| 주식회사 불스원 |
| 제 22 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기(전환일) | |
| 2021년 01월 01일 | 현재 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 불스원 대표이사 이창훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 306 |
| (전 화) | 080-500-1479 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 22 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기초(전환일) 2021년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 불스원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22 (당) 기말 | 제 21 (전) 기말 (감사받지 않은 재무제표) |
제 21 (전) 기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 46,953,671,647 | 46,267,603,109 | 43,801,746,707 | |
| 현금및현금성자산 | 4,7 | 4,073,288,184 | 7,133,432,572 | 7,496,335,838 |
| 단기금융자산 | 4,5,8,9 | 5,302,390,200 | 649,044,000 | 640,055,880 |
| 유동파생상품자산 | 4,5,6 | 1,188,010,053 | 23,278,916 | - |
| 매출채권 | 4,10 | 18,437,265,347 | 19,892,678,520 | 18,588,732,520 |
| 기타유동채권 | 4,10,15 | 1,223,940,761 | 1,141,103,325 | 4,256,819,372 |
| 재고자산 | 11 | 15,105,388,095 | 15,714,842,864 | 11,053,226,264 |
| 기타유동자산 | 12 | 1,623,389,007 | 1,713,222,912 | 1,766,576,833 |
| II. 비유동자산 | 67,480,908,008 | 59,122,869,851 | 60,757,446,977 | |
| 장기금융자산 | 4,5,8,9 | 6,053,337,528 | 7,248,934,732 | 10,693,618,232 |
| 비유동파생상품자산 | 4,5,6 | - | 565,729,445 | - |
| 기타비유동채권 | 4,10,15 | 29,534,704,391 | 28,325,526,884 | 25,681,613,005 |
| 종속및관계기업투자주식 | 13 | 6,898,856,910 | 6,025,348,102 | 5,253,911,981 |
| 유형자산 | 14 | 12,933,531,778 | 10,007,826,252 | 9,867,774,275 |
| 사용권자산 | 15 | 7,852,314,614 | 1,856,848,837 | 2,764,735,626 |
| 무형자산 | 16 | 1,506,343,101 | 1,579,618,149 | 1,955,708,129 |
| 이연법인세자산 | 23 | 2,701,819,686 | 3,513,037,450 | 4,540,085,729 |
| 자 산 총 계 | 114,434,579,655 | 105,390,472,960 | 104,559,193,684 | |
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 52,871,948,386 | 44,630,053,941 | 59,717,656,046 | |
| 매입채무 | 4,6,17 | 5,859,316,831 | 8,741,698,544 | 6,120,182,213 |
| 기타유동채무 | 4,6,17,22 | 10,044,729,726 | 12,722,467,104 | 12,338,158,144 |
| 유동리스부채 | 4,6,15 | 1,751,392,312 | 1,541,313,762 | 1,439,010,954 |
| 유동파생상품부채 | 4,5,6 | 145,817,628 | - | 136,605,184 |
| 미지급배당금 | 26 | 10,737,326 | 4,408,086 | 4,988,906 |
| 금융보증부채 | 6 | 79,245,042 | 135,200,520 | 49,360,101 |
| 단기차입금 | 4,6,18 | 21,534,600,000 | 18,185,500,000 | 27,088,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,6,18 | 4,000,000,000 | 2,011,105,000 | 10,166,650,000 |
| 유동성회사채 | 4,6,18 | 7,569,186,291 | - | 1,399,511,633 |
| 당기법인세부채 | 23 | 129,340,954 | 104,153,289 | - |
| 유동충당부채 | 19 | 1,378,803,025 | 916,664,655 | 741,737,442 |
| 기타유동부채 | 20 | 368,779,251 | 267,542,981 | 233,451,469 |
| II. 비유동부채 | 21,639,236,771 | 24,132,166,492 | 14,008,850,391 | |
| 기타비유동채무 | 4,6,17,22 | 732,865,477 | 430,253,109 | 606,224,530 |
| 비유동리스부채 | 4,6,15 | 6,826,367,838 | 512,229,012 | 1,362,341,628 |
| 비유동파생상품부채 | 4,5,6 | - | - | 125,494,695 |
| 장기차입금 | 4,6,18 | 12,300,000,000 | 14,266,660,000 | 1,861,075,000 |
| 회사채 | 4,6,18 | - | 7,046,438,713 | 6,436,117,795 |
| 비유동충당부채 | 19 | 1,020,210,851 | 192,655,616 | 184,986,926 |
| 퇴직급여충당부채 | 21 | 759,792,605 | 1,683,930,042 | 3,432,609,817 |
| 부 채 총 계 | 74,511,185,157 | 68,762,220,433 | 73,726,506,437 | |
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 24 | 15,451,106,500 | 15,133,250,000 | 15,033,250,000 |
| II. 자본잉여금 | 24 | 8,421,027,629 | 7,850,536,099 | 7,671,501,339 |
| III. 기타자본구성요소 | 25 | (1,545,087,664) | (626,348,874) | (634,348,874) |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 25 | (1,084,634,230) | (1,186,117,467) | (1,215,882,613) |
| V. 이익잉여금 | 26 | 18,680,982,263 | 15,456,932,769 | 9,978,167,395 |
| 자 본 총 계 | 39,923,394,498 | 36,628,252,527 | 30,832,687,247 | |
| 부채와 자본 총계 | 114,434,579,655 | 105,390,472,960 | 104,559,193,684 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 불스원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 27 | 127,176,382,697 | 120,379,774,101 |
| II. 매출원가 | 29 | (56,330,111,453) | (50,879,522,580) |
| III. 매출총이익 | 70,846,271,244 | 69,500,251,521 | |
| 판매비와관리비 | 28,29 | (62,952,809,220) | (62,892,240,447) |
| IV. 영업이익 | 7,893,462,024 | 6,608,011,074 | |
| 종속기업및관계기업투자손익 | 13 | 772,025,571 | 741,670,975 |
| 금융수익 | 4,30 | 1,646,078,998 | 3,679,750,646 |
| 금융비용 | 4,30 | (2,673,544,462) | (3,293,064,091) |
| 기타수익 | 31 | 100,023,521 | 292,643,038 |
| 기타비용 | 31 | (894,284,492) | (1,679,955,194) |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 6,843,761,160 | 6,349,056,448 | |
| 법인세비용 | 23 | 1,291,525,466 | 957,401,082 |
| VI. 당기순이익 | 32 | 5,552,235,694 | 5,391,655,366 |
| VII. 기타포괄이익(손실) | (877,161,063) | 861,495,654 | |
| - 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21,23 | (978,644,300) | 831,730,508 |
| - 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | 13 | 101,483,237 | 29,765,146 |
| VIII. 총포괄이익 | 4,675,074,631 | 6,253,151,020 | |
| IX. 주당손익 | |||
| 기본주당순이익 | 32 | 184 | 181 |
| 희석주당순이익 | 32 | 181 | 178 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 불스원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 구성요소 |
기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년1월1일(전기초) (감사받지 않은 재무제표) |
15,033,250,000 | 7,671,501,339 | (634,348,874) | (1,215,882,613) | 9,978,167,395 | 30,832,687,247 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,391,655,366 | 5,391,655,366 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 29,765,146 | - | 29,765,146 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | 831,730,508 | 831,730,508 |
| 신주인수권 행사 | 100,000,000 | 179,034,760 | - | - | - | 279,034,760 |
| 주식선택권 행사 | - | - | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (744,620,500) | (744,620,500) |
| 2021년12월31일(전기말) (감사받지 않은 재무제표) |
15,133,250,000 | 7,850,536,099 | (626,348,874) | (1,186,117,467) | 15,456,932,769 | 36,628,252,527 |
| 2022년1월1일(당기초) | 15,133,250,000 | 7,850,536,099 | (626,348,874) | (1,186,117,467) | 15,456,932,769 | 36,628,252,527 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,552,235,694 | 5,552,235,694 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 101,483,237 | - | 101,483,237 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (978,644,300) | (978,644,300) |
| 신주인수권 행사 | 317,856,500 | 570,491,530 | - | - | - | 888,348,030 |
| 자기주식 취득 | - | - | (988,808,790) | - | - | (988,808,790) |
| 주식선택권 행사 | 70,070,000 | - | - | 70,070,000 | ||
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,349,541,900) | (1,349,541,900) |
| 2022년12월31일(당기말) | 15,451,106,500 | 8,421,027,629 | (1,545,087,664) | (1,084,634,230) | 18,680,982,263 | 39,923,394,498 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 불스원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,556,753,305 | 10,353,092,481 |
| 1. 당기순이익 | 5,552,235,694 | 5,391,655,366 |
| 2. 조정 | 7,293,007,351 | 5,917,962,668 |
| 재고자산폐기손실 | - | 962,239,762 |
| 재고자산평가손실(환입) | 117,144,961 | (41,462,920) |
| 퇴직급여 | 1,503,846,605 | 1,699,154,049 |
| 대손상각비 | 428,977,942 | 80,347,488 |
| 감가상각비 | 3,131,762,679 | 3,229,668,824 |
| 무형자산상각비 | 389,268,387 | 435,848,301 |
| 이자수익 | (392,026,247) | (2,581,777,884) |
| 외화환산이익 | (189,532,173) | (21,214,624) |
| 장기금융상품처분이익 | (3,621,976) | (5,392,437) |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익 | (65,402,796) | - |
| 파생상품평가이익 | (637,058,184) | (717,210,988) |
| 파생상품처분이익 | - | (120,405,184) |
| 금융보증수익 | (72,892,036) | (49,360,101) |
| 유형자산처분이익 | (1,725,391) | (1,375,200) |
| 지분법이익 | (970,236,199) | (741,670,975) |
| 이자비용 | 1,625,584,263 | 1,568,163,935 |
| 외화환산손실 | 507,441,440 | 610,438,385 |
| 파생상품평가손실 | 145,817,628 | - |
| 파생상품처분손실 | 23,278,916 | - |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 843,683,500 |
| 장기금융상품처분손실 | 26,299,059 | 7,606,488 |
| 금융보증비용 | 72,892,036 | 49,360,101 |
| 유형자산처분손실 | 15,262,211 | 16,579,577 |
| 유형자산손상차손 | 96,736,536 | - |
| 사용권자산처분손실 | 64,153,056 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,833,346 |
| 지분법손실 | 198,210,628 | - |
| 법인세비용 | 1,291,525,466 | 957,401,082 |
| 기타장기종업원급여 | (28,461,173) | (20,706,492) |
| 주식기준보상 | 15,761,713 | (243,785,365) |
| 3. 자산 및 부채의 증감 | (6,624,639,361) | 476,527,790 |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,024,207,161 | (1,370,201,550) |
| 미수금의 감소(증가) | (535,935,513) | 3,248,758,979 |
| 리스채권의 감소 | 178,156,885 | 136,358,065 |
| 선급금의 감소(증가) | (33,167,713) | 381,258,210 |
| 선급비용의 증가 | (184,345,521) | (125,504,453) |
| 환불자산의 감소(증가) | 114,862,261 | (116,559,417) |
| 재고자산의 증가(감소) | 492,309,808 | (5,582,393,442) |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,870,784,802) | 2,618,263,122 |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,370,815,739) | 2,481,067,110 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (335,131,118) | 539,026,631 |
| 선수금의 증가 | 99,906,417 | 22,724,303 |
| 예수금의 증가 | 1,820,062 | 7,520,370 |
| 기타단기충당부채의 증가 | 1,283,866,470 | 174,927,213 |
| 기타의유동부채의 증가(감소) | (490,209) | 3,846,839 |
| 장기미지급금의 증가 | 193,558,411 | 438,948,470 |
| 퇴직금의 지급 | (3,198,212,780) | (1,523,377,310) |
| 사외적립자산의 증가 | (484,443,441) | (858,135,350) |
| 4. 이자의 수취 | 80,951,990 | 99,061,063 |
| 5. 이자의 지급 | (1,565,710,211) | (1,471,324,236) |
| 6. 법인세납부(환급) | (179,092,158) | (60,790,170) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,994,693,805) | 216,714,564 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,703,094,388 | 5,023,577,029 |
| 대여금의 감소 | 750,000,000 | 880,800,000 |
| 단기금융상품의 감소 | 1,649,044,000 | 640,055,880 |
| 장기금융상품의 감소 | 1,356,322,917 | 3,417,785,949 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 처분 | 800,000,000 | - |
| 유형자산의 처분 | 112,627,471 | 1,375,200 |
| 임차보증금의 감소 | 35,100,000 | 83,560,000 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (12,697,788,193) | (4,806,862,465) |
| 대여금의 증가 | 250,000,000 | 1,000,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | 5,422,390,200 | 649,044,000 |
| 장기금융상품의 증가 | 1,231,000,000 | 818,000,000 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 취득 | - | 1,000,000 |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산의 취득 | 567,000,000 | - |
| 유형자산의 취득 | 4,601,793,194 | 1,843,634,734 |
| 무형자산의 취득 | 129,496,999 | 69,683,731 |
| 임차보증금의 증가 | 496,107,800 | 425,500,000 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 377,796,112 | (10,932,710,311) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 15,926,303,501 | 46,603,334,760 |
| 단기차입금의 차입 | 11,696,000,000 | 16,148,300,000 |
| 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | 30,000,000,000 |
| 신주인수권의 행사 | 888,348,030 | 279,034,760 |
| 주식선택권의 행사 | 70,070,000 | 8,000,000 |
| 임대보증금의 증가 | 271,885,471 | 168,000,000 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (15,548,507,389) | (57,536,045,071) |
| 단기차입금의 상환 | 8,185,500,000 | 25,088,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | 2,977,765,000 | 25,749,960,000 |
| 리스부채의 지급 | 1,886,780,939 | 1,552,883,751 |
| 사채의 상환 | - | 1,400,000,000 |
| 자기주식의 취득 | 988,808,790 | - |
| 배당금의 지급 | 1,343,212,660 | 745,201,320 |
| 임대보증금의 감소 | 166,440,000 | 3,000,000,000 |
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (3,060,144,388) | (362,903,266) |
| V. 기초의 현금 | 7,133,432,572 | 7,496,335,838 |
| VI. 기말의 현금 | 4,073,288,184 | 7,133,432,572 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 불스원 |
1. 일반사항
주식회사 불스원(이하 "당사")은 자동차용품 제조 및 판매사업을 주된 사업목적으로 2001년 3월 8일 설립되었습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 15,451,107천원이며 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 신현우 | 8,735,140 | 28.27 |
| 유니온 | 3,024,120 | 9.79 |
| 한국바이오기술투자(주) | 1,258,870 | 4.07 |
| 주식회사 대웅 | 1,150,000 | 3.72 |
| 기타(주1) | 16,734,083 | 54.15 |
| 합계 | 30,902,213 | 100 |
(주1) 자기주식 622,419주가 포함되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.
기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 37에 제시돼 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 2023년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일 개최 예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
3. 유의적인 회계정책
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서
차감하는 것을 금지하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.
⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서 개정으로 인한 재무제표의 영향을
검토 중에 있습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된
경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
(3) 종속기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
(4) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(5) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(6) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한
금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(8) 파생금융상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
(9) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 구축물 | 20 년 |
| 기계장치 | 10 년 |
| 차량운반구 | 5 ~ 10 년 |
| 집기비품 | 5 ~ 10 년 |
| 기타의유형자산 | 3 ~ 10 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(10) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10 년 |
| 기타의무형자산 | 5 년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로
유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(13) 금융부채
① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.
① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
③ 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 수익인식
수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다.
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 리스
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료, 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고있습니다.
② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(22) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 4,073,288 | - | - | - | - | 4,073,288 |
| 단기금융자산 | 5,302,390 | - | - | - | - | 5,302,390 |
| 유동파생상품자산 | - | 1,188,010 | - | - | - | 1,188,010 |
| 매출채권 | 18,437,265 | - | - | - | - | 18,437,265 |
| 기타유동채권 | 1,223,941 | - | - | - | - | 1,223,941 |
| 소계 | 29,036,884 | 1,188,010 | - | - | - | 30,224,894 |
| 비유동금융자산 | ||||||
| 장기금융자산 | 2,000 | 5,386,728 | 664,609 | - | - | 6,053,337 |
| 기타비유동채권 | 29,534,704 | - | - | - | - | 29,534,704 |
| 소계 | 29,536,704 | 5,386,728 | 664,609 | - | - | 35,588,041 |
| 합계 | 58,573,588 | 6,574,738 | 664,609 | - | - | 65,812,935 |
| 유동금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 5,859,317 | - | 5,859,317 |
| 기타유동채무 | - | - | - | 10,044,730 | - | 10,044,730 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 79,245 | - | 79,245 |
| 유동리스부채 | - | - | - | 1,751,392 | - | 1,751,392 |
| 유동파생상품부채 | - | - | - | - | 145,818 | 145,818 |
| 단기차입금 | - | - | - | 21,534,600 | - | 21,534,600 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 유동성회사채 | - | - | - | 7,569,186 | - | 7,569,186 |
| 소계 | - | - | - | 50,838,470 | 145,818 | 50,984,288 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| 기타비유동채무 | - | - | - | 732,865 | - | 732,865 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | 6,826,368 | - | 6,826,368 |
| 장기차입금 | - | - | - | 12,300,000 | - | 12,300,000 |
| 소계 | - | - | - | 19,859,233 | - | 19,859,233 |
| 합계 | - | - | - | 70,697,703 | 145,818 | 70,843,521 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 7,133,433 | - | - | - | 7,133,433 |
| 단기금융자산 | 649,044 | - | - | - | 649,044 |
| 유동파생상품자산 | - | 23,279 | - | - | 23,279 |
| 매출채권 | 19,892,679 | - | - | - | 19,892,679 |
| 기타유동채권 | 1,141,103 | - | - | - | 1,141,103 |
| 소계 | 28,816,259 | 23,279 | - | - | 28,839,538 |
| 비유동금융자산 | |||||
| 장기금융자산 | 1,030,000 | 6,121,325 | 97,609 | - | 7,248,934 |
| 비유동파생상품자산 | - | 565,729 | - | - | 565,729 |
| 기타비유동채권 | 28,325,527 | - | - | - | 28,325,527 |
| 소계 | 29,355,527 | 6,687,054 | 97,609 | - | 36,140,190 |
| 합계 | 58,171,786 | 6,710,333 | 97,609 | - | 64,979,728 |
| 유동금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 8,741,699 | 8,741,699 |
| 기타유동채무 | - | - | - | 12,722,467 | 12,722,467 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 135,201 | 135,201 |
| 유동리스부채 | - | - | - | 1,541,314 | 1,541,314 |
| 단기차입금 | - | - | - | 18,185,500 | 18,185,500 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 2,011,105 | 2,011,105 |
| 소계 | - | - | - | 43,337,286 | 43,337,286 |
| 비유동금융부채 | |||||
| 기타비유동채무 | - | - | - | 430,253 | 430,253 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | 512,229 | 512,229 |
| 장기차입금 | - | - | - | 14,266,660 | 14,266,660 |
| 회사채 | - | - | - | 7,046,439 | 7,046,439 |
| 소계 | - | - | - | 22,255,581 | 22,255,581 |
| 합계 | - | - | - | 65,592,867 | 65,592,867 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 7,496,336 | - | - | - | - | 7,496,336 |
| 단기금융자산 | 640,056 | - | - | - | - | 640,056 |
| 매출채권 | 18,588,733 | - | - | - | - | 18,588,733 |
| 기타유동채권 | 4,256,819 | - | - | - | - | 4,256,819 |
| 소계 | 30,981,944 | - | - | - | - | 30,981,944 |
| 비유동금융자산 | ||||||
| 장기금융자산 | 3,632,000 | 6,964,009 | 97,609 | - | - | 10,693,618 |
| 기타비유동채권 | 25,681,613 | - | - | - | - | 25,681,613 |
| 소계 | 29,313,613 | 6,964,009 | 97,609 | - | - | 36,375,231 |
| 합계 | 60,295,557 | 6,964,009 | 97,609 | - | - | 67,357,175 |
| 유동금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 6,120,182 | - | 6,120,182 |
| 기타유동채무 | - | - | - | 12,338,158 | - | 12,338,158 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 49,360 | - | 49,360 |
| 유동리스부채 | - | - | - | 1,439,011 | - | 1,439,011 |
| 유동파생상품부채 | - | - | - | - | 136,605 | 136,605 |
| 단기차입금 | - | - | - | 27,088,000 | - | 27,088,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 10,166,650 | - | 10,166,650 |
| 유동성회사채 | - | - | - | 1,399,512 | - | 1,399,512 |
| 소계 | - | - | - | 58,600,873 | 136,605 | 58,737,478 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| 기타비유동채무 | - | - | - | 606,225 | - | 606,225 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | 1,362,342 | - | 1,362,342 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | - | - | 125,495 | 125,495 |
| 장기차입금 | - | - | - | 1,861,075 | - | 1,861,075 |
| 회사채 | - | - | - | 6,436,118 | - | 6,436,118 |
| 소계 | - | - | - | 10,265,760 | 125,495 | 10,391,255 |
| 합계 | - | - | - | 68,866,633 | 262,100 | 69,128,733 |
(2) 당기 및 전기 중 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
|
| 이자수익 | 392,026 | - | 2,581,778 | - |
| 이자비용 | - | 1,625,584 | - | 1,568,164 |
| 합계 | 392,026 | 1,625,584 | 2,581,778 | 1,568,164 |
5. 금융상품의 공정가치
(1) 당사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | - | 1,188,010 | 5,386,728 | 6,574,738 |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 | - | - | 664,609 | 664,609 |
| 합계 | - | 1,188,010 | 6,051,337 | 7,239,347 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | - | 145,818 | - | 145,818 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | - | 589,008 | 6,121,325 | 6,710,333 |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 | - | - | 97,609 | 97,609 |
| 합계 | - | 589,008 | 6,218,934 | 6,807,942 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,964,009 | 6,964,009 |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 | - | - | 97,609 | 97,609 |
| 합계 | - | - | 7,061,618 | 7,061,618 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | - | 262,100 | - | 262,100 |
(3) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 -공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 |
당기손익인식 -공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 |
|
| 기초 | 6,121,325 | 97,609 | 6,964,009 | 97,609 |
| 취득 | - | 567,000 | 1,000 | - |
| 처분 | (734,597) | - | - | - |
| 당기손익으로 인식된 평가손익 | - | - | (843,684) | - |
| 기말 | 5,386,728 | 664,609 | 6,121,325 | 97,609 |
(4) 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 5,385,728 | 3 | 순자산가치법, 원가법 등 | - |
| 출자금 | 1,000 | 3 | 순자산가치법, 원가법 등 | - |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 664,609 | 3 | 순자산가치법, 원가법 등 | - |
(5) 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀 및 자금팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정
및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다.
6. 재무위험관리
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1%포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간말 현재 당사가 보유한 할인되지 않은 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 21,700,000 | 16,277,765 | 28,644,425 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 이자비용 | (217,000) | 217,000 | (162,778) | 162,778 | (286,444) | 286,444 |
2) 환위험
① 당사는 외화차입금과 관련하여 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑과 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 당사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로 회계처리하고 있습니다.
② 보고기간 종료일 현재 통화스왑 내용은 아래와 같습니다.
| (단위: USD) |
| 거래처 | 통화 | 계약체결일 | 계약만기일 | 매입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행(주1) | USD | 2020-12-02 | 2023-12-07 | 6,000,000 |
| 수협은행(주2) | USD | 2022-08-29 | 2023-08-28 | 2,000,000 |
(주1) 변동금리부채권(FRN)과 관련하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다.
(주2) 외화단기차입금과 관련하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다.
환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 통화스왑계약을 체결한 외화차입금은 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 1,012,671 | 447,650 | 1,428,451 | 1,429,307 | 1,702,923 | 583,908 |
| EUR | - | 9,931 | - | 14,614 | - | 10,733 |
| 합계 | 1,012,671 | 457,581 | 1,428,451 | 1,443,921 | 1,702,923 | 594,641 |
보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5%상승시 | 5%하락시 | 5%상승시 | 5%하락시 | 5%상승시 | 5%하락시 | |
| USD | 28,251 | (28,251) | (43) | 43 | 55,951 | (55,951) |
| EUR | (497) | 497 | (731) | 731 | (537) | 537 |
| 합계 | 27,754 | (27,754) | (774) | 774 | 55,414 | (55,414) |
3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 보유한 상장 지분상품이 없으므로, 당기말 현재 기타 가격위험으로 인하여 손익에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
1) 매출채권 및 기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고
있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대한 만기분석 및 손실충당금 인식은 주석 10에 기재되어 있습니다.
2) 기타의 자산
현금성자산, 장단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 원금상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 기타금융부채 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. 또한, 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 기간에 대한 계약금액 총액을 기재하였습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,859,317 | - | 5,859,317 |
| 미지급금 | 6,946,278 | - | 6,946,278 |
| 미지급비용 | 703,277 | - | 703,277 |
| 리스부채 | 2,240,890 | 7,692,046 | 9,932,936 |
| 임대보증금 | 463,200 | 168,685 | 631,885 |
| 단기차입금 | 21,534,600 | - | 21,534,600 |
| 장기차입금(주1) | 4,537,780 | 12,637,645 | 17,175,425 |
| 회사채 | 7,603,800 | - | 7,603,800 |
| 금융보증계약 | 4,291,200 | - | 4,291,200 |
| 합계 | 54,180,342 | 20,498,376 | 74,678,718 |
(주1) 이자지급 관련 현금흐름은 차입금의 현금흐름에 포함하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,741,699 | - | 8,741,699 |
| 미지급금 | 6,536,153 | - | 6,536,153 |
| 미지급비용 | 1,100,797 | - | 1,100,797 |
| 리스부채 | 1,593,877 | 564,940 | 2,158,817 |
| 임대보증금 | 526,440 | - | 526,440 |
| 단기차입금 | 18,185,500 | - | 18,185,500 |
| 장기차입금(주1) | 2,456,427 | 14,923,692 | 17,380,119 |
| 회사채 | - | 7,113,000 | 7,113,000 |
| 금융보증계약 | 5,321,101 | - | 5,321,101 |
| 합계 | 44,461,994 | 22,601,632 | 67,063,626 |
(주1) 이자지급 관련 현금흐름은 차입금의 현금흐름에 포함하였습니다.
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,120,182 | - | 6,120,182 |
| 미지급금 | 7,076,610 | - | 7,076,610 |
| 미지급비용 | 566,277 | - | 566,277 |
| 리스부채 | 1,663,998 | 1,413,338 | 3,077,336 |
| 임대보증금 | 3,000,000 | 358,440 | 3,358,440 |
| 단기차입금 | 27,088,000 | - | 27,088,000 |
| 장기차입금 | 10,166,650 | 1,861,075 | 12,027,725 |
| 회사채 | 1,400,000 | 6,528,000 | 7,928,000 |
| 금융보증계약 | 5,799,240 | - | 5,799,240 |
| 합계 | 62,880,957 | 10,160,853 | 73,041,810 |
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 당기 중 당사의 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.
당사의 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 총부채 | 74,511,185 | 68,762,220 | 73,726,506 |
| (조정: 현금및현금성자산) | (4,073,288) | (7,133,433) | (7,496,336) |
| 조정부채 | 70,437,897 | 61,628,787 | 66,230,170 |
| 자기자본 | 39,923,394 | 36,628,253 | 30,832,687 |
| 부채비율 | 176.43% | 168.25% | 214.81% |
7. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 현금 | 2,990 | 3,890 | 4,030 |
| 보통예금 | 3,294,541 | 3,017,303 | 4,792,066 |
| 현금성자산 | 775,757 | 4,112,240 | 2,700,240 |
| 합계 | 4,073,288 | 7,133,433 | 7,496,336 |
8. 사용이 제한된 예금 등
보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | 정기예금 | 322,390 | 649,044 | 640,056 | 종업원 주식자금대출 담보(주1) |
| 신한은행 | 정기예금 | 880,000 | 210,000 | - | FRN 담보 | |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 1,204,390 | 861,044 | 642,056 | |||
(주1) 특수관계자에게 제공한 지급보증에 따른 질권설정 내용 등에 해당합니다. (주석 35 참조).
9. 금융자산
(1) 보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 5,302,390 | 649,044 | 640,056 |
| 장기금융자산 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,000 | 1,030,000 | 3,632,000 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 5,386,728 | 6,121,326 | 6,964,009 |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 | 664,609 | 97,609 | 97,609 |
| 합계 | 6,053,337 | 7,248,935 | 10,693,618 |
(2) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당기말 이자율(%) |
당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||||
| 정기예적금 | 신한은행 등 | 1.40 ~ 5.02 | 5,302,390 | 649,044 | 640,056 |
| 비유동금융자산 | |||||
| 정기예적금 | 신한은행 | - | - | 210,000 | - |
| 당좌개설보증금 | 신한은행 | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 저축성보험 | 현대해상 외 | - | - | 818,000 | 3,630,000 |
| 합계 | 2,000 | 1,030,000 | 3,632,000 | ||
(3) 보고기간말 현재 당기손익인식-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융자산의
내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 (%) |
취득원가 | 평가손실 누계액 |
장부금액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| (주)로웸 | 5.09 | 5,222,088 | - | 5,222,088 | 5,956,686 | 5,956,685 |
| Iritech, Inc. | 1.51 | 843,684 | (843,684) | - | - | 843,684 |
| (주)아이티티 | 0.28 | 163,640 | - | 163,640 | 163,640 | 163,640 |
| 화학기술인협동조합 | 18.18 | 1,000 | - | 1,000 | 1,000 | - |
| 합계 | 6,230,412 | (843,684) | 5,386,728 | 6,121,326 | 6,964,009 | |
(4) 당기 및 전기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 처분 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 6,121,326 | (734,598) | - | 5,386,728 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 6,964,009 | 1,000 | (843,683) | 6,121,326 |
(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 (%) |
취득원가 | 평가손실 누계액 |
장부금액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| (주)덱스크루 | 15.00 | 97,609 | - | 97,609 | 97,609 | 97,609 |
| 닥스클럽(주) | 1.23 | 500,000 | (500,000) | - | - | - |
| 중앙인앤씨(주) | 8.82 | 120,000 | (120,000) | - | - | - |
| (주)이지존 | 6.21 | 500,000 | (500,000) | - | - | - |
| (주)에이치알그룹 | 7.65 | 400,000 | (400,000) | - | - | - |
| (주)비에스엠신소재 | 9.77 | 567,000 | - | 567,000 | - | - |
| 합계 | 2,184,609 | (1,520,000) | 664,609 | 97,609 | 97,609 | |
(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과
같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 | 97,609 | 567,000 | 664,609 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 | 97,609 | - | 97,609 |
10. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | ||||||
| 매출채권 | 18,946,668 | - | 20,073,635 | - | 18,689,342 | - |
| 차감: 손실충당금 | (509,403) | - | (180,956) | - | (100,609) | - |
| 매출채권(순액) | 18,437,265 | - | 19,892,679 | - | 18,588,733 | - |
| 기타채권 | ||||||
| 미수금 | 1,034,679 | 26,529,977 | 498,856 | 23,976,128 | 3,747,042 | 23,976,128 |
| 미수수익 | 33,102 | 200,348 | 1,799 | 2,417,319 | 1,370 | - |
| 대여금 | - | - | 500,000 | - | 380,800 | - |
| 리스채권 | 156,160 | 766,164 | 140,448 | - | 127,607 | 140,448 |
| 보증금 | - | 2,038,215 | - | 1,932,080 | - | 1,565,037 |
| 소계 | 1,223,941 | 29,534,704 | 1,141,103 | 28,325,527 | 4,256,819 | 25,681,613 |
| 합계 | 19,661,206 | 29,534,704 | 21,033,782 | 28,325,527 | 22,845,552 | 25,681,613 |
(2) 당기 및 전기 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | |
| 기초 | 180,956 | 100,609 |
| 전입(환입) | 428,978 | 80,347 |
| 제각 | (100,531) | - |
| 기말 | 509,403 | 180,956 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | 손실충당금 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월 초과 | |||
| 매출채권 | 16,683,415 | 1,684,429 | 53,351 | 463,728 | 61,745 | (509,403) | 18,437,265 |
| 미수금 | 27,564,656 | - | - | - | - | - | 27,564,656 |
| 미수수익 | 233,450 | - | - | - | - | - | 233,450 |
| 대여금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 리스채권 | 922,324 | - | - | - | - | - | 922,324 |
| 보증금 | 2,038,215 | - | - | - | - | - | 2,038,215 |
| 합계 | 47,442,060 | 1,684,429 | 53,351 | 463,728 | 61,745 | (509,403) | 49,195,910 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | 손실충당금 | 손실충당금 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | ||||
| 매출채권 | 17,935,415 | 1,927,095 | 33,459 | 6,387 | 171,279 | (180,956) | 19,892,679 |
| 미수금 | 24,474,984 | - | - | - | - | - | 24,474,984 |
| 미수수익 | 2,419,118 | - | - | - | - | - | 2,419,118 |
| 대여금 | 500,000 | - | - | - | - | - | 500,000 |
| 리스채권 | 140,448 | - | - | - | - | - | 140,448 |
| 보증금 | 1,932,080 | - | - | - | - | - | 1,932,080 |
| 합계 | 47,402,045 | 1,927,095 | 33,459 | 6,387 | 171,279 | (180,956) | 49,359,309 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | 손실충당금 | 손실충당금 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | ||||
| 매출채권 | 17,437,641 | 1,079,872 | 57,311 | 49,996 | 64,522 | (100,609) | 18,588,733 |
| 미수금 | 27,723,170 | - | - | - | - | - | 27,723,170 |
| 미수수익 | 1,370 | - | - | - | - | - | 1,370 |
| 대여금 | 380,800 | - | - | - | - | - | 380,800 |
| 리스채권 | 268,055 | - | - | - | - | - | 268,055 |
| 보증금 | 1,565,037 | - | - | - | - | - | 1,565,037 |
| 합계 | 47,376,073 | 1,079,872 | 57,311 | 49,996 | 64,522 | (100,609) | 48,527,165 |
(4) 미수금 중 일부는 ABL 대출과 관련하여 신탁추심계좌에 보유하고 있습니다.
11. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 5,139,102 | (557,362) | 4,581,740 |
| 제품 | 3,861,530 | (214,308) | 3,647,222 |
| 원재료 | 2,040,868 | (77,002) | 1,963,866 |
| 포장재료 | 2,122,266 | (125,970) | 1,996,296 |
| 저장품 | 1,407,935 | (367,561) | 1,040,374 |
| 재공품 | 441,219 | (25,827) | 415,392 |
| 미착품 | 1,460,498 | - | 1,460,498 |
| 합계 | 16,473,418 | (1,368,030) | 15,105,388 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 7,735,064 | (654,519) | 7,080,545 |
| 제품 | 3,255,653 | (99,187) | 3,156,466 |
| 원재료 | 2,102,865 | (27,383) | 2,075,482 |
| 포장재료 | 1,782,937 | (114,911) | 1,668,026 |
| 저장품 | 622,414 | (331,435) | 290,979 |
| 미착품 | 1,067,307 | - | 1,067,307 |
| 재공품 | 399,487 | (23,449) | 376,038 |
| 합계 | 16,965,727 | (1,250,884) | 15,714,843 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 6,749,982 | (1,007,975) | 5,742,007 |
| 제품 | 2,361,249 | (101,357) | 2,259,892 |
| 원재료 | 1,000,426 | (28,221) | 972,205 |
| 포장재료 | 1,193,655 | (122,755) | 1,070,900 |
| 저장품 | 158,374 | (9,894) | 148,480 |
| 미착품 | 471,051 | - | 471,051 |
| 재공품 | 410,837 | (22,146) | 388,691 |
| 합계 | 12,345,574 | (1,292,348) | 11,053,226 |
12. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 889,537 | 992,899 | 1,374,157 |
| 선급비용 | 546,652 | 418,261 | 206,917 |
| 환불자산 | 187,200 | 302,063 | 185,503 |
| 합계 | 1,623,389 | 1,713,223 | 1,766,577 |
13. 종속및관계기업투자주식
(1) 보고기간말 현재 종속및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| <종속기업> | ||||||
| BULLSONE CHINA CO.,LTD | 100 | - | 100 | 198,211 | 100 | 2,281 |
| (주)센트온 | 100 | 5,420,886 | 100 | 4,695,422 | 100 | 4,569,869 |
| 소계 | 5,420,886 | 4,893,633 | 4,572,150 | |||
| <관계기업> | ||||||
| 인지니어스(주) | 26.30 | - | 26.30 | - | 26.30 | - |
| 불스원서비스(주) | 46.12 | 1,477,971 | 46.12 | 1,131,715 | 46.12 | 681,762 |
| 소계 | 1,477,971 | 1,131,715 | 681,762 | |||
| 합계 | 6,898,857 | 6,025,348 | 5,253,912 | |||
(2) 당기 및 전기 중 종속및관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 (처분) |
지분법 이익(손실) |
지분법 자본변동 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| BULLSONE CHINA CO.,LTD(주1) | 198,211 | - | (198,211) | - | - |
| (주)센트온 | 4,695,422 | - | 861,677 | (136,213) | 5,420,886 |
| 소계 | 4,893,633 | - | 663,466 | (136,213) | 5,420,886 |
| <관계기업> | |||||
| 인지니어스(주)(주2) | - | - | - | - | - |
| 불스원서비스(주) | 1,131,715 | - | 108,560 | 237,696 | 1,477,971 |
| 소계 | 1,131,715 | - | 108,560 | 237,696 | 1,477,971 |
| 합계 | 6,025,348 | - | 772,026 | 101,483 | 6,898,857 |
(주1) 자본잠식으로 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식한 손실은 82,667천원입니다.
(주2) 자본잠식으로 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식한 손실은 159,694천원입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 (처분) |
지분법 이익(손실) |
지분법 자본변동 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| BULLSONE CHINA CO.,LTD | 2,281 | - | 183,841 | 12,089 | 198,211 |
| (주)센트온 | 4,569,869 | - | 139,114 | (13,561) | 4,695,422 |
| 소계 | 4,572,150 | - | 322,955 | (1,472) | 4,893,633 |
| <관계기업> | |||||
| 인지니어스(주)(주1) | - | - | - | - | - |
| 불스원서비스(주) | 681,762 | - | 418,716 | 31,237 | 1,131,715 |
| 소계 | 681,762 | - | 418,716 | 31,237 | 1,131,715 |
| 합계 | 5,253,912 | - | 741,671 | 29,765 | 6,025,348 |
(주1) 자본잠식으로 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식한 손실은 429,958천원입니다.
(3) 보고기간말 현재 종속및관계기업 재무정보금액을 종속및관계기업투자주식 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기말 순자산 |
지분율(%) | 순자산 지분금액 |
투자차액 | 미실현손익 | 미인식손실 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BULLSONE CHINA CO.,LTD | (7,938) | 100 | (7,938) | - | (74,729) | 82,667 | - |
| (주)센트온 | 5,355,757 | 100 | 5,355,757 | - | 65,129 | - | 5,420,886 |
| 불스원서비스(주) | 6,693,066 | 46.12 | 3,086,541 | 155,405 | (1,763,975) | - | 1,477,971 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기말 순자산 |
지분율(%) | 순자산 지분금액 |
투자차액 | 미실현손익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BULLSONE CHINA CO.,LTD | 202,994 | 100 | 202,994 | - | (4,783) | 198,211 |
| (주)센트온 | 4,678,702 | 100 | 4,678,702 | - | 16,720 | 4,695,422 |
| 불스원서비스(주) | 6,095,990 | 46.12 | 2,811,197 | 155,405 | (1,834,887) | 1,131,715 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기말 순자산 |
지분율(%) | 순자산 지분금액 |
투자차액 | 미실현손익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BULLSONE CHINA CO.,LTD | 39,312 | 100 | 39,312 | - | (37,031) | 2,281 |
| (주)센트온 | 4,533,243 | 100 | 4,533,243 | - | 36,626 | 4,569,869 |
| 불스원서비스(주) | 5,570,199 | 46.12 | 2,568,725 | 155,406 | (2,042,369) | 681,762 |
(3) 보고기간말 현재 주요 종속및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | BULLSONE CHINA CO.,LTD |
(주)센트온 | 불스원서비스(주) |
|---|---|---|---|
| 자산 | 838,016 | 7,668,932 | 19,017,285 |
| 부채 | 845,954 | 2,313,175 | 12,324,219 |
| 순자산 | (7,938) | 5,355,757 | 6,693,066 |
| 매출액 | 602,835 | 7,279,569 | 22,022,018 |
| 당기순손익 | (217,162) | 813,267 | 81,639 |
| 총포괄손익 | (210,932) | 677,054 | 597,076 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | BULLSONE CHINA CO.,LTD |
(주)센트온 | 불스원서비스(주) |
|---|---|---|---|
| 자산 | 1,112,426 | 5,726,786 | 20,361,935 |
| 부채 | 909,432 | 1,048,084 | 14,265,945 |
| 순자산 | 202,994 | 4,678,702 | 6,095,990 |
| 매출액 | 1,485,917 | 4,572,292 | 24,313,615 |
| 당기순손익 | 151,594 | 159,020 | 458,054 |
| 총포괄손익 | 163,682 | 145,459 | 525,791 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | BULLSONE CHINA CO.,LTD |
(주)센트온 | 불스원서비스(주) |
|---|---|---|---|
| 자산 | 504,611 | 5,449,189 | 22,484,542 |
| 부채 | 465,299 | 915,946 | 16,914,343 |
| 순자산 | 39,312 | 4,533,243 | 5,570,199 |
14. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각및 손상차손누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,870,976 | - | 2,870,976 |
| 건물 | 7,784,428 | (1,563,900) | 6,220,528 |
| 구축물 | 360,757 | (204,982) | 155,775 |
| 기계장치 | 4,802,584 | (4,035,449) | 767,135 |
| 차량운반구 | 269,833 | (206,847) | 62,986 |
| 집기비품 | 10,293,824 | (8,241,084) | 2,052,740 |
| 공구와기구 | 170,566 | (136,426) | 34,140 |
| 금형 | 2,987,586 | (2,534,228) | 453,358 |
| 건설중인자산 | 315,894 | - | 315,894 |
| 합계 | 29,856,448 | (16,922,916) | 12,933,532 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각및 손상차손누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,537,119 | - | 1,537,119 |
| 건물 | 5,190,951 | (1,424,251) | 3,766,700 |
| 구축물 | 360,757 | (186,913) | 173,844 |
| 기계장치 | 5,013,223 | (3,820,065) | 1,193,158 |
| 차량운반구 | 243,406 | (186,811) | 56,595 |
| 집기비품 | 9,860,804 | (7,836,858) | 2,023,946 |
| 공구와기구 | 170,565 | (121,202) | 49,363 |
| 금형 | 4,436,262 | (3,881,513) | 554,749 |
| 건설중인자산 | 652,352 | - | 652,352 |
| 합계 | 27,465,439 | (17,457,613) | 10,007,826 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각및 손상차손누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,537,119 | - | 1,537,119 |
| 건물 | 5,190,951 | (1,295,380) | 3,895,571 |
| 구축물 | 331,184 | (181,612) | 149,572 |
| 기계장치 | 5,030,552 | (3,397,294) | 1,633,258 |
| 차량운반구 | 238,206 | (159,052) | 79,154 |
| 집기비품 | 9,317,925 | (7,394,041) | 1,923,884 |
| 공구와기구 | 170,565 | (104,956) | 65,610 |
| 금형 | 4,175,012 | (3,636,407) | 538,606 |
| 건설중인자산 | 45,000 | - | 45,000 |
| 합계 | 26,036,514 | (16,168,742) | 9,867,774 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(주2) | 1,537,119 | 1,333,857 | - | - | - | - | 2,870,976 |
| 건물(주2) | 3,766,700 | 2,278,477 | - | 315,000 | (139,649) | - | 6,220,528 |
| 구축물 | 173,844 | - | - | - | (18,069) | - | 155,775 |
| 기계장치(주2) | 1,193,158 | 68,460 | (34,686) | - | (363,060) | (96,737) | 767,135 |
| 차량운반구 | 56,595 | 26,426 | - | - | (20,035) | - | 62,986 |
| 집기비품 | 2,023,946 | 422,655 | (87,697) | 159,812 | (465,976) | - | 2,052,740 |
| 공구와기구 | 49,363 | - | - | - | (15,223) | - | 34,140 |
| 금형 | 554,749 | 234,803 | (3,780) | - | (332,414) | - | 453,358 |
| 건설중인자산 | 652,352 | 315,894 | - | (652,352) | - | - | 315,894 |
| 합계 | 10,007,826 | 4,680,572 | (126,163) | (177,540) | (1,354,426) | (96,737) | 12,933,532 |
(주1) 기타의무형자산으로 대체되었습니다..
(주2) 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,537,119 | - | - | - | - | 1,537,119 |
| 건물 | 3,895,571 | - | - | - | (128,871) | 3,766,700 |
| 구축물 | 149,572 | 53,573 | (11,500) | - | (17,801) | 173,844 |
| 기계장치 | 1,633,258 | - | (5,080) | - | (435,020) | 1,193,158 |
| 차량운반구 | 79,154 | - | - | - | (22,559) | 56,595 |
| 집기비품 | 1,923,884 | 539,000 | - | 45,000 | (483,938) | 2,023,946 |
| 공구와기구 | 65,610 | - | - | - | (16,247) | 49,363 |
| 금형 | 538,606 | 397,300 | - | - | (381,157) | 554,749 |
| 건설중인자산 | 45,000 | 652,352 | - | (45,000) | - | 652,352 |
| 합계 | 9,867,774 | 1,642,225 | (16,580) | - | (1,485,593) | 10,007,826 |
(3) 당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 통화 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 재산보험 | 음성공장 외 | KRW | 26,752,946 |
당사는 상기 보험 이외에 위탁점포에 대한 화재보험, 환경책임보험, 생산물책임보험 등에 가입하고 있습니다.
15. 리스
(1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 사무실 등 | 8,401,481 | (773,421) | 7,628,060 |
| 차량운반구 | 400,098 | (175,843) | 224,255 |
| 합계 | 8,801,579 | (949,264) | 7,852,315 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 사무실 등 | 3,295,434 | (1,596,002) | 1,699,432 |
| 차량운반구 | 283,748 | (126,331) | 157,417 |
| 합계 | 3,579,182 | (1,722,333) | 1,856,849 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 사무실 등 | 2,496,441 | - | 2,496,441 |
| 차량운반구 | 268,295 | - | 268,295 |
| 합계 | 2,764,736 | - | 2,764,736 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대체증감 | 전대리스처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사무실 등 | 1,699,432 | 8,633,567 | (1,059,680) | (1,645,259) | 7,628,060 |
| 차량운반구 | 157,417 | 198,916 | - | (132,078) | 224,255 |
| 합계 | 1,856,849 | 8,832,483 | (1,059,680) | (1,777,337) | 7,852,315 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대체증감 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사무실 등 | 2,496,441 | 798,993 | (1,596,002) | 1,699,432 |
| 차량운반구 | 268,295 | 37,196 | (148,074) | 157,417 |
| 합계 | 2,764,736 | 836,189 | (1,744,076) | 1,856,849 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 1,751,392 | 1,541,314 | 1,439,011 |
| 비유동리스부채 | 6,826,368 | 512,229 | 1,362,342 |
| 합계 | 8,577,760 | 2,053,543 | 2,801,353 |
(4) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 리스개시 | 리스부채의 지급 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 1,541,314 | - | (1,886,781) | 2,096,859 | 1,751,392 |
| 비유동리스부채 | 512,229 | 8,410,998 | - | (2,096,859) | 6,826,368 |
| 합계 | 2,053,543 | 8,410,998 | (1,886,781) | - | 8,577,760 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 리스개시 | 리스부채의 지급 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 1,439,011 | - | (1,552,884) | 1,655,187 | 1,541,314 |
| 비유동리스부채 | 1,362,342 | 805,074 | - | (1,655,187) | 512,229 |
| 합계 | 2,801,353 | 805,074 | (1,552,884) | - | 2,053,543 |
(5) 당기 및 전기 중 지급임차료 등에 포함된 단기리스는 없으며, 소액자산과 관련한 임차료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 소액리스 | 155,329 | 163,670 |
(6) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 지급 | 1,886,781 | 1,552,884 |
| 이자비용 | 154,688 | 113,306 |
| 소액리스의 지급 | 155,329 | 163,670 |
| 합계 | 2,196,798 | 1,829,860 |
(7) 당사는 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동리스채권 | 156,160 | 140,448 | 127,607 |
| 비유동리스채권 | 766,164 | - | 140,448 |
| 합계 | 922,324 | 140,448 | 268,055 |
16. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각및 손상차손누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 6,393,152 | (5,941,607) | 451,545 |
| 개발비 | 259,708 | (259,708) | - |
| 기타의무형자산 | 212,540 | (20,108) | 192,432 |
| 회원권 | 862,366 | - | 862,366 |
| 합계 | 7,727,766 | (6,221,423) | 1,506,343 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각및 손상차손누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,879,699 | (5,163,084) | 716,615 |
| 개발비 | 259,708 | (259,708) | - |
| 기타의무형자산 | 68,000 | (67,363) | 637 |
| 회원권 | 862,366 | - | 862,366 |
| 합계 | 7,069,773 | (5,490,155) | 1,579,618 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각및 손상차손누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,818,107 | (4,734,085) | 1,084,022 |
| 개발비 | 259,708 | (254,371) | 5,337 |
| 기타의무형자산 | 68,000 | (64,017) | 3,983 |
| 회원권 | 862,366 | - | 862,366 |
| 합계 | 7,008,181 | (5,052,473) | 1,955,708 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 716,615 | 103,453 | - | (368,523) | 451,545 |
| 기타의무형자산 | 637 | 35,000 | 177,540 | (20,745) | 192,432 |
| 회원권 | 862,366 | - | - | - | 862,366 |
| 합계 | 1,579,618 | 138,453 | 177,540 | (389,268) | 1,506,343 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,084,022 | 61,592 | (428,999) | - | 716,615 |
| 개발비 | 5,337 | - | (3,503) | (1,833) | - |
| 기타의무형자산 | 3,983 | - | (3,346) | - | 637 |
| 회원권 | 862,366 | - | - | - | 862,366 |
| 합계 | 1,955,708 | 61,592 | (435,848) | (1,833) | 1,579,618 |
17. 매입채무 및 기타채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 5,859,317 | - | 8,741,699 | - | 6,120,182 | - |
| 미지급금(주1) | 8,012,967 | 611,112 | 10,296,047 | 430,253 | 8,024,373 | 255,797 |
| 미지급비용 | 1,568,563 | - | 1,903,693 | - | 1,313,785 | - |
| 임대보증금 | 463,200 | 121,753 | 522,726 | - | 3,000,000 | 350,428 |
| 합계 | 15,904,047 | 732,865 | 21,464,165 | 430,253 | 18,458,340 | 606,225 |
(주1) 장기미지급금은 기타장기종업원급여와 임직원에 대한 주식보상비용으로 구성되어 있습니다.
18. 차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 기관명 | 당기말 이자율(%) |
당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반운전자금대출 | KEB하나은행 외 | 6.09 ~ 6.57 | 11,534,600 | 8,185,500 | 17,088,000 |
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행 | 5.58 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합계 | 21,534,600 | 18,185,500 | 27,088,000 | ||
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 기관명 | 당기말 이자율(%) |
당기말 | 전기말 | 전기초 | 이자지급 및 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반운전자금대출 | KEB하나은행 | - | - | - | 5,000,000 | 일시상환 |
| 우리은행 | - | - | 1,277,765 | 3,527,725 | 원금분할상환 | |
| 농협은행 | 6.62 | 2,700,000 | - | - | 원금분할상환 | |
| ABL | KEB하나은행 | - | - | - | 3,500,000 | 원금분할상환 |
| KDB산업은행 | 2.64 | 13,600,000 | 15,000,000 | - | 원금분할상환 | |
| 합계 | 16,300,000 | 16,277,765 | 12,027,725 | |||
| 차감: 유동성대체 | (4,000,000) | (2,011,105) | (10,166,650) | |||
| 차감계 | 12,300,000 | 14,266,660 | 1,861,075 | |||
(3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 기관명 | 당기말 이자율(%) |
당기말 | 전기말 | 전기초 | 이자지급 및 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사모사채 | 이베스트투자증권 | - | - | - | 1,399,512 | 일시상환 |
| 변동금리부채권(주1) | 신한은행 | 3M LIBOR+1.0 | 7,569,186 | 7,046,439 | 6,436,118 | 일시상환 |
| 합계 | 7,569,186 | 7,046,439 | 7,835,630 | |||
| 유동성 대체액 | (7,603,800) | - | (1,400,000) | |||
| 사채할인발행차금 | 34,614 | - | 488 | |||
| 비유동 사채 | - | 7,113,000 | 6,528,000 | |||
| 사채할인발행차금 | - | (66,561) | (91,882) | |||
(주1) 상기 변동금리부채권에 대하여 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 34 참조).
상기 장ㆍ단기차입금 및 사채 중 일부는 은행에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 3 참조).
19. 충당부채
당기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 반품충당부채(주1) | 735,708 | 549,349 | (735,708) | 549,349 |
| 기타충당부채(주2) | 180,957 | 1,027,460 | (378,963) | 829,454 |
| 합계 | 916,665 | 1,576,809 | (1,114,671) | 1,378,803 |
| 비유동 | ||||
| 복구충당부채 | 192,656 | 5,827 | - | 198,483 |
| 기타충당부채(주2) | - | 821,728 | - | 821,728 |
| 합계 | 192,656 | 827,555 | - | 1,020,211 |
(주1) 당사는 과거년도 경험률 최선의 추정치로 반품충당부채를 계상하였으며, 매출원가에 해당하는 회수자산은 기타자산으로 187,200천원을 인식하였습니다.
(주2) 당사가 불스원서비스에 판매한 불스원미러 제품에 대한 전량 반품을 결정함에 따라 충당부채로 설정한 금액이 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 반품충당부채(주1) | 468,048 | 735,708 | (468,048) | 735,708 |
| 환경부담금충당부채 | 96,171 | - | (96,171) | - |
| 기타충당부채 | 177,519 | 356,552 | (353,114) | 180,957 |
| 합계 | 741,738 | 1,092,260 | (917,333) | 916,665 |
| 비유동 | ||||
| 복구충당부채 | 184,987 | 7,669 | - | 192,656 |
(주1) 당사는 과거년도 경험률 최선의 추정치로 반품충당부채를 계상하였으며, 매출원가에 해당하는 회수자산은 기타자산으로 302,063천원을 인식하였습니다.
20. 기타부채
보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 선수금 | 240,696 | 140,790 | 118,066 |
| 예수금 | 116,595 | 114,775 | 107,254 |
| 기타의유동부채 | 11,488 | 11,978 | 8,131 |
| 합계 | 368,779 | 267,543 | 233,451 |
21. 종업원급여
(1) 당기 및 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여및상여 | 15,215,811 | 17,665,778 |
| 확정급여형퇴직급여비용 | 1,503,847 | 1,699,154 |
| 합계 | 16,719,658 | 19,364,932 |
(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | |||
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,036,598 | 11,279,869 | 12,071,876 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,276,806) | (9,595,939) | (8,639,266) |
| 소계 | 759,792 | 1,683,930 | 3,432,610 |
| 기타종업원급여부채 | |||
| 유급휴가부채 | 837,380 | 799,574 | 741,302 |
| 주식보상비용 | 920,700 | 489,174 | 312,726 |
| 기타 | 785,007 | 3,704,296 | 897,040 |
| 소계 | 2,543,087 | 4,993,044 | 1,951,068 |
| 합계 | 3,302,879 | 6,676,974 | 5,383,678 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 11,279,869 | 12,071,876 |
| 당기근무원가 | 1,530,406 | 1,671,202 |
| 이자원가 | 266,762 | 250,653 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 45,718 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,175,109) | (1,414,471) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 2,332,883 | 178,269 |
| 퇴직급여의 지급 | (3,198,213) | (1,523,378) |
| 기말금액 | 11,036,598 | 11,279,869 |
(4) 당기 확정급여채무의 가중평균만기는 9.13년(전기: 9.26년)입니다.
(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,595,939 | 8,639,266 |
| 이자수익 | 293,321 | 222,701 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (96,898) | (124,163) |
| 기여금납부액 | 1,504,681 | 5,381,708 |
| 급여지급액 | (1,020,237) | (4,523,573) |
| 기말금액 | 10,276,806 | 9,595,939 |
(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 정기예금 등 | 10,276,806 | 9,595,939 | 8,639,266 |
(7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 5.34% | 2.97% | 2.47% |
| 임금상승률 | 5.94% | 4.90% | 5.88% |
(8) 보고기간 말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 할인율 | (726,412) | 845,591 |
| 임금상승률 | 833,335 | (729,939) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
22. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 약정내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 결제방식 | 신주발행방법/자기주식/현금차액보상 선택형 | ||||
| 약정유형 | 주식매수선택권부여 | ||||
| 부여대상 | 임직원 | ||||
| 부여일 | 2016.03.28 | 2017.03.31 | 2020.03.31 | 2021.03.30 | 2022.03.31 |
| 부여수량 | 417,000주 | 855,000주 | 220,000주 | 788,000주 | 257,000주 |
| 행사가격 | 1,600원 | 1,910원 | 1,192원 | 1,130원 | 2,020원 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 3년 | ||||
| 행사기간 | 가득조건 충족일로부터 4년간 | ||||
(2) 당기 및 전기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구분 | 기초 | 부여 | 소멸(주1) | 행사 | 기말(주2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,817,000 | 257,000 | (201,000) | (40,500) | 1,832,500 |
(주1) 행사대기기간 중 퇴사로 인해 소멸된 주식수
(주2) 당기말 현재 행사가능한 주식수는 754,500주 입니다.
| <전기> | (단위: 주) |
| 구분 | 기초 | 부여 | 소멸(주1) | 행사 | 기말(주2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,080,000 | 788,000 | (46,000) | (5,000) | 1,817,000 |
(주1) 행사대기기간 중 퇴사로 인해 소멸된 주식수
(주2) 전기말 현재 행사가능한 주식수는 845,000주 입니다.
(3) 보고기간말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 2016.03.28 | 2017.03.31 | 2020.03.31 | 2021.03.30 | 2022.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 가중평균 공정가치 | 648 | 435 | 1,036 | 1,024 | 517 |
| 가중평균 주가 | 2,248 | 2,248 | 2,248 | 2,248 | 2,248 |
| 주가변동성 | 31.02% | 31.02% | 31.02% | 31.02% | 31.02% |
| 기대만기 | 가득시점으로 부터 4년 | ||||
| 무위험수익률 | 3.76% | 3.81% | 3.74% | 3.77% | 3.79% |
(4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 부채 장부금액 | 920,700 | 489,174 | 312,726 |
| 내재가치 | 1,321,885 | 964,353 | 421,460 |
23. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 204,280 | 164,943 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,087,245 | 792,458 |
| 합계 | 1,291,525 | 957,401 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,843,761 | 6,349,056 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,483,627 | 1,374,792 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (78,411) | (43,517) |
| 비공제비용 | 67,634 | 66,483 |
| 세액공제 | (116,321) | (274,530) |
| 인식하지않은 이연법인세자산 효과 | (240,882) | (169,716) |
| 기타 | 175,878 | 3,889 |
| 법인세비용 | 1,291,525 | 957,401 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 18.87% | 15.08% |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | 276,028 | (234,591) |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (532,206) | (24,456) | - | (556,662) |
| 금융자산 | 429,376 | (121,173) | - | 308,203 |
| 재고자산 | 302,124 | (10,742) | - | 291,382 |
| 유무형자산 | 381,845 | (103,884) | - | 277,961 |
| 종업원급여부채 | 601,491 | (506,378) | 276,028 | 371,141 |
| 충당부채 | 255,711 | 248,082 | - | 503,793 |
| 기타 | 216,914 | 66,260 | - | 283,174 |
| 소계 | 1,655,255 | (452,291) | 276,028 | 1,478,992 |
| 이월세액공제 | 1,273,592 | (599,376) | - | 674,216 |
| 이월결손금 | 584,190 | (35,578) | - | 548,612 |
| 합계 | 3,513,037 | (1,087,245) | 276,028 | 2,701,820 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (301) | (531,905) | - | (532,206) |
| 금융자산 | 438,997 | (9,621) | - | 429,376 |
| 재고자산 | 284,316 | 17,808 | - | 302,124 |
| 유무형자산 | 432,833 | (50,988) | - | 381,845 |
| 종업원급여부채 | 1,031,569 | (195,487) | (234,591) | 601,491 |
| 충당부채 | 174,303 | 81,408 | - | 255,711 |
| 기타 | 4,664 | 212,250 | - | 216,914 |
| 소계 | 2,366,381 | (476,535) | (234,591) | 1,655,255 |
| 이월세액공제 | 1,740,029 | (466,437) | - | 1,273,592 |
| 이월결손금 | 433,675 | 150,515 | - | 584,190 |
| 합계 | 4,540,086 | (792,458) | (234,591) | 3,513,037 |
(5) 보고기간 말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 종속기업및관계기업 | 4,871,005 | 5,744,514 | 6,515,950 |
24. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 30,902,213 | 30,266,500 | 30,066,500 |
| 자본금 | 15,451,107 | 15,133,250 | 15,033,250 |
(2) 보고기간말 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 총발행주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 30,066,500 | 15,033,250 | 7,671,501 |
| 신주인수권행사 | 200,000 | 100,000 | 179,035 |
| 전기말 | 30,266,500 | 15,133,250 | 7,850,536 |
| 신주인수권행사 | 635,713 | 317,857 | 570,492 |
| 당기말 | 30,902,213 | 15,451,107 | 8,421,028 |
25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 자기주식 | (1,502,783) | (609,186) | (620,195) |
| 자기주식처분손실 | (42,305) | (17,163) | (14,154) |
| 합계 | (1,545,088) | (626,349) | (634,349) |
(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 100,966 | (517) | (30,283) |
| 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,185,600) | (1,185,600) | (1,185,600) |
| 합계 | (1,084,634) | (1,186,117) | (1,215,883) |
(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과
같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타자본 구성요소 |
기타포괄 손익누계액 |
기타자본 구성요소 |
기타포괄 손익누계액 |
|
| 기초 | (626,349) | (1,186,117) | (634,349) | (1,215,883) |
| 주식선택권의 행사 | 70,070 | - | 8,000 | - |
| 자기주식의 취득 | (988,809) | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | 101,483 | - | 29,766 |
| 기말 | (1,545,088) | (1,084,634) | (626,349) | (1,186,117) |
26. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 1,528,320 | 1,393,366 | 1,318,903 |
| 미처분이익잉여금 | 17,152,662 | 14,063,567 | 8,659,264 |
| 합계 | 18,680,982 | 15,456,933 | 9,978,167 |
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기 및 전기 잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 제22(당)기 처분예정일 : 2023년 03월 31일 |
제21(전)기 처분확정일 : 2022년 03월 31일 |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 17,152,662 | 14,063,567 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 12,579,071 | 7,840,181 | ||
| 보험수리적손익 | (978,645) | 831,731 | ||
| 당기순이익 | 5,552,236 | 5,391,655 | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계(I+II) | 17,152,662 | 14,063,567 | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | 1,665,389 | 1,484,496 | ||
| 이익준비금 | 151,399 | 134,954 | ||
| 현금배당 주당 배당금 당기 : 50원(10%) 전기 : 45원(9%) |
1,513,990 | 1,349,542 | ||
| V. 차기이월이익잉여금(III-IV) | 15,487,273 | 12,579,071 | ||
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기 및 전기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 제품매출 | 80,414,518 | 76,183,877 |
| 상품매출 | 45,508,018 | 43,913,243 |
| 기타매출 | 1,253,846 | 282,654 |
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 127,176,382 | 120,379,774 |
(2) 보고기간말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과
같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 수취채권 | |||
| 매출채권 | 18,437,265 | 19,892,679 | 18,588,733 |
| 계약부채 | |||
| 선수금 | 240,696 | 140,790 | 118,066 |
| 고객충성제도(주석 19참조) | 229,454 | 180,957 | 177,519 |
| 반품충당부채(주석 19참조) | 549,349 | 735,708 | 468,048 |
| 합계 | 1,019,499 | 1,057,455 | 763,633 |
28. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,952,370 | 15,224,993 |
| 퇴직급여 | 1,275,616 | 1,465,014 |
| 복리후생비 | 1,752,228 | 1,592,844 |
| 주식보상비용 | 431,526 | 176,448 |
| 여비교통비 | 885,024 | 845,831 |
| 차량유지비 | 354,691 | 384,179 |
| 통신운반비 | 203,925 | 212,044 |
| 세금과공과 | 106,581 | 100,341 |
| 지급임차료 | 196,952 | 263,351 |
| 사무실관리비 | 633,018 | 631,433 |
| 감가상각비 | 2,138,819 | 2,144,854 |
| 접대비 | 277,645 | 261,503 |
| 판매촉진비 | 4,646,957 | 3,774,671 |
| 광고선전비 | 15,148,926 | 14,138,077 |
| 견본비 | 283,983 | 255,572 |
| 경상연구개발비 | 590,459 | 636,417 |
| 제품물류비 | 6,765,926 | 5,812,520 |
| 지급수수료 | 9,555,211 | 10,688,222 |
| 대손상각비 | 428,978 | 80,347 |
| 소모품비 | 60,963 | 107,016 |
| 전산운영비 | 511,483 | 493,080 |
| 판매수수료 | 1,940,113 | 1,613,853 |
| 무형자산상각비 | 389,268 | 435,848 |
| 포장개선비 | 526,626 | 721,029 |
| 시장조사비 | 308,300 | 251,731 |
| 환경개선비 | 267,432 | 365,900 |
| 기타 | 319,789 | 215,122 |
| 합계 | 62,952,809 | 62,892,240 |
29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,002,645 | (4,065,360) |
| 원재료 및 상품 매입액 | 53,253,948 | 54,350,231 |
| 급여 | 15,215,811 | 17,665,778 |
| 퇴직급여 | 1,503,847 | 1,699,154 |
| 감가상각비 | 3,131,763 | 3,229,669 |
| 무형자산상각비 | 389,268 | 435,848 |
| 지급수수료 | 10,945,017 | 11,983,692 |
| 판매촉진비 | 4,646,957 | 3,774,671 |
| 광고선전비 | 15,148,926 | 14,138,077 |
| 제품물류비 | 6,765,926 | 5,812,521 |
| 기타 | 7,278,813 | 4,747,482 |
| 합계(주1) | 119,282,921 | 113,771,763 |
(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 392,026 | 2,581,778 |
| 외환차익 | 285,546 | 184,389 |
| 외화환산이익 | 189,532 | 21,215 |
| 장기금융상품처분이익 | 3,622 | 5,392 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분이익 | 65,403 | - |
| 파생상품평가이익 | 637,058 | 717,211 |
| 파생상품처분이익 | - | 120,405 |
| 금융보증수익 | 72,892 | 49,360 |
| 합계 | 1,646,079 | 3,679,750 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,625,584 | 1,568,164 |
| 외환차손 | 272,231 | 213,812 |
| 외화환산손실 | 507,441 | 610,438 |
| 장기금융상품처분손실 | 26,299 | 7,606 |
| 파생상품평가손실 | 145,818 | - |
| 파생상품처분손실 | 23,279 | - |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 843,684 |
| 금융보증비용 | 72,892 | 49,360 |
| 합계 | 2,673,544 | 3,293,064 |
31. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 1,725 | 1,375 |
| 잡이익 | 98,299 | 291,268 |
| 합계 | 100,024 | 292,643 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 48,973 | 80,213 |
| 유형자산처분손실 | 15,262 | 16,580 |
| 유형자산손상차손 | 96,737 | - |
| 사용권자산처분손실 | 64,153 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,833 |
| 잡손실 | 669,160 | 1,581,329 |
| 합계 | 894,285 | 1,679,955 |
32. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,552,235,694 | 5,391,655,366 |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,134,015 | 29,832,559 |
| 기본주당순이익 | 184 | 181 |
(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구분 | 유통주식수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|
| 전기이월 | 29,989,820 | 29,989,820 |
| 신주인수권 행사 | 635,713 | 278,728 |
| 자기주식의 취득 | (386,239) | (158,730) |
| 주식선택권의 행사 | 40,500 | 24,197 |
| 합계 | 30,279,794 | 30,134,015 |
| <전기> | (단위: 주) |
| 구분 | 유통주식수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|
| 전기이월 | 29,784,820 | 29,784,820 |
| 신주인수권 행사 | 200,000 | 46,575 |
| 주식선택권의 행사 | 5,000 | 1,164 |
| 합계 | 29,989,820 | 29,832,559 |
(3) 당기 및 전기 중 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 5,552,235,694 | 5,391,655,366 |
| 희석주당손익 계산에 사용된 순이익 | 5,552,235,694 | 5,391,655,366 |
| 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 30,134,015 | 29,832,559 |
| 주식선택권의 행사 가정 | 491,263 | 496,098 |
| 신주인수권의 행사 가정 | 720,784 | 1,095,324 |
| 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 31,346,062 | 31,423,981 |
| 희석주당순이익 | 177 | 172 |
33. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | 98,579 | 19,800 |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | 11,967 | 3,011 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 652,352 | 45,000 |
| 리스계약으로 인한 사용권자산 증가 | 8,832,483 | 836,189 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 주요 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기타 | |||
| 유동리스부채 | 1,541,314 | - | (1,886,781) | 2,096,859 | - | 1,751,392 |
| 단기차입금 | 18,185,500 | 11,696,000 | (8,185,500) | - | (161,400) | 21,534,600 |
| 유동성장기차입금 | 2,011,105 | - | (2,811,100) | 4,799,995 | - | 4,000,000 |
| 유동성회사채 | - | - | - | 7,569,186 | - | 7,569,186 |
| 비유동리스부채 | 512,229 | - | - | (2,096,859) | 8,410,998 | 6,826,368 |
| 장기차입금 | 14,266,660 | 3,000,000 | (166,665) | (4,799,995) | - | 12,300,000 |
| 회사채 | 7,046,439 | - | - | (7,569,186) | 522,747 | - |
| 합계 | 43,563,247 | 14,696,000 | (13,050,046) | - | 8,772,345 | 53,981,546 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기타 | |||
| 유동리스부채 | 1,439,011 | - | (1,552,884) | 1,655,187 | - | 1,541,314 |
| 단기차입금 | 27,088,000 | 16,148,300 | (25,088,000) | - | 37,200 | 18,185,500 |
| 유동성장기차입금 | 10,166,650 | - | (17,666,650) | 9,511,105 | - | 2,011,105 |
| 유동성회사채 | 1,399,512 | - | (1,400,000) | - | 488 | - |
| 비유동리스부채 | 1,362,342 | - | - | (1,655,187) | 805,074 | 512,229 |
| 장기차입금 | 1,861,075 | 30,000,000 | (8,083,310) | (9,511,105) | - | 14,266,660 |
| 회사채 | 6,436,118 | - | - | - | 610,321 | 7,046,439 |
| 합계 | 49,752,708 | 46,148,300 | (53,790,844) | - | 1,453,083 | 43,563,247 |
34. 약정사항 및 보증내역
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사건의 내용 | 소가 | 원 고 | 피 고 | 계류법원 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| [전자]부정경쟁행위금지 등 | 110,000 | 불스원 | 주식회사 스테이튠드 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 |
상기 계류중인 소송의 전망은 예측할 수 없으나 당사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 약정내용 | 기관명 | 통화 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 일반운전자금대출 | KEB하나은행 외 | KRW | 15,700,000 | 11,700,000 |
| 수협은행 | USD | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 |
| ABL | 산업은행 | KRW | 13,600,000 | 13,600,000 |
| 법인카드 | 신한카드 | KRW | 500,000 | 200,457 |
| 외화지급보증 | 신한은행 | USD | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 전자방식외담대 | 신한은행 | KRW | 2,000,000 | 329,161 |
| 종업원 집단대출 지급보증 | KEB하나은행 | KRW | 351,698 | 293,082 |
| 통화선도 | 신한은행 | USD | 50,000 | 6,000 |
| 통화스왑 | 신한은행 | USD | 1,200,000 | 538,000 |
| 수협은행 | KRW | 500,000 | - |
(3) 당기말 현재 당사의 자산 중 일부는 차입금 등의 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공기관명 | 차입금 등 내역 | 담보설정일 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 장기차입금 | 2003.03.03 | 토지, 건물 등 | 5,174,947 | 7,872,000 |
| 2022.10.25 | 정기예금 | 880,000 | 968,000 | ||
| KEB하나은행 | 종업원 주식자금대출 |
2022.11.23 | 정기예금 | 204,600 | 204,600 |
| 2022.11.24 | 정기예금 | 117,790 | 117,790 |
(4) 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 460,500천원, 공탁과 관련하여 3,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
35. 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최대주주 | 신현우 |
| 종속기업 | BULLSONE CHINA CO.,LTD, (주)센트온 |
| 관계기업 | 인지니어스(주), 불스원서비스(주) |
| 기타의 특수관계자 | (주)비에스엠신소재, (주)덱스크루, (주)사강 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| BULLSONE CHINA CO.,LTD | 174,655 | 982,394 | - | - |
| (주)센트온 | 143,012 | 124,943 | 2,628 | 3,322 |
| 불스원서비스(주) | 5,619,332 | 6,579,458 | 8,171,283 | 8,980,508 |
| 인지니어스(주) | - | - | 28,902 | - |
| (주)비에스엠신소재 | 2,934 | 7,480 | 3,314,440 | 3,976,677 |
| (주)덱스크루 | 13,877 | 9,862 | 8,000 | - |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
| BULLSONE CHINA CO.,LTD | 360,715 | 579,732 | 472,590 | - | - | - |
| (주)센트온 | 44,693 | 11,021 | 10,424 | 88,346 | 57,470 | 57,470 |
| 불스원서비스(주) | 3,839,160 | 4,585,264 | 5,048,075 | 166,734 | 143,718 | 119,928 |
| (주)비에스엠신소재 | 500,000 | - | 410,660 | 303,504 | 960,649 | 541,680 |
| (주)덱스크루 | - | - | - | 8,939 | 30 | 50 |
(4) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 등 |
|---|---|---|---|
| (주)센트온 | 한도대 | 신한은행 외 | 720,000 |
| 불스원서비스(주) | 일반대출 외 | 신한은행 외 | 3,571,200 |
| 임직원 | 종업원주식자금대출 담보 | 하나은행 | 322,390 |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 기관명 | 보증금액 등 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | 일반운전자금대출 | 수협은행 | USD 2,400,000 |
| KEB하나은행 | 6,000,000 | ||
| DGB대구은행 | 3,600,000 | ||
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행 | 12,000,000 | |
| 변동금리부채권(FRN) | 신한은행 | USD 5,176,760 | |
| 파생한도 | USD 1,440,000 | ||
| 전자외담대 | 2,400,000 | ||
| ABL | KDB산업은행 | 16,320,000 |
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 단기대여금 | 500,000 | 250,000 | 750,000 | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| BULLSONE CHINA CO.,LTD | 장기대여금 | USD 350,000 | - | USD 350,000 | - |
| 최대주주 | 단기대여금 | - | 1,000,000 | 500,000 | 500,000 |
(7) 당기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 취득주식 | 취득형태 | 취득주식수 | 매입금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)비에스엠신소재 | (주)비에스엠신소재 | 매매 | 21,000 | 567,000 |
(8) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여및상여 | 1,513,304 | 981,288 |
| 퇴직급여 | 261,127 | 161,236 |
| 합계 | 1,774,431 | 1,142,524 |
36. 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 표시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.
37. 한국채택국제회계기준으로의 전환
(1) 한국채택국제회계기준의 적용
당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2022년 1월 1일 입니다.
(2) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정
1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향
가. 전환일 시점인 2021년 1월 1일 현재 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 | 100,491,960 | 66,973,289 | 33,518,671 |
| 조정사항: | |||
| (1) 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 인식 | 122,096 | - | 122,096 |
| (2) 리스계약에 대한 사용권자산, 리스부채 인식 | 2,944,761 | 2,978,328 | (33,567) |
| (3) 보험수리적가정에 따른 퇴직급여충당부채 인식 | - | 2,932,268 | (2,932,268) |
| (4) 종속및관계기업의 K-IFRS 적용에 따른 지분법 인 식 | 151,771 | - | 151,771 |
| (5) 기타조정사항 | 848,606 | 842,621 | 5,985 |
| 한국채택국제회계기준 | 104,559,194 | 73,726,506 | 30,832,688 |
나. 한국채택국제회계기준 채택일인 2022년 1월 1일 현재 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 | 102,339,930 | 64,592,610 | 37,747,320 | 4,674,147 | 4,674,147 |
| 조정사항: | |||||
| (1) 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 인식 | 63,512 | - | 63,512 | (58,584) | (58,584) |
| (2) 리스계약에 대한 사용권자산, 리스부채 인식 | 1,934,370 | 2,242,484 | (308,114) | (274,547) | (274,547) |
| (3) 보험수리적가정에 따른 퇴직급여충당부채 인식 | - | 1,226,613 | (1,226,613) | 639,333 | 1,471,063 |
| (4) 종속및관계기업의 K-IFRS 적용에 따른 지분법 인식 | 523,726 | - | 523,726 | 354,278 | 384,044 |
| (5) 기타조정사항 | 528,935 | 700,513 | (171,578) | 57,028 | 57,028 |
| 한국채택국제회계기준 | 105,390,473 | 68,762,220 | 36,628,253 | 5,391,655 | 6,253,151 |
다. 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2022년
12월 31일 현재 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 | 105,255,261 | 64,881,271 | 40,373,990 | 4,000,373 | 4,000,373 |
| 조정사항: | |||||
| (1) 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 인식 | (221,372) | - | (221,372) | (284,884) | (284,884) |
| (2) 리스계약에 대한 사용권자산, 리스부채 인식 | 8,356,839 | 8,729,311 | (372,472) | (64,358) | (64,358) |
| (3) 보험수리적가정에 따른 퇴직급여충당부채 인식 | - | 522,410 | (522,410) | 1,958,875 | 980,231 |
| (4) 종속및관계기업의 K-IFRS 적용에 따른 지분법 식 | 515,085 | - | 515,085 | (103,893) | (2,410) |
| (5) 기타조정사항 | 528,767 | 378,193 | 150,574 | 46,123 | 46,123 |
| 한국채택국제회계기준 | 114,434,580 | 74,511,185 | 39,923,395 | 5,552,236 | 4,675,075 |
2) 당사의 현금흐름에 미치는 영향
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다.
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다.