593,064) | - | (10,669,506,934) | 12,515,428,963 |
| 2024.1.1(당기초) | 1,568,410,500 | 21,886,118,461 | (269,593,064) | - | (10,669,506,934) | 12,515,428,963 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (6,337,162,506) | (6,337,162,506) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 5,677,308,746 | - | 5,677,308,746 |
| 202412.31(당기말) | 1,568,410,500 | 21,886,118,461 | (269,593,064) | 5,677,308,746 | (17,006,669,440) | 11,855,575,203 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원더플레이스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,364,008,141) | (823,500,128) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (6,337,162,506) | 1,334,191,770 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 5,162,450,713 | 4,401,037,844 | ||
| 기타의대손상각비 | 7,404,410 | 17,296,086 | ||
| 재고자산평가손실 | 646,240,546 | (1,394,639,783) | ||
| 매출채권처분손실 | 3,211,697 | 14,387,014 | ||
| 감가상각비 | 3,132,910,936 | 3,775,547,253 | ||
| 유형자산폐기손실 | 126,439,963 | 621,416,533 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,352,078 | 187,220 | ||
| 무형자산상각비 | 100,241,886 | 160,382,853 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 13,530,308 | ||
| 외화환산손실 | 112,565,702 | 66,096 | ||
| 이자비용 | 71,153,069 | 17,545,983 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 4,020,071 | - | ||
| 복구공사손실 | 127,323,354 | 74,318,574 | ||
| 복구충당부채전입액 | 9,574,401 | 10,476,940 | ||
| 대손상각비 | 152,429,164 | - | ||
| 퇴직급여 | 665,583,436 | 1,090,522,767 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (38,899,426) | (1,565,477,915) | ||
| 장기금융상품평가이익 | (312,372) | (298,533) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (608,560,681) | ||
| 외화환산이익 | (2,413,215) | (27,718,476) | ||
| 잡이익 | - | (919,101,179) | ||
| 복구공사이익 | (36,173,839) | (9,799,046) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (150,396,922) | (4,993,251,827) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 979,997,184 | 391,991,108 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (55,575,312) | (38,728,136) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (11,641,734) | (2,911,234) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (160,552,278) | 469,443,656 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 137,716,219 | (89,895,593) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 5,829,341,803 | (4,070,258,055) | ||
| 반환자산회수권의 감소(증가) | 33,423,299 | 2,045,531 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (2,058,980) | (4,505,170) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,517,679,703) | 454,194,355 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (4,618,911,211) | (225,547,120) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (241,985,517) | (4,179,128) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (210,879,250) | (634,507,050) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 219,000,000 | 300,000,000 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 48,077,485 | 78,844,116 | ||
| 포인트충당부채의 증가(감소) | (7,386,466) | (24,804,462) | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | (56,662,620) | 2,745,569 | ||
| 퇴직금의 지급 | (667,318,115) | (1,439,717,595) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 42,638,274 | 134,201,663 | ||
| 장기예수보증금의 증가(감소) | 260,000,000 | (204,800,000) | ||
| 유동성복구충당부채의 증가(감소) | (152,645,920) | (86,082,556) | ||
| 복구충당부채의 증가(감소) | 2,705,920 | (781,726) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,242,062,868) | 7,828,196,450 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,538,100,496 | 10,194,588,404 | ||
| 단기대여금 감소 | 240,000,000 | - | ||
| 임차보증금 감소 | 1,289,100,496 | 1,194,018,404 | ||
| 유형자산 처분 | 9,000,000 | 9,000,570,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,780,163,364) | (2,366,391,954) | ||
| 단기대여금 증가 | (250,000,000) | (600,000,000) | ||
| 임차보증금 증가 | - | (94,649,500) | ||
| 장기금융상품 증가 | (39,000,000) | (12,000,000) | ||
| 전기 유형자산 취득 미지급금의 당기 지급 | (371,800,000) | - | ||
| 유형자산 취득 | (2,114,431,797) | (1,646,242,454) | ||
| 무형자산 취득 | (4,931,567) | (13,500,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 57,023,074 | (5,052,629,746) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,890,249,750 | 5,800,000,000 | ||
| 단기차입금의 순차입 | 1,960,249,750 | - | ||
| 장기사채 발행 | 930,000,000 | - | ||
| 전환사채 발행 | - | 5,800,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,833,226,676) | (10,852,629,746) | ||
| 단기차입금의 순상환 | - | (1,010,709,750) | ||
| 사채 상환 | (1,170,000,000) | - | ||
| 장기차입금 상환 | - | (4,110,000,000) | ||
| 유동성장기차입금 상환 | (1,663,226,676) | (5,731,919,996) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,549,047,935) | 1,952,066,576 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,085,044,523 | 2,132,977,947 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,535,996,588 | 4,085,044,523 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 13(전) 기 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 원더플레이스 |
1. 회사의 개요
주식회사 원더플레이스(이하 "당사")는 2011년 4월 12일에 설립되어 의류 및 액세서리의 도소매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 성동구 성수일로 6길 33에본사를 두고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자를 거쳐 2024년 12월31일 현재 자본금은 보통주 1,478백만원, 우선주 90백만원이며, 당기말 현재 주주의구성 내역은 다음과 같습니다.
당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 우선주식수 | 합계 | 지분율 |
| 김영한(대표이사) | 1,667,257 | - | 1,667,257 | 53.15% |
| 미래창조 에스비아이아세안-엠&에이 투자조합 | 409,191 | - | 409,191 | 13.05% |
| 기타(보통주) | 879,013 | - | 879,013 | 28.02% |
| 기타(우선주) | - | 181,360 | 181,360 | 5.78% |
| 합 계 | 2,955,461 | 181,360 | 3,136,821 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 당사가 채택한 개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 사업결합 회계처리
당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증 권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
당사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 당사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 당사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
그러나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따른 특정 규모 미만의
회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.6 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
당사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.8 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지는 주기적으로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.
토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
2.11 비금융자산의 손상
사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.12 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다.
2.13 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.14 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 해당 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 연차촉진제도를 운영하고 있으며, 퇴사 시 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
당사는 상품의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
상품의 판매에 따른 수익은 상품이 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 상품의 인도는 상품이 특정 장소로 이전되고, 상품의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 상품의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 상품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
2.17 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.
회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
2.18 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다
3. 사용이 제한된 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 없습니다.
4. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 지분율 (*1) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| WONDERPLACE HK CO. LIMITED(*) | - | - | - | - | 100% | 6,736,382,000 | 8,935,793 | - |
(*) 당기말 현재 청산이 완료되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 증감내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자기자본 | 당기순손익 |
| WONDERPLACE HK CO. LIMITED | - | - | - | - |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자기자본 | 당기순손익 |
| WONDERPLACE HK CO. LIMITED | 29,972,223 | 21,036,430 | 8,935,793 | (550,664,524) |
(4) 보고기간종료일 현재 피투자기업의 재무정보금액을 종속기업의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순자산금액 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| WONDERPLACE HK CO. LIMITED | - | - | - | - |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순자산금액 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| WONDERPLACE HK CO. LIMITED | 8,935,793 | 100% | 8,935,793 | - |
(5) 투자차액은 WONDERPLACE HK CO. LIMITED와 관련하여 346,486천원이 발생하였으나 전기이전에 상각 및 손상차손으로 인식하였습니다.
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 재평가 | 기말 |
| 토지 | 6,848,922,526 | - | - | - | 7,177,381,474 | 14,026,304,000 |
| 건물 | 6,463,733,214 | - | - | (401,890,148) | - | 6,061,843,066 |
| 차량운반구 | 1,000 | 69,928,197 | - | (11,654,699) | - | 58,274,498 |
| 비품 | 128,140,896 | 18,200,000 | (13,145,752) | (75,524,850) | - | 57,670,294 |
| 시설장치 | 5,296,371,766 | 2,342,133,367 | (133,917,684) | (2,643,841,239) | - | 4,860,746,210 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 18,737,169,402 | 2,430,261,564 | (147,063,436) | (3,132,910,936) | 7,177,381,474 | 25,064,838,068 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 13,314,548,249 | - | (6,465,625,723) | - | - | 6,848,922,526 |
| 건물 | 8,839,105,608 | - | (1,925,813,596) | (449,558,798) | - | 6,463,733,214 |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 비품 | 240,928,059 | 7,880,000 | (13,813,232) | (106,853,931) | - | 128,140,896 |
| 시설장치 | 6,679,179,468 | 2,444,687,343 | (608,360,521) | (3,219,134,524) | - | 5,296,371,766 |
| 건설중인자산 | 13,500,000 | - | - | - | (13,500,000) | - |
| 합계 | 29,087,262,384 | 2,452,567,343 | (9,013,613,072) | (3,775,547,253) | (13,500,000) | 18,737,169,402 |
(2) 보험가입자산
당기말과 전기말 현재 당사는 매장의 재고자산, 집기비품 및 시설장치에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 토지 | 포천 물류토지 외 | 14,026,304,000 | 6,848,922,526 | 7,430,956,800 | 7,417,900,400 |
(4) 토지의 재평가
토지는 당기부터 재평가모형으로 평가하고 있으며 2024년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 재평가하였습니다. 평가는 비교표준지공시지가 기준법을 적용하여 평가하되 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다.
재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 6,848,922,526천원이며, 토지의 재평가에 따른 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
① 당기
| 구분 | 기초 | 재평가증가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재평가이익 | - | 7,177,381,474 | - | (1,500,072,728) | 5,677,308,746 |
6. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득가액 | 3,548,763,073 | 3,543,831,506 |
| 상각누계액 | (2,188,427,512) | (2,088,185,626) |
| 손상차손누계액 | (1,290,553,334) | (1,290,553,334) |
| 장부가액 | 69,782,227 | 165,092,546 |
(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 165,092,546 | 312,005,707 |
| 취득액 | 4,931,567 | 13,500,000 |
| 대체액 | - | 13,500,000 |
| 상각액 | (100,241,886) | (160,382,853) |
| 처분/폐기액 | - | (13,530,308) |
| 기말금액 | 69,782,227 | 165,092,546 |
7. 차입금
(1) 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 차입처 | 당기말 | 전기말 |
| 중소기업은행 (*1) | 5,260,000,000 | 5,260,000,000 |
| (주)우리은행 (*1) | 2,000,000,000 | 2,150,000,000 |
| 한국산업은행(*2) | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 농협은행(주) | 1,680,000,000 | 1,880,000,000 |
| (주)국민은행 | 2,610,000,000 | 2,610,000,000 |
| 대구은행 | 900,000,000 | 900,000,000 |
| 주식회사 관우개발 | - | 745,290,250 |
| 청운신협(*3) | 3,055,540,000 | - |
| 합계 | 21,505,540,000 | 19,545,290,250 |
(*1) 당사는 해당 차입금 일부와 관련하여 대표이사와 신용보증기금으로부터 8,052백만원(전기말:9,432백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조).
(*2) 당기말과 전기말 현재 당사는 건물 및 재고자산, 집기비품 및 시설장치에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 보험에 대한 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 한국산업은행(70억) 및 청운신용협동조합(3,750백만원)에 10,750백만원(한도:보험가입금액)의 질권이 설정되어 있습니다.
(2) 장기차입금
보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 차입처 | 당기말 | 전기말 |
| 한국산업은행(*4) | 3,791,400,000 | 5,307,960,000 |
| (주)국민은행 | - | 146,666,676 |
| 합계 | 3,791,400,000 | 5,454,626,676 |
| 차감 : 유동성대체 | (1,516,560,000) | (1,663,226,676) |
| 잔액 | 2,274,840,000 | 3,791,400,000 |
(*4) 보고기간종료일 현재 당사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 상환금액 |
| 2025년 | 1,516,560,000 |
| 2026년 | 1,516,560,000 |
| 2027년 | 758,280,000 |
| 합계 | 3,791,400,000 |
(4) 전환사채
① 당기말 전환사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 발행조건 | |
|---|---|---|
| 사채내용에 관한 사항 | 사채권면액 | 5,800,000,000 |
| 표면금리 | 9.7% | |
| 발행일 | 2023-09-27 | |
| 만기일 | 2028-09-26 | |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환가액 | 1주당 15,458원(액면가 500원) | |
| 전환권 행사기간 | 발행일로부터 1년이 지난 날(2024년 9월 27일)부터 상환일 1개월 전(2028년 8월 26일)까지 | |
| 전환시 이자, 최초 배당금 | 전환청구를 통해 발행된 주식에 대한 배당금 지급과 관련하여, 해당 주식은 전환일의 회계연도 직전 회계연도 말에 주식으로 전환된 것으로 간주되고 배당금은 그에 따라 효력이 발생함. 다만, 아직 만기가 도래하지 않은 이자 지급일에 지급되는 이자는 전환에 의해 소멸됨. | |
| 전환가액 조정 | (i) 증자, 주식분할, 주식병합으로 인한 주식수 감소, 주식재분류 또는 주식배당이 선언된 경우 (ii) 전환가격보다 낮은 발행가격으로 증자 하거나 전환가격, 교환가격, 미리 정한 가격, 행사가격 또는 각 경우에 전환가격보다 낮은 기타 관련가격을 가진 주식증권을 발행하거나 부여하는 경우, 전환가격은 그러한 발행가격, 전환가격, 교환가격, 미리 정한 가격, 행사가격 또는 기타 관련가격과 동일하게 조정됨 (iii) 전환시 채권보유자가 받을 권리가 있는 회사의 주식을 희석시키는 효과가 있는 경우 |
|
| 투자자의 조기 상환 행사 | 다음 중 어느 하나의 이벤트가 발생하는 경우 (i) 회사의 순이익이 2 개 이상의 회계연도 연속으로 0 미만인 경우 (ii) 회사의 연속 2 개 회계연도 순이익을 합산한 금액이 0 미만인 경우 (iii) 회사의 2개 사업연도 연속하여 연간 당기순이익이 사업 계획에 명시된 당기순이익의 50 %에 도달하지 못하는 경우 (iv) 회사의 중대한 위반이 발생한 경우 |
|
| 전환사채의 처분 등에 관한 사항 | 투자자의 공동매도권 | 대주주가 주식을 매각할 경우 동일한 조건에 따라 전환사채에 대한 투자자의 주식을 완전히 전환 및 희석된 기준으로 매각하도록 요구할 수 있음 |
| 투자자의 우선매수권 | 대주주가 주식을 제3자에게 매각, 할당 양도하는 경우 투자자는 양도대상이 되는 관련 주식의 일부 또는 전부를 직접 또는 간접으로 매수통지를 해야 하며, 매수의사를 통지한 경우 통지일에 대주주가 제3자와 맺은 매매조건과 동일한 조건으로 주식 매입 계약을 이행한 것으로 간주됨 | |
| 투자자의 신주인수권 | 회사가 신주를 발행할 경우 신주 발행 결의일 이후의 날짜 이전에 계산된 회사의 발행주식 및 총발행주식수의 총수에 근거하여 신주 발행의 비례 부분을 매입할 권리가 있음 | |
② 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 액면금액 | 5,800,000,000 | 5,800,000,000 |
| 전환권조정 | (359,921,609) | (431,074,678) |
| 소계 | 5,440,078,391 | 5,368,925,322 |
| 차감:전환사채(유동) | (5,440,078,391) | - |
| 차감 후 금액 | - | 5,368,925,322 |
(5) 사채
당기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 내용 |
| 내역 | 무보증 사모사채 |
| 인수회사 | 하나증권 |
| 발행일 | 2024년 05월 30일 |
| 만기일 | 2026년 05월 30일 |
| 발행가액 | 930,000,000 |
| 표면이자율 | 6.639% |
(*1) 상기 사채는 발행이자율이 표면이자율과 동일하며, 발행회사인 당사는 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 사모사채 원금 전부에 대하여 조기상환 할 수 있는 사채의 조기상환권(Call Option)을 가지고 있습니다.
8. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,764,812,901 | 2,114,007,729 |
| 퇴직금지급액 | (667,318,115) | (1,439,717,595) |
| 충당부채전입액 | 665,583,436 | 1,090,522,767 |
| 기말금액 | 1,763,078,222 | 1,764,812,901 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 380,230,339 | 514,432,002 |
| 퇴직금지급액 | (56,117,715) | (134,201,663) |
| 평가금액 | 13,479,441 | - |
| 기말금액 | 337,592,065 | 380,230,339 |
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 337,592,065 | 380,230,339 |
9. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 기초금액 | 증(감)액 | 기말금액 | 기초금액 | 증(감)액 | 기말금액 | |
| 복구충당부채 (*1) | 262,590,418 | (50,757,712) | 211,832,706 | 239,933,343 | 22,657,075 | 262,590,418 |
| 포인트충당부채 (*2) | 9,432,046 | (7,386,466) | 2,045,580 | 34,236,508 | (24,804,462) | 9,432,046 |
| 반품보증충당부채 | 147,874,869 | (56,662,620) | 91,212,249 | 145,129,300 | 2,745,569 | 147,874,869 |
| 합계 | 419,897,333 | (114,806,798) | 305,090,535 | 419,299,151 | 598,182 | 419,897,333 |
(*1) 당사는 임차매장에 대한 원상복구의무와 관련하여 복구충당부채를 설정하였습니다.
(*2) 당사는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 포인트 제도를 운영하고 있으며 동 포인트의 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하였습니다.
10. 유동성위험 관리
(1) 당사의 자금관리팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 상환의무가 있는 부채에 대한 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 에서 5년 이하 |
5년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 3,650,000,049 | - | - | 3,650,000,049 |
| 단기차입금 | 21,505,540,000 | - | - | 21,505,540,000 |
| 사채 | - | 930,000,000 | - | 930,000,000 |
| 미지급금 | 8,202,038,631 | - | - | 8,202,038,631 |
| 미지급비용 | 297,848,902 | - | - | 297,848,902 |
| 유동성장기차입금 | 1,516,560,000 | - | - | 1,516,560,000 |
| 장기차입금 | - | 2,274,840,000 | - | 2,274,840,000 |
| 전환사채 | 5,440,078,391 | - | - | 5,440,078,391 |
| 예수보증금 | 684,000,000 | 1,130,000,000 | - | 1,814,000,000 |
| 합 계 | 41,296,065,973 | 4,334,840,000 | 0 | 45,630,905,973 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 에서 5년 이하 |
5년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 5,055,114,050 | - | - | 5,055,114,050 |
| 단기차입금 | 19,545,290,250 | - | - | 19,545,290,250 |
| 사채 | 1,170,000,000 | - | - | 1,170,000,000 |
| 미지급금 | 12,883,649,842 | - | - | 12,883,649,842 |
| 미지급비용 | 539,834,419 | - | - | 539,834,419 |
| 유동성장기차입금 | 1,663,226,676 | - | - | 1,663,226,676 |
| 장기차입금 | - | 3,791,400,000 | - | 3,791,400,000 |
| 전환사채 | - | - | 5,368,925,322 | 5,368,925,322 |
| 예수보증금 | 465,000,000 | 870,000,000 | - | 1,335,000,000 |
| 합 계 | 41,322,115,237 | 4,661,400,000 | 5,368,925,322 | 51,352,440,559 |
11. 이연법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용 차감전 순이익 | (6,337,162,506) | 1,334,191,770 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,324,466,964) | 278,846,080 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 10,507,604 | 113,348,835 |
| 인식하지 않는 일시적차이의 변동 | (1,460,032,138) | (747,219,368) |
| 인식하지 않는 이월결손금의 변동 | 2,773,991,498 | 355,024,453 |
| 기타 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 | 0.00% | 0.00% |
(2) 당기와 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역
① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| I. 일시적 차이 | |||||
| 퇴직급여충당금 | 1,764,812,901 | (1,734,679) | 1,763,078,222 | 368,845,896 | 368,483,348 |
| 퇴직연금운용자산 | (380,230,339) | 42,638,274 | (337,592,065) | (79,468,141) | (70,556,742) |
| 미수수익 | (2,911,234) | (11,641,734) | (14,552,968) | (608,448) | (3,041,570) |
| 연차충당부채 | 311,283,027 | (84,692,340) | 226,590,687 | 65,058,153 | 47,357,454 |
| 재고충당부채 | 2,784,242,846 | 646,240,546 | 3,430,483,392 | 581,906,755 | 716,971,029 |
| 복구충당부채 | 262,590,418 | (50,757,712) | 211,832,706 | 54,881,397 | 44,273,036 |
| 반품충당부채 | 147,874,869 | (56,662,620) | 91,212,249 | 30,905,848 | 19,063,360 |
| 장기성예금 | 1,648,298 | 3,707,699 | 5,355,997 | 344,494 | 1,119,403 |
| 투자유가증권 | 44,460,000 | (7,260,000) | 37,200,000 | 9,292,140 | 7,774,800 |
| 종속기업투자주식 | 6,736,382,000 | (6,736,382,000) | - | 1,407,903,838 | - |
| 감가상각비 | 1,837,333,727 | (997,635,032) | 839,698,695 | 384,002,749 | 175,497,027 |
| 대손충당금한도초과 | - | 145,665,645 | 145,665,645 | - | 30,444,120 |
| 전환권조정 | (431,074,678) | 71,153,069 | (359,921,609) | (90,094,608) | (75,223,616) |
| 반환자산회수권 | (63,471,332) | 33,423,299 | (30,048,033) | (13,265,508) | (6,280,039) |
| 업무용소형승용차 | 308,684 | 4,679,349 | 4,988,033 | 64,515 | 1,042,499 |
| 토지 | - | (7,177,381,474) | (7,177,381,474) | - | (1,500,072,728) |
| 포인트충당부채 | 9,432,046 | (7,386,466) | 2,045,580 | 1,971,298 | 427,526 |
| 복구충당부채설정자산 | (67,217,033) | 20,845,000 | (46,372,033) | (14,048,360) | (9,691,755) |
| 소계 | 12,955,464,200 | (14,163,181,176) | (1,207,716,976) | 2,707,692,018 | (252,412,848) |
| II. 이월결손금 | 26,544,375,464 | 12,355,194,179 | 38,899,569,643 | 5,547,774,472 | 8,130,010,055 |
| III. 이월세액공제 | 297,936,743 | 178,904,812 | 476,841,555 | 297,936,743 | 476,841,555 |
| IV. 미인식한 이연법인세자산 | 39,797,776,407 | 5,548,299,289 | 45,346,075,696 | 8,553,403,233 | 9,854,511,490 |
| 차감할(가산할) 일시적차이 | 12,955,464,200 | (6,985,799,702) | 5,969,664,498 | 2,707,692,018 | 1,247,659,880 |
| 이월결손금 | 26,544,375,464 | 12,355,194,179 | 38,899,569,643 | 5,547,774,472 | 8,130,010,055 |
| 이월세액공제 | 297,936,743 | 178,904,812 | 476,841,555 | 297,936,743 | 476,841,555 |
| 합계(I+II+III-IV) | - | (7,177,381,474) | (7,177,381,474) | - | (1,500,072,728) |
(*) 이연법인세자산 9,855백만원은 자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단되어 재무제표상 자산으로 인식하지 않았습니다.
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금 | 2,114,007,729 | (349,194,828) | 1,764,812,901 | 441,827,615 | 368,845,896 |
| 퇴직연금운용자산 | (514,432,002) | 134,201,663 | (380,230,339) | (107,516,288) | (79,468,141) |
| 미수수익 | - | (2,911,234) | (2,911,234) | - | (608,448) |
| 연차충당부채 | 417,417,172 | (106,134,145) | 311,283,027 | 87,240,189 | 65,058,153 |
| 재고충당부채 | 4,178,882,629 | (1,394,639,783) | 2,784,242,846 | 873,386,469 | 581,906,755 |
| 복구충당부채 | 239,933,343 | 22,657,075 | 262,590,418 | 50,146,069 | 54,881,397 |
| 반품충당부채 | 145,129,300 | 2,745,569 | 147,874,869 | 30,332,024 | 30,905,848 |
| 장기성예금 | 2,209,121 | (560,823) | 1,648,298 | 461,706 | 344,494 |
| 투자유가증권 | 44,460,000 | - | 44,460,000 | 9,292,140 | 9,292,140 |
| 종속기업투자주식 | 6,736,382,000 | - | 6,736,382,000 | 1,407,903,838 | 1,407,903,838 |
| 감가상각비 | 3,256,284,673 | (1,418,950,946) | 1,837,333,727 | 680,563,497 | 384,002,749 |
| 전환권조정 | - | (431,074,678) | (431,074,678) | - | (90,094,608) |
| 반환자산회수권 | (65,516,863) | 2,045,531 | (63,471,332) | (13,693,024) | (13,265,508) |
| 업무용소형승용차 | - | 308,684 | 308,684 | - | 64,515 |
| 포인트충당부채 | 34,236,508 | (24,804,462) | 9,432,046 | 7,155,430 | 1,971,298 |
| 복구충당부채설정자산 | (58,317,123) | (8,899,910) | (67,217,033) | (12,188,279) | (14,048,360) |
| 소계 | 16,530,676,487 | (3,575,212,287) | 12,955,464,200 | 3,454,911,386 | 2,707,692,018 |
| 이월결손금 | 24,845,693,871 | 1,698,681,593 | 26,544,375,464 | 5,192,750,019 | 5,547,774,472 |
| 이월세액공제 | 238,927,008 | 59,009,735 | 297,936,743 | 238,927,008 | 297,936,743 |
| 합계 | 41,615,297,366 | (1,817,520,959) | 39,797,776,407 | 8,886,588,413 | 8,553,403,233 |
(*) 이연법인세자산 8,553백만원은 자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단되어 재무제표상 자산으로 인식하지 않았습니다.
(3) 당기 재평가잉여금 7,177백만원 발생액에 대한 자본에 직접 가감된 법인세비용은 1,500백만원입니다.
12. 화폐성 외화자산부채
당사가 당기에 손익으로 인식한 외화환산이익은 2,455천원(전기: 27,915천원)이며, 외화환산손실은 112,873천원(전기: 736천원)입니다.
13. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | ||
| 보통주식 | 2,955,461주 | 2,955,461주 |
| 우선주식 | 181,360주 | 181,360주 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 21,886,118,461 | 21,404,933,800 |
| 전환권대가 | - | 448,620,661 |
| 주식선택권의 대체 | - | 32,564,000 |
| 기말금액 | 21,886,118,461 | 21,886,118,461 |
(4) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 합병차손 | (269,593,064) | (269,593,064) |
| 합계 | (269,593,064) | (269,593,064) |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 재평가잉여금 | 5,677,308,746 | - |
| 합계 | 5,677,308,746 | - |
(6) 상환ㆍ전환우선주
당기말 현재 당사의 상환ㆍ전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 발행주식수 | 우선주자본금 | 우선주발행가액 |
| 181,360 | 90,680,000 | 5,460,749,600 |
① 의결권 및 배당에 관한 사항
상기의 상환ㆍ전환우선주는 전부 보통주와 동일한 의결권을 갖고 있습니다. 한편, 동 우선주에 대한 배당률은 최저 1%를 보장하여야 하며, 최저이익배당률을 만족시키지 못한 경우 다음 영업연도로 누적하여 배당하여야 합니다. 또한 보통주의 배당률이 1%를 초과하는 경우에는 그 초과분만큼 더 배당하여야 합니다.
② 전환에 관한 사항
우선주는 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 우선주의 주주로부터 전환청구가 있게 되면 보통주로 전환되며, 전환비율은 원칙적으로 우선주 대 보통주의 비율을 1 대 1로 하나 예외적으로 특약이 있는 경우에는 그에 따르도록 되어 있습니다. 또한, 당사가 향후 우선주의 전환가격보다 낮은 금액을 발행가액으로 하여 유상증자를 실시하거나, 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우에는 우선주의 전환가격도 동일하게 하향조정되며, 전환권을 행사하여 보통주로 전환된 경우 이익배당에 관하여는 전환이 이루어진 다음의 사업연도 개시일에 전환이 이루어진 것으로 봅니다.
③ 상환에 관한 사항
투자자는 우선주의 발행일로부터 4년이 경과한 날부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지 당사에게 우선주의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합산한 금액 및 인수가액에 대하여 보유 기간동안 연 6%의 복리를 적용한 금액에서 기지급된 배당금을 공제한 금액의 상환을 청구할 수 있습니다.
14. 주식기준보상
당사는 전기이전에 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 다만, 행사기간 만료로 인하여 주식선택권은 모두 소멸하였습니다.
15. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| 처리예정일: 2025년 3월 31일 | 처리확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| I. 미처리결손금 | (17,006,669,440) | (10,669,506,934) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (10,669,506,934) | (12,003,698,704) | ||
| 당기순이익 | (6,337,162,506) | 1,334,191,770 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (17,006,669,440) | (10,669,506,934) | ||
16. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 7,890,415,838 | 13,502,967,698 |
| 퇴직급여 | 665,583,436 | 1,090,522,767 |
| 복리후생비 | 974,998,405 | 1,624,396,725 |
| 지급임차료 | 16,231,384,307 | 17,921,334,807 |
| 감가상각비 | 3,132,910,936 | 3,775,547,253 |
| 무형자산상각비 | 100,241,886 | 160,382,853 |
| 세금과공과 | 130,954,795 | 150,503,340 |
| 합계 | 29,126,489,603 | 38,225,655,443 |
17. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | - | 13,500,000 |
| 복구충당부채 설정 | 6,729,767 | 34,524,889 |
| 유형자산취득 미지급 | 309,100,000 | 371,800,000 |
| 유형자산재평가잉여금의 증가 | 7,177,381,474 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,516,560,000 | 1,655,206,676 |
| 사모사채의 유동성 대체 | - | 1,170,000,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 5,440,078,391 | - |
| 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 | - | 32,564,000 |
18. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | WONDERPLACE HK CO., LIMITED("HK")(*) |
| 기타특수관계자 | (주)브랜트리, 주요 경영진 |
(*) 당기 중 청산완료되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매 출 | 이자수익 | 잡이익 | 상품매입 | 세금과공과 | 대손상각비 | 판매수수료 |
| 기타 | ㈜브랜트리 | 517,890,440 | 28,174,370 | 41 | 4,926,759,491 | 17,546 | 142,287,371 | 153,731,588 |
| 합 계 | 517,890,440 | 28,174,370 | 41 | 4,926,759,491 | 17,546 | 142,287,371 | 153,731,588 | |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매 출 | 이자수익 | 잡이익 | 상품매입 | 세금과공과 | 광고선전비 | 판매수수료 |
| 종속기업 | HK | - | - | 532,876,185 | 965,593,458 | - | - | - |
| 기타 | ㈜브랜트리 | 165,068,941 | 19,055,344 | 240,097 | - | 281,472 | 1,707,960 | 9,112,455 |
| 합 계 | 165,068,941 | 19,055,344 | 533,116,282 | 965,593,458 | 281,472 | 1,707,960 | 9,112,455 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 매입채무 | 선수금 | ||
| 기타 | ㈜브랜트리 | 284,574,742 | 3,335,534 | 8,871,966 | 610,000,000 | 317,377,278 | 1,814 |
| 합계 | 284,574,742 | 3,335,534 | 8,871,966 | 610,000,000 | 317,377,278 | 1,814 | |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | |
| 미수수익 | 단기대여금 | ||
| 기타 | ㈜브랜트리 | 2,911,234 | 600,000,000 |
| 합계 | 2,911,234 | 600,000,000 | |
(4) 당기 중 특수관계자(주요 경영진 포함)와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
(자금대여 및 회수)
| 구분 | 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | (주)브랜트리 | 600,000,000 | 250,000,000 | (240,000,000) | 610,000,000 |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 544,737,370 | 717,709,701 |
| 퇴직급여 | - | 230,192,871 |
| 합 계 | 544,737,370 | 947,902,572 |
당사의 주요 경영진에는 미등기임원인 이사를 포함하였습니다.
(6) 특수관계자간의 보증내역
주석 19에서 기술하고 있는 바와 같이 특수관계인으로부터 받은 보증내역이 존재합니다.
19. 우발부채와 약정사항
(1) 금융기관과의 약정사항
보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내 역 | 한도금액 | 실행금액 |
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | 5,260,000,000 | 5,260,000,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,680,000,000 | 1,680,000,000 |
| 하나은행 | 안심팩토링대출 | 40,000,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 2,000,000,000 | - | |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 3,791,400,000 | 3,791,400,000 |
| 산업운영자금대출 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | |
| 국민은행 | 기업일반자금대출 | 810,000,000 | 810,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 | |
| 대구은행 | 기업일반자금대출 | 900,000,000 | 900,000,000 |
| 청운신협 | 채권담보대출(ABL) | 3,055,540,000 | 3,055,540,000 |
| 합계 | 27,336,940,000 | 25,296,940,000 | |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내 역 | 한도금액 | 실행금액 |
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | 5,260,000,000 | 5,260,000,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 2,150,000,000 | 2,150,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,880,000,000 | 1,880,000,000 |
| 하나은행 | 안심팩토링대출 | 40,000,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 2,000,000,000 | - | |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 13,000,000,000 | 5,307,960,000 |
| 산업운영자금대출 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | |
| 국민은행 | 기업일반자금대출 | 660,000,000 | 146,666,676 |
| 기업일반자금대출 | 2,610,000,000 | 2,610,000,000 | |
| 대구은행 | 기업일반자금대출 | 900,000,000 | 900,000,000 |
| 합계 | 34,500,000,000 | 24,254,626,676 | |
(2) 제공받은 지급보증
보고기간종료일 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보 및 보증금액 | 제공처 | 보증내역 |
| 신용보증기금 (*1) | 1,170,000,000 | 중소기업은행 | 차입금 보증 |
| 810,000,000 | 우리은행 | ||
| 930,000,000 | 신보2024제12차 유동화전문유한회사 |
||
| 대표이사 (*2) | 4,752,000,000 | 중소기업은행 | |
| 1,320,000,000 | 우리은행 | ||
| 2,016,000,000 | 농협은행 | ||
| 2,871,000,000 | 국민은행 | ||
| 1,080,000,000 | 대구은행 | ||
| 6,000,000,000 | 청운신협 | ||
| 930,000,000 | 신보2024제12차 유동화전문유한회사 |
||
| 서울보증보험 (*3) | 4,000,000 | 삼성물산 외 | 이행지급보증 외 |
| 합계 | 21,883,000,000 | ||
(*1) 당사는 신용보증기금으로부터 당사의 중소기업은행, 우리은행 차입금과 사채에 관련하여 보증을 받고 있습니다.
(*2) 당사의 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증하고 있습니다.
(*3) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 받고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보 및 보증금액 | 제공처 | 보증내역 |
| 신용보증기금 (*1) | 1,170,000,000 | 중소기업은행 | 차입금 보증 |
| 810,000,000 | 우리은행 | ||
| 1,170,000,000 | 신보2022제12차 유동화전문유한회사 |
||
| 대표이사 (*2) | 5,952,000,000 | 중소기업은행 | |
| 1,500,000,000 | 우리은행 | ||
| 2,256,000,000 | 농협은행 | ||
| 1,450,800,000 | 산업은행 | ||
| 3,032,340,000 | 국민은행 | ||
| 1,080,000,000 | 대구은행 | ||
| 1,170,000,000 | 신보2022제12차 유동화전문유한회사 |
||
| 서울보증보험 (*3) | 103,000,000 | ㈜엘에프 외 | 이행지급보증 외 |
| 합계 | 19,694,140,000 | ||
(*1) 당사는 신용보증기금으로부터 당사의 중소기업은행, 우리은행 차입금과 사채에 관련하여 보증을 받고 있습니다.
(*2) 당사의 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증하고 있습니다.
(*3) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 받고 있습니다.
(3) 담보제공내역
보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보권자 | 내 역 | 담보물건 | 담보제공금액 |
| 신보2024 제12차 유동화전문 유한회사 | 사모사채 후순위공모사채 |
매도가능증권 | 37,200,000 |
| 산업은행 | 차입금 보증 | 토지 및 건물 | 19,200,000,000 |
| 청운신협 | 차입금 보증 | 재고자산 | 6,000,000,000 |
| 일본법인이토추상사주식회사 | 전환사채 | 토지, 건물, 재고자산 | 6,960,000,000 |
| 합계 | 32,197,200,000 | ||
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보권자 | 내 역 | 담보물건 | 담보제공금액 |
| 신보2022 제12차 유동화전문 유한회사 | 사모사채 후순위공모사채 |
매도가능증권 | 44,460,000 |
| 산업은행 | 차입금 보증 | 토지 및 건물 | 19,200,000,000 |
| 일본법인이토추상사주식회사 | 전환사채 | 토지, 건물, 재고자산 | 6,960,000,000 |
| 합계 | 26,204,460,000 | ||
(4) 소송사건
당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
20. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (6,337,162,506) | 1,334,191,770 |
| 재평가잉여금 | 5,677,308,746 | - |
| 포괄이익(손실) | (659,853,760) | 1,334,191,770 |
21. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감후이익 | (6,337,162,506) | 1,334,191,770 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,955,461 | 2,955,461 |
| 기본주당이익(손실) | (2,144) | 451 |
(2) 당기와 전기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기(*) | 전기 |
| 보통주당기순이익 | (6,337,162,506) | 1,334,191,770 |
| 조정내역 | 635,294,437 | 163,976,119 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 | (5,701,868,069) | 1,498,167,889 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 2,955,461 | 2,955,461 |
| 조정내역 | 728,472 | 728,472 |
| - 전환사채 | 375,210 | 375,210 |
| - 전환상환우선주 | 353,262 | 353,262 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 3,683,933 | 3,683,933 |
| 희석주당이익(손실) | (2,144) | 407 |
(*) 당기 희석주당손실은 반희석화 효과로 인해 기본주당손실과 동일합니다.
22. 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.