| 주식회사 인진 |
| 제 13 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 인진 대표이사 성용준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 동대문구 천호대로 395-2 창도빌딩 5층 |
| (전 화) | 02-790-0098 |
| 제 13 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 인진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 609,494,797 | 2,077,539,927 | ||
| (1)당좌자산 | 463,282,274 | 1,491,878,110 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,404,283 | 26,043,317 | ||
| 정부보조금 | - | (11,863,187) | ||
| 매출채권 | 478,586,065 | 589,100,767 | ||
| 대손충당금 | (415,197,585) | |||
| 미수금 | 980,500 | 4,677,502 | ||
| 선급금 | 1,065,019,706 | 1,454,783,094 | ||
| 대손충당금 | (674,197,160) | (584,137,080) | ||
| 부가세대급금 | 6,686,465 | 13,104,047 | ||
| 당기법인세자산 | - | 169,650 | ||
| (2)재고자산 | 146,212,523 | 585,661,817 | ||
| 제품 | 13,613,698 | 29,293,761 | ||
| 원재료 | 132,598,825 | 549,047,056 | ||
| 부재료 | - | 7,321,000 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 649,972,381 | 924,841,325 | ||
| (1)투자자산 | 224,271,320 | 224,271,320 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 224,271,320 | 224,271,320 | ||
| (2)유형자산(주석5) | 152,203,409 | 312,639,423 | ||
| 기계장치 | 140,507,278 | 320,652,775 | ||
| 감가상각누계액 | (115,136,809) | (238,725,052) | ||
| 차량운반구 | 5,090,910 | 5,090,910 | ||
| 감가상각누계액 | (5,089,910) | (5,089,910) | ||
| 비품 | 198,243,301 | 196,076,101 | ||
| 감가상각누계액 | (177,530,198) | (160,174,082) | ||
| 인테리어 | 164,021,145 | 186,491,145 | ||
| 감가상각누계액 | (110,656,650) | (87,773,333) | ||
| 실험장치 | 226,771,747 | 226,771,747 | ||
| 감가상각누계액 | (177,809,450) | (137,588,059) | ||
| 계측장비 | 18,942,868 | 18,942,868 | ||
| 감가상각누계액 | (15,150,823) | (12,035,687) | ||
| (3)무형자산(주석6) | 176,904,652 | 213,619,582 | ||
| 특허권 | 134,953,253 | 157,629,654 | ||
| 정부보조금 | (3,000) | (3,849,167) | ||
| 상표권 | 252,908 | 334,932 | ||
| 소프트웨어 | 41,701,491 | 59,504,163 | ||
| (4)기타비유동자산 | 96,593,000 | 174,311,000 | ||
| 임차보증금 | 94,000,000 | 131,060,000 | ||
| 기타보증금 | 2,593,000 | 43,251,000 | ||
| 자 산 총 계 | 1,259,467,178 | 3,002,381,252 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 1,975,850,086 | 1,346,247,609 | ||
| 매입채무 | 64,709,860 | 161,554,513 | ||
| 미지급금 | 133,299,710 | 91,553,297 | ||
| 미지급비용 | 489,997,982 | 77,960,519 | ||
| 선수금 | 122,411,268 | 123,000,000 | ||
| 예수금 | 71,234,266 | 66,347,586 | ||
| 단기차입금(주석7, 12) | 627,250,000 | 116,381,694 | ||
| 선수수익 | 57,350,000 | 269,500,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석7) | 409,597,000 | 439,950,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 696,999,582 | 560,499,991 | ||
| 장기차입금(주석7) | 130,230,000 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 566,769,582 | 560,499,991 | ||
| 부 채 총 계 | 2,672,849,668 | 1,906,747,600 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석9) | 707,787,700 | 697,517,700 | ||
| 보통주자본금 | 544,515,000 | 534,245,000 | ||
| 우선주자본금 | 163,272,700 | 163,272,700 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 21,433,438,981 | 21,415,438,981 | ||
| 주식발행초과금(주석9) | 21,286,285,834 | 21,268,285,834 | ||
| 전환권대가 | 119,759,791 | 119,759,791 | ||
| 기타자본잉여금 | 27,393,356 | 27,393,356 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (4,854,629) | (5,377,129) | ||
| 자기주식(주석10) | - | (5,377,129) | ||
| 감자차손 | (4,854,629) | - | ||
| Ⅳ.결손금 | 23,549,754,542 | 21,011,945,900 | ||
| 미처리결손금(주석11) | (23,549,754,542) | (21,011,945,900) | ||
| 자 본 총 계 | (1,413,382,490) | 1,095,633,652 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,259,467,178 | 3,002,381,252 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제13기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제12기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 755,353,148 | 1,502,892,114 | ||
| (1)공사수익 | 33,000,000 | 1,215,575,741 | ||
| (2)상품매출 | 158,289,000 | 2,330,000 | ||
| (3)제품매출 | 465,792,148 | 284,986,373 | ||
| (4)수수료수입 | 98,272,000 | - | ||
| Ⅱ.매출원가 | 591,770,058 | 1,325,435,683 | ||
| (1)공사원가 | 28,864,060 | 1,164,363,741 | ||
| (2)용역매출원가 | 18,338,000 | |||
| (3)상품매출원가 | 156,436,000 | 2,209,000 | ||
| (4)제품매출원가 | 388,131,998 | 158,862,942 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 163,583,090 | 177,456,431 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 2,515,730,338 | 3,377,913,948 | ||
| 급여(주석15) | 1,124,044,280 | 1,835,883,822 | ||
| 퇴직급여(주석15) | 125,441,423 | 118,232,961 | ||
| 복리후생비(주석15) | 97,962,823 | 165,379,514 | ||
| 여비교통비 | 7,433,939 | 47,307,857 | ||
| 접대비 | 3,430,470 | 26,343,845 | ||
| 통신비 | 7,242,804 | 10,137,588 | ||
| 전력비 | 4,879,429 | 6,891,474 | ||
| 세금과공과(주석15) | 47,512,150 | 75,181,496 | ||
| 감가상각비(주석15) | 134,650,768 | 232,096,826 | ||
| 무형자산상각비(주석15) | 77,384,859 | 74,482,452 | ||
| 지급임차료(주석15) | 158,782,103 | 166,257,596 | ||
| 수선비 | 12,612,000 | - | ||
| 보험료 | 23,898,770 | 33,420,530 | ||
| 경상연구개발비(주석6) | 60,106,457 | 43,360,164 | ||
| 운반비 | 4,155,950 | 9,384,324 | ||
| 교육훈련비 | 6,960,192 | 1,742,830 | ||
| 도서인쇄비 | 660,459 | 2,434,711 | ||
| 사무용품비 | 1,288,866 | 3,300,255 | ||
| 소모품비 | 14,656,944 | 13,095,303 | ||
| 지급수수료 | 175,556,558 | 480,700,566 | ||
| 광고선전비 | 11,341,509 | 26,299,694 | ||
| 대손상각비 | 415,197,585 | - | ||
| 협회비 | 530,000 | 5,980,140 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (2,352,147,248) | (3,200,457,517) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 34,068,310 | 11,735,462 | ||
| 이자수익 | 773,096 | 1,134,784 | ||
| 외환차익 | 3,541,775 | 2,601,942 | ||
| 외화환산이익 | 442,707 | - | ||
| 전기오류수정이익 | 13,500,000 | - | ||
| 잡이익 | 15,810,732 | 7,998,736 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 219,729,704 | 636,373,395 | ||
| 이자비용 | 54,182,007 | 33,352,297 | ||
| 외환차손 | 935,909 | 2,492,256 | ||
| 기부금 | 15,000,000 | 1,000,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 90,060,080 | 584,137,080 | ||
| 외화환산손실 | 261,002 | 3,089,880 | ||
| 재고자산감모손실 | 15,244,917 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 41,445,173 | - | ||
| 유형자산손상차손 | - | 10,238,480 | ||
| 잡손실 | 2,600,616 | 2,063,402 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | (2,537,808,642) | (3,825,095,450) | ||
| Ⅸ.법인세비용 | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (2,537,808,642) | (3,825,095,450) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제13기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제12기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 674,790,500 | 19,438,172,581 | (5,377,129) | (17,186,850,450) | 2,920,735,502 |
| 당기순손실 | - | - | - | (3,825,095,450) | (3,825,095,450) |
| 유상증자 | 22,727,200 | 1,977,266,400 | - | - | 1,999,993,600 |
| 2022.12.31 (전기말) | 697,517,700 | 21,415,438,981 | (5,377,129) | (21,011,945,900) | 1,095,633,652 |
| 2023.1.1 (당기초) | 697,517,700 | 21,415,438,981 | (5,377,129) | (21,011,945,900) | 1,095,633,652 |
| 당기순손실 | - | - | - | (2,537,808,642) | (2,537,808,642) |
| 유상증자 | 10,792,500 | 18,000,000 | - | - | 28,792,500 |
| 감자 | (522,500) | - | 522,500 | - | - |
| 2023.12.31 (당기말) | 707,787,700 | 21,433,438,981 | (4,854,629) | (23,549,754,542) | (1,413,382,490) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제13기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제12기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (673,701,797) | (3,141,529,930) | ||
| 1.당기순손실 | (2,537,808,642) | (3,825,095,450) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 899,384,288 | 1,029,304,689 | ||
| 퇴직급여 | 125,441,423 | 118,232,961 | ||
| 감가상각비 | 134,650,768 | 232,096,826 | ||
| 무형자산상각비 | 77,384,859 | 74,482,452 | ||
| 대손상각비 | 415,197,585 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 90,060,080 | 584,137,080 | ||
| 재고자산감모손실 | 15,204,400 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 41,445,173 | - | ||
| 유형자산손상차손 | - | 10,238,480 | ||
| 이자비용 | - | 10,116,890 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | - | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의 변동 | 964,722,557 | (345,739,169) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 110,514,702 | (427,725,387) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 3,697,002 | (1,677,502) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 266,049,894 | (379,531,618) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 547,958,388 | 22,413,529 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | - | 17,347,908 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 6,417,582 | 50,640,082 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 169,650 | 12,380 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (96,844,653) | 114,468,513 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 41,746,413 | 50,857,166 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 4,886,680 | (6,054,609) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (588,732) | 123,000,000 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (212,150,000) | 269,500,000 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 412,037,463 | (9,874,777) | ||
| 퇴직금의 지급 | (119,171,832) | (169,114,854) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 21,388,144 | (377,386,597) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 108,455,273 | 3,600,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 9,737,273 | - | ||
| 임차보증금의 회수 | 58,060,000 | - | ||
| 기타보증금의 회수 | 40,658,000 | 3,600,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (87,067,129) | (380,986,597) | ||
| 기계장치의 취득 | 9,000,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 2,167,200 | 26,754,911 | ||
| 인테리어의 취득 | 14,230,000 | 156,637,545 | ||
| 실험장치의 취득 | - | 10,969,000 | ||
| 특허권의 취득 | 38,923,929 | 111,609,021 | ||
| 상표권의 취득 | - | 410,120 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 1,746,000 | 51,106,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 21,000,000 | 23,500,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 639,537,806 | 1,688,841,868 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 716,487,806 | 2,116,375,294 | ||
| 단기차입금의 차입 | 537,868,306 | 116,381,694 | ||
| 장기차입금의 차입 | 149,827,000 | - | ||
| 유상증자 | 28,792,500 | 1,999,993,600 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (76,950,000) | (427,533,426) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 49,950,000 | 66,600,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | 27,000,000 | - | ||
| 전환사채의 상환 | - | 360,933,426 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (12,775,847) | (1,830,074,659) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 14,180,130 | 1,844,254,789 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 1,404,283 | 14,180,130 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 12 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 인진 |
1. 일반 사항
주식회사 인진(이하 "당사")는 2011년 8월 9일 설립되어 파력 발전기 제조 및 전력 생산을 주 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 20백만원에서 수차례 증자를 통하여 당기말 현재 보통주 545백만원 및 우선주 163백만원입니다.
당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
| 성용준 | 1,350,063 | 19.07% |
| 신용보증기금 | 610,000 | 8.62% |
| 한국산업은행 | 454,545 | 6.42% |
| 기타 | 4,663,269 | 65.89% |
| 계 | 7,077,877 | 100.00% |
(*) 보통주와 우선주를 포함한 주식수 및 지분율입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영
진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(3) 유가증권
당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법을 적용하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 인테리어 | 5년 | 정률법 |
| 실험장치 | 5년 | 정률법 |
| 계측장비 | 5년 | 정률법 |
(5) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 5년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(6) 수익인식
당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점
에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수
익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우
에 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
(7) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(8) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(9) 전환사채와 신주인수권부사채
전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대
가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.
전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
(10) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정
사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비
용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(11) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(12) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
① 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하
고 있으나, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법
을 적용하고 있습니다.
② 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있
습니다.
4. 매도가능증권
(1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 시장성없는 지분증권 | 224,271 | 224,271 |
(2) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | |
| 당기이전 | 당기 | |||||
| INGINE WAVE ENERGY SYSTEMS LTD | 55% | 114,877 | - | - | 114,877 | - |
| INGINE PACIFIC CO., LTD. | 100% | 224,271 | (주1) | 224,271 | - | - |
| 합 계 | 339,148 | 224,271 | 114,877 | - | ||
(주1) 시장성없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평
가하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | |
| 당기이전 | 당기 | |||||
| INGINE WAVE ENERGY SYSTEMS LTD | 55% | 114,877 | - | - | 114,877 | - |
| INGINE PACIFIC CO., LTD. | 100% | 224,271 | (주1) | 224,271 | - | - |
| 합 계 | 339,148 | 224,271 | 114,877 | - | ||
(주1) 시장성없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평
가하였습니다.
5. 유형자산
(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 | 처분액 | 대체 |
감가상각비 |
손상차손 | 기말 장부금액 |
| 기계장치 | 81,928 | 9,000 | (34,718) | - | (30,839) | - | 25,371 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 비품 | 35,902 | 2,167 | - | - | (17,356) | - | 20,713 |
| 인테리어 | 98,718 | 14,230 | (16,464) | - | (43,120) | - | 53,364 |
| 실험장치 | 89,183 | - | - | - | (40,221) | - | 48,962 |
| 계측장비 | 6,907 | - | - | - | (3,115) | - | 3,792 |
| 합 계 | 312,639 | 25,397 | (51,182) | - | (134,651) | - | 152,203 |
(2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 | 처분액 | 대체 |
감가상각비 |
손상차손 | 기말 장부금액 |
| 기계장치 | 160,501 | - | - | - | (68,996) | (9,577) | 81,928 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 비품 | 33,987 | 26,755 | - | - | (24,179) | (661) | 35,902 |
| 인테리어 | 383 | 156,638 | - | - | (58,303) | - | 98,718 |
| 실험장치 | 153,159 | 10,968 | - | - | (74,944) | - | 89,183 |
| 계측장비 | 12,582 | - | - | - | (5,675) | - | 6,907 |
| 합 계 | 360,613 | 194,361 | - | - | (232,097) | (10,238) | 312,639 |
6. 무형자산
(1) 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가액 | 대체액 | 상각액 | 손상차손 | 기 말 |
| 특허권 | 153,781 | 38,924 | - | (57,754) | - | 134,951 |
| 상표권 | 335 | - | - | (82) | - | 253 |
| 소프트웨어 | 59,504 | 1,746 | - | (19,549) | - | 41,701 |
| 합 계 | 213,620 | 40,670 | - | (77,385) | - | 176,905 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가액 | 대체액 | 상각액 | 손상차손 | 기 말 |
| 특허권 | 99,453 | 111,609 | - | (57,281) | - | 153,781 |
| 상표권 | - | 410 | - | (75) | - | 335 |
| 소프트웨어 | 25,524 | 51,106 | - | (17,126) | - | 59,504 |
| 합 계 | 124,977 | 163,125 | - | (74,482) | - | 213,620 |
(2) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 경상연구개발비(판관비) | 60,106 | 43,360 |
7. 장단기차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 우리은행 | 7.91 | 90,000 | 21,382 |
| 개인차입금 | 5.00 | 537,250 | 95,000 |
| 합 계 | 627,250 | 116,382 | |
(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 6.63~7.37 | 390,000 | 390,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2.7~3.7 | 149,827 | 49,950 |
| 합 계 | 539,827 | 439,950 | ||
| 유동성대체(차감) | (409,597) | (439,950) | ||
| 기말잔액 | 130,230 | - | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 |
| 2025년 | 49,920 |
| 2026년 | 49,920 |
| 2027년 | 30,390 |
| 합 계 | 130,230 |
8. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 560,500 | 611,382 |
| 퇴직급여설정액 | 125,441 | 118,233 |
| 퇴직급여지급액 | (119,171) | (169,115) |
| 기 말 잔 액 | 566,770 | 560,500 |
9. 자본금
(1) 당기 및 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 5,445,150 | 5,342,450 |
| 우선주 | 1,632,727 | 1,632,727 | |
| 액면금액 | 보통주 | 100 | 100 |
| 우선주 | 100 | 100 | |
(2) 당기 및 전기 중 보통주 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 보통주 자본금 | 우선주 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기초이월 | 534,245,000 | 163,272,700 | 21,268,285,834 |
| 유상증자 | 10,792,500 | - | 18,000,000 |
| 감자 | (522,500) | - | - |
| 기말잔액 | 544,515,000 | 163,272,700 | 21,286,285,834 |
<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 보통주 자본금 | 우선주 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기초이월 | 534,245,000 | 140,545,500 | 19,291,019,434 |
| 유상증자(우선주) | - | 22,727,200 | 1,977,266,400 |
| 기말잔액 | 534,245,000 | 163,272,700 | 21,268,285,834 |
10. 자기주식
(1) 당기중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 자기주식 수량 | 자기주식 금액 |
| 기초 | 5,225 | 5,377,129 |
| 자기주식 감자 | (5,225) | (5,377,129) |
| 기말이월 | - | - |
(2) 전기중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 자기주식 수량 | 자기주식 금액 |
| 기초 | 5,225 | 5,377,129 |
| 자기주식 취득 | - | - |
| 기말이월 | 5,225 | 5,377,129 |
11. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일: 2024년 3월 28일 | 처리예정일: 2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 23,549,754,542 | 21,011,945,900 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 21,011,945,900 | 17,186,850,450 | ||
| 2. 당기순손실 | 2,537,808,642 | 3,825,095,450 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 23,549,754,542 | 21,011,945,900 | ||
12. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 지분율 |
|---|---|---|
| 대표이사외 | 임직원등 | - |
| 종속기업 | INGINE WAVE ENERGY SYSTEMS LTD | 55% |
| INGINE PACIFIC CO., LTD. | 100% |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
| 임직원등 | - | - | 469,250 | 27,000 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
| 임직원등 | - | - | 95,000 | - |
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 임직원등 | 장단기차입금 | 537,250 | 95,000 |
(4) 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증 제공자 | 내역 | 보증금액 | 보증처 |
| 대표이사 | 지급보증 | 29,400 | 우리은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 74,525 | 서울보증보험 |
13. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구 분 | 약정한도액 | 실행액 |
| 우리은행 | 기업통장대출 | 90,000 | 90,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 149,827 | 149,827 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증 제공자 | 내역 | 보증금액 | 보증처 |
| 신용보증기금 | 대출보증 | 455,500 | 우리은행 |
| 서울보증보험 | 이행하자보증 | 286,005 | - |
14. 금융부채
(1) 금융부채의 만기분석
당기 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
| 차입금 | 1,036,847 | 130,230 | 1,167,077 |
| 매입채무 | 64,710 | - | 64,710 |
| 미지급금 | 133,300 | - | 133,300 |
| 미지급비용 | 489,998 | - | 489,998 |
| 합계 | 1,724,855 | 130,230 | 1,855,085 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
| 차입금 | 556,332 | - | 556,332 |
| 매입채무 | 161,555 | - | 161,555 |
| 미지급금 | 91,553 | - | 91,553 |
| 미지급비용 | 77,961 | - | 77,961 |
| 합계 | 887,401 | - | 725,846 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
15. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,124,044 | 1,835,884 |
| 퇴직급여 | 125,441 | 118,233 |
| 복리후생비 | 97,963 | 165,380 |
| 감가상각비 | 134,651 | 232,097 |
| 무형자산상각비 | 77,385 | 74,482 |
| 세금과공과 | 47,512 | 75,181 |
| 지급임차료 | 158,782 | 166,258 |
| 합 계 | 1,765,778 | 2,667,515 |
16 주식기준보상
당사는 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격("행사가격")으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 일반기업회계기준 중소기업특례에 의하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않습니다.
(1) 주식선택권의 내역
| 구 분 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2016년 07월 05일 | 2017년 03월 29일 | 2018년 03월 27일 | 2022년 03월 30일 | |
| 행사가능기간 | 부여일로 5년이 경과한 날로부터 3년 이내 | 부여일로 5년이 경과한 날로부터 5년 이내 | 부여일로 4년이 경과한 날로부터 6년 이내 | 부여일로 5년이 경과한 날로부터 5년 이내 | 부여일로 5년이 경과한 날로부터 5년 이내 |
| 발행할 주식수 | 15,000주 | 21,000주 | 20,209주 | 3,000주 | 128,360주(*) |
| 행사가격 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 6,500원 | 6,500원 |
| 부여방법 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 |
(*) 총 부여주식수는 201,240주이며 퇴사자 부여취소로 당기말 현재 부여예정 주식수입니다.
17. 현금흐름표
당기 및 전기중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 19,597 | 49,950 |
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기중 당사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손실 | (2,537,809) | (3,825,095) |
| 기타포괄손익 | - | |
| 포괄손익 | (2,537,809) | (3,825,095) |
19. 계속기업의 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 종료되는 보고기간에 영업손실이 2,352백만원이며 당기순손실이 2,538백만원입니다. 그리고 동일자 현재로 유동부채가 유동자산을 1,366백만원 초과하고 있으며, 총부채가 총자산을 1,413백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다.
당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 신규 사업계획의 검토, 비용절감계획, 유상증자 등을 통한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획을 추진하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우, 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.
20. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.