| 주식회사 보아스에셋 |
| 제 12 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 보아스에셋 대표이사 김 성 진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로272, 한신아이티타워 510-8호 |
| (전 화) | 02-511-6693 |
| 제 12 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 보아스에셋 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,248,469,334 | 65,624,175,452 | ||
| (1)당좌자산 | 6,806,365,473 | 64,594,314,875 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석4) | 28,060,896 | 101,820,580 | ||
| 2.단기매매증권 | 4,647,835129 | 62,093,527,274 | ||
| 3.매출채권 | 325,562,661 | 276,707,728 | ||
| 대손충당금 | (117,616,133) | (5,415,395) | ||
| 4.단기대여금(주석12) | 1,530,380,166 | 1,333,884,246 | ||
| 대손충당금 | (252,707,082) | (42,117,847) | ||
| 5.미수수익(주석12) | 243,314,532 | 213,745,786 | ||
| 대손충당금 | (78,076,821) | (3,903,841) | ||
| 6.미수금 | 372,926,525 | 372,295,350 | ||
| 7.선급금 | 4,400,000 | 0 | ||
| 8.부가세대급금 | 2,409,179 | 0 | ||
| 9.주.임.종 단기채권(주석12) | 99,876,421 | 253,770,994 | ||
| (2)재고자산 | 442,103,861 | 1,029,860,577 | ||
| 1.상품 | 442,095,521 | 526,373,577 | ||
| 2.유가증권 | 8,340 | 503,487,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 11,322,956,630 | 12,372,471,687 | ||
| (1)투자자산 | 1,037,269,896 | 1,469,302,474 | ||
| 1.매도가능증권(주석5) | 1,037,269,896 | 311,058,882 | ||
| 2.지분법적용투자주식(주석14) | 0 | 1,158,243,592 | ||
| (2)유형자산(주석6) | 7,322,256 | 13,293,963 | ||
| 1.구축물 | 10,050,000 | 10,050,000 | ||
| 감가상각누계액 | (5,360,000) | (3,350,000) | ||
| 2.기계장치 | 26,404,067 | 26,404,067 | ||
| 감가상각누계액 | (26,403,067) | (26,403,067) | ||
| 3.비품 | 118,137,565 | 118,137,565 | ||
| 감가상각누계액 | (115,506,309) | (111,544,602) | ||
| (3)무형자산 | 10,022,364,478 | 10,600,875,250 | ||
| 1.영업권 | 10,021,400,054 | 10,599,557,749 | ||
| 2.특허권 | 964,424 | 1,317,501 | ||
| (4)기타비유동자산 | 256,000,000 | 289,000,000 | ||
| 1.임차보증금 | 155,000,000 | 185,000,000 | ||
| 2.기타보증금 | 101,000,000 | 104,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 18,571,425,964 | 77,996,647,139 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 688,225,628 | 831,726,797 | ||
| 1.미지급금 | 69,280,837 | 42,762,524 | ||
| 2.예수금 | 3,421,455 | 5,063,955 | ||
| 3.단기차입금(주석7) | 288,925,051 | 469,876,056 | ||
| 4.미지급세금 | 92,322 | 107,579 | ||
| 5.미지급비용 | 0 | 28,440,077 | ||
| 6.주.임.종 단기차입금(주석12) | 326,505,963 | 285,476,606 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 29,761,803 | 25,437,499 | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석8) | 29,761,803 | 25,437,499 | ||
| 부 채 총 계 | 717,987,431 | 857,164,296 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 34,153,624,300 | 34,153,624,300 | ||
| 1.보통주자본금(주석9) | 34,153,624,300 | 34,153,624,300 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 14,145,319,321 | 14,145,312,659 | ||
| 1.감자차익 | 14,135,103,900 | 14,135,103,900 | ||
| 2.자기주식처분이익 | 10,215,421 | 10,208,759 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (18,378,323,981) | (17,911,903,458) | ||
| 1.주식할인발행차금 | (6,450,581,352) | (6,450,581,352) | ||
| 2.자기주식 | (6,051,242,321) | (5,584,821,798) | ||
| 3.신주발행비 | (142,543,330) | (142,543,330) | ||
| 4.자기주식처분손실 | (5,733,956,978) | (5,733,956,978) | ||
| IV.기타포괄손익누계액 (주석17) | (197,569,048) | (230,668,710) | ||
| 1.매도가능증권평가익 | 33,099,662 | 0 | ||
| 2.매도가능증권평가손 | (230,668,710) | (230,668,710) | ||
| V.이익잉여금(결손금) | (11,869,612,059) | 46,983,118,052 | ||
| 1.미처분이익잉여금(결손금) (주석11) |
(11,869,612,059) | 46,983,118,052 | ||
| 자 본 총 계 | 17,853,438,533 | 77,139,482,843 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 18,571,425,964 | 77,996,647,139 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제12기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제11기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 보아스에셋 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석13) | 10,894,651,421 | 12,894,603,532 | ||
| 1.상품매출 | 83,472,729 | 68,701,773 | ||
| 2.유가증권매출 | 10,800,498,692 | 12,713,101,759 | ||
| 3.수수료수입 | 0 | 100,000,000 | ||
| 4.임대료수입 | 10,680,000 | 12,800,000 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 10,811,213,745 | 13,008,610,096 | ||
| (1)상품매출원가 | 66,674,777 | 73,252,545 | ||
| 1.기초상품재고액 | 526,373,577 | 407,504,542 | ||
| 2.당기상품매입액 | 0 | 42,618,182 | ||
| 3.타계정에서대체액 | 0 | 169,062,598 | ||
| 4.타계정으로대체액 | (17,603,279) | (19,559,200) | ||
| 5.기말상품재고액 | (442,095,521) | (526,373,577) | ||
| (2)유가증권매출원가 | 10,744,538,968 | 12,935,357,551 | ||
| 1.기초유가증권재고액 | 503,487,000 | 0 | ||
| 2.당기유가증권매입액 | 10,241,060,308 | 13,483,989,251 | ||
| 3.타계정으로대체액 | 0 | (45,144,700) | ||
| 4.기말제품재고액 | (8,340) | (503,487,000) | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | 83,437,676 | (114,006,564) | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 1,156,180,699 | 1,161,924,353 | ||
| 1.급여 | 163,514,248 | 239,223,351 | ||
| 2.퇴직급여 | 4,324,304 | 23,529,953 | ||
| 3.복리후생비 | 8,617,375 | 13,550,241 | ||
| 4.여비교통비 | 25,376,844 | 37,802,903 | ||
| 5.통신비 | 5,048,269 | 7,281,847 | ||
| 6.전력비 | 2,592,093 | 2,984,838 | ||
| 7.세금과공과금 | 19,383,806 | 9,418,205 | ||
| 8.대손상각비 | 112,200,738 | 71,610,412 | ||
| 9.감가상각비 | 5971,707 | 7,411,171 | ||
| 10.지급수수료 | 82,592,929 | 76,721,845 | ||
| 11.지급임차료 | 63,084,281 | 60,600,000 | ||
| 12.수선비 | 57,274 | 47,818 | ||
| 13.보험료 | 25,012,784 | 8,423,372 | ||
| 14.차량유지비 | 6,706,253 | 5,535,645 | ||
| 15.운반비 | 338,200 | 0 | ||
| 16.도서인쇄비 | 1,586,172 | 1,733,200 | ||
| 17.회의비 | 0 | |||
| 18.사무용품비 | 616,733 | 190,773 | ||
| 19.소모품비 | 7,292,793 | 15,033,507 | ||
| 20.광고선전비 | 32,063,449 | 132,000 | ||
| 21.건물관리비 | 1,440,000 | 1,980,000 | ||
| 22.무형자산상각 | 578,563,272 | 578,563,272 | ||
| 23.협회비 | 60,000 | 150,000 | ||
| 24.렌트비 | 9,737,175 | 0 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 1,072,743,023 | 1,275,930,917 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 60,366,098 | 55,054,839,772 | ||
| 1.이자수익(주석13) | 36,530,489 | 91,514,777 | ||
| 2.배당금수익 | 3,903,000 | 34,396,935 | ||
| 3.단기투자자산처분이익 | 0 | 42,058,069 | ||
| 4.단기투자자산평가이익 | 0 | 54,639,476,724 | ||
| 5.투자자산처분이익 | 0 | 223,665,323 | ||
| 6.정부보조금수입 | 4,454,400 | 0 | ||
| 7.잡이익 | 15,478,209 | 23,727,944 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 57,840,353,186 | 562,964,310 | ||
| 1.이자비용 | 265,861 | 12,493,777 | ||
| 2.기타의대손상각비 | 284,762,215 | 75,498,121 | ||
| 3.단기투자자산처분손실 | 324,674,726 | 47,527,174 | ||
| 4.단기투자자산평가손실 | 57,207,535,886 | 301,479,661 | ||
| 5.재고자산감모손실 | 17,603,279 | 64,703,900 | ||
| 6.기부금 | 7,500 | 0 | ||
| 7.지분법적용투자주식감액손실 | 0 | 51,886,448 | ||
| 8.잡손실 | 5,503,719 | 9,375,229 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(순손실) | (58,852,730,111) | 53,215,944,545 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석10) | 0 | 0 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (58,852,730,111) | 53,215,944,545 | ||
| XI.주당손익 (주석15) | ||||
| 1. 기본주당순이익(손실) | (172.32) | 155.81 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 12 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 보아스에셋 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 34,153,624,300 | 14,145,312,659 | (23,681,632,404) | (2,781,943,917) | (5,064,172,866) | 16,771,187,772 |
| 자기주식처분 | 11,503,685,924 | 11,503,685,924 | ||||
| 자기주식처분손실 | (5,733,956,978) | (5,733,956,978) | ||||
| 매도가능증권의처분 | 1,465,983,490 | 1,465,983,490 | ||||
| 매도가능증권평가익 | 0 | 0 | ||||
| 매도가능증권평가손대체 | 1,337,716,225 | 1,337,716,225 | ||||
| 매도가능증권평가손발생 | (252,424,508) | (252,424,508) | ||||
| 전기오류수정이익 | 169,062,598 | 169,062,598 | ||||
| 전기오류수정손실 | (1,337,716,225) | (1,337,716,225) | ||||
| 당기순이익 | 53,215,944,545 | 53,215,944,545 | ||||
| 2023.12.31(전기말) | 34,153,624,300 | 14,145,312,659 | (17,911,903,458) | (230,668,710) | 46,983,118,052 | 77,139,482,843 |
| 2024.01.01(당기초) | 34,153,624,300 | 14,145,312,659 | (17,911,903,458) | (230,668,710) | 46,983,118,052 | 77,139,482,843 |
| 자기주식취득 | (466,420,523) | (466,420,523) | ||||
| 자기주식처분익 | 6,662 | 6,662 | ||||
| 매도가능증권평가익 | 33,099,662 | 33,099,662 | ||||
| 당기순이익(손실) | (58,852,730,111) | (58,852,730,111) | ||||
| 2023.12.31(당기말) | 34,153,624,300 | 14,145,319,321 | (18,378,323,981) | (197,569,048) | (11,869,612,059) | 17,853,438,533 |
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 12 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 보아스에셋 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 162,321,268 | 257,512,869 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (58,852,730,111) | 53,215,944,545 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
58,535,636,127 | 1,222,210,112 | ||
| 감가상각비 | 5,971,707 | 7,411,171 | ||
| 대손상각비 | 396,962,953 | 147,108,533 | ||
| 퇴직급여 | 4,324,304 | 23,529,953 | ||
| 무형자산상각비 | 578,563,272 | 578,563,272 | ||
| 단기투자자산평가손실 | 57,207,535,886 | 301,479,661 | ||
| 단기투자자산처분손실 | 324,674,726 | 46,953,353 | ||
| 지분법적용투자주식감액손실 | 0 | 51,886,448 | ||
| 투자자산처분손실 | 0 | 573,821 | ||
| 재고자산감모손실 | 17,603,279 | 64,703,900 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(1,294,631) | (54,913,880,399) | ||
| 단기투자자산평가익 | 0 | 54,639,476,724 | ||
| 단기투자자산처분익 | 0 | 4,014,225 | ||
| 투자자산처분이익 | 0 | 261,709,167 | ||
| 잡이익 | 1,294,631 | 8,680,283 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
480,709,883 | 733,238,611 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (48,854,933) | 116,474,098 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (631,175) | (349,656,341) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (29,568,746) | (51,069,556) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (4,400,000) | 0 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 0 | 1,100,000 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (2,409,179) | 50,278,181 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 570,153,437 | 1,363,286,231 | ||
| 외상매입금의 증가(감소) | 0 | (240,926,048) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 26,518,313 | 1,256,146 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (1,642,500) | (7,257,206) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 0 | (33,374,000) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (28,440,077) | (27,340,147) | ||
| 미지급세금의증가(감소) | (15,257) | 107,579 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 0 | (42,254,539) | ||
| 퇴직급의 지급 | 0 | (47,385,787) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (96,159,304) | (3,550,640,612) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 |
341,385,665 | 8,106,719,728 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 0 | 6,434,807,777 | ||
| 단기매매증권의 처분 | 154,491,092 | 524,717,245 | ||
| 단기대여금의 회수 | 0 | 1,147,194,706 | ||
| 주.임.종 단기채권의 감소 | 153,894,573 | 0 | ||
| 임차보증금의감소 | 30,000,000 | 0 | ||
| 기타보증금의감소 | 3,000,000 | 0 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 |
(437,544,969) | (11,657,360,340) | ||
| 단기대여금의 증가 | 196,495,920 | 0 | ||
| 주.임.종 단기채권의 증가 | 0 | 7,724,410 | ||
| 단기매매증권의증가 | 240,996,549 | 3,115,381,909 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 0 | 8,279,254,021 | ||
| 지분법적용투자주식의증가 | 0 | 255,000,000 | ||
| 특허권의취득 | 52,500 | 0 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (139,921,648) | 3,315,024,924 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 |
41,029,357 | 4,814,805,966 | ||
| 주주차입금의 증가 | 41,029,357 | 0 | ||
| 자기주식 매각 | 0 | 4,814,805,966 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 |
(180,951,005) | (1,499,781,042) | ||
| 단기차입금의 상환 | 180,951,005 | 1,114,295,852 | ||
| 주.임.종 단기차입금의 감소 | 0 | 385,278,210 | ||
| 자기주식의 취득 | 0 | 206,980 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (73,759,684) | 21,897,181 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 101,820,580 | 79,923,399 | ||
| Ⅵ.기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ) | 28,060,896 | 101,820,580 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 12(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 11(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 보아스에셋 |
1. 회사의 개요
주식회사 보아스에셋(이하 "당사")은 2013년 9월 5일 설립된 회사로서 서울특별시구로구 디지털로 272, 5층 510-8호(구로동 한신아이티타워)에 본사를 두고 패션잡화 도소매업 및 디자인업 등을 영위하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은
100,000천원이었으나, 유상증자, 합병, 주식의 액면분할 및 차입금의 출자금 전환, 무상감자를 통하여 당기말 현재 자본금은 34,153,624천원으로 증가되었습니다.
당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위:주, %)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 |
| 김성진 | 160,019,575 | 46.85 |
| (주)포겟 | 61,176,100 | 17.91 |
| (주)위드파 | 15,447,600 | 4.52 |
| (주)보아스에셋 | 8,554,396 | 2.50 |
| 최진호 | 14,062,876 | 4.12 |
| 김무경 | 13,967,351 | 4.02 |
| 김선웅 | 13,712,700 | 4.02 |
| 이연희 | 7,091,843 | 2.08 |
| 장세연 | 6,336,035 | 1.86 |
| 최진원 | 5,056,837 | 1.48 |
| 김대원 | 3,621,527 | 1.06 |
| 조춘예 | 3,543,076 | 1.04 |
| 김민서 | 3,517,047 | 1.03 |
| 기타소액주주 | 25,429,280 | 7.45 |
| 총계 | 341,536,243 | 100 |
2. 중요한 회계처리방침
(1) 회계기준의 적용
회사는 2013년 9월 5일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계
기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원
가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3)추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나. 보고기
간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여
경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보
고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경
과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용
없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융
상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으
로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금
융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다.
(3) 대손충당금
회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가
능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을
대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고, 선
입선출법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실
현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가
액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(5) 유가증권
회사는 유가증권을 선입선출법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 지분증권과 채
무증권에 대한 투자에 대하여는 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가
능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류
하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간 종
료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확
실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공
정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의
공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
(6)지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고
지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에
가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법
손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습
니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는
경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 영("0")으로 처리하고 있습
니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자
성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 영("0")이 될 때까지
지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
(7) 유형자산
회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하
는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는
지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출
자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의
장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위
하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우
에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 자산별 내용연수 및
상각방법에 따라 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관
련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계산하
고 있습니다.
| 자 산 | 내용연수 | 감가상각방법 |
| 구 축 물 | 5년 | 정액법 |
| 기계 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적을 증가시키는 지출은
당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비
용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경
제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및
처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우
에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니
다.
(8) 무형자산
무형자산을 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로산정하고 있으며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로하여 세법상의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 상각액은 관련자산에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 또한, 무형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부 가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실 환입으로 처리하고 있습니다.
무형자산의 내용연수는 다음과 같이 적용하고 있습니다.
|
과목 |
내용연수 |
|
영업권 |
20년 |
| 특허권 | 10년 |
(9) 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직한 경우에 지급하여야
할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여
충당부채로 계상하고 있습니다.
(10) 수익인식기준
회사의 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이
전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나
효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거
래원가와 관련 비용을 신회성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매
우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업
의 회계처리특례)를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 유형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고있
습니다.
2)법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으
며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세 차감전순손익과 법인세등
의 계정과목으로 기재하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 거 래 처 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 보통예금 | 국민은행 | 27 | 27 | |
| 보통예금 | 우리은행 | 100 | 52,739 | |
| 보통예금 | 신한은행 | 27,153 | 27,142 | |
| 보통예금 | 우체국 | 222 | 222 | |
| 보통예금 | 새마을금고 | 9 | 32 | |
| 보통예금 | 삼성증권 | 1 | 1 | |
| 보통예금 | 교보증권 | 407 | 407 | |
| 보통예금 | 신한투금 | 98 | 21,207 | |
| 보통예금 | 이트레이드증권 | 44 | 44 | |
| 보통예금 | IM증권 | 0 | 0 | |
| 현금 | 현금시재액 | 0 | 0 | |
| 합 계 | 28,061 | 101,821 | ||
5. 매도가능증권
보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
|
종 류 |
보유주식수 |
취득가액 |
평가액 |
평가손익 |
장부가액 |
|
우방 |
4,854주 |
541,727,592 |
311,058,882(주1) | (230,668,710) | 311,058,882 |
| (주)위드파 | 6,999,978주 | 699,997,800 | 681,211,014 | (18,786,786) | 681,211,014 |
| (주)탑어스 | 450,000주 | 45,000,000 | 88,664,576 | 43,664,576 | 45,000,000 |
|
합계 |
1,286,725,392 | 1,080,934,472 | (205,790,920) | 1,037,269,896 |
(주1) 2024년9월말 장부가액으로 평가함
매도가능증권 평가손실을 반영하여 기타포괄손익으로 처리하였으나, 평가이익 은 반영하지 않았음.
6. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처 분 | 대체감소 | 상 각 | 기 말 |
| 구축물 | 6,700 | 2,010 | 4,690 | |||
| 기계장치 | 1 | 0 | 1 | |||
| 비 품 | 6,593 | 3,962 | 2,631 | |||
| 합 계 | 13,294 | 5,972 | 7,322 |
(전기)
(단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처 분 | 대체감소 | 상 각 | 기 말 |
| 구축물 | 8,710 | 2,010 | 6,700 | |||
| 기계장치 | 1 | 1 | ||||
| 비 품 | 11,994 | 5,401 | 6,593 | |||
| 합 계 | 20,705 | 7,411 | 13,294 |
7. 단기차입금
보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | 년이자율 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 운전자금 | (주)스마트골프 | 288,297 | 469,876 | ||
| " | 보아스에셋 | 628 | 0 | - | - |
| 합 계 | 288,925 | 469,876 | |||
8.퇴직급여충당부채
당기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|
기초잔액 |
25,437,499 | 49,293,333 |
|
당기지급 |
0 | 47,385,787 |
|
당기설정 |
4,324,304 | 23,529,953 |
|
기말잔액 |
29,761,803 | 25,437,499 |
|
퇴직금추계액 |
29,761,803 | 25,437,499 |
9. 자본금 등
(1) 회사는 2015년 12월 31일 주식 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할
하여 발행주식수가 31,409,350주로 변경되었습니다. 또한, 전기 이전 단기차입금의
출자전환으로 발행주식수가 50,047,350주로 변경되었습니다.
회사는 전기이전 중에 합병등기를 통하여 81,103,672주를 발행하였으며, 차입금의 출자전환을 통하여 25,905,688주를 증자하였으며, 141,351,039주의 무상감자를 실시하였으며, 전기이전 차입금의 출자전환을 통하여 28,865,293주를 증자하였고,
회사는 2022년 5월14일자로 (주)보아스와의 합병등기를 통하여 296,965,279주를 발행하였으며 당기말 현재 발행주식수는 341,536,243주 입니다.
당기말 및 전기말 현재 수권주식수 및 발행주식수 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수(주) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 100 | 100 |
| 발행주식수(주) | 341,536,243 | 341,536,243 |
| 자본금(원) | 34,153,624,300 | 34,153,624,300 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 발행주식수 | 341,536,243 | 341,536,243 |
| 기말 발행주식수 | 341,536,243 | 341,536,243 |
(3) 당기와 전기 중 자본금과 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:주,원)
| 구 분 | 발행주식수 | 액면가액 | 증(감)자 후 자본금 | 감자차익 | 주식할인발행차금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | 신주발행비 |
| 기초 | 341,536,243 | 100 | 34,153,624,300 | 14,135,103,900 | (6,450,581,352) | (5,584,821,798) | 10,208,759 | (142,543,330) |
| 자기주식 현물출자 | ||||||||
| 자기주식 처분이익 | (6,662) | |||||||
| 자기주식취득액 | (466,420,523) | |||||||
| 기말 | 341,536,243 | 100 | 34,153,624,300 | 14,135,103,900 | (6,450,581,352) | (6,051,242,321) | 10,215,421 | (142,543,330) |
(전기)
(단위:주,원)
| 구 분 | 발행주식수 | 액면가액 | 증(감)자 후 자본금 | 감자차익 | 주식할인발행차금 | 자기주식 | 자기주식처분이익 | 신주발행비 |
| 기초 | 341,536,243 | 100 | 34,153,624,300 | 14,135,103,900 | (6,450,581,352) | (17,088,507,722) | 10,208,759 | (142,543,330) |
| 자기주식 현물출자 | 955,130,040 | |||||||
| 자기주식 처분액 | 10,548,762,944 | |||||||
| 자기주식취득액 | (207,060) | |||||||
| 기말 | 341,536,243 | 100 | 34,153,624,300 | 14,135,103,900 | (6,450,581,352) | (5,584,821,798) | 10,208,759 | (142,543,330) |
10. 법인세 등
법인세등 당기와 전기의 기업회계상 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
결산서상 법인세비용차감전순이익(손실) |
(58,852,730,111) | 53,215,944,545 |
|
익금산입 및 손금불산입 |
57,225,145,827 | 0 |
|
손금산입 및 익금불산입 |
0 | 54,639,476,724 |
|
차가감소득금액 |
(1,627,584,284) | (1,423,532,179) |
|
지정기부금한도초과액 |
0 | 0 |
|
이월결손금공제 |
0 | 0 |
|
각사업년도 소득금액 |
0 | 0 |
|
산출세액 |
0 | 0 |
|
결정세액 |
0 | 0 |
|
납부할 세액 |
0 | 0 |
11. 미처분이익잉여금
당기의 미처분이익잉여금 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
미처분이익잉여금
제12기 2024년 01월 01일부터 제 11기 2023년 01월 01일부터
2024년 12월 31일까지 2023년 12월 31일까지
처분예정일 2025년 3월 28일 처리확정일 2024년 3월 5일
주식회사 보아스에셋 (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| l.미처분이익잉여금 (미처리결손금) |
(11,869,612,059) | 46,983,118,052 | ||
| 1.전기이월미처분잉여금 (결손금) |
46,983,118,052 | 5,064,172,866 | ||
| 2.전기오류수정이익 | 0 | 169,062,598 | ||
| 2.전기오류수정손실 | 0 | 1,337,716,225 | ||
| 3.당기순이익(손실) | (58,852,730,111) | 53,215,944,545 | ||
| ll.이익잉여금처리액 ( 결손금처리액) |
0 | 0 | ||
| lll.차기이월이익잉여금 (미처리결손금) |
(11,869,612,059) | 46,983,118,052 | ||
12. 특수관계자와 거래
(1) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수익 | 매출 | 유가증권처분 | 유가증권 매입 |
자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| 이자수익 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||||
| 대표이사 | 김성진 | 119,534 | 77,878 | ||||||
| 직원 | 이길재 | 2,070 | |||||||
| 감사 | 조은하 | 5,278 | |||||||
| 이사 | 김정환 | 1,930 | |||||||
| 직원 | 김선웅 | 25,000 | 9,500 | ||||||
| 관련회사 | (주)탑어스 | 25,022 | 25,000 | ||||||
| 관련회사 | (주)스마트골프 | 13,960 | 195,539 | ||||||
| 관련회사 | (주)위드파 | 64,038 | |||||||
| 관련회사 | (주)포겟 | 26,888 | 48,855 | 204,106 | |||||
| 합 계 | 36,166 | 48,855 | 318,166 | 34,500 | 133,494 | 273,417 | |||
)
(전기)
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 수익 | 매출 | 유가증권처분 | 유가증권 매입 |
자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| 이자수익 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||||
| 대표이사 | 김성진 | 101,000 | 486.278 | ||||||
| 전 대표이사 | 안유라 | ||||||||
| 전대표이사 | 김병헌 | ||||||||
| 전이사 | 김성민 | ||||||||
| 직원 | 이길재 | 2,207 | |||||||
| 감사 | 조은하 | 6,598 | |||||||
| 이사 | 김정환 | 2,849 | |||||||
| 관련회사 | (주)스마트골프 | 4,468,945 | 469,876 | ||||||
| 관련회사 | (주)위드파 | 23,839 | 20,000 | ||||||
| 관련회사 | (주)포겟(주1) | 83,174 | 113,138 | 345,861 | 6,628,753 | ||||
| 합 계 | 94,828 | 113,138 | 4,814,806 | 6,628753 | 23,839 | 20,000 | 570,876 | 486,278 | |
(주1) 합병전 (주)원옥임
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무의 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 임차보증금 | 차입금 | 외상매입금 | ||
| 대표이사 | 김성진 | 125,000 | 327,134 | |||||
| 전대표이사 | 김병헌 | 195,716 | ||||||
| 전 대표이사 | 안유라 | 369,741 | ||||||
| 전이사 | 김성민 | |||||||
| 직원 | 이길재 | 45,000 | 5,687 | |||||
| 감사 | 조은하 | 51,043 | 15,650 | |||||
| 직원 | 김선웅 | 15,500 | ||||||
| 관련회사 | 농업회사법인 (주)김앤김 |
276,900 | 78,077 | |||||
| " | (주)스마트골프 | 288,297 | ||||||
| " | (주)탑어스 | 22 | ||||||
| " | (주)위드파 | 3,877 | ||||||
| 관련회사 | (주)포겟 | 207,947 | 668,624 | 143,901 | 367,892 | |||
| 합 계 | 207,947 | 1,626,423 | 243,315 | 367,892 | 125,000 | 615,431 | ||
(전기)
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 임차보증금 | 차입금 | 외상매입금 | ||
| 대표이사 | 김성진 | 125,000 | 285,477 | |||||
| 전대표이사 | 김병헌 | 195,716 | ||||||
| 전 대표이사 | 안유라 | 369,741 | ||||||
| 전이사 | 김성민 | |||||||
| 직원 | 이길재 | 45,000 | 3,617 | |||||
| 감사 | 조은하 | 146,839 | 10,372 | |||||
| 이사 | 김정환 | 61,932 | 4,668 | |||||
| 관련회사 | 농업회사법인 (주)김앤김 |
276,900 | 78,077 | |||||
| (주)스마트골프 | 469,876 | |||||||
| (주)위드파 | 3,839 | |||||||
| 관련회사 | (주)포겟 | 159,092 | 487,688 | 83,174 | 367,892 | |||
| 합 계 | 159,092 | 1,587,655 | 179,908 | 367,892 | 125,000 | 755,353 | ||
13. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액
부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
|
계정과목 |
당기 |
전기 |
|
급여 |
163,514,248 | 239,223,351 |
|
퇴직급여 |
4,324,304 | 23,529,953 |
|
복리후생비 |
8,617,375 | 13,550,241 |
|
세금과공과 |
19,383,806 | 9,418,205 |
|
감가상각비 |
5,971,707 | 7,411,171 |
| 무형자산상각비 | 578,563,272 | 578,563,272 |
| 지급임차료 | 63,084,281 | 60,600,000 |
|
계 |
843,458,993 | 932,296,193 |
14. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은
다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 자기주식의 지분법적용투자주식출자 | 955,130 | |
| 상품계정의전기손익수정이익대체 | 169,063 | |
| 매도가능증권의 상품계정대체 | 65,435 | |
| 단기매매증권의 상품계정대체 | 1,815,849 | |
| 매도가능증권의 전기손익수정손실대체 | 1,337,716 | |
| 미수수익과대손충당금상계 | 190,163 | |
| 단기대여금과대손충당금상계 | 1,866,226 | |
| 외상매출금과대손충당금상계 | 127,417 | |
| 매도가능증권의기타포괄손익누계액(평가손실)대체 | 21,448 | |
| 매도가능증권평가손실의매도가능증권대체 | 2,572,723 | |
| 매도가능증권의단기매매증권대체 | 1,413 | |
| 지분법적용투자주식의 자기주식 대체 | 465,132 | |
| 지분법적용투자주식의 매도가능증권대체 | 693,111 |
15. 주당손익의 산출내역
(단위:원)
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
당기순이익(손실) |
(58,852,730,111) | 53,215,944,545 |
|
가중평균보통주식수 |
341,536,243주 | 341,536,243주 |
|
기본주당순이익(손실) |
(172.32원)/주 | 155.81원/주 |
16.재무제표의 사실상의 확정일
전기의 결손금처리확정일은 2023년 3월 5일 이었으며, 당기의 이익잉여금처분예정일은 2024년3월 28일입니다.
17. 포괄손익계산서
(단위:원)
|
과 목 |
당 기 |
전 기 |
|
당기순이익(손실) |
(58,852,730,111) | 53,215,944,545 |
| 전기오류수정이익 | 169,062,598 | |
| 전기오류수정손실 | (1,337,716,225) | |
|
매도가능증권평가이익 |
33,099,662 | (21,447,968) |
|
당기포괄손이익(손실) |
(58,819,630,449) | 52,025,842,950 |
18. 강조사항
다음은 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고
가 되는 사항입니다.
(1) 특수관계자와의 거래
회사는 재무제표에 대한 주석 13에서 언급하고 있는 바와 같이, 주주 및 임원 등 특수
관계인에게 대여금을 대여하고 있으며,대여금잔액은 전기말 현재 잔액은 1,587백만원이며,당기말 현재 잔액은 1,626백만원입니다.