| 주식회사 고위드 |
| 제 10 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 고위드 대표이사 김항기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 도산대로 317, 14층 |
| (전 화) | 02-6105-7000 |
| 제 10(당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 9(전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 고위드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 89,640,350,888 | 77,059,579,689 | ||
| (1)당좌자산 | 86,967,503,261 | 74,742,969,974 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,233,192,375 | 4,751,142,235 | ||
| 단기금융상품(주석3,4,19) | 14,370,000,000 | 6,250,000,000 | ||
| 매출채권(주석20) | 16,227,138,993 | 1,362,030,178 | ||
| 대손충당금(주석20) | (324,625,110) | (260,958,185) | ||
| 단기대여금(주석6,17,20) | 27,872,100,586 | 27,011,693,053 | ||
| 대손충당금(주석6,20) | (6,680,276,520) | (3,491,811,929) | ||
| 미수금 | 26,725,333,960 | 34,995,137,868 | ||
| 대손충당금 | (1,216,486,007) | (961,937,616) | ||
| 미수수익(주석20) | 4,108,094,594 | 4,500,140,655 | ||
| 대손충당금 | (213,153,782) | (134,914,087) | ||
| 선급금 | 658,147,286 | 93,616,618 | ||
| 선급비용 | 208,036,886 | 258,121,189 | ||
| 당기법인세자산(주석15) | - | 370,709,995 | ||
| (2)재고자산 | 2,672,847,627 | 2,316,609,715 | ||
| 상품 | 2,672,847,627 | 2,316,609,715 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 41,928,453,646 | 40,467,898,567 | ||
| (1)투자자산 | 34,093,245,987 | 34,106,856,173 | ||
| 장기대여금(주석17) | 2,333,333,336 | - | ||
| 대손충당금 | (23,333,333) | - | ||
| 매도가능증권(주석5) | 10,695,701,817 | 12,203,928,331 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | 21,087,544,167 | 21,902,927,842 | ||
| (2)유형자산(주석7) | 1,367,108,829 | 1,715,031,243 | ||
| 시설장치 | 196,440,000 | 100,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (98,273,999) | (76,666,666) | ||
| 비품 | 2,565,225,396 | 2,826,372,121 | ||
| 감가상각누계액 | (1,296,282,568) | (1,134,674,212) | ||
| (3)무형자산(주석8) | 12,928,830 | 30,841,151 | ||
| 산업재산권 | 4,517,704 | 8,311,844 | ||
| 소프트웨어 | 8,411,126 | 22,529,307 | ||
| (4)기타비유동자산 | 6,455,170,000 | 4,615,170,000 | ||
| 보증금(주석19) | 6,455,170,000 | 4,615,170,000 | ||
| 자 산 총 계 | 131,568,804,534 | 117,527,478,256 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 15,597,351,243 | 3,628,914,001 | ||
| 매입채무(주석9) | 12,900,000,000 | 2,972,423,047 | ||
| 미지급금(주석9,20) | 2,109,367,873 | 503,456,159 | ||
| 선수금 | 365,723,350 | 820,086 | ||
| 예수금 | - | 94,000 | ||
| 미지급비용(주석9) | 75,427,307 | 88,095,664 | ||
| 선수수익 | 11,116,314 | 64,025,045 | ||
| 당기법인세부채(주석15) | 135,716,399 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,350,252,790 | 257,871,296 | ||
| 장기차입금(주석9) | 36,000,000 | - | ||
| 기타보증금(주석9) | 1,314,252,790 | 257,871,296 | ||
| 부 채 총 계 | 16,947,604,033 | 3,886,785,297 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석11) | 1,350,465,000 | 1,350,465,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,350,465,000 | 1,350,465,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 70,820,755,016 | 70,820,755,016 | ||
| 주식발행초과금(주석11) | 69,435,180,348 | 69,435,180,348 | ||
| 기타자본잉여금 | 1,385,574,668 | 1,385,574,668 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (36,515,340,626) | (36,515,340,626) | ||
| 자기주식(주석12) | (5,591,853,929) | (5,591,853,929) | ||
| 감자차손 | (29,464,284,896) | (29,464,284,896) | ||
| 자기주식처분손실 | (1,459,201,801) | (1,459,201,801) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 1,075,101,237 | 647,463,608 | ||
| 지분법자본변동(주석6,16) | 1,075,101,237 | 647,463,608 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석14) | 77,890,219,874 | 77,337,349,961 | ||
| 미처분이익잉여금 | 77,890,219,874 | 77,337,349,961 | ||
| 자 본 총 계 | 114,621,200,501 | 113,640,692,959 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 131,568,804,534 | 117,527,478,256 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 고위드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 149,341,049,130 | 6,803,872,378 | ||
| 수수료수입(주석20) | 6,882,571,981 | 5,235,533,829 | ||
| 상품매출 | 142,458,477,149 | 1,568,338,549 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 131,616,088,849 | 2,523,183,060 | ||
| 서비스매출원가 | 1,886,260,982 | 1,063,706,220 | ||
| 상품매출원가 | 129,729,827,867 | 1,459,476,840 | ||
| 기초상품재고액 | 2,316,609,715 | - | ||
| 당기상품매입액 | 130,086,065,779 | 3,776,086,555 | ||
| 기말상품재고액 | (2,672,847,627) | (2,316,609,715) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 17,724,960,281 | 4,280,689,318 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 14,706,634,653 | 7,344,390,179 | ||
| 급여(주석18) | 2,382,692,764 | 3,661,033,327 | ||
| 퇴직급여(주석10,18) | 159,275,925 | 357,021,112 | ||
| 복리후생비(주석18) | 251,222,218 | 363,146,150 | ||
| 여비교통비 | 67,565,695 | 55,254,765 | ||
| 접대비 | 16,118,280 | 9,159,294 | ||
| 통신비 | 75,759,663 | 73,198,809 | ||
| 세금과공과금(주석18) | 39,616,890 | 70,308,680 | ||
| 감가상각비(주석18) | 500,942,209 | 613,906,971 | ||
| 지급임차료(주석18) | 240,606,522 | 420,954,205 | ||
| 보험료 | 1,799,028 | 3,422,496 | ||
| 운반비 | 2,588,796 | 1,753,630 | ||
| 교육훈련비 | 2,523,850 | 6,565,707 | ||
| 도서인쇄비 | 6,676,770 | 5,726,454 | ||
| 회의비 | 19,966,658 | 15,055,197 | ||
| 소모품비 | 46,016,446 | 17,751,867 | ||
| 지급수수료(주석20) | 9,905,397,909 | 1,573,315,601 | ||
| 광고선전비 | 500,410 | 27,566,067 | ||
| 판매촉진비 | 117,023,497 | - | ||
| 대손상각비(환입) | 750,161,439 | (133,570,990) | ||
| 건물관리비 | 102,267,363 | 184,933,278 | ||
| 무형자산상각비(주석18) | 17,912,321 | 17,887,559 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 3,018,325,628 | (3,063,700,861) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 4,404,245,377 | 10,171,319,531 | ||
| 이자수익(주석20) | 3,610,573,485 | 3,360,929,897 | ||
| 연체수수료수익 | 228,370,816 | - | ||
| 매도가능증권처분이익(주석5) | - | 4,892,560,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 7,932,248 | 2,161,806 | ||
| 무형자산처분이익 | - | 2,859,084 | ||
| 보조금수익 | - | 1,478,400 | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | 515,942,785 | ||
| 지분법이익(주석6) | 546,462,263 | 1,358,434,018 | ||
| 잡이익 | 10,906,565 | 36,953,541 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 5,716,672,568 | 4,564,311,583 | ||
| 이자비용(주석20) | 135,994 | - | ||
| 외환차손 | - | 204,428,990 | ||
| 단기금융상품처분손실 | - | 873,984,649 | ||
| 매도가능증권처분손실(주석5) | 1,157,916,135 | - | ||
| 지분법손실(주석6) | 1,538,665,435 | 2,122,947,293 | ||
| 지분법적용투자주식처분손실(주석6) | 77,418,132 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 82,594,329 | 76,792,533 | ||
| 기타수수료 | - | 4,472,602 | ||
| 기타의대손상각비(주석6) | 2,858,091,496 | 277,142,810 | ||
| 잡손실 | 1,851,047 | 1,004,542,706 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 1,705,898,437 | 2,543,307,087 | ||
| IX.법인세등(주석15) | 1,153,028,524 | (262,878,225) | ||
| X.당기순이익 | 552,869,913 | 2,806,185,312 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 고위드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 1,784,925,000 | 140,923,160,256 | (7,773,695,832) | 640,072,668 | 4,531,164,649 | 140,105,626,741 |
| 우선주의 보통주 전환 | 101,255,000 | (102,405,240) | - | - | - | (1,150,240) |
| 유상감자 | (535,715,000) | - | (29,464,284,896) | - | - | (29,999,999,896) |
| 자기주식취득 | - | - | (26,359,897) | - | - | (26,359,897) |
| 자기주식처분 | - | - | 748,999,999 | - | - | 748,999,999 |
| 매도가능증권처분 | - | - | - | 13,017,540 | - | 13,017,540 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | - | (70,000,000,000) | - | - | 70,000,000,000 | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (5,626,600) | - | (5,626,600) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,806,185,312 | 2,806,185,312 |
| 2023.12.31(전기말) | 1,350,465,000 | 70,820,755,016 | (36,515,340,626) | 647,463,608 | 77,337,349,961 | 113,640,692,959 |
| 2024.01.01(당기초) | 1,350,465,000 | 70,820,755,016 | (36,515,340,626) | 647,463,608 | 77,337,349,961 | 113,640,692,959 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 427,637,629 | - | 427,637,629 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 552,869,913 | 552,869,913 |
| 2024.12.31(당기말) | 1,350,465,000 | 70,820,755,016 | (36,515,340,626) | 1,075,101,237 | 77,890,219,874 | 114,621,200,501 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 고위드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,305,256,467 | (25,615,447,524) | ||
| 당기순이익 | 552,869,913 | 2,806,185,312 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 6,983,701,496 | 3,849,090,825 | ||
| 감가상각비 | 500,942,209 | 613,906,971 | ||
| 무형자산상각비 | 17,912,321 | 17,887,559 | ||
| 대손상각비(환입) | 750,161,439 | (133,570,990) | ||
| 기타의대손상각비 | 2,858,091,496 | 277,142,810 | ||
| 단기금융상품처분손실 | - | 873,984,649 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 1,157,916,135 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 82,594,329 | 76,792,533 | ||
| 지분법손실 | 1,538,665,435 | 2,122,947,293 | ||
| 지분법적용투자주식처분손실 | 77,418,132 | - | ||
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (554,394,511) | (6,771,957,693) | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 4,892,560,000 | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | 515,942,785 | ||
| 지분법이익 | 546,462,263 | 1,358,434,018 | ||
| 유형자산처분이익 | 7,932,248 | 2,161,806 | ||
| 무형자산처분이익 | - | 2,859,084 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 5,323,079,569 | (25,498,765,968) | ||
| 매출채권의 증감 | (15,642,027,896) | (923,126,094) | ||
| 미수금의 증감 | 7,499,480,493 | (7,593,019,167) | ||
| 미수수익의 증감 | 449,921,516 | (1,399,078,456) | ||
| 당기법인세자산의 증감 | 370,708,495 | (370,709,995) | ||
| 선급금의 증감 | (564,606,959) | (34,250,768) | ||
| 선급비용의 증감 | 50,084,303 | (25,070,521) | ||
| 재고자산의 증감 | (356,237,912) | (2,316,609,715) | ||
| 매입채무의 증감 | 9,927,576,953 | 2,972,423,047 | ||
| 미지급금의 증감 | 3,153,232,001 | (209,672,845) | ||
| 당기법인세부채의 증감 | 135,716,399 | (15,621,826,345) | ||
| 선수금의 증감 | 364,903,264 | 820,086 | ||
| 예수금의 증감 | (94,000) | 94,000 | ||
| 미지급비용의 증감 | (12,668,357) | (42,764,240) | ||
| 선수수익의 증감 | (52,908,731) | 64,025,045 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,859,206,327) | 32,273,472,244 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 46,761,548,281 | 111,319,833,070 | ||
| 단기대여금의 감소 | 43,046,804,629 | 86,315,680,544 | ||
| 장기대여금의 감소 | 145,833,333 | - | ||
| 투자자산의 처분 | 2,258,910,636 | 24,068,853,365 | ||
| 유형자산의 처분 | 253,618,189 | 274,427,865 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 3,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | - | 400,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 1,056,381,494 | 257,871,296 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (58,620,754,608) | (79,046,360,826) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 8,120,000,000 | 1,750,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 10,200,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 46,444,254,286 | 76,689,995,986 | ||
| 투자자산의 취득 | 1,725,000,257 | 400,290,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 481,300,065 | - | ||
| 무형자산의 취득 | - | 6,074,840 | ||
| 보증금의 증가 | 1,840,000,000 | 200,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 36,000,000 | (38,457,610,034) | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 36,000,000 | 748,999,999 | ||
| 자기주식의 처분 | - | 748,999,999 | ||
| 장기차입금의 차입 | 36,000,000 | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | (39,206,610,033) | ||
| 우선주의 보통주 전환 | - | 1,150,240 | ||
| 유상감자 | - | 29,999,999,896 | ||
| 자기주식의 취득 | - | 26,359,897 | ||
| 전환사채의 상환 | - | 9,179,100,000 | ||
| IV. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 482,050,140 | (31,799,585,314) | ||
| V. 기초의현금 | 4,751,142,235 | 36,550,727,549 | ||
| VI. 기말의현금 | 5,233,192,375 | 4,751,142,235 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 9(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 고위드 |
1.회사의 개요
주식회사 고위드(이하 "회사")는 2015년 2월 10일에 설립되어 스타트업 벤처를 위한 금융 서비스 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로 317, 14층(신사동, 호림아트센터)에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 회사의 납입자본금은 1,350,465천원(보통주 270,093주, 1주당 액면가액 5,000원) 입니다.
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 사업결합 회계처리
회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
2.4 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.7 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.9 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 소송충당부채, 복구충당부채, 포인트충당부채 등으로 계상하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15 전환사채와 신주인수권부사채
전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.
전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
2.16 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 수수료수익
수수료수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(2) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(3) 임대수익
임대수익은 계약에 따른 기간의 경과에 따라 인식하고 있습니다.
(4) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(5) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.18 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 다음의 사항에 대하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하고 있습니다.
① 시장성이 없는 지분증권은 손상이 발생한 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.
② 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여(단, 연결재무제표 작성대상종속기업 제외) 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가로 평가하고 있습니다.
③ 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고 있습니다.
④ 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법 등의 법령에 따르고 있습니다.
⑤ 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.
⑥ 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 아니하고 있습니다.
⑦ 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
2.19 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.
보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 22. 충당부채와 우발부채 및 주요약정 (자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정)
② 채권 및 매도가능증권 등의 손상
채권 등에 대한 손상차손 금액을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 매도가능증권 등에 대하여는 손상징후의 존재여부를 평가하며 손상징후가 있는 경우에는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
3. 사용이 제한된 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 14,370,000 | 6,250,000 | 지급보증을 위한 질권 설정 등 |
4. 단기금융상품
당기말 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래은행 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 정기예금 | 신한은행(주1) | 6,700,000 | 5,500,000 |
| 신한은행(주2) | 5,000,000 | - | |
| 기업은행 | - | 750,000 | |
| 우리은행(주3) | 1,000,000 | - | |
| 국민은행(주4) | 1,000,000 | - | |
| 하나은행(주5) | 670,000 | - | |
| 합계 | 14,370,000 | 6,250,000 | |
(주1) 정기예금 중 6,700,000천원은 신한카드㈜에 대한 지급보증을 위한 질권이 설정되어 있습니다.
(주2) 정기예금 중 5,000,000천원은 롯데카드㈜에 대한 지급보증을 위한 질권이 설정되어 있습니다.
(주3) 정기예금 중 1,000,000천원은 ㈜우리카드에 대한 지급보증을 위한 질권이 설정되어 있습니다.
(주4) 정기예금 중 1,000,000천원은 ㈜케이비국민카드에 대한 지급보증을 위한 질권이 설정되어 있습니다.
(주5) 정기예금 중 670,000천원은 하나카드㈜에 대한 지급보증을 위한 질권이 설정되어 있습니다.
5. 매도가능증권
(1) 당기 및 전기중 매도가능증권 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 12,203,928 | 17,642,724 | |
| 취 득 | 1,725,000 | 400,000 | |
| 처 분 | (3,233,227) | (5,838,796) | |
| 기 말 | 10,695,701 | 12,203,928 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 비고 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | |||||||
| ㈜미드레이트 | (주1,2) | 120,000 | 30.00% | 117,600 | - | - | 117,600 |
| ㈜마크앤컴퍼니 | (주1) | 173,360 | 15.70% | 563,420 | - | - | 563,420 |
| ㈜파라메타 | (주1) | 51,546 | 10.12% | 37,500 | - | - | 37,500 |
| ㈜유디아이디 | (주1,2) | 135,464 | 33.18% | 4,629,889 | - | - | 4,629,889 |
| ㈜얼반테이너 | (주1) | 50,716 | 16.97% | 979,985 | - | (979,985) | - |
| ㈜디레몬 | (주2,3) | 43,564 | 23.05% | 1,431 | (1,431) | - | - |
| ㈜옐로모바일 | (주1) | 15,000 | 0.30% | 5,000,000 | - | (5,000,000) | - |
| ㈜클래스101 | (주1) | 1,064,963 | 2.56% | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 시장성 없는 수익증권 | |||||||
| NPX Terapin Access LLC | (주3) | - | 8.02% | 3,022,292 | - | - | 3,022,292 |
| 데일리 크릭 바이오 헬스케어 펀드 | (주3) | - | 2.10% | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 복합금융상품 | |||||||
| ㈜랩도쿠 | (주4) | - | - | 325,000 | - | - | 325,000 |
| 합계 | 16,677,117 | (1,431) | (5,979,985) | 10,695,701 | |||
(주1) 시장성이 없는 지분증권이며 일반기업회계기준 제31장 문단5에 따라 취득원가(손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감)로 평가하였습니다.
(주2) 유의적인 영향력이 있으나 일반기업회계기준 제31장 문단6에 따라 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(주3) 시장성이 없는 수익증권이며 일반기업회계기준 제31장 문단5에 따라 취득원가(손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감)로 평가하였습니다.
(주4) 당기말 현재 공정가치로 평가하였습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 비고 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 평가손익누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | |||||||
| ㈜미드레이트 | (주1,2) | 120,000 | 30.00% | 117,600 | - | - | 117,600 |
| ㈜마크앤컴퍼니 | (주1) | 173,360 | 15.70% | 563,420 | - | - | 563,420 |
| ㈜파라메타 | (주1) | 51,546 | 11.99% | 37,500 | - | - | 37,500 |
| ㈜유디아이디 | (주1,2) | 135,464 | 33.18% | 4,629,889 | - | - | 4,629,889 |
| 한국포스증권㈜ | (주1) | 290,565 | 2.08% | 4,000,000 | - | (2,022,400) | 1,977,600 |
| ㈜얼반테이너 | (주1) | 50,716 | 16.97% | 979,985 | - | (979,985) | - |
| ㈜디레몬 | (주2,3) | 43,564 | 28.93% | 1,431 | (1,431) | - | - |
| ㈜옐로모바일 | (주1) | 15,000 | 0.30% | 5,000,000 | - | (5,000,000) | - |
| 시장성 없는 수익증권 | |||||||
| NPX Terapin Access LLC | (주3) | - | 8.02% | 3,022,292 | - | - | 3,022,292 |
| 데일리 크릭 바이오 헬스케어 펀드 | (주3) | - | 2.10% | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 복합금융상품 | |||||||
| ㈜밸런스히어로 신주인수권부사채 | (주4) | - | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| ㈜수 전환사채 | (주4) | - | - | 255,627 | - | - | 255,627 |
| 합계 | 20,207,744 | (1,431) | (8,002,385) | 12,203,928 | |||
(주1) 시장성이 없는 지분증권이며 일반기업회계기준 제31장 문단5에 따라 취득원가(손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감)로 평가하였습니다.
(주2) 유의적인 영향력이 있으나 일반기업회계기준 제31장 문단6에 따라 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(주3) 시장성이 없는 수익증권이며 일반기업회계기준 제31장 문단5에 따라 취득원가(손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감)로 평가하였습니다.
(주4) 당기말 현재 공정가치로 평가하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 종목별 상세 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| ㈜미드레이트 | 117,600 | - | - | 117,600 | |
| ㈜마크앤컴퍼니 | 563,420 | - | - | 563,420 | |
| ㈜파라메타 | 37,500 | - | - | 37,500 | |
| ㈜유디아이디 | 4,629,889 | - | - | 4,629,889 | |
| 한국포스증권㈜ | 1,977,600 | - | (1,977,600) | - | (주1) |
| ㈜클래스101 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 시장성 없는 수익증권 | |||||
| NPX Terapin Access LLC | 3,022,292 | - | - | 3,022,292 | |
| 데일리 크릭 바이오 헬스케어 펀드 | 600,000 | 400,000 | - | 1,000,000 | |
| 복합금융상품 | |||||
| ㈜밸런스히어로 신주인수권부사채 | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - | (주2) |
| ㈜수 전환사채 | 255,627 | - | (255,627) | - | (주2) |
| ㈜랩도쿠 | - | 325,000 | - | 325,000 | |
| 합 계 | 12,203,928 | 1,725,000 | (3,233,227) | 10,695,701 | |
(주1) 당기 중 전량 매각하여 매도가능증권처분손실(영업외비용) 1,157,916천원을 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 전량 매각하여 매도가능증권처분이익(영업외수익)은 발생하지 아니하였습니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| ㈜데일리파트너스 | 4,000,000 | - | (4,000,000) | - | (주1) |
| ㈜미드레이트 | 117,600 | - | - | 117,600 | |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | - | - | - | - | |
| ㈜마크앤컴퍼니 | 563,420 | - | - | 563,420 | |
| ㈜파라메타 | 37,500 | - | - | 37,500 | |
| ㈜단프 | 607,440 | - | (607,440) | - | (주2) |
| ㈜유디아이디 | 4,629,889 | - | - | 4,629,889 | |
| 한국포스증권㈜ | 1,977,600 | - | - | 1,977,600 | |
| 시장성 없는 수익증권 | |||||
| NPX Terapin Access LLC | 3,022,292 | - | - | 3,022,292 | |
| 데일리 크릭 바이오 헬스케어 펀드 | 200,000 | 400,000 | - | 600,000 | |
| 복합금융상품 | |||||
| ㈜밸런스히어로 신주인수권부사채 | 2,069,578 | - | (1,069,578) | 1,000,000 | (주3) |
| ㈜수 전환사채 | 417,405 | - | (161,778) | 255,627 | (주3) |
| 합 계 | 17,642,724 | 400,000 | (5,838,796) | 12,203,928 | |
(주1) 전기 중 전량 매각하여 매도가능증권처분이익(영업외수익) 4,000,000천원을 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 전량 매각하여 매도가능증권처분이익(영업외수익) 892,560천원을 인식하였습니다.
(주3) 전기 중 일부 매각하여 매도가능증권처분이익(영업외수익)은 발생하지 아니하였습니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율 | 취득간주일 (주1) |
취득원가 | 지분해당 순자산가액 |
장부금액 | 소재지 | 결산일 | 회계기준 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아일리스 | 94.21% | 2018.01.01 | 29,769,506 | 4,865,749 | 8,736,238 | 대한민국 | 12월말 | 일반기업 회계기준 |
| ㈜크로스파이낸스 | 55.41% | 2020.01.01 | 4,538,226 | 4,312,350 | 7,218,230 | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜노매드커넥션 | 100.00% | 2020.01.01 | 1,052,000 | (1,524,226) | - | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜더디자이너스그룹 | 100.00% | 2017.10.01 | 10,155,022 | (1,771,564) | - | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜옐로자산관리 | 57.52% | 2020.01.01 | 82,649 | 25,525 | 25,525 | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜고위드인사이트대부 | 100.00% | 2022.04.01 | 5,000,000 | 4,949,954 | 4,949,954 | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜고위드데이터 | 100.00% | 2022.06.01 | 900,000 | (1,231,605) | - | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜고위드프렌즈 | 70.00% | 2022.07.01 | 450,065 | 62,166 | 149,621 | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜아프로스에이치알 | 51.00% | 2024.01.01 | 10,200 | 7,977 | 7,977 | 대한민국 | 12월말 | |
| 합 계 | 51,957,668 | 9,696,326 | 21,087,545 |
(주1) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령에 따른 연결대상 종속회사의 범위에 포함된 시점 또는 지분취득일 또는 개정 기업회계기준 적용일입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율 | 취득간주일 (주1) |
취득원가 | 지분해당 순자산가액 |
장부금액 | 소재지 | 결산일 | 회계기준 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아일리스 | 94.21% | 2018.01.01 | 29,769,506 | 5,684,763 | 9,987,136 | 대한민국 | 12월말 | 일반기업 회계기준 |
| ㈜크로스파이낸스 | 57.73% | 2020.01.01 | 4,645,927 | 3,723,604 | 6,499,863 | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜노매드커넥션 | 100.00% | 2020.01.01 | 1,052,000 | (1,524,224) | - | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜더디자이너스그룹 | 100.00% | 2017.10.01 | 10,155,022 | 94,854 | 94,854 | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜옐로자산관리 | 57.52% | 2020.01.01 | 82,649 | 25,526 | 25,526 | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜고위드인사이트대부 | 100.00% | 2022.04.01 | 5,000,000 | 5,034,761 | 5,034,761 | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜고위드데이터 | 100.00% | 2022.06.01 | 900,000 | (613,245) | - | 대한민국 | 12월말 | |
| ㈜고위드프렌즈 | 70.00% | 2022.07.01 | 450,065 | 168,335 | 260,788 | 대한민국 | 12월말 | |
| 합 계 | 52,055,169 | 12,594,374 | 21,902,928 |
(주1) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령에 따른 연결대상 종속회사의 범위에 포함된 시점 또는 지분취득일 또는 개정 기업회계기준 적용일입니다.
(2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 |
처 분 |
지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아일리스 | 9,987,136 | - | - | (1,245,613) | (5,285) | 8,736,238 | |
| ㈜크로스파이낸스 | 6,499,863 | - | (261,018) | 546,463 | 432,922 | 7,218,230 | |
| ㈜노매드커넥션 | - | - | - | - | - | - | (주1) |
| ㈜더디자이너스그룹 | 94,854 | - | - | (94,854) | - | - | (주2) |
| ㈜옐로자산관리 | 25,526 | - | - | (1) | - | 25,525 | |
| ㈜고위드인사이트대부 | 5,034,761 | - | - | (84,807) | - | 4,949,954 | |
| ㈜고위드데이터 | - | - | - | - | - | - | (주3) |
| ㈜고위드프렌즈 | 260,788 | - | - | (111,167) | - | 149,621 | |
| ㈜아프로스에이치알 | - | 10,200 | - | (2,223) | - | 7,977 | |
| 합 계 | 21,902,928 | 10,200 | (261,018) | (992,202) | 427,637 | 21,087,545 |
(주1)지분법적용투자주식 잔액이 0이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 지분변동액은 (-)2천원 입니다.
(주2)지분법적용투자주식 잔액이 0이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 미인식 지분법손실 1,771,564천원은 기타의대손상각비로 인식하였습니다.
(주3)지분법적용투자주식 잔액이 0이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 미인식 지분법손실 1,086,527천원은 기타의대손상각비로 인식하였으며 인식하지 못한 당기지분변동액은 (-)145,078천원 입니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 |
처 분 |
지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아일리스 | 11,135,798 | - | - | (1,142,760) | (5,902) | 9,987,136 | |
| ㈜크로스파이낸스 | 5,236,008 | - | - | 1,263,580 | 275 | 6,499,863 | |
| ㈜노매드커넥션 | - | - | - | - | - | - | (주1) |
| ㈜더디자이너스그룹 | - | - | - | 94,854 | - | 94,854 | |
| ㈜옐로자산관리 | 25,588 | - | - | (62) | - | 25,526 | |
| ㈜고위드인사이트대부 | 5,584,205 | - | - | (549,444) | - | 5,034,761 | |
| ㈜고위드데이터 | 298,587 | - | - | (298,587) | - | - | (주2) |
| ㈜고위드프렌즈 | 392,881 | - | - | (132,093) | - | 260,788 | |
| 합 계 | 22,673,067 | - | - | (764,512) | (5,627) | 21,902,928 |
(주1)지분법적용투자주식 잔액이 0이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 지분변동액은 (-)79,415천원 입니다.
(주2)지분법적용투자주식 잔액이 0이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 지분변동액은 (-)613,244천원 입니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜아일리스 | 5,614,485 | (431,883) | 5,182,602 |
| ㈜크로스파이낸스 | 3,097,695 | (191,813) | 2,905,882 |
| ㈜고위드프렌즈 | 92,454 | (4,997) | 87,457 |
| 합 계 | 8,804,634 | (628,693) | 8,175,941 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜아일리스 | 6,046,368 | (431,883) | 5,614,485 |
| ㈜크로스파이낸스 | 3,289,508 | (191,813) | 3,097,695 |
| ㈜고위드프렌즈 | 97,451 | (4,997) | 92,454 |
| 합 계 | 9,433,327 | (628,693) | 8,804,634 |
(4) 당기 및 전기 중 지분법피투자회사에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 영업수익 | 당기순손익 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아일리스 | 7,563,235 | 2,398,602 | 5,164,633 | 6,332,128 | (863,713) | (주1) |
| ㈜크로스파이낸스 | 17,340,542 | 9,503,934 | 7,836,608 | 18,364,361 | 1,332,409 | (주1) |
| ㈜노매드커넥션 | 116,219 | 1,640,445 | (1,524,226) | - | (2) | |
| ㈜더디자이너스그룹 | 2,621,679 | 4,393,244 | (1,771,565) | 1,646,420 | (1,866,421) | (주1) |
| ㈜옐로자산관리 | 44,375 | - | 44,375 | - | (2) | |
| ㈜고위드인사이트대부 | 11,112,177 | 6,162,223 | 4,949,954 | 1,615,817 | (84,807) | |
| ㈜고위드데이터 | 149,824 | 1,381,429 | (1,231,605) | 728,377 | (618,360) | |
| ㈜고위드프렌즈 | 148,825 | 60,017 | 88,808 | 180 | (151,671) | |
| ㈜아프로스에이치알 | 18,960 | 3,319 | 15,641 | 20,000 | (4,359) |
(주1) 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표상 재무정보입니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 영업수익 | 당기순손익 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아일리스 | 8,050,933 | 2,016,977 | 6,033,956 | 4,915,129 | (754,544) | (주1) |
| ㈜크로스파이낸스 | 11,347,587 | 4,853,274 | 6,494,313 | 11,540,339 | 2,521,154 | (주1) |
| ㈜노매드커넥션 | 116,221 | 1,640,445 | (1,524,224) | - | (79,415) | |
| ㈜더디자이너스그룹 | 7,739,206 | 7,644,351 | 94,855 | 4,202,342 | (187,856) | (주1) |
| ㈜옐로자산관리 | 44,377 | - | 44,377 | - | (108) | |
| ㈜고위드인사이트대부 | 18,588,525 | 13,553,763 | 5,034,762 | 2,025,139 | (477,272) | |
| ㈜고위드데이터 | 91,539 | 704,783 | (613,244) | 253,524 | (911,832) | |
| ㈜고위드프렌즈 | 259,958 | 19,479 | 240,479 | - | (181,565) |
(주1) 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표상 재무정보입니다.
7. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 23,333 | 96,440 | - | (21,607) | 98,166 | 196,440 | (98,274) |
| 비품 | 1,691,698 | 384,860 | (328,280) | (479,335) | 1,268,943 | 2,565,225 | (1,296,282) |
| 합 계 | 1,715,031 | 481,300 | (328,280) | (500,942) | 1,367,109 | 2,761,665 | (1,394,556) |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 43,333 | - | - | (20,000) | 23,333 | 100,000 | (76,667) |
| 비품 | 2,634,663 | - | (349,059) | (593,907) | 1,691,698 | 2,826,372 | (1,134,674) |
| 합 계 | 2,677,996 | - | (349,059) | (613,907) | 1,715,031 | 2,926,372 | (1,211,341) |
8. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 22,528 | - | - | (14,117) | 8,411 | 416,533 | (408,122) |
| 산업재산권 | 8,313 | - | - | (3,795) | 4,518 | 21,458 | (16,940) |
| 합 계 | 30,841 | - | - | (17,912) | 12,929 | 437,991 | (425,062) |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 36,647 | - | - | (14,119) | 22,528 | 416,533 | (394,003) |
| 산업재산권 | 6,148 | 6,075 | (141) | (3,769) | 8,313 | 21,458 | (13,147) |
| 합 계 | 42,795 | 6,075 | (141) | (17,888) | 30,841 | 437,991 | (407,150) |
9. 장기차입금
(1) 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 디비캐피탈㈜ |
9.00% | 36,000 | - |
(2) 유동성 위험
회사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금, 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,900,000 | - | - | 12,900,000 |
| 미지급금 | 2,109,368 | - | - | 2,109,368 |
| 미지급비용 | - | 75,427 | - | 75,427 |
| 기타보증금 | - | - | 1,314,253 | 1,314,253 |
| 장기차입금 | - | - | 36,000 | 36,000 |
| 합 계 | 15,009,368 | 75,427 | 1,350,253 | 16,435,048 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,972,423 | - | - | 2,972,423 |
| 미지급금 | 503,456 | - | - | 503,456 |
| 미지급비용 | - | 88,096 | - | 88,096 |
| 기타보증금 | - | - | 257,871 | 257,871 |
| 합 계 | 3,475,879 | 88,096 | 257,871 | 3,821,846 |
10. 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당기 중 확정기여형 퇴직연금과관련하여 영업비용으로 인식한 금액은 159,276천원 (전기 : 357,021천원)입니다.
11. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 자본금 | 우선주 자본금 | ||
| 2022.12.31(전전기말) | 1,772,920 | 12,005 | 139,537,586 |
| 우선주의 보통주 전환 | 113,260 | (12,005) | (102,405) |
| 유상감자 | (535,715) | - | - |
| 이익잉여금 전입 | - | - | (70,000,000) |
| 2023.12.31(전기말) | 1,350,465 | - | 69,435,181 |
| 2024.12.31(당기말) | 1,350,465 | - | 69,435,181 |
(2) 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 270,093주(전기말: 270,093주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
(3) 전기 중 우선주의 전환권 행사로 인하여 우선주 2,401주가 보통주 22,652주로 전환되었습니다.
(4) 회사가 발행한 우선주식은 보통주식으로의 전환권과 함께 이익배당, 잔여재산분배 등에 있어서 보통주식에 우선권이 있습니다.
12. 자기주식
회사는 당기말 현재 당기 및 전기 중 취득한 보통주식 6,836주를 자본조정계정으로 인식하고 있으며 향후 매각처분할 예정입니다.
13. 주식기준보상
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2021.03.30 | 2021.7.13 | 2021.12.29 | 2022.03.29 | 2022.08.09 | 2023.03.29 | 2024.03.29 | 2024.12.30 |
| 부여수량 | 8,639주 | 128주 | 3,906주 | 5,494주 | 3,281주 | 1,579주 | 9,134주 | 2,313주 |
| 부여방법 | 신주발행방식 | 신주발행방식 | 신주발행방식 | 신주발행방식 | 신주발행방식 | 신주발행방식 | 신주발행방식 | 신주발행방식 |
| 행사가격 | 350,000원 | 350,000원 | 350,000원 | 350,000원 | 350,000원 | 420,000원 | 420,000원 | 420,000원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 용역제공 | |||||||
| 권리행사가능기간 | 2023.03.30 ~ 2028.03.29 |
2023.07.13 ~ 2028.07.12 |
2023.12.29 ~ 2028.12.29 |
2024.03.29 ~ 2029.03.28 |
2024.08.09 ~ 2029.08.08 |
2025.03.29 ~ 2030.03.28 |
2026.03.29 ~ 2031.03.28 |
2026.12.30 ~ 2031.12.29 |
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초수량 | 9,929 | 11,337 |
| 부여수량 | 11,447 | 1,626 |
| 상실수량 | (2,791) | (3,034) |
| 기말수량 | 18,585 | 9,929 |
(3) 회사는 일반기업회계기준 제31장 문단8에 따라 주식결제형 주식기준보상거래와 관련하여 보고기간 중 인식한 비용은 없습니다.
14. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 77,890,220 | 77,337,350 |
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정(확정)일 | 2025년 3월 28일 | 2024년 3월 29일 | ||
| 미처분이익잉여금 | 77,890,220 | 77,337,350 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 77,337,350 | 4,531,165 | ||
| 자본잉여금에서 전입 | - | 70,000,000 | ||
| 당기순이익 | 552,870 | 2,806,185 | ||
| 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 77,890,220 | 77,337,350 | ||
15. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장 문단12에 따라 이연법인세와 관련한 회계처리를
적용하지 아니하였으며, 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 법인
세 등을 인식합니다.
16. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 552,870 | 2,806,185 |
| 기타포괄손익 | 427,638 | 7,391 |
| 지분법자본변동 | 427,638 | (5,627) |
| 매도가능증권처분 | - | 13,018 |
| 포괄순이익 | 980,508 | 2,813,576 |
17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 우선주의 보통주 전환 | - | 114,410 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 2,537,042 | 1,600,000 |
| 단기차입금의 주식매각대금 변제 | - | 500,000 |
18. 부가가치 계산에 필요한 항목
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,382,693 | 3,661,033 |
| 퇴직급여 | 159,276 | 357,021 |
| 복리후생비 | 251,222 | 363,146 |
| 세금과공과금 | 39,617 | 70,309 |
| 감가상각비 | 500,942 | 613,907 |
| 지급임차료 | 240,607 | 420,954 |
| 무형자산상각비 | 17,912 | 17,888 |
| 합 계 | 3,592,269 | 5,504,258 |
19. 충당부채와 우발부채 및 주요약정사항
(1) 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증 290백만원(전기 : 260백만원)과 이행보증 3,300백만원(전기 : 5백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사는 ㈜크로스이엔에프의 소액해외송금업자 영업보증보험에 대하여 연대보증 11,000백만원(전기 : 8,000백만원)을 제공하고 있습니다.
(3) 회사가 서비스 하는 법인카드를 사용한 고객의 연체 상태가 지속되는 경우 제휴 금융기관에서 회사로 대위변제를 요구 할 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 당기말현재 제휴 금융기관에게 정기예금 14,370백만원(전기 : 6,250백만원)과 기타보증금 5,640백만원 (전기 : 4,200백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 회사는 보유 지분가치 제고 목적으로 ㈜아일리스 경영진에게 회사가 보유한 ㈜아일리스 지분증권 268,367주를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 부여하였습니다. 해당 콜옵션의 행사가격은 1주당 5천원에 기산일부터 행사시점까지 연복리 8%의 금액을 가산한 금액이며, 행사기간은 부여일로부터 2025년 7월 14일까지입니다.
20. 특수관계자 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1차 종속기업 | ㈜아일리스(주1), ㈜크로스파이낸스(주2), ㈜더디자이너스그룹(주3), ㈜옐로자산관리, ㈜노매드커넥션, ㈜고위드인사이트대부, ㈜고위드데이터, ㈜고위드프렌즈, ㈜아프로스에이치알 | ㈜아일리스(주1), ㈜크로스파이낸스(주2), ㈜더디자이너스그룹(주3), ㈜옐로자산관리, ㈜노매드커넥션, ㈜고위드인사이트대부, ㈜고위드데이터, ㈜고위드프렌즈 |
| 2차 및 3차 종속기업 | 아일리스프론티어㈜, ㈜크로스이엔에프, ㈜호텔컬리넌매니지먼트 | 아일리스프론티어㈜, ㈜크로스이엔에프, ㈜호텔컬리넌매니지먼트 |
| 관계기업 | ㈜유디아이디,㈜미드레이트, ㈜디레몬 | ㈜유디아이디,㈜미드레이트, ㈜디레몬 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진, ㈜프랩스 | 주요 경영진, ㈜프랩스 |
(주1) ㈜아일리스는 아일리스프론티어㈜, Ailys(일본법인)를 계열회사로 두고 있습니다.
(주2) ㈜크로스파이낸스는 ㈜크로스이엔에프를 계열회사로 두고 있습니다.
(주3) ㈜더디자이너스그룹은 ㈜호텔컬리넌매니지먼트를 계열회사로 두고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수익 등 | 비용 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수수료수입 | 이자수익 | 지급수수료 | 이자비용 | |
| 1차 종속기업 | ||||
| ㈜더디자이너스그룹 | - | 244,627 | - | - |
| ㈜아일리스 | - | 73,479 | - | - |
| ㈜고위드인사이트대부 | 24,000 | 388,914 | 1,673 | - |
| ㈜고위드데이터 | 12,000 | 57,827 | 727,897 | - |
| ㈜고위드프렌즈 | 8,632 | 748 | - | - |
| ㈜아프로스에이치알 | - | - | 20,000 | - |
| 2차 및 3차 종속기업 | ||||
| ㈜크로스이엔에프 | - | 19,156 | - | - |
| ㈜호텔컬리넌매니지먼트 | - | 21,423 | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||
| 주요 경영진 등 | - | 69,189 | - | - |
| 합 계 | 44,632 | 875,363 | 749,570 | - |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수익 등 | 비용 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수수료수입 | 이자수익 | 지급수수료 | 이자비용 | |
| 1차 종속기업 | ||||
| ㈜더디자이너스그룹 | - | 251,752 | - | - |
| ㈜아일리스 | 207 | - | - | - |
| ㈜고위드인사이트대부 | 24,000 | 702,187 | - | - |
| ㈜고위드데이터 | 12,000 | - | 253,524 | - |
| ㈜고위드프렌즈 | 7,400 | - | - | - |
| 2차 및 3차 종속기업 | ||||
| ㈜크로스이엔에프 | - | 49,786 | - | - |
| ㈜호텔컬리넌매니지먼트 | - | 39,049 | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||
| 주요 경영진 등 | - | 69,000 | - | - |
| 합 계 | 43,607 | 1,111,774 | 253,524 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | |
| 1차 종속기업 | |||
| ㈜더디자이너스그룹 | - | 841,928 | - |
| ㈜아일리스 | - | 73,479 | - |
| ㈜옐로자산관리 | - | - | 1,200 |
| ㈜노매드커넥션(*1) | 259,516 | - | 30,000 |
| ㈜고위드인사이트대부 | 6,521 | 1,583,177 | - |
| ㈜고위드데이터(*2) | 2,200 | 57,827 | 64,450 |
| ㈜고위드프렌즈 | 4,105 | 748 | - |
| 기타특수관계자 | |||
| 주요 경영진 등 | - | 251,236 | - |
| 합 계 | 272,342 | 2,808,395 | 95,650 |
(*1) 해당 매출채권에 대하여 259,516천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 해당 기타채권에 대하여 60,027천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | |
| 1차 종속기업 | |||
| ㈜더디자이너스그룹 | - | 597,301 | - |
| ㈜옐로자산관리 | - | - | 1,200 |
| ㈜노매드커넥션(*1) | 259,516 | - | 30,000 |
| ㈜고위드인사이트대부 | 2,200 | 1,194,263 | 122,785 |
| ㈜고위드데이터 | 1,100 | - | 19,196 |
| ㈜고위드프렌즈 | 770 | - | - |
| 2차 및 3차 종속기업 | |||
| ㈜호텔컬리넌매니지먼트 | - | 48,377 | - |
| 기타특수관계자 | |||
| 주요 경영진 등 | - | 182,047 | - |
| 합 계 | 263,586 | 2,021,988 | 173,181 |
(*1) 해당 매출채권에 대하여 259,516천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 출자전환 | 사업결합 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 종속기업 | ||||||
| ㈜아일리스 | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 |
| ㈜고위드인사이트대부 | 12,230,332 | 400,000 | (8,210,246) | - | - | 4,420,086 |
| ㈜고위드데이터(*1) | 574,500 | 452,000 | - | - | - | 1,026,500 |
| ㈜고위드프렌즈 | - | 41,838 | - | - | - | 41,838 |
| ㈜더디자이너스그룹(*2) | 5,471,857 | 153,000 | (2,537,042) | - | - | 3,087,815 |
| ㈜노매드커넥션(*3) | 1,144,100 | - | - | - | - | 1,144,100 |
| 2차 및 3차 종속기업 | ||||||
| ㈜호텔컬리넌매니지먼트 | 813,300 | - | (813,300) | - | - | - |
| ㈜크로스이엔에프 | - | 26,300,000 | (26,300,000) | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| 주요 경영진 등 | 1,500,000 | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 22,234,089 | 27,346,838 | (37,860,588) | - | - | 11,720,339 |
(*1) 해당 단기대여금에 대하여 1,026,500천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 해당 단기대여금에 대하여 1,861,706천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*3) 해당 단기대여금에 대하여 1,144,100천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 출자전환 | 사업결합 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 종속기업 | ||||||
| ㈜아일리스 | - | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| ㈜고위드인사이트대부 | 15,862,420 | 5,600,000 | (9,232,088) | - | - | 12,230,332 |
| ㈜고위드데이터 | - | 574,500 | - | - | - | 574,500 |
| ㈜더디자이너스그룹(*1) | 5,473,857 | - | (2,000) | - | - | 5,471,857 |
| ㈜노매드커넥션(*2) | 1,144,100 | - | - | - | - | 1,144,100 |
| 2차 및 3차 종속기업 | ||||||
| ㈜호텔컬리넌매니지먼트 | 840,000 | 55,000 | (81,700) | - | - | 813,300 |
| ㈜크로스이엔에프 | 1,250,000 | 69,600,000 | (70,850,000) | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| 주요 경영진 등 | 1,500,000 | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 26,070,377 | 76,329,500 | (80,165,788) | - | - | 22,234,089 |
(*1) 해당 단기대여금에 대하여 90,142천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 해당 단기대여금에 대하여 1,144,100천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(5) 전기 중 특수관계자와의 중요한 차입거래 내역은 다음과 같습니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 출자전환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | |||||
| 주요 경영진 등 | 500,000 | - | (500,000) | - | - |
(6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증
재무제표에 대한 주석 19에 기재한 사항을 제외하고는 특수관계자에게 제공한 담보및 지급보증 내역은 없습니다.
21. 보고기간후 사건
(1) 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2025년 3월 28일 주주총회에서 확정될 예정입니다.