| 유니코스 주식회사 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 유니코스 주식회사 대표이사 김기창 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 문지로 282-30 |
| (전 화) | 042-581-0047 |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 유니코스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 11,304,872,140 | 9,144,087,722 | ||
| (1) 당좌자산 | 7,600,606,470 | 6,032,556,632 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 1,330,783,380 | 1,097,371,235 | ||
| 매출채권 | 4,782,312,111 | 4,215,402,150 | ||
| 대손충당금 | (2,828,161,615) | (2,840,972,888) | ||
| 단기대여금(주석19) | 3,797,803,746 | 2,897,803,746 | ||
| 당기법인세자산 | - | 373,150 | ||
| 기타유동자산(주석4) | 517,868,848 | 662,579,239 | ||
| (2) 재고자산 | 3,704,265,670 | 3,111,531,090 | ||
| 제품 | 1,498,330,626 | 797,217,087 | ||
| 원재료 | 2,414,434,263 | 2,538,831,251 | ||
| 재고손실충당금 | (208,499,219) | (224,517,248) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 8,245,122,367 | 8,541,086,077 | ||
| (1) 투자자산 | 291,598,120 | 453,294,140 | ||
| 장기금융상품 | 291,598,120 | 453,294,140 | ||
| (2) 유형자산(주석6,10) | 7,920,589,913 | 8,034,911,606 | ||
| 토지 | 2,229,657,000 | 2,229,657,000 | ||
| 건물 | 6,528,747,573 | 6,528,747,573 | ||
| 감가상각누계액 | (978,977,647) | (815,758,958) | ||
| 기계장치 | 105,820,000 | 105,820,000 | ||
| 감가상각누계액 | (101,173,515) | (99,226,191) | ||
| 차량운반구 | 63,403,282 | 29,558,282 | ||
| 감가상각누계액 | (32,091,865) | (28,046,273) | ||
| 공구와기구 | 524,691,260 | 524,691,260 | ||
| 감가상각누계액 | (521,243,585) | (518,428,594) | ||
| 비품 | 229,436,908 | 229,436,908 | ||
| 감가상각누계액 | (226,397,309) | (223,264,238) | ||
| 시설장치 | 56,280,000 | 56,280,000 | ||
| 감가상각누계액 | (56,268,000) | (56,092,325) | ||
| 금형 | 295,358,979 | 217,458,979 | ||
| 감가상각누계액 | (196,653,168) | (145,921,817) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 853,334 | 1,439,331 | ||
| 산업재산권 | 843,334 | 1,429,331 | ||
| 개발비 | 8,000 | 8,000 | ||
| 소프트웨어 | 2,000 | 2,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 32,081,000 | 51,441,000 | ||
| 보증금 | 32,081,000 | 51,441,000 | ||
| 자 산 총 계 | 19,549,994,507 | 17,685,173,799 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 9,898,673,730 | 6,366,064,319 | ||
| 매입채무(주석9) | 1,038,225,397 | 1,026,675,010 | ||
| 단기차입금(주석8,9,10.12) | 6,075,500,000 | 4,505,000,000 | ||
| 미지급금(주석9) | 108,295,339 | 112,884,075 | ||
| 미지급비용 | 54,058,902 | 45,802,380 | ||
| 미지급법인세 | 35,640,293 | - | ||
| 기타유동부채 | 53,633,799 | 244,979,574 | ||
| 유동성장기부채(주석8,9,10) | 2,533,320,000 | 430,723,280 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,755,639,718 | 7,028,863,281 | ||
| 장기차입금(주석8,9,10) | 1,972,320,000 | 5,289,076,400 | ||
| 기타비유동부채 | 223,000,000 | 280,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 1,673,137,951 | 1,470,770,021 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (112,818,233) | (10,983,140) | ||
| 부 채 총 계 | 13,654,313,448 | 13,394,927,600 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,13) | 668,705,000 | 668,705,000 | ||
| 보통주자본금 | 523,250,000 | 523,250,000 | ||
| 우선주자본금 | 145,455,000 | 145,455,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석13) | 2,854,567,692 | 2,854,567,692 | ||
| 주식발행초과금 | 2,854,567,692 | 2,854,567,692 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석6,13,16) | 694,842,000 | 694,842,000 | ||
| 재평가잉여금 | 694,842,000 | 694,842,000 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 1,677,566,367 | 72,131,507 | ||
| 미처분이익잉여금(주석14) | 1,677,566,367 | 72,131,507 | ||
| 자 본 총 계 | 5,895,681,059 | 4,290,246,199 | ||
| 부채와자본총계 | 19,549,994,507 | 17,685,173,799 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 유니코스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 10,286,293,034 | 10,524,028,496 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석18) | 5,863,587,548 | 5,902,675,922 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,422,705,486 | 4,621,352,574 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석18) | 2,503,713,823 | 2,718,167,101 | ||
| 급여 | 685,400,957 | 627,929,749 | ||
| 퇴직급여 | 189,381,467 | 135,478,522 | ||
| 복리후생비 | 155,649,460 | 138,401,242 | ||
| 여비교통비 | 107,937,408 | 17,225,558 | ||
| 통신비 | 7,307,789 | 10,087,392 | ||
| 수도광열비 | 3,456,510 | 5,892,339 | ||
| 전력비 | 26,068,774 | 34,293,605 | ||
| 세금과공과 | 85,502,259 | 62,803,825 | ||
| 감가상각비 | 168,559,865 | 185,651,893 | ||
| 수선비 | 51,041,155 | 11,159,760 | ||
| 보험료 | 53,737,499 | 73,513,365 | ||
| 지급임차료 | 31,100,526 | 53,926,322 | ||
| 접대비 | 14,816,172 | 21,928,700 | ||
| 광고선전비 | 13,346,500 | 9,320,000 | ||
| 소모품비 | 47,714,558 | 31,485,396 | ||
| 도서인쇄비 | 542,000 | 270,800 | ||
| 운반비 | 3,158,397 | 2,279,664 | ||
| 차량유지비 | 13,443,774 | 16,492,244 | ||
| 사무용품비 | 1,853,522 | 2,224,165 | ||
| 지급수수료 | 173,416,458 | 320,217,328 | ||
| 대손상각비 | (12,811,273) | (38,416,747) | ||
| 무형자산상각비 | 585,997 | 142,575,558 | ||
| 교육훈련비 | 7,455,091 | 6,168,000 | ||
| 경상개발비 | 471,771,597 | 614,171,278 | ||
| 수출제비용 | 197,669,213 | 227,593,734 | ||
| 판매수수료 | 5,608,148 | 5,493,409 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,918,991,663 | 1,903,185,473 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 478,839,786 | 419,200,678 | ||
| 이자수익 | 208,509,419 | 64,993,293 | ||
| 외환차익 | 117,315,706 | 217,720,830 | ||
| 외화환산이익 | 14,392,517 | 46,060,265 | ||
| 유형자산처분이익 | 0 | 4,021,625 | ||
| 잡이익 | 138,622,144 | 86,404,665 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 756,614,626 | 580,030,827 | ||
| 이자비용 | 528,176,013 | 365,777,375 | ||
| 외환차손 | 96,873,180 | 83,098,612 | ||
| 기부금 | 40,450,000 | 100,000 | ||
| 외화환산손실 | 90,661,169 | 65,053,778 | ||
| 잡손실 | 454,264 | 66,001,062 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 1,641,216,823 | 1,742,355,324 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석15) | 35,781,963 | - | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 1,605,434,860 | 1,742,355,324 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 유니코스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 668,705,000 | 2,854,567,692 | - | - | (1,670,223,817) | 1,853,048,875 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,742,355,324 | 1,742,355,324 |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 694,842,000 | 694,842,000 | |
| 2022.12.31(전기말) | 668,705,000 | 2,854,567,692 | - | 694,842,000 | 72,131,507 | 4,290,246,199 |
| 2023.01.01(당기초) | 668,705,000 | 2,854,567,692 | - | 694,842,000 | 72,131,507 | 4,290,246,199 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,605,434,860 | 1,605,434,860 |
| 2023.12.31(당기말) | 668,705,000 | 2,854,567,692 | - | 694,842,000 | 1,677,566,367 | 5,895,681,059 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 유니코스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 764,760,805 | 1,722,374,069 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,605,434,860 | 1,742,355,324 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 534,834,515 | 868,580,423 | ||
| 감가상각비 | 226,066,693 | 258,738,100 | ||
| 무형자산상각비 | 585,997 | 142,575,558 | ||
| 퇴직급여 | 246,349,958 | 216,112,486 | ||
| 대손상각비 | (12,811,273) | (38,416,747) | ||
| 외화환산손실 | 90,661,169 | 65,053,778 | ||
| 재고자산평가손실 | (16,018,029) | 224,517,248 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (14,392,517) | (50,081,890) | ||
| 외화환산이익 | (14,392,517) | (46,060,265) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (4,021,625) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,361,116,053) | (838,479,788) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (643,178,613) | 438,620,468 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 111,279,258 | (64,126,438) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (142,203,646) | (62,034,383) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 178,284,000 | (216,088,820) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (2,649,221) | (88,883) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 373,150 | 115,940 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (576,716,551) | (889,469,654) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 11,550,387 | 62,679,063 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (4,588,736) | (6,356,429) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 897,630 | 1,055,512 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (192,243,405) | (45,447,618) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 8,256,522 | 21,071,637 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 35,640,293 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (43,982,028) | (78,250,337) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (101,835,093) | (159,846) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (830,688,980) | (1,874,825,825) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 238,784,700 | 305,500,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 300,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 219,424,700 | - | ||
| 유형자산의 처분 | - | 5,500,000 | ||
| 보증금의 감소 | 19,360,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,069,473,680) | (2,180,325,825) | ||
| 단기대여금의 증가 | (900,000,000) | (1,970,700,000) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (57,728,680) | (131,734,916) | ||
| 유형자산의 취득 | (111,745,000) | (77,890,909) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 299,340,320 | (510,200,320) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,570,500,000 | 993,346,400 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,570,500,000 | 428,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 530,346,400 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 35,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,271,159,680) | (1,503,546,720) | ||
| 유동성사채의 상환 | - | (160,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (430,723,280) | (1,343,546,720) | ||
| 장기차입금의 상환 | (783,436,400) | - | ||
| 임대보증금의 감소 | (57,000,000) | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 233,412,145 | (662,652,076) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,097,371,235 | 1,760,023,311 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석17) | 1,330,783,380 | 1,097,371,235 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 유니코스주식회사 |
1. 일반사항
유니코스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2002년 5월 8일에 설립되어 광학기기 및 의료기기(시력측정기기) 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대전광역시 유성구 문지로에 본점이 소재하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 668,705천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주주명 | 주 식 수 | 자 본 금 | 지 분 율 | 비고 |
| 보통주 | 김기창 | 107,000 | 267,500,000 | 40.00% | 대표이사 |
| 최용순 | 26,425 | 66,062,500 | 9.88% | 특수관계자 | |
| 한효진 | 16,100 | 40,250,000 | 6.02% | ||
| 박지형 | 13,825 | 34,562,500 | 5.17% | ||
| 황충환 | 6,619 | 16,547,500 | 2.47% | ||
| 이유찬 | 5,416 | 13,540,000 | 2.02% | ||
| 김수완 | 2,415 | 6,037,500 | 0.90% | ||
| 김우주 | 3,500 | 8,750,000 | 1.31% | 특수관계자 | |
| 김우람 | 28,000 | 70,000,000 | 10.47% | 특수관계자 | |
| 소계 | 209,300 | 523,250,000 | 78.25% | ||
| 우선주 | DAVC 63호 개인투자조합 | 15,698 | 39,245,000 | 5.87% | |
| DAVC 64호 개인투자조합 | 15,698 | 39,245,000 | 5.87% | ||
| IBKC-STI 신선장투자조합제1호 | 17,857 | 44,642,500 | 6.68% | ||
| 서울대바이오엔젤클럽 주식회사 | 5,429 | 13,572,500 | 2.03% | ||
| ㈜텔레웍스 | 3,500 | 8,750,000 | 1.31% | ||
| 소계 | 58,182 | 145,455,000 | 21.75% | ||
| 합계 | 267,482 | 668,705,000 | 100.00% | ||
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 대한민국의 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리 하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.5 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 당해 자산의 성격과 업종 등을 고려하여 다음의 감가상각방법 및 내용연수를 적용하여 감가상각비를 계산하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5 ~ 10년 | 정률법 |
| 기타의 유형자산 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
회사는 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기 이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된경우에는 그 감소액은 당기 손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
2.8 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 상표권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.9 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 회사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
2.12 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.13 정부보조금
회사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정부보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.14 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초 측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.15 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.
|
항목 |
특례내용 |
|
파생상품의 평가 |
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
|
시장성 없는 지분증권 |
취득원가로 평가함 |
|
관계기업 및 공동지배기업 |
지분법적용을 하지 않음 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
|
주식기준보상 |
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음. 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함 |
|
수익의 인식 |
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
|
유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
|
장기할부로 처분한 유형자산 |
당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
|
중단사업부문의 정보 |
주석공시 하지 않음 |
3. 현금및현금성자산(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,488,545 | 860,700 |
| 보통예금 | 1,329,294,835 | 1,096,510,535 |
| 합계 | 1,330,783,380 | 1,097,371,235 |
4. 기타유동자산(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 693,593,025 | 804,872,283 |
| (대손충당금) | (428,898,661) | (428,898,661) |
| 미수수익 | 204,238,029 | 62,034,383 |
| 선급금 | 39,670,536 | 217,954,536 |
| 선급비용 | 9,265,919 | 6,616,698 |
| 합계 | 517,868,848 | 662,579,239 |
5. 매도가능증권(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 시장성없는 지분증권 | Shanghai Yanke instrument Co.,Ltd. | 250 | 25% | 169,450,000 | - | - |
| 후순위사채 | 신보2018제7차유동화전문유한회사 | - | - | 4,800,000 | - | - |
| 합계 | 174,250,000 | - | - | |||
회사는 전기이전에 매도가능증권 174백만원에 대하여 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다.
6. 유형자산(단위: 원)
(1)변동내역
-당기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,229,657,000 | - | - | - | 2,229,657,000 |
| 건물 | 5,712,988,615 | - | - | (163,218,689) | 5,549,769,926 |
| 기계장치 | 6,593,809 | - | - | (1,947,324) | 4,646,485 |
| 차량운반구 | 1,512,009 | 33,845,000 | - | (4,045,592) | 31,311,417 |
| 공구와기구 | 6,262,666 | - | - | (2,814,991) | 3,447,675 |
| 비품 | 6,172,670 | - | - | (3,133,071) | 3,039,599 |
| 시설장치 | 187,675 | - | - | (175,675) | 12,000 |
| 금형 | 71,537,162 | 77,900,000 | - | (50,731,351) | 98,705,811 |
| 합 계 | 8,034,911,606 | 111,745,000 | - | (226,066,693) | 7,920,589,913 |
(주) 토지의 장부금액은 재평가금액입니다.
-전기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,534,815,000 | 694,842,000 | - | - | 2,229,657,000 |
| 건물 | 5,876,207,304 | - | - | (163,218,689) | 5,712,988,615 |
| 기계장치 | 11,035,409 | - | - | (4,441,600) | 6,593,809 |
| 차량운반구 | 2,755,114 | - | (1,000) | (1,242,105) | 1,512,009 |
| 공구와기구 | 39,089,407 | 10,000,000 | (1,477,375) | (41,349,366) | 6,262,666 |
| 비품 | 21,918,973 | - | - | (15,746,303) | 6,172,670 |
| 시설장치 | 5,232,777 | - | - | (5,045,102) | 187,675 |
| 금형 | 31,341,188 | 67,890,909 | - | (27,694,935) | 71,537,162 |
| 합 계 | 7,522,395,172 | 772,732,909 | (1,478,375) | (258,738,100) | 8,034,911,606 |
(주) 토지의 장부금액은 재평가금액입니다.
(2)보험가입내역(단위:원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 건물 외 | 10,097,238,000 | DB손해보험 |
당기말 현재 상기의 부보금액은 회사의 차입금과 관련하여 6,896백만원을 한도로 하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 토지의 공시지가(단위:원)
| 구 분 | 소 재 지 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | ||
| 토지 | 대전광역시 유성구 문지로 282-30 | 2,229,657,000 | 1,563,572,080 |
(4) 회사의 상기 토지와 건물은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 9,420백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 유형자산 재평가 관련사항(단위:원)
1) 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 원가모형장부금액 |
| 토지 | 2022-12-31 | 2,229,657,000 | 2,229,657,000 | 1,534,815,000 |
토지의 재평가시 회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 감정평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 평가인은 평가대상 토지가 비교표준지공시지가 기준가격과 거래사례 기준가격이 비교적 신뢰구간을 형성하고 있다고 보아 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률’ 및 '감정평가에 관한 규칙’에 의거 비교표준지공시지가 기준가격을 중심으로 하되 거래사례 기준가격을 참작하여 평가하였습니다.
2) 유형자산의 재평가와 관련하여 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
| 재평가잉여금 | 694,842,000 | - | - | 694,842,000 |
7. 무형자산(단위: 원)
-당기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,091,394 | - | (249,060) | 842,334 |
| 상표권 | 337,937 | - | (336,937) | 1,000 |
| 개발비 | 8,000 | - | - | 8,000 |
| 소프트웨어 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 합 계 | 1,439,331 | - | (585,997) | 853,334 |
-전기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,340,454 | - | (249,060) | 1,091,394 |
| 상표권 | 743,457 | - | (405,520) | 337,937 |
| 개발비 | 141,702,611 | - | (141,694,611) | 8,000 |
| 소프트웨어 | 228,367 | - | (226,367) | 2,000 |
| 합 계 | 144,014,889 | - | (142,575,558) | 1,439,331 |
8. 차입금(단위: 원)
(1) 단기차입금
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 무역어음대출 | 3.00% | - | 10,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 6.99% | 350,000,000 | 350,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.34% | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 무역어음대출 | 0.00% | 200,000,000 | 138,000,000 | |
| 무역어음대출 | 0.00% | 205,000,000 | 225,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.39% | 450,000,000 | 225,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.61% | 726,000,000 | 225,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.63% | 450,000,000 | 450,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.72% | 414,000,000 | 276,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.60% | 675,000,000 | - | |
| 소 계 | 3,770,000,000 | 2,199,000,000 | ||
| KEB하나은행 | 무역금융대출 | 3.50% | 399,000,000 | 399,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 7.95% | 89,000,000 | 89,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5.00% | 777,500,000 | 777,500,000 |
| 일반자금대출 | 5.00% | 550,000,000 | 550,000,000 | |
| 온렌딩대출 | 7.90% | 490,000,000 | 490,500,000 | |
| 합계 | 6,075,500,000 | 4,505,000,000 | ||
(2) 장기차입금
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 해외온렌딩시설자금 | 4.83% | 1,125,000,000 | 2,025,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 7.91% | 675,000,000 | 675,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.55% | 225,000,000 | 552,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.90% | 58,000,000 | 58,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.78% | 267,000,000 | 267,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.58% | 225,000,000 | 225,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 9.50% | 797,040,000 | 830,400,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.53% | 225,000,000 | 225,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 3.49% | 276,000,000 | 225,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.19% | 492,600,000 | 492,600,000 | |
| 소계 | 4,365,640,000 | 5,575,000,000 | ||
| 신한은행 | 일반자금대출 | 7.90% | 140,000,000 | 144,799,680 |
| 소계 | 4,505,640,000 | 5,719,799,680 | ||
| 차감:유동성대체 | (2,533,320,000) | (430,723,280) | ||
| 합계 | 1,972,320,000 | 5,289,076,400 | ||
(3) 장기차입금의 연도별 상환내역
| 종류 | 당기말잔액 | 상환금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 이후 | ||
| 장기차입금 | 4,505,640,000 | 2,533,320,000 | 949,520,000 | 724,520,000 | 298,280,000 |
9. 유동성위험
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,038,225,397 | 1,038,225,397 | 1,038,225,397 | - | - |
| 미지급금 | 108,295,339 | 108,295,339 | 108,295,339 | - | - |
| 차입금 | 10,581,140,000 | 10,581,140,000 | 8,608,820,000 | 1,674,040,000 | 298,280,000 |
| 합계 | 11,727,660,736 | 11,727,660,736 | 9,755,340,736 | 1,674,040,000 | 298,280,000 |
10. 담보제공자산 및 지급보증내역(단위: 원)
(1) 회사의 차입금을 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역
| 차입처 | 차입금액 등 | 담보등 제공금액 | 담보등 제공내역 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 8,135,640,000 | 699,000,000 | 기술보증기금 |
| 467,970,000 | 신용보증기금 | ||
| 8,100,000,000 | 토지 및 건물 | ||
| 180,000,000 | 무역보험공사 | ||
| 466,347,356 | 대표이사 | ||
| 우리은행 | 89,000,000 | 80,100,000 | 기술보증기금 |
| KEB하나은행 | 399,000,000 | 360,000,000 | 무역보험공사 |
| 48,000,000 | 대표이사 | ||
| 신한은행 | 1,957,500,000 | 1,080,000,000 | 기술보증기금 |
| 1,320,000,000 | 토지및건물 | ||
| 756,000,000 | 대표이사 | ||
| 합계 | 10,581,140,000 | 13,557,417,356 |
11. 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산(단위: 원)
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,470,770,021 | 1,332,907,872 |
| 퇴직급여설정액 | 246,349,958 | 216,112,486 |
| 퇴직금지급액 | (43,982,028) | (78,250,337) |
| 기말금액 | 1,673,137,951 | 1,470,770,021 |
(2)퇴직연금운용자산의 변동내역
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 10,983,140 | 10,823,294 |
| 납입액 | 101,835,093 | 159,846 |
| 지급액 | - | - |
| 기말금액 | 112,818,233 | 10,983,140 |
12. 우발부채와 약정사항(단위: 원, USD)
(1) 금융기관과의 주요 약정사항
| 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 (단위:원) |
실행금액 (단위:원) |
|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 135,000,000 | - |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 405,000,000 | 405,000,000 |
| 단기수출보험 | 무역보험공사 | USD450,000 | - |
13. 자본금 및 자본잉여금(단위: 원)
(1) 자본금
| 발행할 주식의 총수 |
1주당금액 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 납입자본금 | 발행주식수 | 납입자본금 | 발행주식수 | 납입자본금 | ||
| 10,000,000 | 2,500 | 209,300 | 523,250,000 | 58,182 | 145,455,000 | 267,482 | 668,705,000 |
(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역
-당기
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 267,482 | 668,705,000 | 2,854,567,692 |
| 당기 변동 | - | - | - |
| 기말 | 267,482 | 668,705,000 | 2,854,567,692 |
-전기
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 267,482 | 668,705,000 | 2,854,567,692 |
| 당기 변동 | - | - | - |
| 기말 | 267,482 | 668,705,000 | 2,854,567,692 |
(3) 기타포괄손익누계액의 변동 내역
-당기
| 과 목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 694,842,000 | - | - | 694,842,000 |
-전기
| 과 목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | - | 694,842,000 | - | 694,842,000 |
(4) 발행된 전환상환우선주
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 우선주의 종류 | 기명식 전환상환우선주 | 기명식 전환상환우선주 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 존속기간 경과시 보통주로 자동 전환됨. |
발행일로부터 10년 존속기간 경과시 보통주로 자동 전환됨. |
| 발행일 | 2017년 1월 9일 | 2017년 11월 21일 |
| 주식수 | 31,396주 | 26,786주 |
| 1주당 발행가액 | 47,777원 | 56,000원 |
| 배당에 관한 사항 | - | 주당 액면가액의 연 1%이며, 누적적/참가적 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능 |
| 상환가액 | 발행가액과 발행일로부터 상환시까지 연단리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 함. | 발행가액과 발행일로부터 상환시까지 연금리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 함. 단, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 계산함. |
| 전환청구기간 | 존속기간 내에 언제든지 전환가능 | 존속기간 내에 언제든지 전환가능 |
| 전환가액 | -원칙적으로 우선주 1주당 보통주 1주로 전환함. 발행가격을 하회하는 가액으로 제3자로부터 투자를 받는경우 그 발행가액을 전환가액으로 조정함. -주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가액은 조정됨. -기업공개시 전환가격은 우선주의 인수가액과 기업공 개시 공모가격의 70% 중 낮은 가격으로 조정함. |
-원칙적으로 우선주 1주당 보통주 1주로 전환함. -발행가격을 하회하는 가액으로 제3자로부터 투자를 받는경우 그 발행가액을 전환가액으로 조정함. -주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가액은 조정됨. -전환가격 조정에도 불구하고 전환 후의 보통주 발행 가액은 액면가액을 하회할 수 없음. |
14. 이익잉여금처분계산서(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2024년 3월 29일 | 처리확정일 : 2023년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 1,677,566,367 | 72,131,507 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | 72,131,507 | (1,670,223,817) | ||
| 당기순이익 | 1,605,434,860 | 1,742,355,324 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,677,566,367 | 72,131,507 | ||
15. 법인세
회사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당하므로 일반기업회계기준서 제31장 중소기업회계처리특례규정에 의거 법인세비용은 법인세법 등 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
16. 포괄손익계산서
회사의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,605,434,860 | 1,742,355,324 |
| 기타포괄손익 | - | 694,842,000 |
| 포괄손익 | 1,605,434,860 | 2,437,197,324 |
17. 현금흐름표 (단위: 원)
(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 일치합니다.
(2) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성분류 | 2,533,320,000 | 307,630,000 |
| 토지의 재평가차액 | - | 694,842,000 |
18. 부가가치 계산에 필요한 항목(단위: 원)
-당기
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 | |
| 급여 | 765,904,363 | 685,400,957 | 1,451,305,320 |
| 퇴직급여 | 56,968,491 | 189,381,467 | 246,349,958 |
| 복리후생비 | 64,671,772 | 155,649,460 | 220,321,232 |
| 지급임차료 | 723,635 | 31,100,526 | 31,824,161 |
| 감가상각비 | 57,506,828 | 168,559,865 | 226,066,693 |
| 세금과공과 | 31,002,030 | 85,502,259 | 116,504,289 |
| 합계 | 976,777,119 | 1,315,594,534 | 2,292,371,653 |
-전기
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 678,329,534 | 627,929,749 | 1,306,259,283 |
| 퇴직급여 | 80,633,964 | 135,478,522 | 216,112,486 |
| 복리후생비 | 49,906,201 | 138,401,242 | 188,307,443 |
| 지급임차료 | 1,080,000 | 53,926,322 | 55,006,322 |
| 감가상각비 | 73,086,207 | 185,651,893 | 258,738,100 |
| 세금과공과 | 25,583,380 | 62,803,825 | 88,387,205 |
| 합계 | 908,619,286 | 1,204,191,553 | 2,112,810,839 |
19. 특수관계자와의 거래 내역
(1) 당기말 현재 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 Shanghai Yanke instrument Co.,Ltd. 입니다.
(2) 당기중 회사와 Shanghai Yanke instrument Co.,Ltd.와의 영업거래 등은 없습니다.
(3) 당기중 특수관계자와의 단기대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,861,803,746 | 2,210,000,000 | 1,300,000,000 | 3,771,803,746 |
| 임직원 | 36,000,000 | - | 10,000,000 | 26,000,000 |
| 계 | 2,897,803,746 | 2,210,000,000 | 1,310,000,000 | 3,797,803,746 |
(4) 당기중 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 204,238,029 | 62,034,383 | 단기대여금 이자수익 |
(5) 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 지급보증내역(단위:원)
| 보증인 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금등 연대보증 | 1,269,147,356 |