| 주식회사 에듀타운 |
| 제 12 기 반기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 06월 30일 | 까지 |
| 제 11 기 반기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 06월 30일 | 까지 |
| "첨부된 반기재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에듀타운 대표이사 홍경승 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 25, 909호 (가산동, 대륭테크노타운17차) |
| (전 화) | 02-851-3390 |
"검토를 받은 반기재무제표"
| 제 12 기 반기 2023년 06월 30일 현재 | |
| 제 11 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 에듀타운 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제12기 반기말 | 제11기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 894,328,800 | 1,053,717,899 | ||
| 당좌자산 | 894,328,800 | 1,053,717,899 | ||
| 현금및현금성자산(주석2) | 2,217,356 | 2,355,407 | ||
| 매출채권 | 297,139,600 | 288,139,600 | ||
| 대손충당금(주석2) | (232,690,600) | (232,600,600) | ||
| 단기대여금 | 782,483,688 | 817,886,362 | ||
| 미수수익 | 43,471,699 | 33,775,498 | ||
| 미수금 | 146,705,925 | 145,000,000 | ||
| 대손충당금(주석2) | (145,000,000) | (1,450,000) | ||
| 선급금 | 1,132 | 611,632 | ||
| 비유동자산 | 6,864,523 | 21,095,394 | ||
| 투자자산 | - | - | ||
| 장기대여금 | 40,822,602 | 40,822,602 | ||
| 대손충당금(주석2) | (40,822,602) | (40,822,602) | ||
| 매도가능증권(주석3) | - | - | ||
| 유형자산(주석2,4) | 864,523 | 1,095,394 | ||
| 비품 | 163,876,514 | 163,876,514 | ||
| 감가상각누계액 | (163,813,939) | (163,813,939) | ||
| 시설장치 | 92,035,000 | 92,035,000 | ||
| 감가상각누계액 | (91,233,052) | (91,002,181) | ||
| 기타비유동자산 | 6,000,000 | 20,000,000 | ||
| 임차보증금 | 6,000,000 | 20,000,000 | ||
| 자산총계 | 901,193,323 | 1,074,813,293 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 62,086,081 | 54,159,311 | ||
| 미지급금 | 19,051,690 | 10,687,870 | ||
| 예수금 | 1,707,320 | 644,370 | ||
| 단기차입금(주석5) | - | - | ||
| 미지급법인세 | 41,327,071 | 42,827,071 | ||
| 비유동부채 | 17,236,117 | 15,499,932 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석6) | 17,236,117 | 15,499,932 | ||
| 부채총계 | 79,322,198 | 69,659,243 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주석7) | 803,327,300 | 803,327,300 | ||
| 보통주자본금 | 803,327,300 | 803,327,300 | ||
| 자본잉여금(주석7) | 177,913,000 | 177,913,000 | ||
| 주식발행초과금 | 177,913,000 | 177,913,000 | ||
| 자본조정 | (47,056) | (47,056) | ||
| 자기주식 | (47,056) | (47,056) | ||
| 이익잉여금(결손금)(주석7) | (159,322,119) | 23,960,806 | ||
| 미처분이익잉여금(결손금) | (159,322,119) | 23,960,806 | ||
| 자본총계 | 821,871,125 | 1,005,154,050 | ||
| 부채 및 자본 총계 | 901,193,323 | 1,074,813,293 | ||
"검토를 받은 반기재무제표"
| 제 12 기 반기 (2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지) | |
| 제 11 기 반기 (2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지) | |
| 회사명 : 주식회사 에듀타운 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석2) | 10,000,000 | - | ||
| 용역매출 | 10,000,000 | |||
| 매출원가(주석2) | - | - | ||
| 매출총이익 | 10,000,000 | - | ||
| 판매비와관리비(주석9) | 485,098,779 | 75,619,851 | ||
| 직원급여 | 39,473,160 | 40,982,887 | ||
| 퇴직급여 | 1,736,185 | 3,566,618 | ||
| 복리후생비 | 1,831,530 | 3,142,390 | ||
| 여비교통비 | 7,200 | 8,500 | ||
| 접대비 | - | 138,000 | ||
| 통신비 | 383,895 | 533,236 | ||
| 세금과공과 | 1,040,120 | 2,470,200 | ||
| 감가상각비 | 230,871 | 420,530 | ||
| 지급임차료 | 4,978,600 | 5,000,000 | ||
| 보험료 | 371,780 | 720,800 | ||
| 운반비 | 28,000 | 29,000 | ||
| 도서인쇄비 | - | - | ||
| 소모품비 | - | 84,920 | ||
| 지급수수료 | 15,363,250 | 15,763,080 | ||
| 대손상각비 | 418,513,202 | 1,451,210 | ||
| 건물관리비 | 1,140,986 | 1,308,480 | ||
| 영업이익(손실) | (475,098,779) | (75,619,851) | ||
| 영업외수익 | 291,827,178 | 25,914,829 | ||
| 이자수익 | 16,943,948 | 16,843,862 | ||
| 대손충당금환입 | 274,873,202 | 4,951,752 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 109,000 | ||
| 잡이익 | 10,028 | 4,010,215 | ||
| 영업외비용 | 11,324 | 53,000,037 | ||
| 이자비용 | - | 65,417 | ||
| 재고자산폐기손실 | - | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 50,000,000 | ||
| 잡손실 | 11,324 | 2,934,620 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (183,282,925) | (102,705,059) | ||
| 법인세비용(주석2, 15) | - | - | - | |
| 반기순이익(손실) | (183,282,925) | (102,705,059) | ||
| 주당손익 | ||||
| 기본주당(손)익(주석10) | (22.8) | (19.2) | ||
"검토를 받은 반기재무제표"
| 제 12 기 반기 (2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지) | |
| 제 11 기 반기 (2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지) | |
| 회사명 : 주식회사 에듀타운 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전반기초) | 535,555,700 | 445,684,600 | (39,656) | 82,358,075 | 1,063,558,719 |
| 반기순이익(손실) | (102,705,059) | (102,705,059) | |||
| 2022.06.30 (전반기말) | 535,555,700 | 445,684,600 | (39,656) | (20,346,984) | 960,853,660 |
| 2023.01.01 (당반기초) | 803,327,300 | 177,913,000 | (47,056) | 23,960,806 | 1,005,154,050 |
| 반기순이익(손실) | (183,282,925) | (183,282,925) | |||
| 2023.06.30 (당반기말) | 803,327,300 | 177,913,000 | (47,056) | (159,322,119) | 821,871,125 |
"검토를 받은 반기재무제표"
| 제 12 기 반기 (2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지) | |
| 제 11 기 반기 (2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지) | |
| 회사명 : 주식회사 에듀타운 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (56,198,620) | 387,488,591 | ||
| 1.반기순이익(손실) | (183,282,925) | (102,705,059) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 418,744,073 | 50,420,530 | ||
| 감가상각비 | 230,871 | 420,530 | ||
| 대손상각비 | 418,513,202 | |||
| 매도가능증권처분손실 | - | 50,000,000 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (274,873,202) | (50,619,000) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 109,000 | ||
| 대손충당금환입 | 274,873,202 | |||
| 기타현금유입이없는수익 | - | 50,510,000 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (16,786,566) | 490,392,120 | ||
| 매출채권의감소(증가) | (9,000,000) | 490,223,448 | ||
| 선급금의감소(증가) | 610,500 | 125,946 | ||
| 미수수익의감소(증가) | (9,696,201) | (1,879,732) | ||
| 예수금의증가(감소) | 1,062,950 | (1,105,180) | ||
| 미지급법인세의증가(감소) | (1,500,000) | (538,980) | ||
| 퇴직급여충당부채의증가(감소) | 1,736,185 | 3,566,618 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 47,696,749 | (234,909,967) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 55,402,674 | 683,513,214 | ||
| 단기대여금의회수 | 35,402,674 | 330,926,404 | ||
| 임차보증금의회수 | 20,000,000 | |||
| 미수금의회수 | - | 11,966,810 | ||
| 비품등의처분 | - | 620,000 | ||
| 매도가능증권의처분 | - | 340,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (7,705,925) | (918,423,181) | ||
| 단기대여금의대여 | - | 750,648,442 | ||
| 임차보증금의지급 | 6,000,000 | 20,000,000 | ||
| 미수금의증가 | 1,705,925 | 147,774,739 | ||
| 투자유가증권의 취득 | - | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 8,363,820 | (54,221,391) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 59,895,048 | 62,024,857 | ||
| 미지급금의증가 | 59,895,048 | 62,024,857 | ||
| 단기차입금의차입 | ||||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (51,531,228) | (116,246,248) | ||
| 단기차입금의상환 | - | 15,750,000 | ||
| 미지급금의지급 | 51,531,228 | 100,496,248 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (138,051) | 98,357,233 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 2,355,407 | 3,874,758 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 2,217,356 | 102,231,991 | ||
| 제12(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 |
| 제11(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에듀타운 |
1. 회사의 개요
(1) 설립등기일 : 2012년 11월 12일
(2) 본사소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 25, 909호 (가산동, 대륭테크노타운17차)
(3) 주요사업내용 : 커피 프랜차이즈, 커피관련 기술자문
(4) 주요사항 : 회사는 2018년 KOCT에 상장하였습니다. 회사는 2021.4.9 사명을 에스큐사이언스 주식회사로 변경하였다가, 2021.12.6 주식회사 에듀타운으로 사명을 변경하였습니다.
(5) 대표이사 : 홍경승
(6) 주요주주 지분현황
<당반기말>
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 구병수 | 83,533 | 1.04% | |
| 김정은 | 130,500 | 1.62% | |
| 양인경 | 111,129 | 1.38% | |
| 유석현 | 201,327 | 2.51% | |
| 이규백 | 393,097 | 4.89% | |
| 이성재 | 193,174 | 2.40% | |
| 이은선 | 330,000 | 4.11% | |
| 전성재 | 246,844 | 3.07% | |
| 정광환 | 824,023 | 10.26% | |
| 정은영 | 351,327 | 4.37% | |
| 조상익 | 181,918 | 2.26% | |
| 조시만 | 153,220 | 1.91% | |
| 홍경승 | 1,148,751 | 14.30% | 최대주주 |
| 기타 | 3,684,430 | 45.86% | |
| 합계 | 8,033,273 | 100.00% |
<전기말>
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 구병수 | 83,533 | 1.04% | |
| 김정은 | 130,500 | 1.62% | |
| 양인경 | 111,129 | 1.38% | |
| 유석현 | 201,327 | 2.51% | |
| 이규백 | 393,097 | 4.89% | |
| 이성재 | 193,174 | 2.40% | |
| 이은선 | 330,000 | 4.11% | |
| 전성재 | 246,844 | 3.07% | |
| 정광환 | 824,023 | 10.26% | |
| 정은영 | 351,327 | 4.37% | |
| 조상익 | 181,918 | 2.26% | |
| 조시만 | 153,220 | 1.91% | |
| 홍경승 | 1,148,751 | 14.30% | 최대주주 |
| 기타 | 3,684,430 | 45.86% | |
| 합계 | 8,033,273 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
회사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 수익의 인식방법
회사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
회사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
회사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
회사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
회사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 계상하고 있으며 재고수량은 계속기록법과 실지재고조사법을 병행하여 확정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가의 차이금액을 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산
회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정율법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
(7) 매도가능증권
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 매도가능증권에 대해 지분법을 적용하지 않고, 취득원가로 평가하고 있습니다.
(8) 퇴직급여
회사는 당반기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(9) 중소기업 회계처리 특례의 적용
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
2) 매도가능증권
매도가능증권은 취득원가로 계상하고 있습니다.
3. 매도가능증권의 내용
<당반기> 없음.
회사는 전기 중 매도가능증권 전부를 290,000,000원에 처분하였습니다. 이와 관련한 처분손실은 50,000,000원이며, 당반기말 현재 매각대금 미수금 잔액은 145,000,000원 입니다.
<전기말> (단위 : 원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 베노디글로벌 (구, 주식회사 지오모터스글로벌) |
240,000,000 | 240,000,000 | - | |
| 주식회사 베노디모터스 | 100,000,000 | 100,000,000 | - | |
| 합 계 | 340,000,000 | 340,000,000 | - |
4. 유형자산의 내용
(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당반기> (단위 : 원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 감가상각 | 처 분 | 재평가 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 62,575 | - | - | - | - | 62,575 |
| 시설장치 | 1,032,819 | - | (230,871) | - | - | 801,948 |
| 합 계 | 1,095,394 | - | (230,871) | - | - | 864,523 |
<전기말> (단위 : 원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 감가상각 | 처 분 | 재평가 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 63,575 | - | 619,000 | (620,000) | - | 62,575 |
| 시설장치 | 1,873,878 | - | (841,059) | 0 | - | 1,032,819 |
| 합 계 | 1,937,453 | - | (222,059) | (620,000) | - | 1,095,394 |
5. 장단기차입금의 내용
장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
없음
<전기말>
없음
6. 퇴직급여충당부채의 내용
퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 15,499,932 | 8,516,664 |
| 충 당 부 채 설 정 액 | 1,736,185 | 6,983,268 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | - | - |
| 기 말 잔 액 | 17,236,117 | 15,499,932 |
7. 자본금 및 이익잉여금의 내용
(1) 자본금 내용 (단위 : 원)
| 구 분 | 수권주식수(주) | 1주당금액(원) | 주식종류 | 발행주식수(주) | 자본금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 500,000,000 | 100 | 보통주 | 8,033,273 | 803,327,300 |
| 전기말 | 500,000,000 | 100 | 보통주 | 8,033,273 | 803,327,300 |
(2) 전기말 잉여금(결손금)의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기이월이익잉여금(결손금) | 23,960,806 |
| 반기순이익(손실) | (183,282,925) |
| 반기말이익잉여금(결손금) | (159,322,119) |
8. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 대표이사/최대주주 | 홍경승 |
| 이사/소액주주 | 황정욱 |
| 이사 | 함세영 |
| 관계사 | (주) 비엔디모터스 (전 (주)베노디모터스, 대표이사 함세영) |
(주) 함세영은 2022년 9월 17일 임기만료되었으나, 2023년 4월 12일 임기만료 등기 함.
(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역
<당반기> (단위 : 원)
| 특수관계자 명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 이자수익 | 매도가능증권 매각 |
매입액 | 기타 | |
| 홍경승 | 40,662,374 | - | - | ||
| 황정욱 | 2,809,325 | - | - | ||
| (주) 비엔디모터스 | 10,000,000 | ||||
| 합 계 | 10,000,000 | 43,471,699 | - | - | |
<전기말> (단위 : 원)
| 특수관계자 명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 이자수익 | 매도가능증권 매각 |
매입액 | 기타 | |
| 홍경승 | 26,528,172 | - | - | ||
| 황정욱 | 7,247,326 | - | - | ||
| 함세영 | 290,000,000(주) | ||||
| 합 계 | 33,775,498 | 290,000,000 | - | - | |
(주) 전기말 계상되어있던 매도가능증권(3.4억원) 전체를 2.9억원에 매각함
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
<당반기> (단위 : 원)
| 거래상대 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 홍경승 | 619,623,339 | 40,662,374 | 660,285,713 | ||
| 황정욱 | 103,860,349 | 2,809,325 | 106,669,674 | ||
| 함세영 | 145,000,000 | 145,000,000 | |||
| (주) 비엔디모터스 | 59,000,000 | 9,000,000 | 68,000,000 | ||
| 합 계 | 782,483,688 | 9,000,000 | 43,471,699 | 145,000,000 | 979,955,387 |
<전기말> (단위 : 원)
| 거래상대 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 홍경승 | 619,623,339 | 26,528,172 | 646,151,511 | ||
| 주식회사 베노디모터스 | 59,000,000 | - | 59,000,000 | ||
| 황정욱 | 139,263,023 | 7,247,326 | 146,510,349 | ||
| 함세영 | - | 145,000,000 | 145,000,000 | ||
| 합 계 | 817,886,362 | - | 33,775,498 | 145,000,000 | 996,661,860 |
9. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
(단위 : 원)
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |
| 급 여 | 39,473,160 | 40,982,887 | - | - | 39,473,160 | 40,982,887 |
| 퇴직급여 | 1,736,185 | 3,566,618 | - | - | 1,736,185 | 3,566,618 |
| 복리후생비 | 1,831,530 | 3,142,390 | - | - | 1,831,530 | 3,142,390 |
| 임차료 | 4,978,600 | 5,000,000 | - | - | 4,978,600 | 5,000,000 |
| 세금과공과 | 1,040,120 | 2,470,200 | - | - | 1,040,120 | 2,470,200 |
| 감가상각비 | 230,871 | 420,530 | - | - | 230,871 | 420,530 |
| 합 계 | 49,290,466 | 55,582,625 | - | - | 49,290,466 | 55,582,625 |
10. 기본주당 순손익의 산출근거
당반기의 기본주당 순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다.
유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있으며, 자본의 실질적 변동없이 유통보통주식수가 변동되는 무상증자 등은 기초에 주식수가 변동된것으로 간주하고 있습니다.
보통주순손익은 손익계산서상의 당반기순손익에서 우선주배당금등을 차감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 보통주순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 기본주당계속사업손익과 기본주당순손익을 산정하고 있습니다.
당반기의 기본주당계속사업손익과 기본주당 순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
① 당반기 (단위 : 원, 주)
| 구 분 | 기본주당 순손익 |
|---|---|
| 보통주 순손익① | (183,282,925) |
| 가중평균 유통보통주식수 ② | 8,033,273 |
| 기본 주당순손익①÷② | (22.8) |
② 전반기 (단위 : 원, 주)
| 구 분 | 기본주당 순손익 |
|---|---|
| 보통주 순손익① | (102,705,059) |
| 가중평균 유통보통주식수 ② | 5,355,557 |
| 기본 주당순손익①÷② | (19.2) |
11. 우발상황과 약정사항의 내용
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 회사의 채무 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기> 해당사항없음
<전기말> 해당사항없음
(2) 보험가입의 내용
회사는 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
12. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다.
13. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 거 래 내 용 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 230,871 | 420,530 |
| 대손상각비 | 418,513,202 | - |
| 매도가능증권처분손실 | - | 50,000,000 |
| 유형자산처분이익 | - | 109,000 |
| 대손충당금환입 | 274,873,202 | - |
| 기타현금유입이없는수익 | - | 50,510,000 |
14. 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다
<당반기> (단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년~2년 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | - | |
| 미지급금 | 19,051,690 | 19,051,690 | - |
| 단기차입금 | - | - | |
| 장기차입금 | |||
| 합 계 | 19,051,690 | 19,051,690 |
<전기말> (단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년~2년 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | - | |
| 미지급금 | 10,687,870 | 10,687,870 | |
| 단기차입금 | - | - | |
| 장기차입금 | - | ||
| 합 계 | 10,687,870 | 10,687,870 |
15. 법인세 등
회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 법인세비용을 법인세법 등에 따라 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
16. 계속기업 관련 중요한 불확실성
(1) 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
그러나 당반기 매출액 10백만원, 순손실 183백만원으로 적자상태이며, 또한 당반기말 현재 누적결손금 159백만원, 순자산가액 822백만원, 유동부채 62백만원을 기록하였습니다. 장기화된 코로나 여파로 인해 여전히 매출이 미진하며, 사업다변화를 위해 계획했던 사업들 역시 계획대로 진행되지 못하였습니다. 이와 같은 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 의구심을 불러일으킬 만한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
(2) 상기 계속기업 관련 불확실성에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.
당사는 각종 어플리케이션, 서버, 맥 블록체인 등의 플랫폼을 개발하는 솔루션 중심의 IT 개발업체인 ㈜피터와의 기술제휴를 통해 학원가에 각각에 맞는 교육플랫폼을 제공하는 신규사업 프로젝트 준비를 전기 연말에 마쳤습니다. 현재는 상반기 공시한 NFT 블록체인 기술을 동반한 플렛폼(와홀덤)이 출시(베타서비스) 진행 중입니다. 이 플렛폼은 전국적 약 2천여 개의 홀덤바가 이용(유저와 매장간의 연결고리 역할)하게 될 것이고 전 세계 홀덤대회를 주최하는 관계사들 또한 이용할 수 있는 시스템 플렛폼입니다. 전세계 최초의 NFT화한 플렛폼으로 현재 특허출원 중인 상태입니다. 남은 하반기 홍보에 주력하여 국내 및 세계 홀덤시장이 이용할 수 있는 플렛폼으로 성장시킴으로써 매출을 기대하고 있습니다.
(3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환을 위한 당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다.
만일, 동 계획에 차질이 있어서 당 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에도 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.