| 주식회사 위즈돔 |
| 제 16 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 위즈돔 대표이사 한상우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 야탑로 95, 8층 |
| (전 화) | 070-5038-0855 |
| 제 16 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 위즈돔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16 (당) 기말 | 제 15 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I.유동자산 | 10,371,974,624 | 8,932,107,513 | ||
| (1)당좌자산 | 10,371,974,624 | 8,932,107,513 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 664,426,621 | 406,305,769 | ||
| 2.매출채권(주석4) | 9,433,667,853 | 7,903,786,477 | ||
| 대손충당금 | (74,555,200) | (56,755,200) | ||
| 3.단기대여금(주석4) | 272,489,800 | 71,231,000 | ||
| 4.미수수익 | 763,287 | - | ||
| 5.선급금 | 60,544,340 | 600,000,000 | ||
| 6.선급비용 | 14,519,973 | 7,431,697 | ||
| 7.선급법인세 | 117,950 | 107,770 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 9,470,731,852 | 9,168,307,312 | ||
| (1)투자자산 | 5,686,003,386 | 6,501,003,386 | ||
| 1.매도가능증권(주석6) | 31,000,000 | 121,000,000 | ||
| 2.장기금융상품 | 193,798,840 | 193,798,840 | ||
| 3.장기대여금 | 5,461,204,546 | 6,186,204,546 | ||
| (2)유형자산(주석7) | 790,751,210 | 142,014,939 | ||
| 1.비품 | 1,378,603,492 | 1,264,514,529 | ||
| 감가상각누계액 | (638,006,949) | (591,908,834) | ||
| 손상차손누계액 | (563,946,667) | (563,946,667) | ||
| 2.시설장치 | 705,130,000 | 96,044,182 | ||
| 감가상각누계액 | (109,928,666) | (62,688,271) | ||
| 3.건설중인자산 | 18,900,000 | - | ||
| (3)무형자산(주석8) | 2,458,316,806 | 1,884,758,537 | ||
| 1.특허권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 2.개발비 | 775,342,954 | 608,466,449 | ||
| 3.소프트웨어 | 4,000 | 1,807,766 | ||
| 4.건설중인무형자산 | 1,682,968,852 | 1,274,483,322 | ||
| (4)기타비유동자산 | 535,660,450 | 640,530,450 | ||
| 1.임차보증금 | 340,000,000 | 451,200,000 | ||
| 2.기타보증금 | 195,660,450 | 189,330,450 | ||
| 자산총계 | 19,842,706,476 | 18,100,414,825 | ||
| 부채 | ||||
| I.유동부채 | 12,468,211,450 | 12,282,326,239 | ||
| 1.외상매입금 | - | 1,709,158 | ||
| 2.미지급금(주석4,18) | 9,224,143,556 | 8,475,063,616 | ||
| 3.예수금 | 121,500,216 | 114,244,846 | ||
| 4.선수금 | 97,837,141 | 87,023,800 | ||
| 5.단기차입금(주석4,18) | 710,000,000 | 854,000,000 | ||
| 6.유동성전환사채(주석9,18) | 2,300,000,000 | 2,750,000,000 | ||
| 유동성사채할인발행차금 | (14,862,440) | (105,675,072) | ||
| 7.미지급비용 | 29,592,977 | 105,959,891 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 520,258,678 | 351,588,217 | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석10) | 520,258,678 | 351,588,217 | ||
| 부채총계 | 12,988,470,128 | 12,633,914,456 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금(주석12) | 1,457,328,500 | 1,417,584,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 1,457,328,500 | 1,417,584,000 | ||
| II.자본잉여금 | 14,968,577,319 | 14,558,029,666 | ||
| 1.주식발행초과금 | 13,819,403,255 | 13,342,975,944 | ||
| 2.전환권대가 | 235,780,611 | 301,660,269 | ||
| 3.기타자본잉여금 | 913,393,453 | 913,393,453 | ||
| III. 자본조정 | (46,299,927) | (46,299,927) | ||
| 1.전환권매입손실 | (46,299,927) | (46,299,927) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | - | - | ||
| V.결손금(주석12) | 9,525,369,544 | 10,462,813,370 | ||
| 1.미처리결손금 | (9,525,369,544) | (10,462,813,370) | ||
| 자본총계 | 6,854,236,348 | 5,466,500,369 | ||
| 부채와자본총계 | 19,842,706,476 | 18,100,414,825 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제16기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제15기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 위즈돔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16 (당) 기 | 제 15 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석4) | 96,815,573,435 | 74,882,343,235 | ||
| 1.용역매출 | 96,795,626,938 | 74,877,209,124 | ||
| 2.상품매출 | 19,946,497 | 5,134,111 | ||
| II.매출원가(주석4) | 91,769,994,829 | 70,970,152,757 | ||
| 1.용역매출원가 | 91,750,048,332 | 70,965,018,646 | ||
| 2.상품매출원가 | 19,946,497 | 5,134,111 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 5,045,578,606 | 3,912,190,478 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 4,054,976,539 | 2,964,681,816 | ||
| 1.급여(주석15) | 1,552,694,341 | 1,193,283,543 | ||
| 2.퇴직급여(주석15) | 197,988,500 | 119,700,966 | ||
| 3.복리후생비(주석15) | 196,352,296 | 144,524,610 | ||
| 4.여비교통비 | 42,463,161 | 30,269,965 | ||
| 5.접대비 | 86,294,207 | 82,826,640 | ||
| 6.통신비 | 84,821,911 | 66,383,887 | ||
| 7.세금과공과(주석15) | 6,886,812 | 5,493,694 | ||
| 8.감가상각비(주석15) | 162,320,520 | 53,606,115 | ||
| 9.지급임차료(주석15) | 375,411,227 | 233,550,000 | ||
| 10.보험료 | 197,067,711 | 158,131,056 | ||
| 11.차량유지비 | 27,134,080 | 20,375,889 | ||
| 12.도서인쇄비 | 3,514,887 | 807,169 | ||
| 13.사무용품비 | 4,293,661 | 1,382,126 | ||
| 14.소모품비 | 93,108,606 | 57,714,023 | ||
| 15.지급수수료 | 419,216,763 | 243,848,276 | ||
| 16.건물관리비 | 253,246,670 | 382,508,000 | ||
| 17.대손상각비 | 17,800,000 | - | ||
| 18.무형자산상각비(주석15) | 170,859,981 | 81,107,559 | ||
| 19.차량대여료 | 23,556,733 | 19,280,798 | ||
| 20.리스료 | 62,346,000 | 25,977,500 | ||
| 21.용역비 | 42,390,648 | 43,910,000 | ||
| 22.수선비 | 30,690,000 | - | ||
| 23.회의비 | 3,910,257 | - | ||
| 24.수도광열비 | 53,670 | - | ||
| 25.전력비 | 553,897 | - | ||
| V.영업이익 | 990,602,067 | 947,508,662 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 275,851,057 | 385,565,537 | ||
| 1.이자수익 | 1,571,863 | 772,610 | ||
| 2.유형자산처분이익 | - | 8,832,070 | ||
| 3.매도가능증권처분이익 | 20,065,726 | - | ||
| 4.위약금수입 | 139,370,068 | 109,914,064 | ||
| 5.잡이익 | 114,843,400 | 266,046,793 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 329,009,298 | 1,313,556,612 | ||
| 1.이자비용 | 229,258,848 | 543,290,310 | ||
| 2.기부금 | - | 1,000,000 | ||
| 3.기타의대손상각비 | - | 730,993,552 | ||
| 4.유형자산처분손실 | 27,062,172 | - | ||
| 5.손해배상청구 | 62,082,974 | 25,649,120 | ||
| 6.잡손실 | 10,605,304 | 12,623,630 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 937,443,826 | 19,517,587 | ||
| IX.법인세등(주석13) | - | - | ||
| X.당기순이익 | 937,443,826 | 19,517,587 | ||
| XI. 주당손익(주석14) | ||||
| 기본주당순이익 | 324 | 9 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제16기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제15기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 위즈돔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 1,024,549,000 | 10,554,137,448 | (46,299,927) | - | (10,482,330,957) | 1,050,055,564 |
| 전환사채의 전환 | 393,035,000 | 4,003,892,218 | - | - | - | 4,396,927,218 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 19,517,587 | 19,517,587 |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,417,584,000 | 14,558,029,666 | (46,299,927) | - | (10,462,813,370) | 5,466,500,369 |
| 2024.01.01 (당기초) | 1,417,584,000 | 14,558,029,666 | (46,299,927) | - | (10,462,813,370) | 5,466,500,369 |
| 전환사채의 전환 | 39,744,500 | 410,547,653 | - | - | - | 450,292,153 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 937,443,826 | 937,443,826 |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,457,328,500 | 14,968,577,319 | (46,299,927) | - | (9,525,369,544) | 6,854,236,348 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제16기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제15기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 위즈돔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16 (당) 기 | 제 15 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,245,981,139 | 1,123,620,745 | ||
| 1.당기순이익 | 937,443,826 | 19,517,587 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 667,135,958 | 1,178,790,282 | ||
| 감가상각비 | 162,320,520 | 53,700,994 | ||
| 무형자산상각비 | 170,859,981 | 81,107,559 | ||
| 퇴직급여 | 197,988,500 | 119,700,966 | ||
| 대손상각비 | 17,800,000 | - | ||
| 기타의대손상각비 | - | 730,993,552 | ||
| 사채할인발행차금상각액 | 91,104,785 | 193,287,211 | ||
| 유형자산처분손실 | 27,062,172 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (20,829,013) | (8,832,070) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 8,832,070 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 20,065,726 | - | ||
| 이자수익 | 763,287 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (337,769,632) | (65,855,054) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,529,881,376) | (6,634,973,051) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 539,455,660 | (597,701,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (7,088,276) | 811,166 | ||
| 선납세금의 감소(증가) | (10,180) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,709,158) | 1,709,158 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 749,079,940 | 7,185,852,397 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 7,255,370 | 23,596,640 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 10,813,341 | (29,406,756) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (76,366,914) | (15,743,608) | ||
| 퇴직금지급 | (29,318,039) | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (843,860,287) | (1,161,583,079) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,086,565,726 | 46,450,576 | ||
| 대여금의 감소 | 825,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 46,450,576 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 110,065,726 | - | ||
| 보증금의 감소 | 151,500,000 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,930,426,013) | (1,208,033,655) | ||
| 대여금의 증가 | 301,258,800 | 70,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 114,088,963 | 77,288,985 | ||
| 시설장치의 취득 | 705,130,000 | 37,740,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 18,900,000 | - | ||
| 개발비의 취득 | 335,932,720 | - | ||
| 건설중인무형자산의 취득 | 408,485,530 | 550,794,220 | ||
| 보증금의 증가 | 46,630,000 | 472,210,450 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (144,000,000) | 300,000,000 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 610,000,000 | 430,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 610,000,000 | 430,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (754,000,000) | (130,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 754,000,000 | 130,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 258,120,852 | 262,037,666 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 406,305,769 | 144,268,103 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 664,426,621 | 406,305,769 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 당기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 위즈돔 |
1. 회사의 개요
주식회사 위즈돔(이하 "회사")은 2009년에 설립되어, 인터넷을 기반으로 한 수요대응형 회원제 통근버스시스템 운영사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 1,457,329천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 한상우 외 특수관계인 | 1,126,910 | 38.66% |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 379,356 | 13.02% |
| 블루오션 1호컨소시엄 | 183,931 | 6.31% |
| (주)뉴프론티어파트너스 | 164,835 | 5.66% |
| 주식회사 배터리이노베이션 | 144,873 | 4.97% |
| 기타 | 914,752 | 31.38% |
| 합 계 | 2,914,657 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(3) 유형자산과 무형자산
유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 당해 유형자산의 내용연수를 연장시키거나가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로 처리하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 다음의 내용년수를 적용하여 정액법으로 계산하고, 간접법에의하여 표시하고 있습니다.
| 자 산 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
무형자산의 취득원가를 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각액(환입액)을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(4) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(5) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(6) 수익
회사의 수익은 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(7) 자산손상
금융자산 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(8) 전환사채
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
(9) 퇴직급여
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직연금운용자산에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소 기업회계처리특례”를 적용하여 회계처리하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다.
가. 법인세등의 계상
당해 사업연도에 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.
나. 장기연불조건의 매매거래
차량운반구와 관련하여 장기연불조건의 매매거래 등에서 발생하는 채무는 명목가액으로 계상하고 있습니다.
다. 매도가능증권의 평가
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
라. 지분법
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니할 수 있습니다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용합니다.
4. 특수관계자
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 경영진 | 대표이사 | 대표이사 |
| 종속기업 | (주)아이보스(구.(주)에이원트립)(주1) | (주)아이보스(구.(주)에이원트립)(주1) |
| (주)브루스(구.(주)이노리)(주1) | (주)브루스(구.(주)이노리)(주1) | |
| (주)덱스(구.(주)다이노투어)(주1) | (주)덱스(구.(주)다이노투어)(주1) | |
| (주)코티(구.(주)센트럴관광)(주1) | (주)코티(구.(주)센트럴관광)(주1) | |
| 기타특수관계자 | 코모빌리티협동조합 | 코모빌리티협동조합 |
| 티프라퍼티 매니지먼트(TPM) | 티프라퍼티 매니지먼트(TPM) |
(주1) 지분율이 50%를 초과하나 중소기업회계처리특례에 따라 연결재무제표 작성대상 범위에 해당하는 종속기업은 아닙니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 수익ㆍ비용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 내용 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 수익 | 용역매출 | 코모빌리티협동조합 | 49,956 | 50,964 |
| 비용 | 용역매출원가 | 코모빌리티협동조합 | 1,578,924 | 2,859,410 |
| 비용 | 지급임차료 등 | 티프라퍼티 매니지먼트(TPM) | 406,546 | 82,218 |
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 특수관계자명 | 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 코모빌리티협동조합 | 외상매출금 | 7,512 | 5,904 |
| 선급금 | 4,350 | 4,000 | ||
| (주)브루스(구.(주)이노리) | 대여금 | 1,890,981 | 1,895,981 | |
| (주)아이보스(구.(주)에이원트립) | 대여금 |
690,200 |
765,200 | |
| (주)코티(구.(주)센트럴관광) | 대여금 |
1,421,832 |
1,776,227 | |
| (주)덱스(구.(주)다이노투어) | 대여금 |
1,460,682 |
1,750,027 | |
| 티프라퍼티 매니지먼트(TPM) | 임차보증금 | 300,000 | 300,000 | |
| 소계 | 5,775,557 | 6,497,340 | ||
| 채무 | 코모빌리티협동조합 | 미지급금 | 115,831 | 510,528 |
| 예수금 | 81,426 | 81,017 | ||
| (주)아이보스(구.(주)에이원트립) | 미지급금 | 9,388 | 9,388 | |
| 대표이사 | 단기차입금 | - | 300,000 | |
| 미지급비용 | 8,470 | 8,470 | ||
| 소계 | 215,115 | 909,403 | ||
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래로 인한 채권, 채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
<당기>
- 채권
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | (주)아이보스(구.(주)에이원트립) | 765,200 | - | (75,000) | 690,200 |
| 대여금 | (주)브루스(구.(주)이노리) | 1,895,981 | - | (5,000) | 1,890,981 |
| 대여금 | (주)코티(구.(주)센트럴관광) | 1,776,227 | 604 | (355,000) | 1,421,832 |
| 대여금 | (주)덱스(구.(주)다이노투어) | 1,750,027 | 654 | (290,000) | 1,460,682 |
| 대여금 | 대표이사 | - | 100,000 | (100,000) | - |
| 합계 | 6,187,435 | 101,258 | (825,000) | 5,463,695 | |
- 채무
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 대표이사 | 300,000 | - | (300,000) | - |
| 단기차입금 | 코모빌리티협동조합 | - | 100,000 | (100,000) | - |
| 합계 | 300,000 | 100,000 | (400,000) | - | |
<전기>
- 채권
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | (주)아이보스(구.(주)에이원트립) | 765,200 | - | - | 765,200 |
| 대여금 | (주)브루스(구.(주)이노리) | 1,895,981 | - | - | 1,895,981 |
| 대여금 | (주)코티(구.(주)센트럴관광) | 1,776,227 | - | - | 1,776,227 |
| 대여금 | (주)덱스(구.(주)다이노투어) | 1,750,027 | - | - | 1,750,027 |
| 대여금 | 대표이사 | - | 250,000 | (250,000) | - |
| 합계 | 6,187,435 | 250,000 | (250,000) | 6,187,435 | |
- 채무
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 대표이사 | - | 380,000 | (80,000) | 300,000 |
| 합계 | - | 380,000 | (80,000) | 300,000 | |
(5) 당기말 현재 회사가 차입금 및 사채와 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에 대해 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공한 내용 | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 제공받는 자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
| 신한카드 | 코모빌리티협동조합 | 연대보증 | 911,950 |
6. 매도가능증권
매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
| 구분 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 시장성없는 지분증권 | |||
| (주)브루스(구.(주)이노리)(*) | 1,000 | - | 1,000 |
| (주)아이보스(구.(주)에이원트립)(*) | 10,000 | - | 10,000 |
| (주)코티(구.(주)센트럴관광)(*) | 10,000 | - | 10,000 |
| (주)덱스(구.(주)다이노투어)(*) | 10,000 | - | 10,000 |
| 합계 | 31,000 | - | 31,000 |
(*) 해당 회사에 대한 지분율은 100%이지만, 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정
(2022.12.2) 문단 2 및 3에 따라 2027년 12월 31일까지 종속기업으로 보지 않습니다. 또한, 일반기업회계기준 제 31장 중소기업 회계처리 특례에 의거하여 지분법을 적용하지 않았습니다.
<전기말>
| 구분 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 시장성없는 지분증권 | |||
| (주)브루스(구.(주)이노리) | 1,000 | - | 1,000 |
| 에이제이플릿링크 주식회사 | 90,000 | - | 90,000 |
| (주)아이보스(구.(주)에이원트립) | 10,000 | - | 10,000 |
| (주)코티(구.(주)센트럴관광) | 10,000 | - | 10,000 |
| (주)덱스(구.(주)다이노투어) | 10,000 | - | 10,000 |
| 합계 | 121,000 | - | 121,000 |
7. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 108,659 | 114,089 | - | (46,098) | - | 176,650 |
| 시설장치 | 33,356 | 705,130 | (27,062) | (116,222) | - | 595,201 |
| 건설중인자산 | - | 18,900 | - | - | - | 18,900 |
| 합계 | 142,015 | 838,119 | (27,062) | (162,321) | - | 790,751 |
<전기>
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 63,656 | 77,289 | - | (32,286) | - | 108,659 |
| 시설장치 | 12,667 | 37,740 | - | (17,051) | - | 33,356 |
| 차량운반구 | 41,983 | - | (37,619) | (4,364) | - | - |
| 합계 | 118,305 | 115,029 | (37,619) | (53,701) | - | 142,015 |
8. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 대체 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1 | - | - | - | 1 |
| 소프트웨어 | 1,808 | - | - | (1,804) | 4 |
| 개발비 | 608,466 | 335,933 | - | (169,056) | 775,343 |
| 건설중인무형자산 | 1,274,483 | 408,486 | - | 1,682,969 | |
| 합계 | 1,884,759 | 744,418 | - | (170,860) | 2,458,317 |
<전기>
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 대체 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1 | - | - | - | 1 |
| 소프트웨어 | 3,630 | - | - | (1,822) | 1,808 |
| 개발비 | 252,771 | - | 434,981 | (79,285) | 608,466 |
| 건설중인무형자산 | 1,158,670 | 550,794 | (434,981) | - | 1,274,483 |
| 합계 | 1,415,072 | 550,794 | - | (81,108) | 1,884,759 |
9. 차입금 및 전환사채
(1) 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입종별 | 차 입 처 | 당기말 연이자율(%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 일반자금대출외 | 우리은행 | - | - | 304,000 |
| 기업은행 | 5.073% | 10,000 | - | |
| 기타 | 6% | 700,000 | 550,000 | |
| 합계 | 710,000 | 854,000 | ||
(2) 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성전환사채 | 2,300,000 | 2,750,000 |
| 유동성사채할인발행차금 | (14,862) | (105,675) |
| 유동성상환할증금 | - | - |
| 소 계 | 2,285,138 | 2,644,325 |
| 비유동성전환사채 | - | - |
| 비유동성상환할증금 | - | - |
| 비유동성사채할인발행차금 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 2,285,138 | 2,644,325 |
한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 12회차(*) | 14회차 | 15회차 | 17회차 |
|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 450백만원 | 300백만원 | 1,200백만원 | 800백만원 |
| 발행금액 | 450백만원 | 300백만원 | 1,200백만원 | 800백만원 |
| 누적 전환/상환금액 | 450백만원 | - | - | - |
| 표면이자율 | 4.0% | 4.0% | 4.0% | 4.0% |
| 만기보장수익율 | 연4% 단리 | 연4% 단리 | 연4% 단리 | 연4% 단리 |
| 시장이자율 | 8.105% | 8.105% | 8.105% | 8.105% |
| 발행일 | 2021-05-10 | 2022-03-10 | 2022-03-31 | 2022-05-03 |
| 만기일 | 2024-05-10 | 2025-03-10 | 2025-03-31 | 2025-05-03 |
| 만기보장수익율 | 100% | 100% | 100% | 100% |
| 전환가액 | 5,661 | 5,661 | 5,661 | 5,661 |
| 조기상환청구 | 22.05.10부터 매3개월 | 23.03.10부터 매3개월 | 24.03.31부터 매3개월 | 24.05.03부터 매3개월 |
(*) 당기 중 회사가 발행한 전환사채 중 12회차는 발행금액 전액 전환권을 행사하여 전환완료 되었습니다.
10. 퇴직급여충당부채
회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 351,588 | 231,887 |
| 증감액 | 197,989 | 119,701 |
| 지급액 | (29,318) | - |
| 기말금액 | 520,259 | 351,588 |
| 퇴직금 추계액 | 520,259 | 351,588 |
11. 우발부채와 약정사항
(1) 회사가 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 보증 외에 제3자를 위해 제공한 담보 및 보증은 없습니다(주석 4참고).
(2) 당사는 서울보증보험으로부터 계약 및 지급과 관련하여 418백만원의 보증을 제공받고 있습니다.
(3) 소송중인 사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
12. 자본금
(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 발행한 주식의 수 | 2,914,657 주 | 2,835,168 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 1,457,328,500 원 | 1,417,584,000 원 |
(2) 최근 연도 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 | 주 식 수 | 금 액 |
|---|---|---|
| 2016년 12월 31일 | 1,766,465 | 883,233 |
| 전환사채 전환 | 282,633 | 141,316 |
| 2022년 12월 31일 | 2,049,098 | 1,024,549 |
| 전환사채 전환 | 786,070 | 393,035 |
| 2023년 12월 31일 | 2,835,168 | 1,417,584 |
| 전환사채 전환 | 79,489 | 39,745 |
| 2024년 12월 31일 | 2,914,657 | 1,457,329 |
(3) 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서
| 제16(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제15(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 03월 28일 | 처리확정일 | 2024년 03월 29일 |
| 회사명 : 주식회사 위즈돔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처리이월결손금 | 9,525,369,544 | 10,462,813,370 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 10,462,813,370 | 10,482,330,957 | ||
| 2.당기순손실(이익) | (937,443,826) | (19,517,587) | ||
| II.결손금처리액 | - | - | ||
| III.차기이월미처리결손금 | 9,525,369,544 | 10,462,813,370 | ||
13. 법인세비용
회사는 일반기업회계기준 제 31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납
부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 납부할 법인세는 없
습니다.
14. 주당손익
기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당손익: | ||
| 보통주당기순이익(손실) | 937,443,826 | 19,517,587 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 2,892,939 | 2,098,268 |
| 기본주당순이익(손실) | 324 | 9 |
(*)가중평균유통보통주식수
<당기>
| 구분 | 일자 | 주식수 | 기간 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024-01-01 | 2,835,168 | 366 | 1,037,671,488 |
| 전환사채 전환 | 2024-04-10 | 79,489 | 266 | 21,144,074 |
| 기말 | 2024-12-31 | 2,914,657 | - | 1,058,815,562 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,892,939 | |||
<전기>
| 구분 | 일자 | 주식수 | 기간 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 2,049,098 | 365 | 747,920,770 |
| 전환사채 전환 | 2023-10-20 | 52,992 | 73 | 3,868,416 |
| 전환사채 전환 | 2023-10-31 | 70,658 | 62 | 4,380,796 |
| 전환사채 전환 | 2023-11-14 | 44,160 | 48 | 2,119,680 |
| 전환사채 전환 | 2023-12-11 | 317,961 | 21 | 6,677,181 |
| 전환사채 전환 | 2023-12-29 | 300,299 | 3 | 900,897 |
| 기말 | 2023-12-31 | 2,835,168 | - | 765,867,740 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,098,268 | |||
15. 부가가치의 구성
당기와 전기의 판매비와 관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,552,694 | 1,193,284 |
| 퇴 직 급 여 | 197,989 | 119,701 |
| 복리후생비 | 196,352 | 144,525 |
| 지급임차료 | 375,411 | 233,550 |
| 세금과공과금 | 6,887 | 5,494 |
| 감가상각비 | 162,321 | 53,606 |
| 무형자산상각비 | 170,860 | 81,108 |
| 합 계 | 2,662,514 | 1,831,266 |
16. 포괄손익계산서
회사는 기타포괄손익이 없으므로 당기순손익과 포괄손익이 동일합니다.
17. 현금흐름표
회사의 현금흐름표에서 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 자본전환 | 450,292 | 4,396,927 |
| 대여금 및 미수수익 제각 | - | 3,438,038 |
18. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 710,000 | 710,000 | - |
| 전환사채 | 2,285,138 | 2,300,000 | - |
| 기타 금융부채 | 9,253,737 | 9,253,737 | - |
| 합계 | 12,248,874 | 12,263,737 | - |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
19. 재무제표의 사실상의 확정일
회사의 2024년 재무제표는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.