| 주식회사 노브메타파마 |
| 제 14 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 노브메타파마 대표이사 황선욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 언주로 727, 13층 (논현동 트리스빌딩) |
| (전 화) | 02-538-1889 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제14기말: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제13기말: 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 노브메타파마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당) 기말 | 제 13(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 6,418,530,907 | 1,105,219,765 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 22,454,080 | 542,208,133 |
| 재고자산 | 7 | 18,482,402 | 25,339,671 |
| 기타단기금융자산 | 4,5,8 | 5,902,170,683 | 82,047,460 |
| 기타유동자산 | 9 | 475,423,742 | 455,624,501 |
| 비유동자산 | 2,867,304,840 | 2,636,752,000 | |
| 유형자산 | 10 | 259,626,915 | 312,055,787 |
| 무형자산 | 11 | 1,432,390,164 | 1,305,950,028 |
| 기타장기금융자산 | 4,5,8 | 321,381,288 | 307,026,123 |
| 기타비유동자산 | 9 | 853,906,473 | 711,720,062 |
| 자산 총계 |
9,285,835,747 | 3,741,971,765 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 2,917,292,671 | 7,117,942,136 | |
| 전환사채 | 4,5,15 | - | 1,034,556,274 |
| 파생상품부채 | 5,16 | - | 1,807,304,196 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 5,17 | 2,036,310,008 | 3,361,603,923 |
| 기타단기금융부채 | 4,5,10,12 | 742,391,508 | 772,693,361 |
| 기타유동부채 | 13 | 138,591,155 | 141,784,382 |
| 비유동부채 | 796,253,954 | 861,883,002 | |
| 순확정급여부채 | 14 | 674,891,363 | 722,695,668 |
| 기타장기금융부채 | 4,5,10,12 | 90,222,933 | 108,047,676 |
| 기타비유동부채 | 13 | 31,139,658 | 31,139,658 |
| 부채 총계 | 3,713,546,625 | 7,979,825,138 | |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 |
5,572,289,122 | (4,237,853,373) | |
| 자본금 | 18 | 5,545,224,000 | 4,862,572,500 |
| 주식발행초과금 | 18 | 66,036,215,529 | 46,300,435,995 |
| 결손금 | 19 | (70,982,588,057) | (58,427,403,160) |
| 기타포괄손익누계액 | 14 | (389,942,672) | (289,733,473) |
| 기타자본항목 | 20,21 | 5,363,380,322 | 3,316,274,765 |
| 자본 총계 | 5,572,289,122 | (4,237,853,373) | |
| 부채 및 자본 총계 | 9,285,835,747 | 3,741,971,765 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제14기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제13기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 노브메타파마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 22, 32 | 13,850,728 | 31,480,000 |
| 매출원가 | 23 | 6,356,941 | 15,305,935 |
| 매출총이익 | 7,493,787 | 16,174,065 | |
| 판매비와관리비 | 23,24 | 7,781,744,939 | 7,471,789,003 |
| 영업손실 | (7,774,251,152) | (7,455,614,938) | |
| 기타수익 | 25 | 5,686,852 | 14,654,365 |
| 기타비용 | 25 | 193,329 | 107,646 |
| 금융수익 | 5,26 | 287,668,599 | 1,725,663,555 |
| 금융비용 | 5,16,17,26 | 5,074,095,867 | 427,009,005 |
| 법인세비용차감전순손실 | (12,555,184,897) | (6,142,413,669) | |
| 법인세비용 | 27 | - | - |
| 당기순손실 | (12,555,184,897) | (6,142,413,669) | |
| 당기순손실의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (12,555,184,897) | (6,110,562,596) | |
| 비지배주주지분 | - | (31,851,073) | |
| 기타포괄손익 | (100,209,199) | (65,816,963) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (100,209,199) | (65,816,963) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 14 | (100,209,199) | (65,816,963) |
| 당기 총포괄손실 | (12,655,394,096) | (6,208,230,632) | |
| 당기 총포괄손실의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (12,655,394,096) | (6,176,379,559) | |
| 비지배주주지분 | - | (31,851,073) | |
| 지배기업소유주지분에 대한 주당순손실 | 28 | ||
| 기본주당순손실 | (1,201) | (638) | |
| 희석주당순손실 | (1,201) | (638) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제14기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제13기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 노브메타파마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 결손금 | 기타포괄손익 누계액 |
기타자본항목 | 합계 | |||
| 2022년 1월 1일 (전기초) | 4,481,433,500 | 31,931,495,695 | (52,316,840,564) | (223,916,510) | 12,071,833,853 | (4,055,994,026) | 3,593,400,506 | (462,593,520) |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | (6,110,562,596) | - | - | (6,110,562,596) | (31,851,073) | (6,142,413,669) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (65,816,963) | - | (65,816,963) | - | (65,816,963) |
| 총포괄손익 | - | - | (6,110,562,596) | (65,816,963) | - | (6,176,379,559) | (31,851,073) | (6,208,230,632) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 합병으로 인한 자본변동 | 381,139,000 | 14,368,940,300 | - | - | (11,188,529,867) | 3,561,549,433 | (3,561,549,433) | - |
| 자기주식 취득 | - | - | - | - | (384,191) | (384,191) | - | (384,191) |
| 주식선택권 부여 | - | - | - | - | 2,433,354,970 | 2,433,354,970 | - | 2,433,354,970 |
| 주주와의 거래총액 | 381,139,000 | 14,368,940,300 | - | - | (8,755,559,088) | 5,994,520,212 | (3,561,549,433) | 2,432,970,779 |
| 2022년 12월 31일 (전기말) | 4,862,572,500 | 46,300,435,995 | (58,427,403,160) | (289,733,473) | 3,316,274,765 | (4,237,853,373) | - | (4,237,853,373) |
| 2023년 1월 1일 (당기초) | 4,862,572,500 | 46,300,435,995 | (58,427,403,160) | (289,733,473) | 3,316,274,765 | (4,237,853,373) | - | (4,237,853,373) |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순손실 |
- | - | (12,555,184,897) | - | - | (12,555,184,897) | - | (12,555,184,897) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (100,209,199) | - | (100,209,199) | - | (100,209,199) |
| 총포괄손익 | - | - | (12,555,184,897) | (100,209,199) | - | (12,655,394,096) | - | (12,655,394,096) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 유상증자 | 318,934,500 | 7,681,008,327 | - | - | - | 7,999,942,827 | - | 7,999,942,827 |
| 전환사채의 전환권 행사 | 135,857,000 | 4,010,058,860 | - | - | - | 4,145,915,860 | - | 4,145,915,860 |
| 전환우선주의 전환권 행사 | 227,860,000 | 8,044,712,347 | - | - | - | 8,272,572,347 | - | 8,272,572,347 |
| 주식선택권 부여 | - | - | - | - | 2,047,105,557 | 2,047,105,557 | - | 2,047,105,557 |
| 주주와의 거래총액 | 682,651,500 | 19,735,779,534 | - | - | 2,047,105,557 | 22,465,536,591 | - | 22,465,536,591 |
| 2023년 12월 31일 (당기말) | 5,545,224,000 | 66,036,215,529 | (70,982,588,057) | (389,942,672) | 5,363,380,322 | 5,572,289,122 | - | 5,572,289,122 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제14기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제13기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 노브메타파마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 29 | (5,586,327,586) | (4,129,515,277) |
| 이자의 수취 | 53,125,804 | 32,118,084 | |
| 이자의 납부 | (8,131,397) | (13,358,997) | |
| 법인세의 납부 | (3,238,960) | 79,969,960 | |
| 영업활동으로부터의 순현금유출 |
(5,544,572,139) | (4,030,786,230) | |
| 투자활동 현금흐름 | |||
| 단기금융자산의 감소 | 7,500,000,000 | 3,200,000,000 | |
| 단기금융자산의 증가 | (13,300,000,000) | - | |
| 유형자산의 처분 | 10,909,091 | (29,122,440) | |
| 유형자산의 취득 | (16,520,000) | - | |
| 무형자산의 취득 | (42,724,664) | (38,462,077) | |
| 보증금의 증가 | (122,880) | (2,767,310) | |
| 선급금의 증가 | (2,995,680) | - | |
| 장기선급금의 증가 | (312,864,363) | (353,842,784) | |
| 투자활동으로부터의 순현금유입(유출) |
(6,164,318,496) | 2,775,805,389 | |
| 재무활동 현금흐름 |
29 | ||
| 유상증자 | 7,999,942,827 | - | |
| 리스부채의 상환 | (119,652,053) | (113,649,037) | |
| 전환우선주의 발행 | 3,299,969,948 | - | |
| 자기주식의 매입 | - | (384,191) | |
| 재무활동으로부터의 순현금유입 |
11,180,260,722 | (114,033,228) | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (528,629,913) | (1,369,014,069) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 542,208,133 | 1,904,320,803 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 8,875,860 | 6,901,399 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 22,454,080 | 542,208,133 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
|
당기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
전기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 노브메타파마 |
1. 일반사항
주식회사 노브메타파마(이하 "회사")는 생물학적 의약품 등의 제조, 수출 및 판매업을주사업목적으로 하여 2010년 11월 4일에 설립되었으며, 당기말 현재 서울특별시 강남구 언주로 727에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2015년 10월 28일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 한편 회사는 2015년 중 이사회결의 및 주주총회의 승인을 통해 회사명을 주식회사 피엔씨메타팜에서 주식회사노브메타파마로 변경하였습니다.
보고기간말 현재 회사의 자본금은 5,545백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주식수(주) | 전환우선주식수(주) (*) | 합계 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 송문기 | 398,568 | - | 398,568 | 3.54 |
| 송종순 | 398,568 | - | 398,568 | 3.54 |
| 송미진 | 797,137 | - | 797,137 | 7.08 |
| 송문진 | 797,137 | - | 797,137 | 7.08 |
| (주)피엔씨홀딩스 | 353,651 | - | 353,651 | 3.14 |
| 황선욱 | 684,379 | - | 684,379 | 6.08 |
| 기타 주주 | 7,661,008 | 171,614 | 7,832,622 | 69.54 |
| 합계 | 11,090,448 | 171,614 | 11,262,062 | 100.00 |
(*) 의결권이 있는 우선주이며, 본 전환우선주는 당기말 현재 부채로 분류되어 있습니다(주석 17참조).
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 1) 사용권자산과 리스부채, 2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.6 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.7 무형자산
개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 |
5~20년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.8 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.9 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.10 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.11 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
2.12 종업원급여
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.13 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.14 수익인식
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
2.15 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.16 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2.17 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 부설연구소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로로 구성되어 있습니다.
(3) 전대리스
회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.
회사는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
4. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 가격위험, 외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험
1) 이자율위험
회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 금융부채는 없습니다.
2) 외환위험
회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화 금융자산 및 외화 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | USD | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 외화 금융자산 | 629 | 101,402 |
| 외화 금융부채 | 411,641 | 110,917 |
| 순 외화자산(부채) | (411,012) | (9,515) |
보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구 분 |
당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | (41,101) | 41,101 | (952) | 952 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채만을 대상으로 하였습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 22,454 | 542,208 |
| 기타단기금융자산 | 5,902,171 | 82,047 |
| 기타장기금융자산 | 321,381 | 307,026 |
| 합 계 | 6,246,006 | 931,281 |
(3) 유동성위험
회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1년~5년 | 계 | ||
| 기타단기금융부채 | 742,392 | 751,051 | - | 751,051 |
| 기타장기금융부채 | 90,223 | - | 100,758 | 100,758 |
| 합계 | 832,615 | 751,051 | 100,758 | 851,809 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1년~5년 | 계 | ||
| 전환사채 | 1,034,556 | 3,288,324 | - | 3,288,324 |
| 기타단기금융부채 | 772,693 | 780,335 | - | 780,335 |
| 기타장기금융부채 | 108,048 | - | 109,999 | 109,999 |
| 합계 | 1,915,297 | 4,068,659 | 109,999 | 4,178,658 |
(4) 자본위험
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 3,713,547 | 7,979,825 |
| 자본(B) | 5,572,289 | (4,237,853) |
| 부채비율(A/B) | 67% | (*1) |
(*1) 부채비율이 음수로 산출되어 표시하지 않았습니다.
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 장부금액
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 자산 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 22,454 | (*) | 542,208 | (*) |
| 기타단기금융자산 | 5,902,171 | (*) | 82,047 | (*) |
| 기타장기금융자산 | 321,381 | (*) | 307,026 | (*) |
| 합 계 | 6,246,006 | 931,281 | ||
(*) 회사의 금융자산의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| (단위 : 천원) |
|
재무상태표 상 부채 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |
| 전환사채 | - | - | 1,034,556 | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | 1,807,304 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 2,036,310 | - | 3,361,604 |
| 기타단기금융부채(*) | 742,392 | - | 772,693 | - |
| 기타장기금융부채(*) | 90,223 | - | 108,048 | - |
| 합 계 | 832,615 | 2,036,310 | 1,915,297 | 5,168,908 |
(*) 기타금융부채는 리스부채 197백만원(전기말: 213백만원)를 포함하고 있습니다.
5.2 금융상품 범주별 순손익
금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
|
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
상각후원가로 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 이자수익 | 171,006 | - | - | 171,006 |
| 이자비용 | - | (278,078) | - | (278,078) |
| 외화환산이익 | - | 8,883 | - | 8,883 |
| 외화환산손실 | (7) | - | - | (7) |
| 외환차익 | 12,260 | - | - | 12,260 |
| 외환차손 | (19,074) | - | - | (19,074) |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | 95,520 | 95,520 |
| 파생상품부채평가손실 | - | - | (4,776,937) | (4,776,937) |
| 합 계 | 164,185 | (269,195) | (4,681,417) | (4,786,427) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
|
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
상각후원가로 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 이자수익 | 42,197 | - | - | 42,197 |
| 이자비용 | - | (397,228) | - | (397,228) |
| 외화환산이익 | 31,401 | - | - | 31,401 |
| 외화환산손실 | - | (24,500) | - | (24,500) |
| 외환차익 | 8,027 | - | - | 8,027 |
| 외환차손 | (5,281) | - | - | (5,281) |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | 1,644,039 | 1,644,039 |
| 합 계 | 76,344 | (421,728) | 1,644,039 | 1,298,655 |
5.3 공정가치
(1) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 2,036,310 | 2,036,310 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | - | 1,807,304 | 1,807,304 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 3,361,604 | 3,361,604 |
(2) 가치평가기법 및 투입변수
당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 파생상품부채 | - | 1,807,304 | 이항모형 | 무위험이자율, 위험할인율,주가변동성 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,036,310 | 3,361,604 | 이항모형 | 무위험이자율, 위험할인율, 주가변동성 |
6. 현금및현금성자산
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 21,825 | 440,806 |
| 외화예금 | 629 | 101,402 |
|
합 계 |
22,454 | 542,208 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 예금은 없습니다.
7. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 상품 | 16,843 | 16,843 | 23,565 | 23,565 |
| 부재료 | 1,775 | 1,639 | 1,775 | 1,775 |
| 합 계 | 18,618 | 18,482 | 25,340 | 25,340 |
8. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타단기금융자산: | ||
| 미수금 | - | 82,048 |
| 미수수익 | 102,171 | - |
| 단기금융상품 | 5,800,000 | - |
| 합 계 | 5,902,171 | 82,048 |
| 기타장기금융자산: | ||
| 임차보증금 | 298,485 | 285,017 |
| 기타보증금 | 22,896 | 22,009 |
| 합 계 | 321,381 | 307,026 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산: | ||
| 기타미수금 | 175,368 | - |
| 선급금 | 2,996 | - |
| 선급비용 | 288,880 | 450,684 |
| 선급법인세 | 8,180 | 4,941 |
| 합 계 | 475,424 | 455,625 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기선급금 | - | 711,720 |
| 장기선급비용 | 853,906 | - |
| 합 계 | 853,906 | 711,720 |
10. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역 및 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 시설장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 41,945 | 4 | 36,521 | 233,586 | 312,056 |
| 취득 및 자본적지출 | (6,270) | - | 16,520 | 105,356 | 115,606 |
| 감가상각비 | (18,034) | - | (11,617) | (138,384) | (168,035) |
| 기말금액 | 17,641 | 4 | 41,424 | 200,558 | 259,627 |
| 취득원가 | 145,096 | 146,482 | 162,880 | 803,537 | 1,257,995 |
| 감가상각누계액 | (127,455) | (146,478) | (116,348) | (602,979) | (993,260) |
| 정부보조금 | - | - | (5,108) | - | (5,108) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 시설장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 63,085 | 4 | 39,615 | 365,722 | 468,426 |
| 취득 및 자본적지출 | 9,647 | - | 8,447 | 5,996 | 24,090 |
| 감가상각비 | (30,787) | - | (11,541) | (138,132) | (180,460) |
| 기말금액 | 41,945 | 4 | 36,521 | 233,586 | 312,056 |
| 취득원가 | 154,743 | 146,482 | 146,360 | 726,652 | 1,174,237 |
| 감가상각누계액 | (112,798) | (146,478) | (101,185) | (493,066) | (853,527) |
| 정부보조금 | - | - | (8,654) | - | (8,654) |
한편, 당기와 전기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
(2) 사용권자산 및 리스부채
회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였습니다.
① 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | ||
| 기초 | 214,190 | 19,396 | 233,586 | 212,612 |
| 증가 | 29,285 | 76,071 | 105,356 | 112,011 |
| 감소 | - | - | - | (127,783) |
| 감가상각 | (123,425) | (14,959) | (138,384) | - |
| 기말 | 120,050 | 80,508 | 200,558 | 196,840 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | ||
| 기초 | 331,074 | 34,648 | 365,722 | 320,492 |
| 증가 | 5,996 | - | 5,996 | 19,071 |
| 감소 | - | - | - | (126,951) |
| 감가상각 | (122,880) | (15,252) | (138,132) | - |
| 기말 | 214,190 | 19,396 | 233,586 | 212,612 |
② 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 672,700 | 130,837 | 803,537 |
| 감가상각누계액 | (552,650) | (50,329) | (602,979) |
| 장부금액 | 120,050 | 80,508 | 200,558 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 671,886 | 54,766 | 726,652 |
| 감가상각누계액 | (457,696) | (35,370) | (493,066) |
| 장부금액 | 214,190 | 19,396 | 233,586 |
③ 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 138,384 | 138,132 |
| 리스부채 이자비용 | 8,131 | 13,302 |
| 단기리스 및 소액리스 비용 | 1,498 | 1,384 |
| 합계 | 148,013 | 152,818 |
④ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 127,783 | 126,951 |
| 단기리스 및 소액리스로 인한 현금유출 | 1,498 | 1,384 |
| 합계 | 129,281 | 128,335 |
11. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,301,885 | 4,065 | 1,305,950 |
| 취득 등 | 213,403 | - | 213,403 |
| 무형자산상각비 | (85,150) | (1,813) | (86,963) |
| 기말금액 | 1,430,138 | 2,252 | 1,432,390 |
| 취득원가 | 1,903,921 | 31,275 | 1,935,196 |
| 감가상각누계액 | (473,783) | (29,023) | (502,806) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,277,829 | 5,878 | 1,283,707 |
| 취득 등 | 101,547 | - | 101,547 |
| 무형자산상각비 | (77,491) | (1,813) | (79,304) |
| 기말금액 | 1,301,885 | 4,065 | 1,305,950 |
| 취득원가 | 1,690,518 | 31,275 | 1,721,793 |
| 감가상각누계액 | (388,633) | (27,210) | (415,843) |
한편, 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
12. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타단기금융부채: | ||
| 미지급금 | 62,063 | 74,420 |
| 미지급비용 | 559,711 | 579,709 |
| 리스부채 | 120,618 | 118,564 |
| 합 계 | 742,392 | 772,693 |
| 기타장기금융부채: | ||
| 장기미지급금 | 14,000 | 14,000 |
| 장기리스부채 | 76,223 | 94,048 |
| 합 계 | 90,223 | 108,048 |
13. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 27,623 | 30,816 |
| 선수금 | 110,968 | 110,968 |
| 합 계 | 138,591 | 141,784 |
| 기타비유동부채: | ||
| 복구충당부채 | 31,140 | 31,140 |
| 합 계 | 31,140 | 31,140 |
14. 순확정급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,916,358 | 1,556,801 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,241,467) | (834,106) |
| 순확정급여부채 | 674,891 | 722,695 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,556,801 | 1,291,994 |
| 당기근무원가 | 203,967 | 177,357 |
| 이자비용 | 71,822 | 26,592 |
| 사업의결합 | - | 853 |
| 확정급여제도의 재측정요소 : | 90,944 | 60,005 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 59,298 | (133,974) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 31,646 | 193,979 |
| 퇴직급여 지급액 | (7,176) | - |
| 기말금액 | 1,916,358 | 1,556,801 |
(3) 당기와 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.05% | 5.04% |
| 임금인상율 | 3.50% | 3.63% |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 834,106 | 723,896 |
| 이자수익 | 41,217 | 16,022 |
| 사업의결합 | - | (155) |
| 사외적립자산의 재측정요소 : | (9,266) | (5,811) |
| - 사외적립자산의 수익 | (9,266) | (5,811) |
| 사용자의 기여금 | 380,000 | 100,154 |
| 퇴직급여 지급액 | (4,590) | - |
| 기말금액 | 1,241,467 | 834,106 |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% | (-)3.1% | 3.4% |
| 임금인상율 | 1.00% | 3.4% | (-)3.1% |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(6) 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 예상기여금은 139백만원 입니다.
(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균만기 | 3.34년 | 3.06년 |
15. 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모전환사채 | 2021-08-20 | 2025-08-20 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 소 계 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||
| 상환할증금 | 510,708 | 510,708 | |||
| 전환권조정 | (2,205,181) | (2,475,003) | |||
| 사채할인발행차금 | (1,024) | (1,149) | |||
| 합 계 | 1,304,503 | 1,034,556 | |||
| 전환권 행사(*1) | (1,304,503) | - | |||
| 차감후잔액 | - | 1,034,556 | |||
(*1) 당기 중 전액 전환권 행사로 인하여 신주 271,714주가 발행되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,034,556 | 650,687 |
| 상각 | 269,947 | 383,869 |
| 전환권청구 | (1,304,503) | - |
| 기말금액 | - | 1,034,556 |
16. 파생상품부채
전환사채로부터 분리된 내재파생상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,807,304 | 2,581,264 |
| 평가손실(이익) | 1,034,108 | (773,960) |
| 전환권청구 | (2,841,412) | - |
| 기말 | - | 1,807,304 |
17. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환우선주금융부채(*1) | 2,036,310 | 3,361,604 |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 전환권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.
당사는 동 전환우선주는 확정되지 않은 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생금융상품으로 자본이 아닌 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하였으며, 전환우선주의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 2회차 전환우선주 발행 |
|---|---|
| 인수자 | 셀레니언 스페셜시츄에이션 일반사모투자신탁 제1호/로드제일호바이오사모투자합자회사/마이다스동아-엔브이씨 2022 해양 신산업 투자조합 |
| 발행일 | 2023년 03월 30일 |
| 빌행내역 | 의결권부 기명식 전환우선주식 283,162주를 주당금액 11,654원으로 발행함 |
| 전환가능기간 | 2023년 03월 30일 ~ 2030년 03월 29일 (만기까지 미행사시 자동전환) |
| 전환에 관한 사항 | 전환비율은 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 함. |
| 전환가액의 조정 | 유상증자 또는 주식연계사채 발행시 행사가격이 주식의 시가를 하회하는 경우 조정 그 하회하는 발행가격으로 조정 단, Stock option 행사에 따른 주식발행은 예외 주식배당 또는 무상증자시 그 비율에 따라 전환가격 조정 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 조정 IPO시 당시 시가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 조정 보통주식의 주가가 종전의 전환가격 이하로 하락하는 경우 매 3개월마다 조정 |
주1) 당사가 발행한 전환우선주 1회차 발행분 전체와 2회차 발행분 일부는 전환권 행사되었으며, 청구내역 상세는 아래와 같습니다.
| 구분 | 종류주식_CPS1 | 종류주식_CPS2 |
|---|---|---|
| 발행일자 | 2021.11.20 | 2023.03.30 |
| 발행주식수 | 206,860주 | 283,162주 |
| 청구주식수 | 206,860주 | 111,548주 |
| 전환가액 | 11,041원 | 11,654원 |
| 전환비율 | 1:1.663798569 | 1:1 |
| 전환후주식수 | 344,172주 | 111,548주 |
| 전환으로 발행할 주식수 | -주 | 171,614주 |
| 상장일 | 2023.07.18 | 2023.07.18 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,361,604 | 4,231,683 |
| 증가 | 3,299,970 | - |
| 평가손실(이익) | 3,647,308 | (870,079) |
| 전환권청구 | (8,272,572) | - |
| 기말금액 | 2,036,310 | 3,361,604 |
18. 자본금과 주식발행초과금
(1) 당기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 11,090,448주 입니다.
(2) 당기 및 전기의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내역 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01(전기초) | 8,962,867 | 4,481,433 | 31,931,496 | |
| 2022-03-10 (*) | 합병신주 보통주발행 | 762,278 | 381,139 | 14,368,940 |
| 2022-12-31(전기말) | 9,725,145 | 4,862,572 | 46,300,436 | |
| 2023-02-24 | 제3자배정 유상증자 | 90,567 | 45,284 | 954,667 |
| 2023-06-27 | 전환우선주 보통주전환 | 72,458 | 36,229 | 8,044,712 |
| 2023-06-28 | 전환우선주 보통주전환 | 68,645 | 34,323 | |
| 2023-06-29 | 전환우선주 보통주전환 | 314,617 | 157,308 | |
| 2023-06-29 | 전환사채 보통주전환 | 271,714 | 135,857 | 4,010,059 |
| 2023-06-30 | 제3자배정 유상증자 | 547,302 | 273,651 | 6,726,341 |
| 2023-12-31(당기말) | 11,090,448 | 5,545,224 | 66,036,215 |
19. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (70,982,588) | (58,427,403) |
(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 제 14 기 | 제 13 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처리예정일: 2024년 3월 29일) | (처리확정일: 2023년 3월 27일) | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (70,982,588) | (58,427,403) | ||
| 전기이월결손금 | (58,427,403) | (52,316,841) | ||
| 당기순손실 | (12,555,185) | (6,110,562) | ||
| Ⅱ. 차기이월미처리결손금 | (70,982,588) | (58,427,403) | ||
20. 기타자본
보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,701) | (1,701) |
| 주식매입선택권 | 8,416,538 | 9,428,748 |
| 기타자본조정 | (3,051,457) | (6,110,772) |
| 합계 | 5,363,380 | 3,316,275 |
21. 주식기준보상
(1) 당사는 과거 수차례에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여방법은 보통주 신주발행교부이며, 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다.
당기말 현재 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 부여시점 | 최초부여수량 | 행사기간(*1) | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|
| 7차 | 2017.12.19 | 76,000주 | 2019.12.19~2024.12.18 | 18,393원 |
| 10-1차 | 2019.08.13 | 120,000주 | 2021.08.13~2024.08.12 | 39,500원 |
| 10-2차(*2) | 2019.08.13 | 14,293주 | 2021.08.13~2024.08.12 | 11,544원 |
| 11차 | 2020.11.03 | 38,000주 | 2022.11.03~2027.11.02 | 28,300원 |
| 12-1차 | 2021.03.29 | 218,000주 | 2023.03.29~2028.03.28 | 24,400원 |
| 12-2차 | 2021.03.29 | 12,000주 | 2023.03.29~2025.03.28 | 24,400원 |
| 12-3차 | 2021.03.29 | 12,000주 | 2023.03.29~2024.03.28 | 24,400원 |
| 12-4차(*2) | 2021.03.29 | 21,439주 | 2023.03.29~2025.03.28 | 13,643원 |
| 12-5차(*2) | 2021.03.29 | 3,811주 | 2023.03.29~2028.03.28 | 13,643원 |
| 13-1차 | 2021.06.24 | 25,000주 | 2023.06.24~2028.06.23 | 28,100원 |
| 13-2차 | 2021.06.24 | 7,500주 | 2023.06.24~2026.06.23 | 28,100원 |
| 14-1차 | 2022.03.29 | 192,261주 | 2024.03.29~2029.03.28 | 18,800원 |
| 14-2차 | 2022.03.29 | 7,500주 | 2024.03.29~2027.03.28 | 18,800원 |
| 16차 | 2023.03.27 | 80,808주 | 2025.03.27~2030.03.26 | 16,400원 |
| 17차 | 2023.07.14 | 73,223주 | 2025.07.14~2030.07.13 | 19,000원 |
한편, 위의 부여조건은 부여이후 희석화, 행사 및 퇴사등으로 인한 변동 등은 반영되지 않은 최초 부여시점의 조건이며, 이후 주식선택권의 변동내역 등 (주석21(2) 및 (3)참조)에는 희석화, 행사 및 퇴사 등으로 인한 변동이 반영되어 있습니다.
(*1) 행사가능 수량은 행사기간내의 기간 중 전체 부여수량의 일정 비율로 매년 정해져 있으며, 행사 기간내에 행사되지 않은 잔여주식수는 차연도로 이월되어 각 차수별최종 행사 종료일까지 행사 될 수 있습니다.
(*2) 합병전 회사의 종속기업인 주식회사 노브메타헬스가 발행한 주식매수선택권으로 합병기일인 2022년 3월 10일 기준으로 해당 주식매수선택권을 승계하였으며, 주식매수선택권 계약서에 따라 조정된 수량 및 행사가격이 반영되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 기초 수량 | 신규 부여 | 기타조정(*1) | 소멸(*2) | 기말 수량 | 기말 현재 행사가능수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3차 | 13,553 | - | 3 | (13,556) | - | - |
| 6-1차 | 27,204 | - | 222 | (27,426) | - | - |
| 6-2차 | 45,429 | - | 368 | (45,797) | - | - |
| 7차 | 65,002 | - | 1,855 | - | 66,857 | 66,857 |
| 8차 | 27,979 | - | 203 | (28,182) | - | - |
| 10-1차 | 122,114 | - | 7,363 | - | 129,477 | 129,477 |
| 10-2차 | 14,293 | - | 6 | - | 14,299 | 14,299 |
| 11차 | 35,343 | - | 1,723 | - | 37,066 | 25,946 |
| 12-1차 | 219,262 | - | 9,405 | (2,096) | 226,571 | 90,628 |
| 12-2차 | 12,069 | - | 516 | - | 12,585 | 8,810 |
| 12-3차 | 12,069 | - | 516 | - | 12,585 | 12,585 |
| 12-4차 | 21,439 | - | 182 | - | 21,621 | 10,811 |
| 12-5차 | 3,811 | - | 31 | - | 3,842 | 1,537 |
| 13-1차 | 25,244 | - | 1,228 | - | 26,472 | 10,589 |
| 13-2차 | 7,573 | - | 368 | - | 7,941 | 3,971 |
| 14-1차 | 192,261 | - | 5,734 | (2,059) | 195,936 | - |
| 14-2차 | 7,500 | - | 223 | - | 7,723 | - |
| 15차 | 30,000 | - | - | (30,000) | - | - |
| 16차 | - | 80,808 | 1,497 | (1,527) | 80,778 | - |
| 17차 | - | 73,223 | - | - | 73,223 | - |
(*1) 당기 중 유상증자에 의하여 행사수량이 변경되었습니다.
(*2) 당기 중 행사기간 만료와 퇴사로 인해 소멸된 건입니다.
<전기>
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 기초 수량 | 신규 부여 | 소멸(*1) | 기타조정(*2) | 기말 수량 | 기말 현재 행사가능수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2차 | 52,196 | - | (52,196) | - | - | - |
| 3차 | 13,553 | - | - | - | 13,553 | 13,553 |
| 6-1차 | 27,204 | - | - | - | 27,204 | 27,204 |
| 6-2차 | 45,429 | - | - | - | 45,429 | 45,429 |
| 7차 | 65,002 | - | - | - | 65,002 | 65,002 |
| 8차 | 27,979 | - | - | - | 27,979 | 27,979 |
| 10-1차 | 122,114 | - | - | - | 122,114 | 97,691 |
| 10-2차 | 30,000 | - | - | (15,707) | 14,293 | 11,434 |
| 11차 | 35,343 | - | - | - | 35,343 | 14,137 |
| 12-1차 | 219,262 | - | - | - | 219,262 | - |
| 12-2차 | 12,069 | - | - | - | 12,069 | - |
| 12-3차 | 12,069 | - | - | - | 12,069 | - |
| 12-4차 | 53,000 | - | - | (27,750) | 25,250 | - |
| 13-1차 | 25,244 | - | - | - | 25,244 | - |
| 13-2차 | 7,573 | - | - | - | 7,573 | - |
| 14-1차 | - | 192,261 | - | - | 192,261 | - |
| 14-2차 | - | 7,500 | - | - | 7,500 | - |
| 15차 | - | 30,000 | - | - | 30,000 | - |
(*1) 전기 중 행사기간 만료로 인한 소멸된 건입니다.
(*2) 합병전 회사의 종속기업인 주식회사 노브메타헬스가 발행한 주식매수선택권으로 합병기일인 2022년 3월 10일 기준으로 해당 주식매수선택권을 승계하였으며, 주식매수선택권 계약서에 따라 조정된 수량입니다.
(3) 공정가치 산정내역
회사는 당기 중 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 권리부여일의 기준주가 | 가중평균공정가치 | 무위험이자율 | 주가변동성 |
|---|---|---|---|---|
| 7차 | 19,850원 | 11,028원 | 2.32% | 62.40% |
| 10-1차 | 40,250원 | 19,361원 | 1.18% | 55.71% |
| 10-2차(*1) | 5,000원 | 140원 | 1.18% | 7.75% |
| 11차 | 23,300원 | 12,436원 | 1.28% | 58.10% |
| 12-1차 | 24,400원 | 14,294원 | 1.82% | 59.40% |
| 12-2차 | 24,400원 | 11,009원 | 1.43% | 59.40% |
| 12-3차 | 24,400원 | 9,659원 | 1.20% | 59.40% |
| 12-4차(*1) | 5,754원 | 1,856원 | 1.78% | 34.70% |
| 12-5차(*1) | 5,754원 | 1,856원 | 1.78% | 34.70% |
| 13-1차 | 28,100원 | 15,640원 | 1.92% | 56.80% |
| 13-2차 | 28,100원 | 13,415원 | 1.74% | 56.80% |
| 14-1차 | 18,300원 | 10,205원 | 3.04% | 52.50% |
| 14-2차 | 18,300원 | 8,729원 | 2.98% | 52.50% |
| 16차 | 15,570원 | 7,189원 | 3.18% | 54.30% |
| 17차 | 22,300원 | 11,659원 | 3.59% | 53.70% |
(*1) 합병전 회사의 종속기업인 주식회사 노브메타헬스가 발행한 주식매수선택권으로 2022년 3월 10일 합병기일 기준으로 해당 주식매수선택권을 승계하였습니다.
(4) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.81년(전기말: 3.99년)이며, 가중평균행사가격은 23,492원(전기말: 23,932원)입니다.
(5) 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 계상된 주식보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 13,882,600 | 12,727,822 |
| 전기까지 인식한 보상원가 | 9,428,748 | 6,995,393 |
| 당기 보상원가 | 2,047,106 | 2,433,355 |
| 잔여 보상원가 | 2,406,746 | 3,299,074 |
22. 매출액
당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 13,851 | 31,480 |
23. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 6,857 | 15,306 |
| 급여 | 1,827,401 | 1,830,457 |
| 퇴직급여 | 234,573 | 188,779 |
| 복리후생비 | 125,159 | 115,818 |
| 접대비 | 39,771 | 29,153 |
| 세금과공과금 | 40,846 | 36,967 |
| 감가상각비 | 168,036 | 180,460 |
| 무형자산상각비 | 86,962 | 79,303 |
| 건물관리비 | 92,716 | 88,463 |
| 지급수수료 | 3,032,761 | 2,419,690 |
| 주식보상비용 | 2,047,106 | 2,433,355 |
| 기타 | 86,914 | 69,344 |
| 합 계 | 7,788,102 | 7,487,095 |
24. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,156,870 | 1,171,212 |
| 퇴직급여 | 234,573 | 188,779 |
| 복리후생비 | 125,159 | 115,818 |
| 여비교통비 | 17,987 | 4,561 |
| 접대비 | 39,771 | 29,153 |
| 세금과공과금 | 40,846 | 36,967 |
| 감가상각비 | 168,036 | 180,460 |
| 보험료 | 24,700 | 18,167 |
| 차량유지비 | 32,194 | 28,140 |
| 경상연구개발비 | 3,153,611 | 2,567,179 |
| 지급수수료 | 549,681 | 511,756 |
| 건물관리비 | 92,716 | 88,463 |
| 무형자산상각비 | 86,962 | 79,303 |
| 주식보상비용 | 2,047,106 | 2,433,355 |
| 기타 | 11,533 | 18,476 |
| 합 계 | 7,781,745 | 7,471,789 |
25. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 4,638 | - |
| 잡이익 | 1,049 | 14,654 |
| 합 계 | 5,687 | 14,654 |
| 기타비용: | ||
| 재고자산감모손실 | 136 | - |
| 잡손실 | 57 | 108 |
| 합 계 | 193 | 108 |
26. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 171,006 | 42,197 |
| 외환차익 | 12,260 | 8,027 |
| 외화환산이익 | 8,883 | 31,401 |
| 파생상품부채평가이익 | 95,520 | 1,644,039 |
| 합 계 | 287,669 | 1,725,664 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 278,078 | 397,228 |
| 외환차손 | 19,074 | 5,281 |
| 외화환산손실 | 7 | 24,500 |
| 파생상품부채평가손실 | 4,776,937 | - |
| 합 계 | 5,074,096 | 427,009 |
27. 법인세비용
(1) 회사는 보고기간종료일 현재 누적손실로 인해 부담할 법인세는 존재하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 결손으로 인해 차감할 일시적 차이 등이 존재하나 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (12,555,185) | (6,142,414) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (2,624,034) | (1,348,431) |
| 조정사항: | ||
| 미인식 일시적차이 | 2,309,149 | 1,195,477 |
| 비공제비용 | 314,885 | 152,954 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 (*) | - | - |
(*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율 산출하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | ||||
| 일시적차이 | |||||
| 순확정급여부채 | 722,696 | (47,805) | 674,891 | 151,043 | 141,052 |
| 개발비 | 2,160,866 | - | 2,160,866 | 451,621 | 451,621 |
| 대손충당금 | 54,459 | - | 54,459 | 11,382 | 11,382 |
| 미지급비용 | 33,362 | 3,894 | 37,256 | 6,973 | 7,787 |
| 복구충당부채 | 31,140 | - | 31,140 | 6,508 | 6,508 |
| 사용권자산 | (233,586) | 26,354 | (207,232) | (48,819) | (43,311) |
| 리스부채 | 212,611 | (9,097) | 203,514 | 44,436 | 42,534 |
| 전환사채관련 | (1,965,444) | 1,965,444 | - | (410,778) | - |
| 기타 | 79,326 | (19,150) | 60,176 | 16,579 | 12,577 |
| 소계 | 1,095,430 | 1,919,640 | 3,015,070 | 228,945 | 630,150 |
| 이월결손금 | 46,824,860 | 11,831,216 | 58,656,076 | 9,786,396 | 12,259,120 |
| 이월세액공제 | 5,770,245 | 420,421 | 6,190,666 | 5,770,245 | 6,190,666 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | (53,690,535) | (14,171,277) | (67,861,812) | (15,785,586) | (19,079,936) |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | ||||
| 일시적차이 | |||||
| 순확정급여부채 | 561,949 | 160,747 | 722,696 | 123,629 | 158,993 |
| 개발비 | 2,160,866 | - | 2,160,866 | 475,391 | 475,391 |
| 대손충당금 | 50,628 | 3,831 | 54,459 | 11,138 | 11,981 |
| 미지급비용 | 28,780 | 4,582 | 33,362 | 6,332 | 7,340 |
| 복구충당부채 | 31,140 | - | 31,140 | 6,851 | 6,851 |
| 사용권자산 | (365,722) | 132,136 | (233,586) | (80,459) | (51,389) |
| 리스부채 | 320,492 | (107,881) | 212,611 | 70,508 | 46,774 |
| 리스채권 | (26,514) | 26,514 | - | (5,833) | - |
| 전환사채관련 | (2,349,313) | 383,869 | (1,965,444) | (516,849) | (432,398) |
| 기타 | 85,296 | (5,970) | 79,326 | 18,765 | 17,452 |
| 소계 | 497,602 | 597,828 | 1,095,430 | 109,472 | 240,995 |
| 이월결손금 | 40,173,912 | 6,650,948 | 46,824,860 | 8,838,261 | 10,301,469 |
| 이월세액공제 | 5,392,129 | 378,116 | 5,770,245 | 5,392,129 | 5,770,245 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | (46,063,643) | (7,626,892) | (53,690,535) | (14,339,862) | (16,312,709) |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
(4) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 등의 세무상 만료기한은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기 | 금액 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 2025년 | 348,544 |
| 2026년 | 3,643,165 | |
| 2027년 | 5,446,128 | |
| 2028년 | 12,335,989 | |
| 2029년 | 10,920,016 | |
| 2035년 | 5,087,019 | |
| 2036년 | 4,211,712 | |
| 2037년 | 4,832,287 | |
| 2038년 | 11,831,216 | |
| 소계 | 58,656,076 | |
| 이월세액공제 | 2027년 | 640,463 |
| 2028년 | 2,341,162 | |
| 2029년 | 1,880,144 | |
| 2030년 | 306,341 | |
| 2031년 | 223,979 | |
| 2032년 | 378,136 | |
| 2033년 | 420,441 | |
| 소계 | 6,190,666 | |
| 합 계 | 64,846,742 | |
28. 주당순손실
(1) 당기 및 전기의 지배기업지분순이익에 대한 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 당기순이익(손실) | (12,555,184,897) | (6,110,562,596) |
| ÷가중평균유통보통주식수(*) | 10,450,990 | 9,581,043 |
| 기본주당순이익(손실) | (1,201) | (638) |
(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.01.01~2023.12.31 | 9,725,145 | 365 | 3,549,677,925 |
| 제3자배정 유상증자 | 2023.02.24~2023.12.31 | 90,567 | 311 | 28,166,337 |
| 전환우선주 보통주전환 | 2023.06.27~2023.12.31 | 72,458 | 188 | 13,622,104 |
| 전환우선주 보통주전환 | 2023.06.28~2023.12.31 | 68,645 | 187 | 12,836,615 |
| 전환우선주 보통주전환 | 2023.06.29~2023.12.31 | 314,617 | 186 | 58,518,762 |
| 전환사채 보통주전환 | 2023.06.29~2023.12.31 | 271,714 | 186 | 50,538,804 |
| 제3자배정 유상증자 | 2023.06.30~2023.12.31 | 547,302 | 185 | 101,250,870 |
| 합계 | 3,814,611,417 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,450,990 | |||
<전기>
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022.01.01~2022.12.31 | 8,962,867 | 365 | 3,271,446,455 |
| 합병신주 보통주발행 | 2022.03.11~2022.12.31 | 762,278 | 296 | 225,634,288 |
| 합계 | 3,497,080,743 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 9,581,043 | |||
(2) 당기 및 전기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 동일하며, 당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 916,976 | 882,145 |
| 전환사채 | - | 231,839 |
| 전환우선주 | 171,614 | 277,616 |
29. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순손실 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (12,555,185) | (6,142,414) |
| 조정: | ||
| 이자수익 | (171,006) | (42,197) |
| 이자비용 | 278,078 | 397,229 |
| 외화환산이익 | (8,883) | (31,401) |
| 외화환산손실 | 7 | 24,500 |
| 재고자산관련 | 136 | - |
| 감가상각비 | 168,036 | 180,460 |
| 무형자산상각비 | 86,962 | 79,303 |
| 주식보상비용 | 2,047,106 | 2,433,355 |
| 퇴직급여 | 234,572 | 188,779 |
| 유형자산처분이익 | (4,638) | - |
| 기타 | - | (85) |
| 파생상품부채평가손실 | 4,776,937 | - |
| 파생상품부채평가이익 | (95,520) | (1,644,039) |
| 소 계 | 7,311,787 | 1,585,904 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 미수금의 증가 | (93,320) | (4,073) |
| 선급금의 감소 | - | 1,821 |
| 선급비용의 감소 | 161,803 | 120,359 |
| 재고자산의 감소 | 6,722 | 15,306 |
| 미지급금의 감소(증가) | (12,357) | 33,054 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (19,998) | 366,475 |
| 예수금의 감소 | (3,194) | (5,950) |
| 퇴직금의 지급 | (2,586) | - |
| 사외적립자산의 증가 | (380,000) | (99,998) |
| 소 계 | (342,930) | 426,994 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,586,328) | (4,129,516) |
(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 증가 | 105,356 | 5,996 |
| 리스부채의 증가 | 112,011 | 19,071 |
| 장기선급금의 무형자산 대체 | 170,678 | 63,084 |
| 전환사채의 전환 | 4,145,916 | - |
| 전환우선주의 전환 | 8,272,572 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동현금흐름에서 발행한 변동 | 비현금흐름 | 이자비용 지급 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 증감 | 평가손익 | 이자비용 | ||||
| 리스부채 | 212,612 | - | (119,652) | 112,011 | - | - | (8,131) | 196,840 |
| 전환사채 | 1,034,556 | - | - | (1,304,503) | - | 269,947 | - | - |
| 파생상품부채 | 1,807,304 | - | - | (2,841,412) | 1,034,108 | - | - | - |
| 당기손익측정금융부채 | 3,361,604 | 3,299,970 | - | (8,272,572) | 3,647,308 | - | - | 2,036,310 |
| 합계 | 6,416,076 | 3,299,970 | (119,652) | (12,306,476) | 4,681,416 | 269,947 | (8,131) | 2,233,150 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
기초 |
재무활동현금흐름에서 발행한 변동 | 비현금흐름 | 이자비용 지급 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 증감 | 평가손익 | 이자비용 | ||||
| 리스부채 | 320,492 | - | (113,649) | 19,071 | - | - | (13,302) | 212,612 |
| 전환사채 | 650,687 | - | - | - | - | 383,869 | - | 1,034,556 |
| 파생상품부채 | 2,581,264 | - | - | - | (773,960) | - | - | 1,807,304 |
| 당기손익측정금융부채 | 4,231,683 | - | - | - | (870,079) | - | - | 3,361,604 |
| 합계 | 7,784,126 | - | (113,649) | 19,071 | (1,644,039) | 383,869 | (13,302) | 6,416,076 |
30. 우발채무와 약정사항
회사는 당기말 현재 공동연구개발 및 기술이전과 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| 체결연도 | 계약체결자 | 내용 | 로열티등 약정사항 |
|---|---|---|---|
| 2015 | 포항공과대학교 산학협력단 | 대사질환 치료용 기술도입계약 동기술 공동소유 | 임상진행경과에 따른 지급약정, 동기술에 따른 매출액의 3% |
| 2017 | 한양진흥재단 | 갱년기 질환 치료용 기술도입계약 동기술 공동소유 | 동기술에 따른 매출액의 1% |
| 2017 | 포항공과대학교 산학협력단 | 운동수행능력증강 관련 특허이전 등 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2019 | 김경태교수 | Method of treatment for enhancing exercise performance' 특허이전 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2019 | 포항공과대학교 산학협력단 | 알츠하이머 및 뇌질환 치료제 관련 특허기술 이전 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2020 | 경북대학교 산학협력단 등 | 항암 효과 증진용 약학적 조성물 특허("간암항암기술") 이전 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2021 | The US Department of Veterans Affairs | 염증치료제에 관련 기술 독접실시권 이전 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2021 | 경북대학교 산학협력단 등 | 신규한 아릴에텐 유도체 등 기술이전 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2018 | 기타특수관계자(주주임원) (주석24참고) |
비만 및 알츠하이머 치료제 특허기술의 미국지역 내 독점실시권을 이전 | 동기술에 따른 매출액의 1% |
| 2018 | 포항공과대학교 산학협력단 | 알츠하이머 치료 및 예방물질 개발 공동연구 | 동기술에 따른 순이익의 일부 지급 |
| 2019 | 서울대학교 병원 등 | 대사질환 치료제 개발 관련 공동연구 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2019 | The US Department of Veterans Affairs | 동맥경화치료제에 관한 대상기술 독점실시권을 이전 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2019 | 경북대학교 산학협력단 등 | 췌장염 치료제에 관한 기술이전 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2020,2022 | 스위스 로잔 연방공과대학교 | 대사질환관련 공동연구 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2021 | 연세대학교 산학협력단 | 염증질환관련 공동연구 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2021 | 경북대학교 산학협력단 등 | 신규한 아릴에텐 유도체 등 조성물 관련 기술이전 | 동기술에 따른 순매출액의 일부를 지급 |
| 2021 | 경북대학교 산학협력단 등 | "ERRγ 후속연구" 공동연구 | 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 |
| 2022 | 개인 | 코로나치료제에 관한 기술이전 | 동기술에 따른 매출액의 30% 기부 |
| 2023 | 제이디바이오사이언스 | CHP기반 치료제에 관한 공동연구 | 옵션계약에 따라 소유권 변동 |
상기 외에도 한국과학기술원를 포함한 다수의 연구기관과 기술이전 및 공동연구 관련 약정을 체결하고 있습니다.
31. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 명칭 | 비고 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 송문기 | 주주임원 |
| 기타특수관계자 | 송문진 | 주주임원 |
| 기타특수관계자 | 송종순 | - |
| 기타특수관계자 | 송미진 | - |
| 기타특수관계자 | (주)피엔씨홀딩스 | (*) |
| 기타특수관계자 | 임원 | - |
(*) 회사의 주주임원이 지배하는 회사입니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 명 | 경상연구개발비 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 기타특수관계자 | 송문기 | 68,981 | 75,167 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.
(5) 회사는 2018년 중 회사의 기타특수관계자인 송문기 박사로부터 비만 및 알츠하이머 치료제 특허기술의 미국지역 내 독점실시권을 이전받았으며, 이에 대한 대가로 동 기술에 의하여 향후 제품화 되었을 경우 판매된 제품의 순매출액의 1%를 로열티로 지급하는 약정을 체결하였습니다(주석 30 참조).
(6) 회사는 2019년 중 기타특수관계자로부터 해외특허권 'Method of treatment for enhancing exercise performance' 의 양도비로 30백만원을 지급하였으며, 이를 특허권으로 계상하였습니다. 한편, 동 특허권과 관련하여 대상 특허기술 기반으로 제품의 제조 및 판매를 통한 수익의 일부를 지급하는 약정을 체결하였습니다.
(7) 회사는 2016년 중 회사의 기타특수관계자인 송문기 박사와 기술자문계약 체결 후 매월 기술자문료를 지급하였으나, 당기 중 기술자문계약을 해지하였습니다.
(8) 주요경영진 보상내역
주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 915,224 | 937,804 |
| 퇴직급여 | 172,849 | 128,951 |
| 주식보상비 | 1,271,501 | 1,656,629 |
| 합 계 | 2,359,574 | 2,723,384 |
32. 부문별 정보
회사의 주된 사업부문은 당뇨, 비만, 알츠하이머 등의 대사질환 치료제 개발을 위한 신약개발부문과 건강기능식품의 유통 및 판매 등을 수행하는 건강기능식품부문으로 구분됩니다. 회사의 신약개발부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하나 향후 성장잠재력이 높고 미래 회사의 수익에 중대한 영향력을 미칠 것으로 기대하고 있습니다.
각 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로보고 되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다.
(1) 당기 및 전기 중 각 영업부문별로 발생한 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 신약개발 부문 | 건강기능식품 부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액(*) | - | 13,851 | 13,851 |
| 매출원가(*) | - | 6,357 | 6,357 |
(*) 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 신약개발 부문 | 건강기능식품 부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액(*) | - | 31,480 | 31,480 |
| 매출원가(*) | - | 15,306 | 15,306 |
(*) 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(2) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A | 8,772 | 30,960 |
| B | 4,386 | - |
| 합계 | 13,158 | 30,960 |
(3) 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 13,851 | 31,480 |
| 해 외 | - | - |
| 합 계 | 13,851 | 31,480 |