| 주식회사 크리에이티브리더스그룹에이트 |
| 제 18 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 크리에이티브리더스그룹에이트 대표이사 송 병 준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 이태원로 15길 30-20 |
| (전 화) | 02-6900-8888 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 18 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 크리에이티브리더스그룹에이트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제18기 당기말 | 제17기 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,27 | 187,121,619 | 1,116,614,329 |
| 매출채권 | 5,27 | 2,918,069,866 | 451,506,939 |
| 유동금융자산 | 6,27 | 6,054,511,802 | 785,225,570 |
| 기타유동자산 | 7 | 4,617,846,921 | 21,938,105,687 |
| 당기법인세자산 | 18,805,100 | 3,426,880 | |
| 유동자산 합계 | 13,796,355,308 | 24,294,879,405 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | |||
| 비유동금융자산 | 6,27,28 | 376,015,500 | 276,230,000 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 8 | 254,000,000 | 200,000,000 |
| 유형자산 | 9 | 344,933,896 | 336,523,635 |
| 무형자산 | 10 | 65,000,000 | 65,000,000 |
| 기타비유동자산 | 11 | - | 1,182,603,298 |
| 이연법인세자산 | 24 | 1,139,129,009 | 1,301,170,894 |
| 비유동자산 합계 | 2,179,078,405 | 3,361,527,827 | |
| 자 산 총 계 | 15,975,433,713 | 27,656,407,232 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 12,26,27 | 974,752,776 | 2,838,956,788 |
| 사채 | 13,26,27 | 2,769,044,363 | - |
| 차입금 | 13,26,27 | 5,787,083,354 | 2,264,999,992 |
| 유동금융부채 | 14,26,27 | 243,726,594 | 141,174,613 |
| 파생상품부채 | 91,927,845 | ||
| 기타유동부채 | 15 | 174,845,518 | 13,246,511,480 |
| 유동부채 합계 | 10,041,380,450 | 18,491,642,873 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | 13,26,27 | 210,000,000 | 36,666,688 |
| 사채 | 13,26,27 | - | 4,014,484,761 |
| 순확정급여부채 | 16 | 1,484,615,295 | 1,196,812,050 |
| 파생상품부채 | 13,26,27 | - | 201,266,730 |
| 비유동금융부채 | 14,26,27 | 230,764,425 | 268,390,301 |
| 비유동부채 합계 | 1,925,379,720 | 5,717,620,530 | |
| 부 채 총 계 | 11,966,760,170 | 24,209,263,403 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 17 | 1,085,811,000 | 1,085,811,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 17 | 3,460,718,205 | 3,460,718,205 |
| Ⅲ. 기타자본 | 17,18 | 87,572,625 | - |
| Ⅳ. 이익잉여금(결손금) | 17 | (625,428,287) | (1,099,385,376) |
| 자 본 총 계 | 4,008,673,543 | 3,447,143,829 | |
| 부채와 자본총계 | 15,975,433,713 | 27,656,407,232 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
|
| 제 18 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 크리에이티브리더스그룹에이트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제18기 당기 | 제17기 전기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 3,19 | 39,590,953,715 | 14,024,009,387 |
| Ⅱ. 매출원가 | 19,23 | (35,765,047,501) | (13,278,994,466) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,825,906,214 | 745,014,921 | |
| 판매비와관리비 | 20,23 | 1,486,438,259 | 1,630,733,493 |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 2,339,467,955 | (885,718,572) | |
| 금융수익 | 21 | 201,331,027 | 138,540,520 |
| 금융원가 | 21 | (622,457,999) | (582,450,878) |
| 영업외수익 | 22 | 100,937,660 | 346,394,005 |
| 영업외비용 | 22 | (1,182,793,886) | (19,989) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 836,484,757 | (983,254,914) | |
| 법인세수익(비용) | 24 | (212,956,961) | 14,393,869 |
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | 623,527,796 | (968,861,045) | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (149,570,707) | (95,968,667) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (189,090,654) | (121,325,749) | |
| 법인세효과 | 39,519,947 | 25,357,082 | |
| 법인세효과 차감후금액 | (149,570,707) | (95,968,667) | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| Ⅷ. 총포괄이익(손실) | 473,957,089 | (1,064,829,712) | |
| Ⅸ. 주당손익 | |||
| 1. 기본주당순이익(손실) | 25 | 287 | (446) |
| 2. 희석주당순이익(손실) | 25 | 287 | (446) |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 18 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 17 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 크리에이티브리더스그룹에이트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1. (전기초) | 1,085,811,000 | 3,171,785,090 | 215,409,390 | (34,555,664) | 4,438,449,816 |
| 당기순이익 | - | - | - | (968,861,045) | (968,861,045) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (95,968,667) | (95,968,667) |
| 총포괄이익 | - | - | - | (1,064,829,712) | (1,064,829,712) |
| 전환사채 발행 | - | 73,523,725 | - | - | 73,523,725 |
| 주식선택권 | 215,409,390 | (215,409,390) | - | - | |
| 2022.12.31. (전기말) | 1,085,811,000 | 3,460,718,205 | - | (1,099,385,376) | 3,447,143,829 |
| 2023.1.1. (당기초) | 1,085,811,000 | 3,460,718,205 | - | (1,099,385,376) | 3,447,143,829 |
| 당기순이익 | - | - | - | 623,527,796 | 623,527,796 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (149,570,707) | (149,570,707) |
| 총포괄이익 | - | - | - | 473,957,089 | 473,957,089 |
| 주식선택권 | 87,572,625 | 87,572,625 | |||
| 2023.12.31. (당기말) | 1,085,811,000 | 3,460,718,205 | 87,572,625 | (625,428,287) | 4,008,673,543 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 |
|
| 제 18 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 크리에이티브리더스그룹에이트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제18기 당기 | 제17기 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 623,527,796 | (968,861,045) |
| 2.비현금항목의 조정 | 2,165,972,379 | 674,912,912 |
| 대손상각비(환입) | (4,560,676) | (2,296,002) |
| 퇴직급여 | 184,847,751 | 155,263,107 |
| 감가상각비 | 89,597,245 | 65,370,362 |
| 이자비용 | 611,479,560 | 538,595,928 |
| 이자수익 | (161,604,891) | (37,242,283) |
| 유형자산처분손실(이익) | (3,453,722) | (7,431,842) |
| 투자자산손상차손 | 1,182,603,298 | - |
| 사채상환이익 | (12,973,234) | - |
| 외화환산손실 | 2,645,048 | 41,875,000 |
| 파생상품평가손실(이익) | (23,137,586) | (64,827,489) |
| 주식보상비용 | 87,572,625 | - |
| 법인세비용(수익) | 212,956,961 | (14,393,869) |
| 3.운전자본 조정 | 236,593,180 | (360,304,366) |
| 매출채권 | (2,464,647,299) | 187,725,143 |
| 미수금 | 463,079,350 | (173,042,820) |
| 당기법인세자산 | 3,426,880 | 3,409,040 |
| 선급금 | 17,320,819,387 | (15,053,527,106) |
| 선급비용 | (560,621) | (9,175,234) |
| 보증금 | (41,080,000) | 16,159,000 |
| 매입채무 | (2,192,756,313) | 2,161,192,103 |
| 미지급금 | 328,552,301 | 121,415,377 |
| 선수금 | (13,073,902,691) | 12,531,660,752 |
| 미지급비용 | (22,439,383) | 30,952,450 |
| 예수금 | 2,236,729 | (3,314,111) |
| 퇴직금의 지급 | (86,135,160) | (173,758,960) |
| 4.이자의 수취 | 92,924,132 | 37,242,283 |
| 5.이자의 지급 | (390,688,574) | (143,422,435) |
| 6.법인세의 환급(납부) | (30,200,229) | (122,259,835) |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 2,698,128,684 | (882,692,486) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (12,000,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 12,000,000 | - |
| 장기금융상품의 증가 | (8,000,000) | (11,390,400) |
| 장기금융상품의 감소 | 113,042,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (9,564,936,070) | |
| 단기대여금의 감소 | 3,889,251,247 | |
| 장기대여금의 증가 | (163,747,500) | - |
| 종속기업 및 관계기업투자자산의 취득 | (54,000,000) | - |
| 유형자산의 취득 | (1,100,000) | (44,232,569) |
| 유형자산의 처분 | 20,000,000 | 13,636,364 |
| 정부보조금의 수령 | 1,631,241,934 | 500,000,000 |
| 정부보조금의 사용 | (1,631,241,934) | (500,000,000) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (5,757,490,323) | (53,986,605) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (4,999,992) | |
| 장기차입금의 차입 | 210,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 7,590,000,000 | 1,100,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (4,100,000,000) | (540,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (4,583,326) | |
| 리스부채의 감소 | (65,533,834) | (31,422,551) |
| 사채의 발행 | 2,500,009,371 | |
| 사채의 상환 | (1,500,013,911) | (1,149,995,000) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 2,129,868,929 | 1,873,591,828 |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 감소 | (929,492,710) | 936,912,737 |
| Ⅴ.기초 현금및현금성자산 | 1,116,614,329 | 179,701,592 |
| Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과 | - | - |
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 187,121,619 | 1,116,614,329 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 17 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 크리에이티브리더스그룹에이트 |
1. 일반사항
주식회사 크리에이티브리더스그룹에이트(이하 '당사')는 방송프로그램 제작 및 배급을 사업목적으로 2006년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 용산구 이태원로에 위치하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 당사의 자본금은 1,085,811,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 송병준 | 863,715 | 39.77% |
| 유준호 | 400,279 | 18.43% |
| ㈜에스아이리소스 | 354,687 | 16.33% |
| 한연선 | 120,011 | 5.53% |
| 기타 | 432,930 | 19.94% |
| 합 계 | 2,171,622 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
가. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 (이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.
나. 종속기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
다. 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.
2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
라. 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익" 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익" 에 포함됩니다. 외환손익은 "금융수익" 또는 "금융비용" 으로 표시하고 손상차손은 "기타비용" 으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "금융수익" 또는 "금융비용" 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "금융수익" 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "금융수익" 또는 "금융비용" 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
마. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익"과 "금융원가"로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
바. 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
사. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
| 시설장치 | 5 년 |
| 사용권자산 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
아. 무형자산
1) 회원권
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
자. 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
차. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
카. 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
타. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
파. 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
하. 종업원 급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
거. 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
회사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다.
너. 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
더. 재무제표 승인
정기주주총회 제출을 위한 당사의 재무제표는 2024년 3월 4일 이사회에서 확정될 예정입니다.
3. 영업부문
당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.
3-1 영업부문의 식별
당사의 영업부문은 드라마 및 공연의 기획, 제작 등 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.
3-2 지역별 정보
당사의 매출은 국내 및 국외에서 발생하고 있으며, 매출실적은 다음과 같습니다. 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 38,880,636,101 | 11,870,887,704 |
| 미 국 | 140,264,269 | 1,193,933,547 |
| 일 본 | 55,100,712 | 126,073,677 |
| 기 타 | 514,952,633 | 833,114,459 |
| 합 계 | 39,590,953,715 | 14,024,009,387 |
3-3 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 당사의 매출에서 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 스튜디오에스㈜ | 20,035,871,391 | 4,725,064,451 |
| 라이프타임채널코리아(유) | 14,000,000,000 | 5,110,000,000 |
| 합 계 | 34,035,871,391 | 9,835,064,451 |
4. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 모두 예금입니다.
5. 매출채권
5-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 3,013,536,426 | 551,534,175 |
| 대손충당금 | (95,466,560) | (100,027,236) |
| 합 계 | 2,918,069,866 | 451,506,939 |
5-2 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 100,027,236 | 102,323,238 |
| 대손상각비(환입) | (4,560,676) | (2,296,002) |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 95,466,560 | 100,027,236 |
5-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기미도래 | 2,918,069,866 | 456,067,615 |
| 만기경과 미손상금액 | ||
| 365일 미만 | - | - |
| 365일 초과 | - | - |
| 만기경과 손상금액 | 95,466,560 | 95,466,560 |
| 합 계 | 3,013,536,426 | 551,534,175 |
6. 금융자산
6-1 보고기간종료일 현재 유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 12,000,000 |
| 미수금 | 148,720 | 463,228,070 |
| 미수수익 | 68,680,759 | - |
| 단기대여금 | 6,430,853,625 | 755,168,802 |
| 대손충당금 | (445,171,302) | (445,171,302) |
| 합 계 | 6,054,511,802 | 785,225,570 |
6-2 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | - | 105,042,000 |
| 장기대여금 | 163,747,500 | - |
| 보증금 | 212,268,000 | 171,188,000 |
| 합 계 | 376,015,500 | 276,230,000 |
7. 기타유동자산
7-1 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 (주1) | 6,020,412,456 | 23,341,231,843 |
| 손상차손누계액 | (1,424,805,715) | (1,424,805,715) |
| 선급비용 | 22,240,180 | 21,679,559 |
| 합 계 | 4,617,846,921 | 21,938,105,687 |
(주1) 드라마 및 공연 제작과 관련하여 지급한 금액입니다.
7-2 당기와 전기 중 선급금의 손상차손 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,424,805,715 | 1,424,805,715 |
| 손상차손 | - | - |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 1,424,805,715 | 1,424,805,715 |
8. 종속기업투자 및 관계기업투자
8-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 사 업 소 재 지 |
결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| ㈜아트앤컬쳐 | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00 | 200,000,000 | 100.00 | 200,000,000 |
| ㈜오늘도사랑스럽개 | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00 | 10,000,000 | - | - |
| 합 계 | 210,000,000 | 200,000,000 | ||||
8-2 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아트앤컬쳐 | 200,000,000 | - | - | - | 200,000,000 |
| ㈜오늘도사랑스럽개 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 합 계 | 200,000,000 | 10,000,000 | - | - | 210,000,000 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아트앤컬쳐 | 200,000,000 | - | - | - | 200,000,000 |
| 합 계 | 200,000,000 | - | - | - | 200,000,000 |
8-3. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 사 업 소 재 지 |
결산월 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | |||
| ㈜일미터 | 대한민국 | 12월 31일 | 40.00 | 44,000,000 |
| 합 계 | 44,000,000 | |||
8-4 당기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜일미터 | - | 44,000,000 | - | - | 44,000,000 |
| 합 계 | - | 44,000,000 | - | - | 44,000,000 |
9. 유형자산
9-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 96,706,739 | 140,441,770 |
| 감가상각누계액 | (94,836,894) | (113,461,669) |
| 비품 | 60,803,961 | 59,703,961 |
| 감가상각누계액 | (56,868,725) | (53,717,600) |
| 시설장치 | 55,141,931 | 55,141,931 |
| 감가상각누계액 | (24,200,022) | (16,655,348) |
| 사용권자산 | 413,872,780 | 300,418,996 |
| 감가상각누계액 | (105,685,874) | (35,348,406) |
| 합 계 | 344,933,896 | 336,523,635 |
9-2 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 26,980,101 | - | (16,546,278) | (8,563,978) | 1,869,845 |
| 비품 | 5,986,361 | 1,100,000 | - | (3,151,125) | 3,935,236 |
| 시설장치 | 38,486,583 | - | - | (7,544,674) | 30,941,909 |
| 사용권자산 | 265,070,590 | 113,453,784 | - | (70,337,468) | 308,186,906 |
| 합 계 | 336,523,635 | 114,553,784 | (16,546,278) | (89,597,245) | 344,933,896 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 55,895,450 | - | (6,204,522) | (22,710,827) | 26,980,101 |
| 비품 | 8,933,599 | 1,386,092 | - | (4,333,330) | 5,986,361 |
| 시설장치 | - | 42,846,477 | - | (4,359,894) | 38,486,583 |
| 사용권자산 | 48,373,327 | 250,663,574 | - | (33,966,311) | 265,070,590 |
| 합 계 | 113,202,376 | 294,896,143 | (6,204,522) | (65,370,362) | 336,523,635 |
10. 무형자산
10-1 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액은 모두 회원권입니다.
10-2 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.
10-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산의 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
11. 기타비유동자산
11-1 보고기간종료일 현재 기타비유동자산은 전액 프로젝트 관련 투자자산으로 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜아트앤컬쳐 (주1) | 사임당 | - | 50,000,000 |
| 손상차손누계액 | 사임당 | - | (50,000,000) |
| SPO INC (주1) | 내일도칸타빌레 | 209,589,576 | 222,052,804 |
| 손상차손누계액 | 내일도칸타빌레 | (209,589,576) | (222,052,804) |
| Panda Productions International | 뮤지컬 쿵푸판다 | 1,182,603,298 | 1,182,603,298 |
| 손상차손누계액 | 뮤지컬 쿵푸판다 | (1,182,603,298) | - |
| 합 계 | - | 1,182,603,298 | |
(주1) 프로젝트 투자계약서에 의한 투자금액입니다(주석 29 참조).
11-2 당기 및 전기 중 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 투 자 | 회 수 | 손상(환입) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아트앤컬쳐 | - | - | (50,000,000) | (50,000,000) | - |
| SPO INC | - | - | (12,463,228) | (12,463,228) | - |
| Panda Productions International | 1,182,603,298 | - | - | 1,182,603,298 | - |
| 합 계 | 1,182,603,298 | - | (62,463,228) | 1,150,140,070 | - |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 투 자 | 회 수 | 손상(환입) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아트앤컬쳐 | - | - | (242,267,814) | (242,267,814) | - |
| SPO INC | - | - | - | - | - |
| Panda Productions International | 1,182,603,298 | - | - | - | 1,182,603,298 |
| 합 계 | 1,182,603,298 | - | (242,267,814) | (242,267,814) | 1,182,603,298 |
12. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 457,314,232 | 2,650,070,545 |
| 미지급금 | 517,438,544 | 188,886,243 |
| 합 계 | 974,752,776 | 2,838,956,788 |
13. 차입금
13-1. 차입금의 구성
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 5,750,000,000 | 2,260,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 37,083,354 | 4,999,992 |
| 전환사채 | 2,769,044,363 | - |
| 소계 | 8,556,127,717 | 2,264,999,992 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 210,000,000 | 36,666,688 |
| 전환사채 | - | 4,014,484,761 |
| 소계 | 210,000,000 | 4,051,151,449 |
| 합계 | 8,766,127,717 | 6,316,151,441 |
13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 담보대출(*1) | 기업은행 | 2.00% | 210,000,000 | - |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 6.77% | 37,083,354 | 41,666,680 |
| 차감 : 유동성대체 | (37,083,354) | (4,999,992) | ||
| 합 계 | 210,000,000 | 36,666,688 | ||
(*1) 상기 차입금은 2025년 만기입니다.
13-3 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 액면이자율 | 발 행 일 | 만 기 일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 7회 전환사채 | 1.00% | 2021.12.27 | 2024.12.27 | - | 1,500,013,911 |
| 제 8회 전환사채 | 1.00% | 2022.01.04 | 2025.01.04 | 2,500,009,371 | 2,500,009,371 |
| 사채상환할증금 | 568,122,129 | 908,997,290 | |||
| 전환권조정 | (299,087,137) | (894,535,811) | |||
| 합 계(유동) | 2,769,044,363 | - | |||
| 합 계(비유동) | - | 4,014,484,761 | |||
당사는 당기 중 제 7회 전환사채를 전액 상환하였습니다. 한편, 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 7 회 전환사채 | 제 8 회 전환사채 |
|---|---|---|
| 이자지급방법 | 매12개월 후급 | 매12개월 후급 |
| 원금상환방법 | 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 108.0%를 일시상환 | 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 108.0%를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환기간 | 2021.12.27 ~ 2024.12.27 | 2022.01.04 ~ 2025.01.04 |
| 전환가격 (주1) | 20,721원 | 20,721원 |
(주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증 자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.
또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품자산(부채)으로 인식하였습니다. 이에 따른 파생상품부채의 당기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상환 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 201,266,730 | - | (86,201,299) | (23,137,586) | 91,927,845 |
14. 금융부채
14-1. 보고기간종료일 현재 유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 158,180,768 | 141,174,613 |
| 리스부채 | 85,545,826 | - |
| 합 계 | 243,726,594 | 141,174,613 |
14-2. 보고기간종료일 현재 비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 230,764,425 | 268,390,301 |
| 합 계 | 230,764,425 | 268,390,301 |
15. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 170,000,000 | 13,243,902,691 |
| 예수금 | 4,845,518 | 2,608,789 |
| 합 계 | 174,845,518 | 13,246,511,480 |
16. 퇴직급여제도
당사는 임직원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 현재가 치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
16-1 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,484,615,295 | 1,196,812,050 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 순확정급여부채 | 1,484,615,295 | 1,196,812,050 |
16-2 당기와 전기의 확정급여채무의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,196,812,050 | 1,093,982,154 |
| 당기근무원가 | 130,064,205 | 131,177,859 |
| 이자원가 | 54,783,546 | 24,085,248 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 184,847,751 | 155,263,107 |
| 퇴직급여 지급액 | (86,135,160) | (173,758,960) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동 | 24,818,221 | (57,015,163) |
| 경험조정 | 164,272,433 | 178,340,912 |
| 소 계 | 189,090,654 | 121,325,749 |
| 기말금액 | 1,484,615,295 | 1,196,812,050 |
16-3 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 130,064,205 | 131,177,859 |
| 이자원가 | 54,783,546 | 24,085,248 |
| 소 계 | 184,847,751 | 155,263,107 |
| 매출원가 반영분 | 96,530,349 | 17,984,966 |
| 판매비와관리비 반영분 | 88,317,402 | 137,278,141 |
| 소 계 |
184,847,751 | 155,263,107 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 189,090,654 | 121,325,749 |
| 법인세효과 | (39,519,947) | (25,357,082) |
| 소 계 | 149,570,707 | 95,968,667 |
| 포괄손익 합계 | 334,418,458 | 251,231,774 |
16-4 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.20 | 5.02 |
| 기대임금상승율 | 승급율 + 2.00 | 승급율 + 2.00 |
16-5 당기말 현재 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 변화에 따른 민감도 | (30,485,373) | 32,847,727 |
| 임금상승률 변화에 따른 민감도 | 33,290,072 | (31,446,706) |
17. 자본금과 잉여금 등
17-1 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 2,171,622 | 2,171,622 |
| 자본금 | 1,085,811,000 | 1,085,811,000 |
17-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 3,021,523,091 | 3,021,523,091 |
| 전환권대가 | 223,785,724 | 223,785,724 |
| 기타자본잉여금 | 215,409,390 | 215,409,390 |
| 합 계 | 3,460,718,205 | 3,460,718,205 |
17-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)은 모두 미처분이익잉여금(미처리결손금)입니다.
17-4 당기와 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | (625,428,287) | (1,099,385,376) |
| 전기이월미처분이익잉여금 | (1,099,385,376) | (34,555,664) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (149,570,707) | (95,968,667) |
| 당기순이익(손실) | 623,527,796 | (968,861,045) |
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - |
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (625,428,287) | (1,099,385,376) |
상기 결손금의 당기 처리 예정일은 2024년 3월 15일이며, 전기 처리 확정일은 2023년 3월 28일입니다.
18. 주식기준보상
18-1 임직원 보상제도
당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받은 재화ㆍ용역의 공정가치 또는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 당기말 현재 유효한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여수량 | 잔여수량 | 부여방법 | 행사가격 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.04.01. | 50,000 주 | 50,000 주 | 주식교부형 | 20,721 원 | 2025.04.01 ~ 2030.03.31 |
18-2 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:주)
| 구분 | 기초 | 증가 | 행사 | 취소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2차 부여분. | - | 50,000 | - | - | 50,000 |
18-3 주식선택권에 대하여 이항모형에 따른 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를산정하였는 바, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 행사가능기간 | 주식선택권 평가액 |
기대배당 수익율 |
기대주가 변동성 |
무위험 이자율 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일로부터 2년 경과 후 5년간 |
4,670.54 원 | 0% | 51.42% | 국고채 이자율 |
18-4 당기 중 자본조정으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 행사 | 취소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2차 부여분. | - | 87,572,625 | - | - | 87,572,625 |
19. 매출 및 매출원가
19-1 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 드라마사업 | 38,006,711,853 | 12,105,755,379 |
| 공연사업 | 249,514,589 | 250,877,645 |
| 기타 | 1,334,727,273 | 1,667,376,363 |
| 합 계 | 39,590,953,715 | 14,024,009,387 |
19-2 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 드라마사업 | 33,672,920,440 | 11,675,584,492 |
| 공연사업 | 758,477,061 | 715,409,974 |
| 기타 | 1,333,650,000 | 888,000,000 |
| 합 계 | 35,765,047,501 | 13,278,994,466 |
20. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 758,235,702 | 795,110,995 |
| 퇴직급여 | 88,317,402 | 137,278,141 |
| 복리후생비 | 119,719,190 | 131,012,004 |
| 여비교통비 | 34,032,660 | 20,100,190 |
| 접대비 | 26,522,752 | 44,835,455 |
| 통신비 | 14,001,210 | 13,914,223 |
| 세금과공과 | 2,456,778 | 2,141,490 |
| 감가상각비 | 56,101,069 | 37,219,710 |
| 임차료 | 148,200,000 | 201,800,000 |
| 보험료 | 21,028,967 | 14,961,978 |
| 차량유지비 | 10,765,974 | 29,537,843 |
| 회의비 | 10,377,040 | 8,443,044 |
| 소모품비 | 4,111,438 | 5,820,506 |
| 지급수수료 | 160,408,522 | 148,446,216 |
| 외부용역비 | 23,265,000 | 28,056,052 |
| 대손상각비 | (4,560,676) | (2,296,002) |
| 건물관리비 | 8,734,810 | 8,055,530 |
| 기타 | 4,720,421 | 6,296,118 |
| 합 계 | 1,486,438,259 | 1,630,733,493 |
21. 금융수익 및 금융원가
21-1 금융수익
당기와 전기 중 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 161,604,891 | 37,242,283 |
| 외환차익 | 3,615,316 | 36,470,748 |
| 파생상품평가이익 | 23,137,586 | 64,827,489 |
| 사채상환이익 | 12,973,234 | - |
| 합 계 | 201,331,027 | 138,540,520 |
21-2 금융원가
당기와 전기 중 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 (주1) | 611,479,560 | 538,595,928 |
| 외환차손 | 8,333,391 | 1,979,950 |
| 외화환산손실 | 2,645,048 | 41,875,000 |
| 합 계 | 622,457,999 | 582,450,878 |
(주1) 당기와 전기 중 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 240,461,264 | 84,840,778 |
| 전환사채 (전환권조정) | 371,018,296 | 453,755,150 |
| 합 계 | 611,479,560 | 538,595,928 |
22. 영업외수익 및 영업외비용
22-1 영업외수익
당기와 전기 중 영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 3,453,722 | 7,431,842 |
| 투자자산손상차손환입액 | 62,463,228 | 242,267,814 |
| 지분법주식처분이익 | - | - |
| 잡이익 | 35,020,710 | 96,694,349 |
| 합 계 | 100,937,660 | 346,394,005 |
22-2 영업외비용
당기와 전기 중 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타비유동자산손상차손 | 1,182,603,298 | - |
| 잡손실 | 190,588 | 19,989 |
| 합 계 | 1,182,793,886 | 19,989 |
23. 비용의 성격별 분류
23-1 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 출연료 | 12,668,725,239 | 4,051,462,192 |
| 제작비 | 2,490,096,930 | 721,062,789 |
| 미술비 | 5,532,198,449 | 1,642,525,620 |
| 촬영비 | 6,109,186,808 | 2,218,500,116 |
| 종업원급여 | 1,881,030,113 | 1,812,737,897 |
| 연출료 | 1,843,179,569 | 1,264,322,346 |
| 원고료 | 289,750,000 | 364,586,578 |
| 외부용역비 | 113,858,021 | 243,061,472 |
| 후반작업비 | 2,801,834,388 | 669,273,403 |
| 지급임차료 | 518,176,780 | 450,030,628 |
| 기타 | 3,003,449,463 | 1,472,164,918 |
| 합 계 | 37,251,485,760 | 14,909,727,959 |
23-2 종업원급여
당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,574,015,184 | 1,522,881,943 |
| 퇴직급여 | 184,847,751 | 155,263,107 |
| 복리후생비 | 122,167,178 | 134,592,847 |
| 합 계 | 1,881,030,113 | 1,812,737,897 |
24. 법인세
24-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 (전기법인세조정액포함) | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (337,816,376) | 58,910,270 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 39,519,947 | 5,930,459 |
| 이월결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 511,253,390 | (79,234,598) |
| 당기손익에 반영된 법인세비용 | 212,956,961 | (14,393,869) |
24-2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 39,519,947 | 25,357,082 |
| 전환권대가 | - | (19,426,623) |
| 합 계 | 39,519,947 | 5,930,459 |
24-3 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순손익간의 조정내용은 다음과같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 836,484,757 | (983,254,914) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 174,825,314 | (205,500,277) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 25,900,517 | 39,047,448 |
| 기타 | 511,253,391 | 152,058,960 |
| 법인세비용(수익) | 212,956,961 | (14,393,869) |
| 유효세율 | 25.46% | - |
(주1) 전기 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.
24-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 3,135,000 | - | 3,135,000 |
| 확정급여부채 | 250,133,718 | 60,150,879 | 310,284,597 |
| 미지급비용 | 7,701,599 | 3,143,895 | 10,845,494 |
| 사채상환할증금 | 189,980,434 | (71,242,909) | 118,737,525 |
| 전환권조정 | (186,957,984) | 124,448,772 | (62,509,212) |
| 선급금 | 297,784,394 | - | 297,784,394 |
| 투자선급금 | 56,859,036 | 234,109,275 | 290,968,311 |
| 대손충당금 | 84,863,841 | 8,390,697 | 93,254,538 |
| 파생상품부채 | 42,064,747 | (22,851,827) | 19,212,920 |
| 기타 | 17,602,853 | 1,667,594 | 19,270,447 |
| 세무상결손금 | 741,080,092 | (499,858,261) | 241,221,831 |
| 세액공제 | 2,370,668,250 | 1,617,391,722 | 3,988,059,972 |
| 소 계 | 3,874,915,980 | 1,455,349,837 | 5,330,265,817 |
| 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액 | (2,573,745,086) | (1,617,391,722) | (4,191,136,808) |
| 합 계 | 1,301,170,894 | (162,041,885) | 1,139,129,009 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 3,300,000 | (165,000) | 3,135,000 |
| 확정급여부채 | 240,676,074 | 9,457,644 | 250,133,718 |
| 매출채권 | 28,729,800 | (28,729,800) | - |
| 미지급비용 | 885,045 | 6,816,554 | 7,701,599 |
| 사채상환할증금 | 74,992,535 | 114,987,899 | 189,980,434 |
| 전환권조정 | (104,504,758) | (82,453,226) | (186,957,984) |
| 선급금 | 313,457,257 | (15,672,863) | 297,784,394 |
| 투자선급금 | 113,150,536 | (56,291,500) | 56,859,036 |
| 대손충당금 | 118,211,629 | (33,347,788) | 84,863,841 |
| 파생상품부채 | 28,735,016 | 13,329,731 | 42,064,747 |
| 기타 | 4,444,774 | 13,158,079 | 17,602,853 |
| 세무상결손금 | 553,700,793 | 187,379,299 | 741,080,092 |
| 세액공제 | 1,774,394,173 | 596,274,077 | 2,370,668,250 |
| 소 계 | 3,150,172,874 | 724,743,106 | 3,874,915,980 |
| 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액 | (1,988,159,263) | (585,585,823) | (2,573,745,086) |
| 합 계 | 1,162,013,611 | 139,157,283 | 1,301,170,894 |
25. 주당이익
25-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 623,527,796 | (968,861,045) |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,171,622주 | 2,171,622주 |
| 기본주당이익(손실) | 287 | (446) |
25-2 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.
25-3 희석주당이익
희석증권의 희석화효과가 없으므로 희석 주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
26. 재무위험관리
당사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금및사채 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.
당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
26-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.
(2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다.
(3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다.
26-2 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
(1) 매출채권
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 27에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다.
(2) 금융상품 및 예치금
현금 및 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.
한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
26-3 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 974,752,776 | 974,752,776 | |
| 차입금 | 5,787,083,354 | 210,000,000 | 5,997,083,354 |
| 유동금융부채 | 243,726,594 | - | 243,726,594 |
| 전환사채 | 2,500,009,371 | - | 2,500,009,371 |
| 파생상품부채 | - | 91,927,845 | 91,927,845 |
| 비유동금융부채 | - | 230,764,425 | 230,764,425 |
| 합 계 | 9,505,572,095 | 532,692,270 | 10,038,264,365 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,838,956,788 | - | 2,838,956,788 |
| 차입금 | 1,364,999,992 | 36,666,688 | 1,401,666,680 |
| 유동금융부채 | 141,174,613 | - | 141,174,613 |
| 전환사채 | - | 4,000,023,282 | 4,000,023,282 |
| 파생상품부채 | - | 201,266,730 | 201,266,730 |
| 비유동금융부채 | - | 268,390,301 | 268,390,301 |
| 합 계 | 4,345,131,393 | 4,506,347,001 | 8,851,478,394 |
26-4 자본관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 11,966,760,170 | 24,209,263,403 |
| 자본 | 4,008,673,543 | 3,447,143,829 |
| 부채비율 | 298.52% | 702.30% |
27. 공정가치
27-1 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 계 정 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 금융자산: | |||||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
현금및현금성자산 | 187,121,619 | 187,121,619 | 1,116,614,329 | 1,116,614,329 |
| 단기금융상품 | - | - | 12,000,000 | 12,000,000 | |
| 매출채권 | 2,918,069,866 | 2,918,069,866 | 451,506,939 | 451,506,939 | |
| 단기대여금 | 5,985,682,323 | 5,985,682,323 | 309,997,500 | 309,997,500 | |
| 장기금융상품 | - | - | 105,042,000 | 105,042,000 | |
| 장기대여금 | 163,747,500 | 163,747,500 | - | - | |
| 보증금 | 212,268,000 | 212,268,000 | 171,188,000 | 171,188,000 | |
| 금융자산 합계 | 9,466,889,308 | 9,466,889,308 | 2,166,348,768 | 2,166,348,768 | |
| 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 91,927,845 | 91,927,845 | 201,266,730 | 201,266,730 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
매입채무및기타채무 | 974,752,776 | 974,752,776 | 2,838,956,788 | 2,838,956,788 |
| 유동금융부채 | 243,726,594 | 243,726,594 | 141,174,613 | 141,174,613 | |
| 단기차입금 | 5,750,000,000 | 5,750,000,000 | 2,260,000,000 | 2,260,000,000 | |
| 장기차입금 | 247,083,354 | 247,083,354 | 41,666,680 | 41,666,680 | |
| 전환사채 | 2,769,044,363 | 2,769,044,363 | 4,014,484,761 | 4,014,484,761 | |
| 비유동금융부채 | 230,764,425 | 230,764,425 | 268,390,301 | 268,390,301 | |
| 금융부채 합계 | 10,307,299,357 | 10,307,299,357 | 9,765,939,873 | 9,765,939,873 | |
27-2 공정가치 서열체계
한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당사의 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
1) 당기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 범주 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 91,927,845 | 91,927,845 |
| 금융부채 합계 | - | - | 91,927,845 | 91,927,845 |
2) 가치평가기법 및 투입변수
당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
|
(단위: 원) |
| 당기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | ||||
|
조기상환권 |
91,927,845 |
3 |
옵션모델 | 가격변동성 |
27-3 금융상품 범주별 손익
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | (4,560,676) | (4,560,676) | ||
| 이자수익 | 161,604,891 | 161,604,891 | ||
| 외환차익 | 3,615,316 | 3,615,316 | ||
| 파생상품평가이익 | 23,137,586 | 23,137,586 | ||
| 이자비용 | (611,479,560) | (611,479,560) | ||
| 외화환산손실 | (2,645,048) | (2,645,048) | ||
| 외환차손 | (8,333,391) | (8,333,391) |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | (2,296,002) | (2,296,002) | ||
| 이자수익 | 37,242,283 | 37,242,283 | ||
| 외환차익 | 36,470,748 | 36,470,748 | ||
| 파생상품평가이익 | 64,827,489 | 64,827,489 | ||
| 이자비용 | (538,595,928) | (538,595,928) | ||
| 외화환산손실 | (41,875,000) | (41,875,000) | ||
| 외환차손 | (1,979,950) | (1,979,950) |
28. 특수관계자
28-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아트앤컬쳐 ㈜오늘도사랑스럽개 |
㈜아트앤컬쳐 |
| 기타의특수관계자 | ㈜싸운드앤캄퍼니 | ㈜싸운드앤캄퍼니 |
28-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 성 격 |
특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | ㈜아트앤컬쳐 | - | - | 102,060,947 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜싸운드앤캄퍼니 | - | - | - | 29,200,000 |
| 대표이사 | - | 144,000,000 | - | 170,400,000 | |
| 합 계 | - | 144,000,000 | 102,060,947 | 199,600,000 | |
28-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 종속기업 | ㈜아트앤컬쳐 | 2,345,909,091 | - | - | - |
| ㈜오늘도사랑스럽개 | 3,639,773,232 | - | - | ||
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - |
| 종업원 | 163,747,500 | - | 231,247,500 | - | |
| 합 계 | 6,249,429,823 | - | 331,247,500 | - | |
28-4 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 거래 내역 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아트앤컬쳐 | 자금대여 | 5,925,162,838 |
| 자금상환 | 3,579,253,747 | ||
| ㈜오늘도사랑스럽개 | 자금대여 | 3,639,773,232 | |
| 기타특수관계자 | 종업원 | 자금대여 | 163,747,500 |
| 종업원 | 자금상환 | 309,997,500 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 거래 내역 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 종업원 | 자금대여 | 50,000,000 |
| " | " | 자금상환 | 50,000,000 |
28-5 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 540,600,000 | 577,200,000 |
| 퇴직급여 | 1,298,782,610 | 1,056,166,983 |
| 합 계 | 1,839,382,610 | 1,633,366,983 |
28-6 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 3,812백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
29. 우발부채 및 약정사항 등
29-1 약정사항
(1) 2015년 7월 7일에 체결한 ㈜아트앤컬쳐와의 프로젝트 투자계약서에 따라 투자금 5,000,000,000원을 투자하였습니다. 향후 드라마 사임당의 관련 수익이 제작비용을 초과하는 경우 투자원금을 상환받고 초과이익은 일정 지분에 따라 영구 분배받을 예정입니다.
(2) 2015년 1월 5일에 체결한 SPO INC와의 프로젝트 투자계약서에 따라 투자금 700,000,000원을 투자하였습니다. 향후 드라마 내일도 칸타빌레의 일본사업 관련 수익이 제작비용을 초과하는 경우 투자원금을 상환받고 초과이익은 일정 지분에 따라 영구 분배받을 예정입니다.
(3) 2017년 1월 9일에 체결한 Panda productions International Limited Liability Company 의 프로젝트 "KUNGFU PANDA SPECTACULAR" 공연과 관련하여 총 제작비 $50,000,000 가운데 $1,000,000을 투자함으로써 총수익의 1%에 해당하는 수익을 배분받을 예정입니다.
(4) 당사의 당기말 현재 금융기관 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 4,960,000 | 4,960,000 |
| 하나은행 | 37,083 | 37,083 |
| 합계 | 4,997,083 | 4,997,083 |
상기 기업은행 및 하나은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 제공받은 지급보증서(3,602백만원)를 담보로 제공하였습니다.
30. 현금흐름표
당기와 전기 중 주요 비현금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 36,666,688 | 4,999,992 |
31. 보조금사업
(1) 보조사업별 세부내용 및 보조금 증감내역
| (단위: 천원) |
| 부처 | 사업명 | 수행기간 | 예산액 | 전기이월분 (A) |
증가(B) | 감소(C) | 차기이월분 (D=A+B-C) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 교부ㆍ지급ㆍ발생이자 | 집행 | 반환 | ||||||||||
| 자기부담금 | 지자체부담금 | 국고보조금 | 자기부담금 | 지자체부담금 | 국고보조금 | |||||||
| 한국콘텐츠진흥원 | 방송영상콘텐츠 후반작업 지원사업 | 2023.06.01~ 2023.12.31 |
1,120,000 | - | 120,000 | - | 1,000,000 | 120,000 | - | 1,000,000 | - | - |
| 재)광주정보문화산업진흥원 | 2023 OTT플랫폼 콘텐츠 제작지원(장편) | 2023.07.31~ 2024.08.31 |
1,250,000 | - | 175,000 | 350,000 | 350,000 | 175,000 | 315,621 | 315,621 | - | 65,758 |
(2) 보조사업별 유형자산 및 무형자산 내역은 없습니다.