| 주식회사 플럼라인생명과학 |
| 제 11기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 10기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| (주)플럼라인생명과학 대표이사 김앤토니경태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 반포대로 222 가톨릭대학교 성의교정 성의회관 1315호 |
| (전 화) | 02-3147-8736 |
| 제 11(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 10(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 플럼라인생명과학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제11(당)기말 | 제10(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 88,755,211 | 552,964,818 | ||
| 1. 당좌자산 | 88,755,211 | 552,964,818 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 175,680 | 114,245,976 | ||
| 기타당좌자산(주석4) | 88,579,531 | 438,718,842 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 309,859,196 | 909,448,151 | ||
| 1. 유형자산(주석7) | 249,989 | 2,140,458 | ||
| 2. 무형자산(주석8) | 309,269,207 | 866,967,693 | ||
| 3. 기타비유동자산(주석5) | 340,000 | 40,340,000 | ||
| 자 산 총 계 | 398,614,407 | 1,462,412,969 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,517,282,643 | 3,197,497,513 | ||
| 1. 미지급금(주석12, 21) | 4,575,183,555 | 2,414,285,644 | ||
| 2. 미지급비용 | 7,671,403 | 28,436,009 | ||
| 3. 단기차입금(주석9) | 865,541,134 | 747,000,000 | ||
| 4. 예수금 | 52,507,320 | 7,775,860 | ||
| 5. 유동성전환사채(주석10) | 1,016,379,231 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 472,017,924 | 1,335,746,388 | ||
| 1. 전환사채(주석10) | - | 879,576,252 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석11) | 472,017,924 | 456,170,136 | ||
| 부 채 총 계 | 6,989,300,567 | 4,533,243,901 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,778,333,000 | 1,727,745,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석13) | 1,644,833,000 | 1,519,945,000 | ||
| 2. 우선주자본금(주석13) | 133,500,000 | 207,800,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 21,361,584,958 | 21,262,683,161 | ||
| 1. 보통주주식발행초과금(주석13) | 17,789,405,411 | 16,164,203,614 | ||
| 2. 우선주주식발행초과금(주석13) | 3,084,493,757 | 4,610,793,757 | ||
| 3. 전환권대가 | 487,685,790 | 487,685,790 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 2,804,290,344 | 2,667,111,302 | ||
| 1. 기타자본조정(주석14) | 2,804,290,344 | 2,667,111,302 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 25,511,271 | 25,511,271 | ||
| 1. 지분법자본변동(주석6) | 25,511,271 | 25,511,271 | ||
| Ⅴ. 결손금 | 32,560,405,733 | 28,753,881,666 | ||
| 1. 미처리결손금(주석15) | (32,560,405,733) | (28,753,881,666) | ||
| 자 본 총 계 | (6,590,686,160) | (3,070,830,932) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 398,614,407 | 1,462,412,969 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 플럼라인생명과학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제11(당)기 | 제10(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | - | - | ||
| II. 매출원가 | - | - | ||
| III. 매출총이익 | - | - | ||
| IV. 판매비와관리비(주석18) | 3,130,578,035 | 1,307,086,016 | ||
| V. 영업손실 | 3,130,578,035 | 1,307,086,016 | ||
| VI. 영업외수익 | 77,975,242 | 12,823,491 | ||
| 1. 이자수익 | 16,621 | 46,304 | ||
| 2. 외환차익 | - | 3,012 | ||
| 3. 외화환산이익(주석12) | - | 3 | ||
| 4. 채무면제이익 | 12,941,500 | - | ||
| 5. 잡이익 | 65,017,121 | 12,774,172 | ||
| VII. 영업외비용 | 753,921,274 | 149,713,048 | ||
| 1. 이자비용 | 166,198,760 | 107,695,915 | ||
| 2. 외화환산손실(주석12) | 273,979,069 | 34,532,661 | ||
| 3. 무형자산손상차손 | 302,530,000 | - | ||
| 4. 잡손실 | 11,213,445 | 7,484,472 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순손실 | 3,806,524,067 | 1,443,975,573 | ||
| IX. 법인세비용(주석16) | - | - | ||
| X. 당기순손실 | 3,806,524,067 | 1,443,975,573 | ||
| XI. 주당손익(주석17) | ||||
| 기본주당손실 | (1,262) | (502) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 플럼라인생명과학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 1,643,825,000 | 20,164,615,213 | 2,536,040,291 | 25,511,271 | (27,309,906,093) | (2,939,914,318) |
| 전환사채 상환 | - | (5,583,691) | - | - | - | (5,583,691) |
| 전환사채 전환 | 28,570,000 | 371,410,000 | - | - | - | 399,980,000 |
| 유상증자 | 55,350,000 | 544,378,320 | - | - | - | 599,728,320 |
| 전환사채 발행 | - | 187,863,319 | - | - | - | 187,863,319 |
| 주식선택권 | - | - | 131,071,011 | - | - | 131,071,011 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (1,443,975,573) | (1,443,975,573) |
| 2023.12.31(전기말) | 1,727,745,000 | 21,262,683,161 | 2,667,111,302 | 25,511,271 | (28,753,881,666) | (3,070,830,932) |
| 2024.1.1(당기초) | 1,727,745,000 | 21,262,683,161 | 2,667,111,302 | 25,511,271 | (28,753,881,666) | (3,070,830,932) |
| 유상증자 | 18,750,000 | 131,025,000 | - | - | - | 149,775,000 |
| 우선주 전환 | 31,838,000 | (32,123,203) | - | - | - | (285,203) |
| 주식선택권 | - | - | 137,179,042 | - | - | 137,179,042 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,806,524,067) | (3,806,524,067) |
| 2024.12.31(당기말) | 1,778,333,000 | 21,361,584,958 | 2,804,290,344 | 25,511,271 | (32,560,405,733) | (6,590,686,160) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 플럼라인생명과학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제11(당)기 | 제10(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (422,101,227) | (1,090,274,792) | ||
| 1. 당기순손실 | (3,806,524,067) | (1,443,975,573) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 904,214,427 | 535,369,514 | ||
| 주식보상비용 | 137,179,042 | 143,023,842 | ||
| 퇴직급여 | 70,643,451 | 23,083,352 | ||
| 유형자산감가상각비 | 1,890,469 | 2,873,879 | ||
| 경상연구개발비 | - | 412,334 | ||
| 무형자산손상차손 | 302,530,000 | - | ||
| 무형자산상각비 | 255,168,486 | 255,168,484 | ||
| 이자비용 | 136,802,979 | 76,274,962 | ||
| 외화환산손실 | - | 34,532,661 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | (11,952,831) | ||
| 잡이익 | - | 11,952,831 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,480,208,413 | (169,715,902) | ||
| 기타당좌자산 감소(증가) | 350,139,311 | (133,266,897) | ||
| 미지급금의 증가 | 2,160,897,911 | 8,386,033 | ||
| 미지급비용의 증가 | (20,764,606) | (27,035,538) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 44,731,460 | (17,799,500) | ||
| 퇴직급여충당부채 증가(감소) | (54,795,663) | - | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 40,000,000 | - | - | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 40,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 40,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | - | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 268,030,931 | 1,201,848,320 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 282,541,134 | 1,383,345,795 | ||
| 차입금의 증가 | 132,541,134 | 233,497,475 | ||
| 전환사채의 발행 | - | 550,120,000 | ||
| 유상증자 | 150,000,000 | 599,728,320 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (14,510,203) | (181,497,475) | ||
| 전환사채의 상환 | - | 60,000,000 | ||
| 차입금의 상환 | 14,000,000 | 121,497,475 | ||
| 주식발행비용 | 510,203 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (114,070,296) | 111,573,528 | ||
| V. 기초의 현금 | 114,245,976 | 2,672,448 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 175,680 | 114,245,976 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 10(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 플럼라인생명과학 |
1. 회사의 개요
주식회사 플럼라인생명과학(이하 "당사" 또는 "회사")은 2014년 1월 2일에 설립하였습니다. 당사는 생명공학 기반의 동물 바이오 의약품 및 원료의 연구개발, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,778,333천원입니다. 당사는 서울특별시 서초구 반포대로 222 가톨릭대학교 성의교정 성의회관 1315호에본사를 두고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 김앤토니경태 | 693,946 | 19.51% | 693,946 | 20.08% |
| Inovio Pharmaceuticals, Inc. | 597,808 | 16.81% | 597,808 | 17.30% |
| 김주한 | 172,000 | 4.98% | 172,000 | 4.98% |
| 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합 | 100,000 | 2.89% | 100,000 | 2.89% |
| 다담 4차산업 소셜임팩트 투자조합 | 100,000 | 2.89% | 100,000 | 2.89% |
| SBI-성장사다리 코넥스활성화펀드 | - | 0.00% | 14,061 | 0.41% |
| 기타 | 1,892,912 | 51.45% | 1,777,675 | 51.45% |
| 합 계 | 3,556,666 | 100.00% | 3,455,490 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
2.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련 보조금의 표시
수익관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 기계장치 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
(7) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
(8) 정부보조금
회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산 취득에 사용 될 정부보조금을 받는 경우에는 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 정부보조금이 특정비의 비용을 보전으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하며, 그 외의 경우에는 당기 이익으로 처리하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(10) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고있습니다.
(11) 외화자산 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(12) 주식기준보상
당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간에 배분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며 매보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액을 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 기업이나 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
(13) 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
(14) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(15) 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2025년 1월 22일자 이사회에서 사실상 확정 되었으며, 2025년 3월 26일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 176 | 114,246 |
4. 기타당좌자산
보고기간종료일 현재 기타당좌자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 14,088 | 16,591 |
|
선급금 |
67,982 | 399,909 |
| 선급비용 | 6,508 | 22,213 |
| 당기법인세자산 | 2 | 6 |
| 합 계 | 88,580 | 438,719 |
5. 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 340 | 40,340 |
6. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 피투자기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| Plumbline Life Sciences, USA, Inc. | 100 | 4,147,500 | (1,349,098) | - |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| Plumbline Life Sciences, USA, Inc. | 100 | 4,147,500 | (1,183,352) | - |
(*) Plumbline Life Sciences, USA, Inc.는 미국에 소재하고 있으며, 당사 제품의 임상시험을 진행 하고 있지 않아 2021년 2월 8일자 이사회에서 폐업신청을 의결하여 2021년 6월 30일자에 폐업신청을 완료하였으며, 현재 청산절차 진행 중에 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| Plumbline Life Sciences, USA, Inc. | 205,708 | 1,554,812 | - | - |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| Plumbline Life Sciences, USA, Inc. | 180,440 | 1,363,792 | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식은 변동내역은 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| Plumbline Life Sciences, USA, Inc. | (1,183,352) | (165,746) | (1,349,098) |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| Plumbline Life Sciences, USA, Inc. | (1,163,070) | (20,282) | (1,183,352) |
7. 유형자산
당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 기 말 |
| 기계장치 | 15 | - | 15 |
| 비품 | 1,618 | (1,510) | 108 |
| 시설장치 | 507 | (380) | 127 |
| 합 계 | 2,140 | (1,890) | 250 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 기 말 |
| 기계장치 | 347 | (332) | 15 |
| 비품 | 3,878 | (2,260) | 1,618 |
| 시설장치 | 1,202 | (695) | 507 |
| 합 계 | 5,427 | (3,287) | 2,140 |
8. 무형자산
당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손 상 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 8,448 | - | (1,709) | 6,740 | |
| 개발비 | 858,520 | - | (302,530) | (253,460) | 302,530 |
| 합 계 | 866,968 | - | (302,530) | (255,169) | 309,270 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
| 특허권 | 10,156 | - | (1,709) | 8,448 |
| 개발비 | 1,111,980 | - | (253,459) | 858,520 |
| 합 계 | 1,122,136 | - | (255,168) | 866,968 |
9. 단기차입금
(1) 당기와 전기 중 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 기술보증기금대출 | 신한은행 | 5.46% | 150,000 | 150,000 |
| 기술보증기금대출 | 신한은행 | 5.46% | 100,000 | 100,000 |
| 단기차입금 | 임직원 | - | 615,541 | 497,000 |
| 합 계 | 865,541 | 747,000 | ||
10. 전환사채
(1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 전환사채 | 제3회 전환사채 |
|---|---|---|
| 발행일 | 2019.3.22 | 2022.1.4 |
| 액면금액 | 1,000,000,000원 | 400,000,000원 |
| 발행가액 | 1,000,000,000원 | 400,000,000원 |
| 만기일 | 2023.3.21 | 2025.1.4 |
| 액면이자율 | - | 4.00% |
| 만기보장수익률 | 12.00% | 5.00% |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2022년 3월 22일부터 2023년 3월 21일까지 | 2023년 1월 4일부터 2024년 12월 4일까지 |
| 전환가격 | 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) | 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권(*) | 사채발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 3월 22일)로부터 매 3개월에 해당하는 날(2022년 6월 22일, 2022년 9월 22일, 2022년 12월 22일)에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청 가능 | 사채발행일로부터 1년이 되는 2023년 1월 4일 및 이후 매 12개월에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 |
| (*) | 제 1회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채는 2021년 9월 16일 조기상환청구에 따라 600,000천원이 조기상환되었으며, 만기일인 2023년 3월 16일 400,000천원은 전액 전환청구 완료 되었습니다. |
| (*) | 제 3회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채는 보고기간 후 2025년 1월 3일자로 전환청구기간은 2025년 12월 4일, 만기일은 2026년 1월 4일로 각각 1년씩 연장되었습니다. |
| 구 분 | 제4회 전환사채 | 제5회 전환사채 |
|---|---|---|
| 발행일 | 2022.2.10 | 2022.9.7 |
| 액면금액 | 60,000,000원 | 100,000,000원 |
| 발행가액 | 60,000,000원 | 100,000,000원 |
| 만기일 | 2025.2.9 | 2025.9.7 |
| 액면이자율 | 4.00% | - |
| 만기보장수익률 | 5.00% | 4.00% |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2023년 2월 10일부터 2025년 1월 9일까지 | 2023년 9월 7일부터 2025년 8월 8일까지 |
| 전환가격 | 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) | 1주당 5,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권(*) | 사채발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 10일 및 이후 매 12개월에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 | 사채발행일로부터 2년이 되는 2024년 9월 7일에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 |
| (*) | 제 4회 전환사채의 만기일은 2023년 2월 10일 60,000천원 전액 조기상환 완료 되었습니다. |
| 구 분 | 제6회 전환사채 | 제7회 전환사채 |
|---|---|---|
| 발행일 | 2023.4.7 | 2023.10.24 |
| 액면금액 | 50,000,000원 | 500,120,000원 |
| 발행가액 | 50,000,000원 | 500,120,000원 |
| 만기일 | 2026.4.7 | 2026.10.24 |
| 액면이자율 | - | - |
| 만기보장수익률 | 4.00% | 4.00% |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2024년 4월 7일부터 2026년 3월 8일까지 | 2024년 10월 24일부터 2026년 9월 24일까지 |
| 전환가격 | 1주당 5,610원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) | 1주당 6,180원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 2년이 되는 2025년 4월 7일에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 | 사채발행일로부터 2년이 되는 2025년 10월 24일에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 |
(2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 전환사채 | 제3회 전환사채 |
|---|---|---|
| 발행일 | 2019.3.22 | 2022.1.4 |
| 액면금액 | 1,000,000,000원 | 400,000,000원 |
| 발행가액 | 1,000,000,000원 | 400,000,000원 |
| 만기일 | 2023.3.21 | 2025.1.4 |
| 액면이자율 | - | 4.00% |
| 만기보장수익률 | 12.00% | 5.00% |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2022년 3월 22일부터 2023년 3월 21일까지 | 2023년 1월 4일부터 2024년 12월 4일까지 |
| 전환가격 | 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) | 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권(*) | 사채발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 3월 22일)로부터 매 3개월에 해당하는 날(2022년 6월 22일, 2022년 9월 22일, 2022년 12월 22일)에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청 가능 | 사채발행일로부터 1년이 되는 2023년 1월 4일 및 이후 매 12개월에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 |
| (*) | 제 1회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채는 2021년 9월 16일 조기상환청구에 따라 600,000천원이 조기상환 되었습니다. |
| (**) | 제 1회 전환사채의 만기일은 2022년 3월 중 '2023년 3월 21일'로 변경되었으며, 조기상환청구권은 '사채발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 3월 22일)로부터 매 3개월에 해당되는 날(2022년 6월 22일, 2022년 9월 22일, 2022년 12월 22일)조건으로 변경되었습니다. |
| 구 분 | 제4회 전환사채 | 제5회 전환사채 |
|---|---|---|
| 발행일 | 2022.2.10 | 2022.9.7 |
| 액면금액 | 60,000,000원 | 100,000,000원 |
| 발행가액 | 60,000,000원 | 100,000,000원 |
| 만기일 | 2025.2.9 | 2025.9.7 |
| 액면이자율 | 4.00% | - |
| 만기보장수익률 | 5.00% | 4.00% |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2023년 2월 10일부터 2025년 1월 9일까지 | 2023년 9월 7일부터 2025년 8월 8일까지 |
| 전환가격 | 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) | 1주당 5,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권(*1) | 사채발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 10일 및 이후 매 12개월에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 | 사채발행일로부터 2년이 되는 2024년 9월 7일에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 |
| 구 분 | 제6회 전환사채 | 제7회 전환사채 |
|---|---|---|
| 발행일 | 2023.4.7 | 2023.10.24 |
| 액면금액 | 50,000,000원 | 500,120,000원 |
| 발행가액 | 50,000,000원 | 500,120,000원 |
| 만기일 | 2026.4.7 | 2026.10.24 |
| 액면이자율 | - | - |
| 만기보장수익률 | 4.00% | 4.00% |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2024년 4월 7일부터 2026년 3월 8일까지 | 2024년 10월 24일부터 2026년 9월 24일까지 |
| 전환가격 | 1주당 5,610원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) | 1주당 6,180원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 2년이 되는 2025년 4월 7일에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 | 사채발행일로부터 2년이 되는 2025년 10월 24일에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 |
(3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 전환사채 액면금액 | 1,050,120 | - | 1,050,120 |
| 상환할증금 | 144,226 | - | 144,226 |
| 전환권조정 | (314,770) | 136,803 | (177,967) |
| 장부금액 합계 | 879,576 | 136,803 | 1,016,378 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 전환사채 액면금액 | 960,000 | 90,120 | 1,050,120 |
| 상환할증금 | 84,994 | 59,232 | 144,226 |
| 전환권조정 | (149,553) | (165,217) | (314,770) |
| 장부금액 합계 | 895,441 | (15,865) | 879,576 |
11. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 456,170 | 433,087 |
| 퇴직급여설정액 | 70,643 | 23,083 |
| 퇴직급여지급액 | (54,795) | - |
| 기말잔액 | 472,018 | 456,170 |
12. 외화환산
당기말과 전기말 현재 외화자산의 원화환산액 및 환산손익의 내용은 다음과 같으며 이들의 원화환산시 당기말 현재 환율은 1USD:1,470.00이고, 전기말 현재 환율은 1USD:1,289.40입니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금성자산 | USD | 0.16 | - | USD | 0.16 | - |
| 미지급금 | USD | 2,665,844.45 | 3,918,791 | USD | 1,614,070.19 | 2,081,182 |
상기 외화환산과 관련하여 인식한 외화환산이익은 없으며, 외화환산손실 273,979천원(전기: 34,533천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.
13. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 90,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 3,289,666주와 우선주 267,000주 및 500원입니다.
(1) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |||
| 전기초 | 3,287,650주 | 1,436,025 | 207,800 | 15,119,487 | 4,610,793 | 21,374,105 |
| 전환사채 전환 | 57,140주 | 28,570 | - | 500,337 | - | 528,907 |
| 유상증자 | 110,700주 | 55,350 | - | 544,379 | - | 599,729 |
| 전기말 | 3,455,490주 | 1,519,945 | 207,800 | 16,164,203 | 4,610,793 | 22,502,741 |
| 당기초 | 3,455,490주 | 1,519,945 | 207,800 | 16,164,203 | 4,610,793 | 22,502,741 |
| 전환우선주 전환(*) | 63,676주 | 106,138 | (74,300) | 1,494,178 | (1,526,300) | (285) |
| 유상증자 | 37,500주 | 18,750 | - | 131,025 | - | 149,775 |
| 당기말 | 3,556,666주 | 1,644,833 | 133,500 | 17,789,405 | 3,084,493 | 22,652,231 |
| (*) | 제8종전환우선주식이 2024년 9월 12일, 2024년 9월 13일, 2024년 9월 20일, 2024년 9월 24일, 2024년 9월 25일,2024년 9월 27일에 전환청구를 통해 보통주식(163,708주)으로 전환되었습니다. 제9종전환우선주식이 2024년 9월 20일, 2024년 9월 26일, 2024년 9월 27일에 전환청구를 통해 보통주식(48,568주)으로 전환되었습니다. |
(2) 당사가 발행한 전환상환우선주 중 당기말 현재 유효한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 세부내역 |
|---|---|
| 성격 | 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권(참가적ㆍ누적적) |
| 배당률 | 우선 배당금은 없고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. |
| 전환청구기간 | 발행일 익일부터 10년간(2차:2015.3.14 발행, 7차: 2020.12.4 발행) |
| 전환기간 | 발행 후 3년 이후(2차:2015.3.14 발행, 7차: 2020.12.4 발행) |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 회사의 주식으로 전환되는 경우 약정된 산식에 의해 조정함. | |
| 상환가액 | 1주당 발행가격과 납입일로부터 상환가액이 전부 지급되는 날까지 발행가액의 연복리 8%를 적용하여 산정된 금원을 가산한 금액으로 하되 기지급된 배당금을 차감함. |
| 주당 발행가액 | 10,000원(2차), 11,000원(7차) |
(3) 당사가 발행한 전환우선주 중 당기말 현재 유효한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 세부내역 |
|---|---|
| 성격 | 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권(참가적ㆍ누적적) |
| 배당률 | 우선 배당금은 없고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. |
| 전환청구기간 | 발행일 익일부터 5년간 (1차:2017.7.14(*1) 발행, 10차 : 2022.2.10 발행) |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 회사의 주식으로 전환되는 경우 약정된 산식에 의해 조정함. | |
| 주당 발행가액 | 10,000원(1차), 10,000원(10차) |
| (*) | 1차 전환우선주는 2022년 7월 중 변경계약에 따라 전환청구기간이 발행일 익일부터 10년간(2027.7.15.까지)로 변경되었습니다. |
14. 기타자본조정
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식기준보상 | 995,856 | 995,856 |
| 주식선택권 | 1,808,401 | 1,671,222 |
| 기타 | 33 | 33 |
| 합 계 | 2,804,289 | 2,667,111 |
(2) 주식기준보상
당사는 2014년 5월 23일에 VGX Animal Health, Inc.의 라이선스 관련 무형자산을 취득하는 대가로 VGX Pharmaceuticals, LLC.에 USD 2,000,000를 지급하고, 취득일 현재 회사 발행 주식의 20% 지분을 발행할 것을 약정하였으며, 취득일 이후 발행되는 지분이 USD 10,000,000에 달할 때까지 회사에 대한 지분율을 20%로 유지할것을 약정하였습니다.
당사는 상기 무형자산을 공정가치로 측정하고 현금결제분은 장기미지급금으로, 주식결제형 주식기준보상거래에 대해서는 자본조정으로 회계처리 하였습니다. 장기미지급금은 2016년 중에 전액 상환되었으며 관련 무형자산은 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다.
(3) 주식선택권
① 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 10차례 부여하였으며 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행방식 | 신주발행방식 | 신주발행방식 |
| 부여일 | 2015.7.25 | 2016.3.24 | 2017.3.30 |
| 행사가격 | 15,000원 | 20,000원 | 10,000원 |
| 행사가능기간 | 2020.7.25.~ 2035.7.24.. |
2019.3.24.~ 2034.3.24.. |
2020.3.30.~ 2035.3.30. |
| 행사가능조건 | 행사일 현재 회사의 임직원으로 재직 중이어야 함. | 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. | 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. |
| 소멸시점 | 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 | 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 | 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 |
| 구 분 | 4차 | 5차 | 6차 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행방식 | 신주발행방식 | 신주발행방식 |
| 부여일 | 2018.03.29 | 2019.03.26 | 2020.07.22 |
| 행사가격 | 10,000원 | 10,000원 | 10,000원 |
| 행사가능기간 | (임직원) 2021.3.29.~ 2028.3.29. (자회사피용자) 2021.3.29.~ 2025.3 29. |
(임직원) 2022.3.26.~ 2029.3.25. (자회사피용자) 2021.3.26.~ 2026.3 25. |
2023.7.22.~ 2030.7.21. |
| 행사가능조건 | 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. | 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. | 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. |
| 소멸시점 | 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 | 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 | 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 |
| 구 분 | 7차 | 8차 | 9차 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행방식 | 신주발행방식 | 신주발행방식 |
| 부여일 | 2021.03.25 | 2022.03.29 | 2023.03.30 |
| 행사가격 | 11,000원 | 10,000원 | 5,790원 |
| 행사가능기간 | 2024.3.25.~ 2030.3.24. |
(임직원) 2025.3.29.~ 2029.3.28. (임원) 2029.3.29.~ 2032.3.28. |
2026.3.30.~ 2032.3.29. |
| 행사가능조건 | 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. | 임직원의 경우에는부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함, 임원은 부여 받은날로 부터 7년후부터 10년까지 재임하여야 함. | 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. |
| 소멸시점 | 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 | 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우, 양도제한부 주식 부여 이후 퇴직한 경우 | 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 |
| 구 분 | 10차 |
|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행방식 |
| 부여일 | 2024.03.28 |
| 행사가격 | 6,180원 |
| 행사가능기간 | 2027.03.28.~ 2033.03.27. |
| 행사가능조건 | 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. |
| 소멸시점 | 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 |
② 주식선택권의 공정가치를 산정하는데 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 무위험이자율(*1) | 2.34% | 1.51% | 2.23% |
| 기대행사기간 | 10.5년 | 15년 | 18년 |
| 기대주가변동성 또는 기초자산가격변동성 |
0.33 | 0.59 | 0.56 |
| 기대배당수익률 | - | - | - |
| 공정가액 | 14,237원 | 11,542원 | 6,002원 |
| 옵션가격 결정모형 | 블랙ㆍ숄즈 모형 | 이항모형 | 블랙ㆍ숄즈 모형 |
| (*1) | 무위험이자율은 기대행사기간의 국고채의 유통수익률을 사용하였습니다. |
| 구 분 | 4차 | 5차 | 6차 |
|---|---|---|---|
| 무위험이자율(*1) | 2.60% | 1.87%/1.79% | 1.34% |
| 기대행사기간 | 임직원 : 10년 자문위원 : 7년 |
임직원 : 7년 자문위원 : 5년 |
10년 |
| 기대주가변동성 또는 기초자산가격변동성 |
0.40 | 임직원 : 0.53 자문위원 : 0.31 |
0.39 |
| 기대배당수익률 | - | - | - |
| 공정가액(*2) | 임직원 : 4,624원 자문위원 : 3,838원 |
임직원 : 3,407원 자문위원 : 2,872원 |
3,675.39원 |
| 옵션가격 결정모형 | 블랙ㆍ숄즈 모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| (*1) | 무위험이자율은 기대행사기간의 국고채의 유통수익률을 사용하였습니다. |
| (*2) | 4차와 5차에 부여한 주식선택권은 임직원과 연구소 및 자회사피용자의 주식선택권 행사기간 차이로 기대행사기간과 공정가액은 두가지로 산정되었습니다. |
| 구 분 | 7차 | 8차 | 9차 |
|---|---|---|---|
| 무위험이자율(*1) | 1.88% | 2.95% | 3.32% |
| 기대행사기간 | 9년 | 임직원: 7년 임 원: 10년 |
9년 |
| 기대주가변동성 또는 기초자산가격변동성 |
0.55 | 0.57 | 0.54 |
| 기대배당수익률 | - | - | - |
| 공정가액(*2,3) | 3,890.05원 | 임직원: 3,716.95원 임 원: 7,159.99원 |
3,721.21원 |
| 옵션가격 결정모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| (*1) | 무위험이자율은 기대행사기간의 국고채의 유통수익률을 사용하였습니다. |
| (*2) | 4차와 5차에 부여한 주식선택권은 임직원과 연구소 및 자회사피용자의 주식선택권 행사기간 차이로 기대행사기간과 공정가액은 두가지로 산정되었습니다. |
| (*3) | 전기(8차) 부여한 주식선택권과 양도제한부 주식에 대해서는 행사조건 차이로 기대행사기간과 공정가액은 두가지로 산정되었습니다. |
| 구 분 | 10차 |
|---|---|
| 무위험이자율(*1) | 3.37% |
| 기대행사기간 | 9년 |
| 기대주가변동성 또는 기초자산가격변동성 |
0.36 |
| 기대배당수익률 | - |
| 공정가액 | 3,023원 |
| 옵션가격 결정모형 | 이항모형 |
| (*1) | 무위험이자율은 기대행사기간의 국고채의 유통수익률을 사용하였습니다. |
③ 당기와 전기 중 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 8차(RSU)(*) | 9차 | 10차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 25,600 | 2,063 | 31,666 | 168,728 | 28,550 | 40,000 | 14,942 | 12,306 | 50,000 | 40,400 | - | 414,255 |
| 부여 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | - | - | - | - | (3,000) | (3,150) | - | - | - | (6,150) |
| 전기말 | 25,600 | 2,063 | 31,666 | 168,728 | 28,550 | 40,000 | 11,942 | 9,156 | 50,000 | 40,400 | - | 408,105 |
| 당기초 | 25,600 | 2,063 | 31,666 | 168,728 | 28,550 | 40,000 | 11,942 | 9,156 | 50,000 | 40,400 | - | 408,105 |
| 부여 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 52,500 | 52,500 |
| 소멸 | - | - | - | - | - | - | - | (3,846) | - | (10,000) | (12,000) | (25,846) |
| 당기말 | 25,600 | 2,063 | 31,666 | 168,728 | 28,550 | 40,000 | 11,942 | 5,310 | 50,000 | 30,400 | 40,500 | 434,759 |
| (*) | 8차에 부여된 양도제한부 주식 50,000주는 자기주식에 포함되었습니다. |
④ 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 비용으로 인식한 보상원가 | 137,179 | 143,024 |
| 판매비와관리비 | 30,080 | 58,744 |
| 경상연구개발비 | 107,099 | 84,280 |
| 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 | 431,179 | 397,942 |
(4) 자기주식
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 92,134주이며, 이 중 50,000주는 임원에게 양도제한부 주식으로 8차에 부여되었습니다.
15. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제 11(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 10(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 03월 26일 | 처리확정일 | 2024년 03월 28일 |
| 회사명 : 주식회사 플럼라인생명과학 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 32,560,405,733 | 28,753,881,666 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 28,753,881,666 | 27,309,906,093 | ||
| 2. 당기순손실 | 3,806,524,067 | 1,443,975,573 | ||
| 3. 자본조정의 변동 | - | - | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 32,560,405,733 | 28,753,881,666 | ||
16. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
(1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (3,806,524) | (1,443,976) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - | ||
| 조정사항 | - | - | ||
| - 당기이연법인세자산 미인식 | 1,104,600 | (301,756) | ||
| - 비과세비용 등 | (1,104,600) | 301,756 | ||
| 법인세비용 | - | - | ||
| 유효법인세(*) | - | - | ||
(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세를 계산하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계 전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 456,170 | (48,138) | 408,032 | 95,340 | 85,279 |
| 외화환산손실 | - | 96,012 | 96,012 | - | 20,066 |
| 주식선택권 | - | 137,179 | 137,179 | - | 28,670 |
| 무형자산손상차손 | - | 302,530 | 302,530 | - | 63,229 |
| 장기대여금 | 63,986 | - | 63,986 | 13,373 | 13,373 |
| 미지급비용 | 27,005 | (20,731) | 6,274 | 5,644 | 1,311 |
| 미지급금 | 334,351 | 10 | 334,361 | 69,879 | 69,881 |
| 지분법적용투자주식 | 4,040,540 | - | 4,040,540 | 844,473 | 844,473 |
| 전환사채 | (170,544) | 285,186 | 114,642 | (35,644) | 23,960 |
| 일시적차이 합계 | 4,751,507 | 752,049 | 5,503,556 | 993,065 | 1,150,242 |
| 이월결손금 | 21,731,974 | 2,233,662 | 23,965,636 | 4,541,983 | 5,008,818 |
| 이월세액공제 | 520,573 | 480,587 | 1,001,160 | 520,573 | 1,001,160 |
| 소 계 | 27,004,054 | 3,466,298 | 30,470,352 | 6,055,620 | 7,160,220 |
| 미인식 이연법인세자산(부채) | 6,055,620 | 7,160,220 | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | - | - | |||
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 433,086 | 23,084 | 456,170 | 90,948 | 95,340 |
| 장기대여금 | 63,986 | - | 63,986 | 13,437 | 13,373 |
| 미지급비용 | 23,590 | 3,415 | 27,005 | 4,954 | 5,644 |
| 미지급금 | 328,620 | 5,731 | 334,351 | 69,010 | 69,879 |
| 지분법적용투자주식 | 4,040,540 | - | 4,040,540 | 848,513 | 844,473 |
| 전환사채 | (119,362) | (51,182) | (170,544) | (25,066) | (35,644) |
| 일시적차이 합계 | 4,770,460 | (18,952) | 4,751,507 | 1,001,796 | 993,065 |
| 이월결손금 | 20,453,469 | 1,278,505 | 21,731,974 | 4,295,228 | 4,541,983 |
| 이월세액공제 | 456,840 | 63,733 | 520,573 | 456,840 | 520,573 |
| 소 계 | 25,680,769 | 1,323,285 | 27,004,054 | 5,753,864 | 6,055,620 |
| 미인식 이연법인세자산(부채) | 5,753,864 | 6,055,620 | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | - | - | |||
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 누적 손실이 발생하여 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
이월결손금에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 만 기 | 금 액 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | - | 5,503,556 |
| 이월결손금 | 2025년 | 2,387,999 |
| 2026년 | 2,681,739 | |
| 2027년 | 2,971,800 | |
| 2028년 | 938,410 | |
| 2029년 | 4,167,677 | |
| 2030년 | 1,806,918 | |
| 2031년 | 2,789,150 | |
| 2032년 | 1,888,952 | |
| 2033년 | 1,278,505 | |
| 2034년 | 3,054,486 | |
| 합계 | 23,965,636 | |
| 이월세액공제 | 2025년 | 122,006 |
| 2026년 | 110,685 | |
| 2027년 | 136,427 | |
| 2028년 | 74,586 | |
| 2029년 | 87,277 | |
| 2030년 | 84,288 | |
| 2031년 | 111,652 | |
| 2032년 | 99,036 | |
| 2033년 | 83,023 | |
| 2034년 | 92,179 | |
| 합계 | 1,001,160 |
17. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당손실 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (3,806,524,067) | (1,443,975,573) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 3,015,349 | 2,877,030 |
| 기본주당손실 | (1,262) | (502) |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2024-01-01 | 3,039,890 | 365 | 3,039,890 |
| 전환우선주 전환 | 2024-09-12 | 7,142 | 111 | 2,172 |
| 전환우선주 전환 | 2024-09-13 | 21,427 | 110 | 6,457 |
| 전환우선주 전환 | 2024-09-20 | 11,427 | 103 | 3,225 |
| 전환우선주 전환 | 2024-09-24 | 109,427 | 99 | 29,680 |
| 전환우선주 전환 | 2024-09-25 | 2,142 | 98 | 575 |
| 전환우선주 전환 | 2024-09-26 | 60,711 | 97 | 16,134 |
| 전환우선주 전환 | 2024-10-02 | 37,500 | 91 | 9,349 |
| 자기주식 | 2024-01-01 | (92,134) | 365 | (92,134) |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,015,349 | |||
<전기>
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2023-01-01 | 2,872,050 | 365 | 2,872,050 |
| 전환사채 전환 | 2023-03-16 | 57,140 | 291 | 45,555 |
| 유상증자 | 2023-07-15 | 110,700 | 170 | 51,559 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | (92,134) | 365 | (92,134) |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,877,030 | |||
18. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 218,626 | 318,245 |
| 퇴직급여 | 70,643 | 23,083 |
| 지급수수료 | 1,676,766 | 104,578 |
| 연구개발비 | 877,544 | 532,482 |
| 여비교통비 | 520 | 99 |
| 기타 | 286,478 | 328,599 |
| 합 계 | 3,130,578 | 1,307,086 |
19. 부가가치계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 218,626 | 318,245 |
| 퇴직급여 | 70,643 | 23,083 |
| 복리후생비 | 9,678 | 17,228 |
| 세금과공과 | 3,533 | 10,764 |
| 감가상각비 | 1,890 | 2,874 |
| 임차료 | 9,200 | 27,600 |
| 합 계 | 313,571 | 399,794 |
20. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (3,806,524) | (1,443,976) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | (3,806,524) | (1,443,976) |
21. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 등 | - | 528,927 |
| 전환상환우선주의 전환 | 1,600,600 | - |
| 전환사채의 유동성대체 | 1,050,120 | 500,570 |
22. 특수관계자거래
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법적용 피투자기업 |
Plumbline Life Sciences, USA, Inc. | Plumbline Life Sciences, USA, Inc. |
| 주주 | Inovio Pharmaceuticals Inc. | Inovio Pharmaceuticals Inc. |
| 기타 | 주주임원 | 주주임원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||
| 대표이사 | 단기차입금 | 397,000 | 132,541 | 14,000 | 515,541 |
| 임원 | 단기차입금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||
| 대표이사 | 단기차입금 | 285,000 | 233,497 | 121,497 | 397,000 |
| 임원 | 단기차입금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기대여금 | 대손충당금 | 소계 | 미지급금 | 장기대여금 | 대손충당금 | 소계 | 미지급금 | |
| Plumbline Life Sciences, USA, Inc | - | - | - | 304,766 | 58,699 | (58,699) | - | 334,351 |
| Inovio Pharmaceuticals Inc. | - | - | - | 3,535,002 | - | - | - | 1,746,831 |
당사는 전기이전 당사의 자회사인 Plumbline Life Sciences, USA, Inc.가 부담하고 있는 채무 중 628,135천원 대하여 대위변제를 실시하기로 약정함에 따라 동 금액에 대해서는 미지급금으로 계상하였습니다. 동 대위변제로 인하여 발생하는 종속기업에대한 구상채권에 대해서 당사는 전기 이전 전액 비용으로 처리하였으며, 당기말 현재채무 잔액은 304,766천원입니다.
(4) 주요경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 278,120 | 271,790 |
| 주식보상비용 | 106,282 | 68,912 |
| 합 계 | 384,402 | 340,702 |
23. 약정사항
(1) 전기 이전에 Inovio Pharmaceuticals Inc.와 라이선스와 관련하여 체결한 주요 약정의 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천 USD) |
| 구 분 | 약정 금액 | 당기 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 특허 유지 대행 | 연간 50 | - | 특허 사용기간 |
| 로열티 | 5% | - | 기준금액: 제품 매출액 |
| Milestone payment | 1,000 | - | 임상 승인 진행 단계에 따라 지급 |
당기말 현재 진행단계에 따라 Inovio에 지급할 Milestone Fee는 1,000천 USD이며, 이와 관련하여 당사는 1,050천 USD를 미지급금으로 계상하고 있습니다.
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 보증액 | 지급보증내역 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 250,000 | 대출지급보증 | 신한은행 |
24. 계속기업관련 중요한 불확실성
당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실이 3,131백만원이며 당기순손실 3,807백만원이 발생하였습니다. 또한 보고기간말 현재 누적 결손금이 32,560백만원이며 총부채가 총자산을 6,591백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이존재함을 의미합니다.
당사의 경영진은 회사의 재무상태를 지속적으로 모니터링하고 있으며 필요시 유상증자 등 재무활동을 통한 재무상태 개선 계획을 고려하고 있습니다.
한편, 당사가 영위하고 있는 생명공학 기반의 동물 바이오 사업은 영업활동의 변동성과 불확실성이 일반기업보다 클 수 있으며, 당사가 계획 중인 자금조달 계획이 차질이 있는 경우에는 당사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 불확실성이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
25. 유동성 위험관리
(1) 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이하 | 1년~2년 이하 | 2년~5년 이하 | 계 | ||
| 차입금 | 865,541 | 865,541 | - | - | 865,541 |
| 전환사채 | 1,050,120 | 500,000 | 550,120 | - | 1,050,120 |
| 기타금융부채(*) | 4,582,855 | 4,582,855 | - | - | 4,582,855 |
| 합 계 | 6,498,516 | 5,948,396 | 550,120 | - | 6,498,516 |
(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다.