※회계정책의 변경
당기부터 사업보고서 제출대상법인에 해당하여 일반기업회계기준의 제31장 중소기업회계처리특례 적용대상에서 제외됨에 따라 중소기업회계처리특례를 중단하고 이를 회계정책의 변경으로 보아 변경효과에 대하여 소급적용처리하여 비교재무제표를 재작성하였습니다(2.연결재무제표 주석21 참조)
요약연결재무정보
(단위: 원)
| 구 분 | 제 15 (당) 기 (2022년 12월말) |
제 14 (전) 기 (2021년 12월말) |
|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 28,012,747,921 | 22,037,880,778 |
| (1) 당좌자산 | 22,532,459,883 | 18,585,323,281 |
| (2) 재고자산 | 5,480,288,038 | 3,452,557,497 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 35,143,810,594 | 23,769,600,869 |
| (1) 투자자산 | 448,469,528 | 407,502,765 |
| (2) 유형자산 | 16,235,240,388 | 3,425,018,276 |
| (3) 무형자산 | 17,674,081,918 | 19,288,336,528 |
| (4) 기타비유동자산 | 786,018,760 | 648,743,300 |
| 자산총계 | 63,156,558,515 | 45,807,481,647 |
| Ⅰ. 유동부채 | 9,425,605,410 | 5,454,740,143 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,230,536,918 | 5,374,770,727 |
| 부채총계 | 14,656,142,328 | 10,829,510,870 |
| Ⅰ. 자본금 | 8,380,429,000 | 8,298,958,500 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 21,149,638,230 | 20,753,396,558 |
| Ⅲ. 자본조정 | (17,543,688) | (99,998,965) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 2,559,171 | - |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 18,985,333,474 | 6,025,614,684 |
| 자본총계 | 48,500,416,187 | 34,977,970,777 |
| 구 분 | 제 15 (당) 기 (2022.01.01~2022.12.31) |
제 14 (전) 기 (2021.01.01~2021.12.31) |
| 매출액 | 43,643,265,966 | 28,249,984,394 |
| 영업이익 | 15,231,198,723 | 11,570,995,025 |
| 당기순이익 | 12,959,718,790 | 7,717,907,132 |
| 주당순이익 | 773 | 465 |
요약별도재무정보
(단위: 원)
| 구 분 | 제 15 (당) 기 (2022년 12월말) |
제 14 (전) 기 (2021년 12월말) |
|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 27,432,149,653 | 22,037,880,778 |
| (1) 당좌자산 | 21,951,861,615 | 18,585,323,281 |
| (2) 재고자산 | 5,480,288,038 | 3,452,557,497 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 35,713,145,312 | 23,769,600,869 |
| (1) 투자자산 | 1,218,291,892 | 407,502,765 |
| (2) 유형자산 | 16,202,299,712 | 3,425,018,276 |
| (3) 무형자산 | 17,521,584,948 | 19,288,336,528 |
| (4) 기타비유동자산 | 770,968,760 | 648,743,300 |
| 자산총계 | 63,145,294,965 | 45,807,481,647 |
| Ⅰ. 유동부채 | 9,416,901,031 | 5,454,740,143 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,230,536,918 | 5,374,770,727 |
| 부채총계 | 14,647,437,949 | 10,829,510,870 |
| Ⅰ. 자본금 | 8,380,429,000 | 8,298,958,500 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 21,149,638,230 | 20,753,396,558 |
| Ⅲ. 자본조정 | (17,543,688) | (99,998,965) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 18,985,333,474 | 6,025,614,684 |
| 자본총계 | 48,497,857,016 | 34,977,970,777 |
| 구 분 | 제 15 (당) 기 (2022.01.01~2022.12.31) |
제 14 (전) 기 (2021.01.01~2021.12.31) |
| 매출액 | 43,643,265,966 | 28,249,984,394 |
| 영업이익 | 15,458,463,527 | 11,570,995,025 |
| 당기순이익 | 12,959,718,790 | 7,717,907,132 |
| 주당순이익 | 773 | 465 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 15 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 제이비케이랩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15 (당) 기 | 제 14 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 28,012,747,921 | 22,037,880,778 | ||
| (1) 당좌자산 | 22,532,459,883 | 18,585,323,281 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 12,193,935,972 | 10,079,216,402 | ||
| 2. 매출채권 | 2,636,040,266 | 1,570,403,720 | ||
| 대손충당금 | (26,360,402) | (15,704,037) | ||
| 3. 단기대여금(주석20) | 6,019,030,722 | 5,422,000,000 | ||
| 4. 미수금 | 1,248,981,774 | 778,737,075 | ||
| 5. 미수수익 | 317,757,137 | 355,791,028 | ||
| 6. 선급금 | 131,146,480 | 358,813,619 | ||
| 7. 선급비용 | 8,255,874 | 36,065,474 | ||
| 8. 선납세금 | 3,672,060 | - | ||
| (2) 재고자산 | 5,480,288,038 | 3,452,557,497 | ||
| 1. 제품 | 2,524,108,813 | 1,258,178,482 | ||
| 제품평가충당금 | (114,591,033) | (76,555,763) | ||
| 2. 상품 | 20,137,802 | 27,172,750 | ||
| 3. 원재료 | 2,038,726,304 | 1,375,617,891 | ||
| 4. 부재료 | 375,965,794 | 338,044,435 | ||
| 5. 재공품 | 635,940,358 | 530,099,702 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 35,143,810,594 | 23,769,600,869 | ||
| (1) 투자자산 | 448,469,528 | 407,502,765 | ||
| 1. 장기금융상품 | 118,469,528 | 77,502,765 | ||
| 2. 매도가능증권(주석4) | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 3. 장기대여금(주석20) | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 16,235,240,388 | 3,425,018,276 | ||
| 1. 토지 | 13,302,094,950 | - | ||
| 2. 건물 | 740,947,090 | - | ||
| 감가상각누계액 | (15,436,397) | - | ||
| 3. 기계장치 | 3,063,690,611 | 3,169,406,011 | ||
| 감가상각누계액 | (2,102,573,081) | (1,852,514,577) | ||
| 4. 차량운반구 | 28,145,454 | 47,170,000 | ||
| 감가상각누계액 | (5,728,484) | (36,810,666) | ||
| 5. 비품 | 589,301,224 | 277,740,907 | ||
| 감가상각누계액 | (216,456,463) | (115,518,166) | ||
| 6. 시설장치 | 605,606,840 | 446,406,840 | ||
| 감가상각누계액 | (426,148,023) | (396,778,740) | ||
| 7. 공구와기구 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (9,333,333) | (5,333,333) | ||
| 8. 건설중인유형자산 | 661,130,000 | 1,871,250,000 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 17,674,081,918 | 19,288,336,528 | ||
| 1. 산업재산권 | 23,916,382 | 29,721,928 | ||
| 2. 소프트웨어 | 328,991,788 | 121,596,636 | ||
| 3. 영업권 | 150,560,970 | - | ||
| 4. 특허권 | 11,886,139,185 | 13,853,835,504 | ||
| 5. 개발비 | 5,127,406,000 | 5,125,470,000 | ||
| 6. 기타의무형자산 | 157,067,593 | 157,712,460 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 786,018,760 | 648,743,300 | ||
| 1. 보증금 | 786,018,760 | 648,743,300 | ||
| 자산총계 | 63,156,558,515 | 45,807,481,647 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 9,425,605,410 | 5,454,740,143 | ||
| 1. 매입채무(주석7) | 257,787,830 | 284,015,110 | ||
| 2. 미지급금(주석7) | 897,015,406 | 601,908,789 | ||
| 3. 단기차입금(주석7,8) | 3,100,000,000 | - | ||
| 3. 예수금 | 318,660,107 | 592,345,150 | ||
| 4. 부가세예수금 | 1,008,018,497 | 582,288,403 | ||
| 5. 선수금 | 1,428,824,126 | 593,079,514 | ||
| 6. 미지급비용(주석7) | 472,062,651 | 429,464,247 | ||
| 7. 미지급법인세(주석11,21) | 1,943,236,793 | 2,336,638,930 | ||
| 8. 마일리지충당부채(주석9) | - | 35,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,230,536,918 | 5,374,770,727 | ||
| 1. 장기차입금(주석7,8) | 696,000,000 | - | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석10) | 616,572,035 | 908,168,272 | ||
| 3. 비유동성이연법인세부채(주석11,21) | 3,917,964,883 | 4,466,602,455 | ||
| 부채총계 | 14,656,142,328 | 10,829,510,870 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석12) | 8,380,429,000 | 8,298,958,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 8,380,429,000 | 8,275,429,500 | ||
| 2. 우선주자본금 | - | 23,529,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석12) | 21,149,638,230 | 20,753,396,558 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 21,149,638,230 | 20,753,396,558 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (17,543,688) | (99,998,965) | ||
| 1. 자기주식 | (304,234,500) | (304,234,500) | ||
| 2. 주식매수선택권(주석14,21) | 286,690,812 | 204,235,535 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 2,559,171 | - | ||
| 1. 해외사업환산손익 | 2,559,171 | - | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석13) | 18,985,333,474 | 6,025,614,684 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 18,985,333,474 | 6,025,614,684 | ||
| 자본총계 | 48,500,416,187 | 34,977,970,777 | ||
| 부채와자본총계 | 63,156,558,515 | 45,807,481,647 | ||
연 결 손 익 계 산 서
| 제15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이비케이랩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15 (당) 기 | 제 14 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 43,643,265,966 | 28,249,984,394 | ||
| (1) 제품매출 | 41,198,907,660 | 26,885,357,746 | ||
| (2) 상품매출 | 282,774,919 | 234,972,232 | ||
| (3) 기타매출 | 2,161,583,387 | 1,129,654,416 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석15,17) | 9,002,831,192 | 6,281,867,227 | ||
| (1) 제품매출원가 | 8,953,513,035 | 6,220,838,016 | ||
| (2) 상품매출원가 | 49,318,157 | 61,029,211 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 34,640,434,774 | 21,968,117,167 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석17) | 19,409,236,051 | 10,397,122,142 | ||
| 급여 | 2,869,863,903 | 1,828,740,894 | ||
| 상여금 | 1,879,497,400 | 1,270,744,470 | ||
| 퇴직급여 | 208,166,372 | 504,715,454 | ||
| 복리후생비 | 627,582,691 | 382,013,523 | ||
| 여비교통비 | 213,570,467 | 84,437,839 | ||
| 접대비 | 199,640,656 | 134,543,741 | ||
| 통신비 | 14,824,110 | 20,048,617 | ||
| 수도광열비 | 10,242,087 | 9,817,975 | ||
| 전력비 | 14,146,888 | 9,021,530 | ||
| 세금과공과 | 45,256,322 | 19,247,561 | ||
| 감가상각비 | 164,678,154 | 70,809,518 | ||
| 지급임차료 | 408,203,237 | 326,882,625 | ||
| 수선비 | - | 800,000 | ||
| 보험료 | 39,060,655 | 19,164,257 | ||
| 차량유지비 | 45,045,444 | 6,479,546 | ||
| 경상연구개발비 | 1,292,924,090 | 1,009,263,694 | ||
| 운반비 | 467,064,227 | 351,294,770 | ||
| 교육훈련비 | 14,414,236 | 7,815,454 | ||
| 도서인쇄비 | 3,548,332 | 3,901,913 | ||
| 사무용품비 | 13,368,809 | 7,960,146 | ||
| 소모품비 | 70,423,645 | 65,182,708 | ||
| 지급수수료 | 2,028,573,180 | 1,211,917,538 | ||
| 광고선전비 | 5,117,476,477 | 1,235,190,456 | ||
| 대손상각비 | 10,656,365 | 12,497,163 | ||
| 건물관리비 | 45,206,456 | 39,575,393 | ||
| 무형자산상각비 | 2,059,105,513 | 347,876,087 | ||
| 판매수수료 | 162,712,634 | 257,944,959 | ||
| 외주용역비 | 177,473,725 | 174,584,830 | ||
| 판매촉진비 | 1,124,054,699 | 780,413,946 | ||
| 주식보상비용(주석14,21) | 82,455,277 | 204,235,535 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 15,231,198,723 | 11,570,995,025 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 463,091,651 | 3,539,170,753 | ||
| 이자수익 | 365,916,217 | 298,817,054 | ||
| 외환차익 | 13,892,270 | 4,669,186 | ||
| 유형자산처분이익 | 17,998,000 | - | ||
| 무형자산처분이익 | 4,766,670 | - | ||
| 염가매수차익 | - | 3,218,248,279 | ||
| 잡이익 | 60,518,494 | 17,436,234 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 340,620,476 | 78,584,581 | ||
| 이자비용 | 62,822,681 | - | ||
| 외환차손 | 9,223,774 | 546,088 | ||
| 기부금 | 16,605,044 | 5,000,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 192,519,796 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 3,234,997 | 57,061,610 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 22,061,630 | 14,169,712 | ||
| 잡손실 | 34,152,554 | 1,807,171 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 15,353,669,898 | 15,031,581,197 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석11,21) | 2,393,951,108 | 7,313,674,065 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 12,959,718,790 | 7,717,907,132 | ||
연 결 자 본 변 동 표
| 제15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이비케이랩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결 자본잉여금 |
연결 자본조정 |
연결기타포괄 손익누계액 |
연결 이익잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01(전기초) | 3,980,540,000 | 8,433,778,147 | - | - | (1,692,292,448) | 10,722,025,699 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,717,907,132 | 7,717,907,132 |
| 자기주식 취득 | - | - | (304,234,500) | - | - | (304,234,500) |
| 주식선택권 행사 | 185,000,000 | 922,447,000 | - | - | - | 1,107,447,000 |
| 주식보상비용 | - | - | 204,235,535 | - | - | 204,235,535 |
| 사업결합 | 4,133,418,500 | 11,397,171,411 | - | - | - | 15,530,589,911 |
| 2021.12.31(전기말) | 8,298,958,500 | 20,753,396,558 | (99,998,965) | - | 6,025,614,684 | 34,977,970,777 |
| 2022.01.01(당기초) | 8,298,958,500 | 20,753,396,558 | (99,998,965) | - | 6,025,614,684 | 34,977,970,777 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 12,959,718,790 | 12,959,718,790 |
| 주식선택권 행사 | 80,000,000 | 398,226,200 | - | - | - | 478,226,200 |
| 주식보상비용 | - | - | 82,455,277 | - | - | 82,455,277 |
| 우선주의 보통주 전환 | 1,470,500 | (1,984,528) | - | - | - | (514,028) |
| 해외사업환산차대 | - | - | - | 2,559,171 | - | 2,559,171 |
| 2022.12.31(당기말) | 8,380,429,000 | 21,149,638,230 | (17,543,688) | 2,559,171 | 18,985,333,474 | 48,500,416,187 |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이비케이랩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15 (당) 기 | 제 14 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 12,449,135,044 | 11,568,440,990 | ||
| (1) 당기순이익 | 12,959,718,790 | 7,717,907,132 | ||
| (2) 현금의유출이없는비용등의가산 | 5,703,512,904 | 9,014,768,521 | ||
| 법인세비용 | 2,393,951,108 | 7,313,674,065 | ||
| 감가상각비 | 575,522,977 | 475,286,416 | ||
| 무형자산상각비 | 2,059,105,513 | 347,876,087 | ||
| 대손상각비 | 10,656,365 | 12,497,163 | ||
| 기타의대손상각비 | 192,519,796 | - | ||
| 퇴직급여 | 317,998,364 | 579,884,243 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 38,035,270 | (24,916,310) | ||
| 유형자산처분손실 | 3,234,997 | 57,061,610 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 22,061,630 | 14,169,712 | ||
| 판매촉진비 | - | 35,000,000 | ||
| 주식보상비용 | 82,455,277 | 204,235,535 | ||
| 잡손실 | 7,971,607 | - | ||
| (3) 현금의유입이없는수익등의차감 | (388,680,887) | (3,517,065,333) | ||
| 이자수익 | 365,916,217 | 298,817,054 | ||
| 유형자산처분이익 | 17,998,000 | - | ||
| 무형자산처분이익 | 4,766,670 | - | ||
| 염가매수차익 | - | 3,218,248,279 | ||
| (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 | (5,825,415,763) | (1,647,169,330) | ||
| 매출채권의 변동 | (1,065,636,546) | (1,048,488,838) | ||
| 미수금의 변동 | (248,219,489) | (688,235,391) | ||
| 미수수익의 변동 | 84,348,456 | 24,073,548 | ||
| 선급금의 변동 | (174,085,282) | (69,485,881) | ||
| 선급비용의 변동 | 27,809,600 | (32,367,294) | ||
| 선납세금의 변동 | - | (3,339,160) | ||
| 재고자산의 변동 | (2,065,765,811) | (1,783,724,365) | ||
| 매입채무의 변동 | (26,227,280) | 6,402,744 | ||
| 미지급금의 변동 | 227,221,663 | 224,618,462 | ||
| 예수금의 변동 | (272,819,696) | 543,486,605 | ||
| 부가세예수금의 변동 | 425,730,094 | 312,658,873 | ||
| 선수금의 변동 | 835,744,612 | 547,092,604 | ||
| 미지급비용의 변동 | 407,069,334 | 349,403,280 | ||
| 미지급법인세의 변동 | (3,335,990,817) | - | ||
| 마일리지충당부채의 변동 | (35,000,000) | - | ||
| 퇴직급여의 지급 | (609,594,601) | (29,264,517) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (14,609,658,795) | (3,157,950,561) | ||
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 70,277,800 | 412,731,316 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 100,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 60,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 9,000,000 | 25,227,274 | ||
| 차량운반구의 처분 | 10,000,000 | - | ||
| 기타의무형자산의 처분 | 22,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 29,277,800 | 85,880,000 | ||
| 사업결합으로 인한 현금유입 | - | 141,624,042 | ||
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (14,679,936,595) | (3,570,681,877) | ||
| 단기대여금의 증가 | 760,000,000 | 300,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 71,000,000 | 60,475,987 | ||
| 연결실체의 변동 | 78,573,661 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 30,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 300,000,000 | ||
| 토지의 취득 | 467,094,950 | - | ||
| 건물의 취득 | 740,947,090 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 70,644,600 | 391,222,728 | ||
| 비품의 취득 | 311,560,317 | 122,288,727 | ||
| 차량운반구의 취득 | 16,845,454 | 11,300,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 77,300,000 | 12,963,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 11,624,880,000 | 1,871,250,000 | ||
| 산업재산권의 증가 | 6,604,560 | 15,492,542 | ||
| 소프트웨어의 증가 | 260,740,000 | 83,552,600 | ||
| 특허권의 증가 | 3,183,264 | 1,180,500 | ||
| 보증금의 증가 | 151,503,260 | 212,510,000 | ||
| 기타의무형자산의 증가 | 39,059,439 | 158,445,793 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 4,273,712,172 | 803,212,500 | ||
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 4,274,226,200 | 1,107,447,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 3,100,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 696,000,000 | - | ||
| 주식선택권의 행사 | 478,226,200 | 1,107,447,000 | ||
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (514,028) | (304,234,500) | ||
| 자기주식의 취득 | - | 304,234,500 | ||
| 우선주의 보통주 전환 | 514,028 | |||
| Ⅳ. 환율차이에 의한 변동 | 1,531,149 | - | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ) | 2,114,719,570 | 9,213,702,929 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 10,079,216,402 | 865,513,473 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 12,193,935,972 | 10,079,216,402 | ||
| 제15 (당) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 제14 (전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제이비케이랩과 그 종속기업 |
1.연결회사의 개요
주식회사 제이비케이랩(이하 '당사')과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업
지배기업인 당사는 2008년 4월 3일에 설립되어, 건강기능식품 및 의약품 제조업 및 도, 소매업을 목적으로 하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 464에 위치하고있습니다.
당사의 자본금은 당기말 현재 8,380,429천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 구분 | 지분율 | 비고 |
| 장봉근 | 8,717,207 | 보통주 | 52.01% | 대표이사 |
| 주식회사에이치아이엠 | 3,000,000 | 보통주 | 17.90% | |
| 조규대 | 284,990 | 보통주 | 1.70% | |
| 김규나 | 209,000 | 보통주 | 1.25% | |
| 기타 소액주주 | 4,549,661 | 보통주 | 27.14% | |
| 계 | 16,760,858 | 100.00% | ||
1.2 종속기업 현황
(1) 당기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 지분율 |
|---|---|---|
| CELLMED, INC.(*1) | 미국 | 100% |
| CELLMED USA, LLC.(*2) | 미국 | 100% |
| 주식회사 제이비케이머티리얼즈(*3) | 대한민국 | 100% |
(*1) 당기 중 해외시장 진출 목적으로 신규 설립하였습니다.
(*2) 당기 중 신규설립하였으며 종속기업인 CELLMED, INC.가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 당기 중 당사가 신규로 지분을 취득하였습니다.
(2) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무정보
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손실 |
| CELLMED, INC. | 425,743 | 4,719 | - | (221,977) |
| CELLMED USA, LLC. | 136,669 | - | - | (5,501) |
| 주식회사 제이비케이머티리얼즈(*) | 207,724 | 3,985 | - | - |
(*) 당기말 연결재무제표 작성대상 종속기업에 포함된 것으로 간주하여 매출액 및 당기순손익을 기재하지 않았습니다.
1.3 연결재무제표의 최초 작성
연결회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 보고대상기간 중 연결대상 종속기업이 존재하지 않으므로 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.
2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 당사는 대형비상장주식회사에 포함되지않으나 사업보고서 제출대상법인에 해당함에 따라 비외감기업을 포함하여 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리하였습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 사업결합 회계처리
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다. 그 외의 모든 비지배지분의 요소는 일반기업회계기준에서 측정방법을 달리 요구하는 경우를 제외하고는 공정가치로 측정합니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
2.3 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 기준
연결회사가 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 투자계정과 자본계정의 상계
연결회사는 지배기업의 종속기업에 대한 투자계정과 종속기업의 자본 중 회사지분을지배권 획득일에 가장 근접한 종속기업의 결산일을 기준으로 상계제거하였습니다.
(2) 투자차액의 처리
연결회사의 투자계정의 금액과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 또는 부의영업권으로 계상하여, 영업권은 최초 발생연도부터 일정기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 염가매수차익은 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 종속기업이 연결대상회사로 된 이후, 종속기업의주식을 비지배지분으로 부터 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 연결자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 '증자 등')으로 인하여 회사 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다. 다만, 차감할 경우에 연결자본잉여금(종속기업 주식거래와 관련하여 인식된 것에 한함)이 부족하여 반영하지 못한 잔액은 연결자본조정으로 처리하고 있습니다.
(3) 연결자본잉여금, 연결자본조정, 연결기타포괄손익누계액 및 연결이익잉여금
지배권 획득일 이후에 발생한 종속기업의 자본잉여금, 자본조정, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 중 지배기업의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금, 연결자본조정, 연결기타포괄손익누계액 및 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.
(4) 수익ㆍ비용과 채권ㆍ채무의 상계 제거
연결회사간 발생한 거래 및 보고기간말 현재의 관련 채권ㆍ채무는 전액 상계 제거하고 있습니다.
(5) 내부미실현이익 제거
연결회사가 보고기간말 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 무형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 해당 제품별ㆍ법인별 평균매출총이익률 등을 기초로 산정합니다. 연결회사는 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액을 제거하여 지배기업의 지분에 부담시키며, 종속기업이 지배기업에 판매하거나종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업의 지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다
(6) 해외종속기업의 재무제표 환산
연결회사는 해외종속기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표 항목은 보고기간말 현재의 환율로(단, 자본계정은 역사적환율 적용), 손익계산서 항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며 이로 인하여 발생하는 차이를 해외사업환산손익으로 계상하고 지분비율에 따라 지배기업지분과 비지배지분에 안분 처리하여 회사지분 해당액만 연결재무상태표상의 연결기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니다. 또한 연결현금흐름표 항목 중 기초의 현금은 전기 보고기간말 현재의 환율로, 기말의 현금은 당기 보고기간말 현재의 환율로, 그 외의 항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며 이로 인하여 발생하는 차이를 환율차이로 인한 조정 항목으로 표시하고 있습니다.
(7) 연결재무제표의 작성기준일
연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다.
3. 유의적 회계정책
연결회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 연결회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
연결회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 연결회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
연결회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니 다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 정액법으로 상각하며아래의 내용연수를 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 2~5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 2~5년 |
| 시설장치 | 2~5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 영업권 | 5년 |
| 특허권 | 5~7년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 충당부채
연결회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(7) 납입자본
연결회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
연결회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
연결회사는 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(10) 회계정책의 변경
연결회사는 당기부터 사업보고서 제출대상법인에 해당하여 일반기업회계기준의 제31장 중소기업회계처리특례 적용대상에서 제외됨에 따라 중소기업회계처리특례를 중단하고 이를 회계정책의 변경으로 보아 변경효과에 대하여 소급적용처리하여 비교재무제표를 재작성하였습니다(주석21 참조).
4. 매도가능증권
연결회사가 당기말과 전기말 현재 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
|||
| 기초가액 | 당기평가액 | 처분으로 인한 실현금액 | 기말잔액 | |||
| 지분증권 | 30,000 | - | - | - | - | 30,000 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
|||
| 기초가액 | 당기평가액 | 처분으로 인한 실현금액 | 기말잔액 | |||
| 지분증권 | 30,000 | - | - | - | - | 30,000 |
5. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
처분액 | 대체 |
감가상각비 |
연결범위변동 | 환율변동효과 | 기말 장부금액 |
| 토지 | - | 467,095 | - | 12,835,000 | - | - | - | 13,302,095 |
| 건물 | - | 740,947 | - | - | (15,436) | - | - | 725,511 |
| 기계장치 | 1,316,891 | 70,645 | (4,236) | - | (422,183) | - | - | 961,118 |
| 차량운반구 | 10,359 | 16,845 | (1) | - | (4,787) | - | - | 22,417 |
| 공구와기구 | 14,667 | - | - | - | (4,000) | - | - | 10,667 |
| 비품 | 162,223 | 311,560 | - | - | (101,101) | - | 163 | 372,845 |
| 시설장치 | 49,628 | 141,200 | - | - | (28,016) | 16,647 | - | 179,459 |
| 건설중인자산 | 1,871,250 | 11,624,880 | - | (12,835,000) | - | - | - | 661,130 |
| 계 | 3,425,018 | 13,373,172 | (4,237) | - | (575,523) | 16,647 | 163 | 16,235,240 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
사업결합으로 인한 효과 |
처분액 |
감가상각비 |
기말 장부금액 |
| 기계장치 | 1,327,750 | 329,897 | 144,029 | (82,289) | (402,496) | 1,316,891 |
| 차량운반구 | 1 | 11,300 | - | - | (942) | 10,359 |
| 공구와기구 | 18,667 | - | - | - | (4,000) | 14,667 |
| 비품 | 72,997 | 122,289 | 5,365 | - | (38,428) | 162,223 |
| 시설장치 | 61,183 | 12,963 | 4,903 | - | (29,421) | 49,628 |
| 건설중인자산 | - | 1,871,250 | - | - | - | 1,871,250 |
| 계 | 1,480,598 | 2,347,699 | 154,296 | (82,289) | (475,287) | 3,425,018 |
(3) 당기말 현재 연결회사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| 대덕비즈센터 B516 및 B517 | 57 | 122,208 | 34,818 |
| 경기도 성남시 중원구 하대원동 235-2 | 1,989 | 13,153,306 | 3,244,059 |
| 경기도 성남시 중원구 하대원동 235-5 | 4 | 26,581 | 1,857 |
(4) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 | 관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 | 13,153,306 | 12,000,000 | 차입금(주석8 참조) | 100,000 | 기업은행 |
| 토지 및 건물 | 841,497 | 835,200 | 차입금(주석8 참조) | 696,000 | 중소벤처기업진흥공단 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 재고자산, 유형자산 등 | 6,993,852 | 7,290,000 | 삼성화재 |
연결회사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험과 종합보험 등에 가입하고있습니다.
6. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
처분 | 대체 |
무형자산상각비 |
연결범위변동 | 기말 장부금액 |
| 산업재산권 | 29,722 | 6,605 | - | - | (12,411) | - | 23,916 |
| 특허권 | 13,853,836 | 3,183 | - | 18,438 | (1,989,317) | - | 11,886,140 |
| 소프트웨어 | 121,597 | 260,740 | - | - | (53,345) | - | 328,992 |
| 영업권 | - | - | - | - | - | 150,561 | 150,561 |
| 기타의무형자산 | 157,712 | 39,059 | (17,233) | (18,438) | (4,033) | - | 157,067 |
| 개발비 | 5,125,470 | - | - | - | - | 1,936 | 5,127,406 |
| 계 | 19,288,337 | 309,587 | (17,233) | - | (2,059,106) | 152,497 | 17,674,082 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
사업결합으로 인한 효과 |
무형자산상각비 |
기말 장부금액 |
| 산업재산권 | 24,517 | 15,493 | - | (10,287) | 29,722 |
| 특허권 | 71,278 | 1,181 | 13,816,086 | (34,709) | 13,853,836 |
| 소프트웨어 | 54,596 | 83,553 | 7,645 | (24,197) | 121,597 |
| 영업권 | 222,950 | - | - | (222,950) | - |
| 기타의무형자산 | 55,000 | 158,446 | - | (55,733) | 157,712 |
| 개발비 | - | - | 5,125,470 | - | 5,125,470 |
| 계 | 428,340 | 258,673 | 18,949,201 | (347,876) | 19,288,337 |
7. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월-1년 | 1-2년 | 2~5년 | 5년이상 |
| 매입채무 | 257,788 | 257,788 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 897,015 | 897,015 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 472,063 | 472,063 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 3,100,000 | 3,125,009 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 696,000 | 8,260 | 8,305 | 16,568 | 248,986 | 518,062 |
| 합 계 | 5,422,866 | 4,760,135 | 8,305 | 16,568 | 248,986 | 518,062 |
연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
8. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금(*1) | 국민은행 | 2.43% | 3,000,000 | - |
| 단기차입금(*2) | 기업은행 | KORIBOR 3개월물+0.966% | 100,000 | - |
| 장기차입금(*2) | 중소벤처기업진흥공단 | 3.28% | 696,000 | - |
(*1) 해당 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19, 20 참조).
(*2) 해당 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).
9. 마일리지충당부채
당기 및 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 35,000 | - |
| 전입액 | - | 35,000 |
| 사용액 | (35,000) | - |
| 기말 | - | 35,000 |
10. 퇴직급여
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 908,168 | 332,926 |
| 사업결합으로 인한 효과 | - | 24,623 |
| 퇴직급여지급액 | (609,595) | (29,265) |
| 퇴직급여설정액 | 317,998 | 579,884 |
| 기 말 잔 액 | 616,572 | 908,168 |
11. 법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세등 부담액(추납액 포함) | 2,942,589 | 2,340,376 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (548,638) | 4,973,298 |
| 법인세비용 | 2,393,951 | 7,313,674 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 15,353,670 | 15,031,581 |
| 적용세율에따른법인세 | 3,355,807 | 3,284,948 |
| 조정사항 | ||
| 비과세비용 | 57,114 | 4,901,726 |
| 세액공제 | (999,461) | (1,077,172) |
| 미인식 일시적차이 | 47,770 | - |
| 기타 | (67,279) | 204,172 |
| 법인세비용 | 2,393,951 | 7,313,674 |
| 유효세율 | 15.6% | 48.7% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 당기말 | |
| 기타무형자산 | 66,000 | - | 22,000 | 44,000 | 14,520 | 9,240 |
| 기타의대손상각비 | 249,908 | - | - | 249,908 | 54,980 | 52,481 |
| 대손상각비 | 107,318 | - | - | 107,318 | 23,610 | 22,537 |
| 퇴직급여충당부채 | 908,168 | 319,461 | 611,057 | 616,572 | 199,797 | 129,480 |
| 재고평가충당금 | 76,556 | 114,591 | 76,556 | 114,591 | 16,842 | 24,064 |
| 특허권 | (13,665,582) | 1,938,520 | - | (11,727,062) | (3,006,428) | (2,462,683) |
| 개발비 | (5,125,470) | - | - | (5,125,470) | (1,127,603) | (1,076,349) |
| 염가매수차익 | (3,218,248) | - | - | (3,218,248) | (708,015) | (675,832) |
| 기타 | 298,612 | 165,268 | 182,464 | 281,416 | 65,695 | 59,097 |
| 합 계 | (20,302,738) | 2,537,840 | 892,077 | (18,656,975) | (4,466,602) | (3,917,965) |
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 기타무형자산 | 33,000 | 33,000 | - | 66,000 | 7,260 | 14,520 |
| 기타의대손상각비 | 249,908 | - | - | 249,908 | 54,980 | 54,980 |
| 대손상각비 | 107,318 | - | - | 107,318 | 23,610 | 23,610 |
| 퇴직급여충당부채 | 332,926 | 579,714 | 4,472 | 908,168 | 73,244 | 199,797 |
| 재고평가충당금 | 101,472 | 76,556 | 101,472 | 76,556 | 22,324 | 16,842 |
| 특허권 | - | 7,976 | 13,673,558 | (13,665,582) | - | (3,006,428) |
| 개발비 | - | - | 5,125,470 | (5,125,470) | - | (1,127,603) |
| 염가매수차익 | - | - | 3,218,248 | (3,218,248) | - | (708,015) |
| 이월결손금 | 865,303 | - | 865,303 | - | 190,367 | - |
| 기타 | 613,235 | 304,469 | 619,092 | 298,612 | 134,912 | 65,695 |
| 합 계 | 2,303,162 | 1,001,715 | 23,607,615 | (20,302,738) | 506,697 | (4,466,602) |
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 267,875 | - | 334,799 | - |
| 비유동 | 30,789 | (4,216,629) | 42,399 | (4,843,800) |
12. 자본금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행주식 종류 | 보통주 | 보통주 및 우선주 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 16,760,858주 | 16,597,917주 |
| 자본금 | 8,380,429,000 | 8,298,958,500 |
| 기타불입자본 | 21,149,638,230 | 20,753,396,558 |
(2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 자본금 | 주식발행초과금 | 계 | 자본금 | 주식발행초과금 | 계 | |
| 기초금액 | 8,298,959 | 20,753,396 | 29,052,355 | 3,980,540 | 8,433,778 | 12,414,318 |
| 주식선택권 행사 | 80,000 | 398,226 | 478,226 | 185,000 | 922,447 | 1,107,447 |
| 사업결합 | - | - | - | 4,133,419 | 11,397,171 | 15,530,590 |
| 우선주의 보통주 전환 | 1,470 | (1,984) | (514) | - | - | - |
| 기말금액 | 8,380,429 | 21,149,638 | 29,530,067 | 8,298,959 | 20,753,396 | 29,052,355 |
13. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미처분이익잉여금 | 18,985,333 | 6,025,615 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 6,025,615 | (1,692,292) |
| 연결당기순이익 | 12,959,719 | 7,717,907 |
| 기말금액 | 18,985,333 | 6,025,615 |
14. 주식기준보상
(1) 연결회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권은 주식결제형 주식기준보상거래에 해당합니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(부여일) | 최초부여주 | 당기말 잔여주 | 전기말 잔여주 | 행사가격 | 행사조건 |
| 2017년11월1일 | 450,000 | 90,000 | 90,000 | 2,500 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2018년3월30일 | 10,000 | - | - | 3,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2018년10월4일 | 50,000 | 20,000 | 20,000 | 3,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2019년11월22일 | 370,000 | 30,000 | 30,000 | 3,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2020년3월20일 | 1,179,000 | 317,000 | 479,000 | 3,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2021년3월31일 | 987,000 | 777,000 | 977,000 | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2021년4월19일 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2021년7월26일 | 75,100 | 74,700 | 75,100 | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2021년11월26일 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2021년3월29일 | 810,150 | - | 810,150 | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2022년1월4일 | 20,000 | 20,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2022년2월14일 | 51,200 | 51,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2022년3월25일 | 155,000 | 155,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 |
| 2022년4월25일 | 88,000 | 88,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 |
| 2022년8월12일 | 269,000 | 243,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 |
| 2022년9월29일 | 12,000 | 12,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 |
| 2022년12월23일 | 310,000 | 310,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 |
| 합 계 | 4,921,450 | 2,272,700 | 2,566,250 | ||
(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 잔여주 | 2,566,250 | 1,609,000 |
| 부여 | 905,200 | 1,957,250 |
| 행사 | (160,000) | (370,000) |
| 부여취소 | (1,038,750) | (630,000) |
| 당기말 잔여주 | 2,272,700 | 2,566,250 |
(4) 당기 중 인식한 주식보상비용은 82,455천원(전기: 204,236천원)입니다.
15. 매출원가
당기 및 전기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| (1) 제품매출원가 | 8,953,513 | 6,220,838 |
| 기초제품재고액 | 1,258,178 | 893,916 |
| 당기제품제조원가 | 11,335,502 | 7,384,735 |
| 재고자산평가손실 | 38,035 | 81,544 |
| 재고자산폐기손실 | 50,626 | - |
| 타계정대체 등 | (1,204,720) | (881,179) |
| 기말제품재고액 | (2,524,109) | (1,258,178) |
| (2) 상품매출원가 | 49,318 | 61,029 |
| 기초상품재고액 | 27,173 | - |
| 당기상품매입액 | 46,120 | 88,202 |
| 타계정대체 등 | (3,837) | - |
| 기말상품재고액 | (20,138) | (27,173) |
16. 현금흐름표
당기 및 전기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 12,835,000 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 63,900 | (61,325) |
17. 부가가치 관련자료
당기 및 전기 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 5,838,945 | 3,968,223 |
| 퇴 직 급 여 | 317,998 | 579,884 |
| 복리후생비 | 797,735 | 506,260 |
| 임 차 료 | 751,618 | 579,434 |
| 감가상각비와무형자산상각비 | 2,634,628 | 823,163 |
| 세금과공과 | 46,102 | 20,159 |
18. 포괄손익계산서
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 연결당기순이익 | 12,959,719 | 7,717,907 |
| 기타포괄손익 | ||
| 해외사업환산차대 | 2,559 | - |
| 포괄이익 | 12,962,278 | 7,717,907 |
19. 우발부채와 약정사항
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관명 | 실행금액 | 약정한도 |
| KB 기술창조기업 우대대출 | 국민은행 | 3,000,000 | - |
| 중소기업자금회전대출 | 기업은행 | - | 1,000,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | 100,000 | 10,000,000 |
상기의 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).
상기 외 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여
408,800천원(전기말 : 437,800천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
20. 특수관계자
(1) 당기와 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | (주)에이치아이엠 | (주)에이치아이엠 |
| (주)힐코파트너스 | (주)힐코파트너스 | |
| 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(2) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 기타수익 | 기타비용 | 기타수익 | 기타비용 | |
| (주)온코파마텍(*) | - | - | 22,748 | 365,284 |
| 주요경영진 | 267,949 | - | 251,996 | - |
| 합계 | 267,949 | - | 274,744 | 365,284 |
(*) 전기중 당사에 흡수합병 되었으며 전기 거래금액은 합병전까지의 거래금액입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타채권 | 기타채권 | |
| (주)에이치아이엠 | 15,221 | 15,221 |
| 주요경영진 | 7,258,575 | 6,501,234 |
| 합계 | 7,273,796 | 6,516,455 |
(4) 당기말과 전기말의 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 자금대여 거래 | |
| 대여 | 회수 | |
| 주요경영진 | 760,000 | 162,969 |
② 전기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 자금대여 거래 | |
| 대여 | 회수 | |
| (주)온코파마텍 (*1) | - | (500,000) |
| 주요경영진 (*2) | 600,000 | (160,000) |
(*1) 전기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.
(*2) 주요경영진에 대한 대여금 중 일부에 대하여 주요경영진이 보유한 당사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받는 보증
국민은행 KB 기술창조기업 우대대출 및 기업은행 중소기업자금회전대출 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).
21. 회계정책의 변경
(1) 연결회사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 회계처리하여 왔으나, 당기부터 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여이연법인세를 인식하는 것으로 변경하였습니다(주석11 참조).
(2) 연결회사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 수행하지 않았으나, 당기부터 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 인식하는 것으로 변경하였습니다(주석14 참 조).
(3) 상기 회계정책의 변경이 당기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 당기 | 계정과목 | 변 경 전 | 변 경 후 |
| 재무상태표 | 비유동성이연법인세부채 | - | 3,917,965 |
| 주식매수선택권 | - | 286,691 | |
| 미처분이익잉여금 | 23,189,989 | 18,985,333 | |
| 손익계산서 | 주식보상비용 | - | 82,455 |
| 법인세비용 | 2,942,589 | 2,393,951 | |
| 당기순이익 | 12,493,536 | 12,959,719 | |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 전기 | 계정과목 | 변 경 전 | 변 경 후 |
| 재무상태표 | 비유동성이연법인세부채 | - | 4,466,602 |
| 주식매수선택권 | - | 204,236 | |
| 미처분이익잉여금 | 10,696,453 | 6,025,615 | |
| 손익계산서 | 주식보상비용 | - | 204,236 |
| 법인세비용 | 2,340,376 | 7,313,674 | |
| 당기순이익 | 12,895,441 | 7,717,907 | |
22. 사업결합
당사는 전략성장을 위한 경쟁력 강화 및 효율적인 경영을 위하여 2021년 10월 29일 합병계약을 체결하고 2021년 11월 26일 주주총회의 승인을 거쳐 2021년 12월 28일을 합병기일로 합병하였습니다. 합병과 관련하여 (주)온코파마텍의 보통주 1주당당사의 보통주 3.306주의 비율로 주식을 교부하였습니다.
(1) 합병의 개요
| 구분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 회사명 | (주)제이비케이랩 | (주)온코파마텍 |
| 주요사업 | 의약품 도,소매업, 의약품 제조업 | 의학 및 약학 연구개발업 |
(2) 합병으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가 | 15,530,590 |
| 취득한 자산과 인수한 부채등의 장부가액 : | |
| 현금및현금성자산 | 141,624 |
| 기타자산 | (439,378) |
| 유형자산 | 154,296 |
| 무형자산 | 18,949,201 |
| 기타부채 | (32,283) |
| 퇴직급여충당부채 | (24,623) |
| 합계 | 18,748,837 |
| 이전대가와의 차이: 염가매수차익 | 3,218,247 |
재 무 상 태 표
| 제 15 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 제이비케이랩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15 (당) 기 | 제 14 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 27,432,149,653 | 22,037,880,778 | ||
| (1) 당좌자산 | 21,951,861,615 | 18,585,323,281 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 11,629,802,349 | 10,079,216,402 | ||
| 2. 매출채권 | 2,636,040,266 | 1,570,403,720 | ||
| 대손충당금 | (26,360,402) | (15,704,037) | ||
| 3. 단기대여금(주석21) | 6,019,030,722 | 5,422,000,000 | ||
| 4. 미수금 | 1,246,956,564 | 778,737,075 | ||
| 5. 미수수익 | 317,757,137 | 355,791,028 | ||
| 6. 선급금 | 120,379,105 | 358,813,619 | ||
| 7. 선급비용 | 8,255,874 | 36,065,474 | ||
| (2) 재고자산 | 5,480,288,038 | 3,452,557,497 | ||
| 1. 제품 | 2,524,108,813 | 1,258,178,482 | ||
| 제품평가충당금 | (114,591,033) | (76,555,763) | ||
| 2. 상품 | 20,137,802 | 27,172,750 | ||
| 3. 원재료 | 2,038,726,304 | 1,375,617,891 | ||
| 4. 부재료 | 375,965,794 | 338,044,435 | ||
| 5. 재공품 | 635,940,358 | 530,099,702 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 35,713,145,312 | 23,769,600,869 | ||
| (1) 투자자산 | 1,218,291,892 | 407,502,765 | ||
| 1. 장기금융상품 | 118,469,528 | 77,502,765 | ||
| 2. 매도가능증권(주석4) | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 3. 장기대여금(주석21) | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 4. 지분법적용투자주식(주석5) | 769,822,364 | - | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 16,202,299,712 | 3,425,018,276 | ||
| 1. 토지 | 13,302,094,950 | - | ||
| 2. 건물 | 740,947,090 | - | ||
| 감가상각누계액 | (15,436,397) | - | ||
| 3. 기계장치 | 3,063,690,611 | 3,169,406,011 | ||
| 감가상각누계액 | (2,102,573,081) | (1,852,514,577) | ||
| 4. 차량운반구 | 28,145,454 | 47,170,000 | ||
| 감가상각누계액 | (5,728,484) | (36,810,666) | ||
| 5. 비품 | 570,291,724 | 277,740,907 | ||
| 감가상각누계액 | (213,740,639) | (115,518,166) | ||
| 6. 시설장치 | 587,606,840 | 446,406,840 | ||
| 감가상각누계액 | (424,795,023) | (396,778,740) | ||
| 7. 공구와기구 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (9,333,333) | (5,333,333) | ||
| 8. 건설중인유형자산 | 661,130,000 | 1,871,250,000 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 17,521,584,948 | 19,288,336,528 | ||
| 1. 산업재산권 | 23,916,382 | 29,721,928 | ||
| 2. 소프트웨어 | 328,991,788 | 121,596,636 | ||
| 3. 특허권 | 11,886,139,185 | 13,853,835,504 | ||
| 4. 개발비 | 5,125,470,000 | 5,125,470,000 | ||
| 5. 기타의무형자산 | 157,067,593 | 157,712,460 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 770,968,760 | 648,743,300 | ||
| 1. 보증금 | 770,968,760 | 648,743,300 | ||
| 자산총계 | 63,145,294,965 | 45,807,481,647 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 9,416,901,031 | 5,454,740,143 | ||
| 1. 매입채무(주석8) | 257,787,830 | 284,015,110 | ||
| 2. 미지급금(주석8) | 893,030,452 | 601,908,789 | ||
| 3. 단기차입금(주석8,9) | 3,100,000,000 | - | ||
| 3. 예수금 | 313,940,682 | 592,345,150 | ||
| 4. 부가세예수금 | 1,008,018,497 | 582,288,403 | ||
| 5. 선수금 | 1,428,824,126 | 593,079,514 | ||
| 6. 미지급비용(주석8) | 472,062,651 | 429,464,247 | ||
| 7. 미지급법인세(주석12,22) | 1,943,236,793 | 2,336,638,930 | ||
| 8. 마일리지충당부채(주석10) | - | 35,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,230,536,918 | 5,374,770,727 | ||
| 1. 장기차입금(주석8,9) | 696,000,000 | - | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석11) | 616,572,035 | 908,168,272 | ||
| 3. 비유동성이연법인세부채(주석12,22) | 3,917,964,883 | 4,466,602,455 | ||
| 부채총계 | 14,647,437,949 | 10,829,510,870 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석13) | 8,380,429,000 | 8,298,958,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 8,380,429,000 | 8,275,429,500 | ||
| 2. 우선주자본금 | - | 23,529,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석13) | 21,149,638,230 | 20,753,396,558 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 21,149,638,230 | 20,753,396,558 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (17,543,688) | (99,998,965) | ||
| 1. 자기주식 | (304,234,500) | (304,234,500) | ||
| 2. 주식매수선택권(주석15,22) | 286,690,812 | 204,235,535 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석14) | 18,985,333,474 | 6,025,614,684 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 18,985,333,474 | 6,025,614,684 | ||
| 자본총계 | 48,497,857,016 | 34,977,970,777 | ||
| 부채와자본총계 | 63,145,294,965 | 45,807,481,647 | ||
손 익 계 산 서
| 제15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이비케이랩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15 (당) 기 | 제 14 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 43,643,265,966 | 28,249,984,394 | ||
| (1) 제품매출 | 41,198,907,660 | 26,885,357,746 | ||
| (2) 상품매출 | 282,774,919 | 234,972,232 | ||
| (3) 기타매출 | 2,161,583,387 | 1,129,654,416 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석16,18) | 9,002,831,192 | 6,281,867,227 | ||
| (1) 제품매출원가 | 8,953,513,035 | 6,220,838,016 | ||
| (2) 상품매출원가 | 49,318,157 | 61,029,211 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 34,640,434,774 | 21,968,117,167 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석18) | 19,181,971,247 | 10,397,122,142 | ||
| 급여 | 2,752,548,076 | 1,828,740,894 | ||
| 상여금 | 1,879,497,400 | 1,270,744,470 | ||
| 퇴직급여 | 208,166,372 | 504,715,454 | ||
| 복리후생비 | 621,811,248 | 382,013,523 | ||
| 여비교통비 | 169,140,245 | 84,437,839 | ||
| 접대비 | 199,640,656 | 134,543,741 | ||
| 통신비 | 13,873,668 | 20,048,617 | ||
| 수도광열비 | 10,242,087 | 9,817,975 | ||
| 전력비 | 14,146,888 | 9,021,530 | ||
| 세금과공과 | 45,256,322 | 19,247,561 | ||
| 감가상각비 | 161,799,655 | 70,809,518 | ||
| 지급임차료 | 378,224,281 | 326,882,625 | ||
| 수선비 | - | 800,000 | ||
| 보험료 | 33,016,707 | 19,164,257 | ||
| 차량유지비 | 33,774,542 | 6,479,546 | ||
| 경상연구개발비 | 1,292,924,090 | 1,009,263,694 | ||
| 운반비 | 467,064,227 | 351,294,770 | ||
| 교육훈련비 | 14,011,273 | 7,815,454 | ||
| 도서인쇄비 | 3,548,332 | 3,901,913 | ||
| 사무용품비 | 7,809,516 | 7,960,146 | ||
| 소모품비 | 70,423,645 | 65,182,708 | ||
| 지급수수료 | 2,025,910,871 | 1,211,917,538 | ||
| 광고선전비 | 5,117,476,477 | 1,235,190,456 | ||
| 대손상각비 | 10,656,365 | 12,497,163 | ||
| 건물관리비 | 45,206,456 | 39,575,393 | ||
| 무형자산상각비 | 2,059,105,513 | 347,876,087 | ||
| 판매수수료 | 162,712,634 | 257,944,959 | ||
| 외주용역비 | 177,473,725 | 174,584,830 | ||
| 판매촉진비 | 1,124,054,699 | 780,413,946 | ||
| 주식보상비용(주석15,22) | 82,455,277 | 204,235,535 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 15,458,463,527 | 11,570,995,025 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 463,091,651 | 3,539,170,753 | ||
| 이자수익 | 365,916,217 | 298,817,054 | ||
| 외환차익 | 13,892,270 | 4,669,186 | ||
| 유형자산처분이익 | 17,998,000 | - | ||
| 무형자산처분이익 | 4,766,670 | - | ||
| 염가매수차익 | - | 3,218,248,279 | ||
| 잡이익 | 60,518,494 | 17,436,234 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 567,885,280 | 78,584,581 | ||
| 이자비용 | 62,822,681 | - | ||
| 외환차손 | 9,223,774 | 546,088 | ||
| 기부금 | 16,605,044 | 5,000,000 | ||
| 지분법손실(주석5) | 227,477,636 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 192,519,796 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 3,234,997 | 57,061,610 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 22,061,630 | 14,169,712 | ||
| 잡손실 | 33,939,722 | 1,807,171 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 15,353,669,898 | 15,031,581,197 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석12,22) | 2,393,951,108 | 7,313,674,065 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 12,959,718,790 | 7,717,907,132 | ||
자 본 변 동 표
| 제15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이비케이랩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01(전기초) | 3,980,540,000 | 8,433,778,147 | - | (1,692,292,448) | 10,722,025,699 |
| 당기순이익 | - | - | - | 7,717,907,132 | 7,717,907,132 |
| 자기주식 취득 | - | - | (304,234,500) | - | (304,234,500) |
| 주식선택권 행사 | 185,000,000 | 922,447,000 | - | - | 1,107,447,000 |
| 주식보상비용 | - | - | 204,235,535 | - | 204,235,535 |
| 사업결합 | 4,133,418,500 | 11,397,171,411 | - | - | 15,530,589,911 |
| 2021.12.31(전기말) | 8,298,958,500 | 20,753,396,558 | (99,998,965) | 6,025,614,684 | 34,977,970,777 |
| 2022.01.01(당기초) | 8,298,958,500 | 20,753,396,558 | (99,998,965) | 6,025,614,684 | 34,977,970,777 |
| 당기순이익 | - | - | - | 12,959,718,790 | 12,959,718,790 |
| 주식선택권 행사 | 80,000,000 | 398,226,200 | - | - | 478,226,200 |
| 주식보상비용 | - | - | 82,455,277 | - | 82,455,277 |
| 우선주의 보통주 전환 | 1,470,500 | (1,984,528) | - | - | (514,028) |
| 2022.12.31(당기말) | 8,380,429,000 | 21,149,638,230 | (17,543,688) | 18,985,333,474 | 48,497,857,016 |
현 금 흐 름 표
| 제15 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이비케이랩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15 (당) 기 | 제 14 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 12,668,149,409 | 11,568,440,990 | ||
| (1) 당기순이익 | 12,959,718,790 | 7,717,907,132 | ||
| (2) 현금의유출이없는비용등의가산 | 5,928,112,041 | 9,014,768,521 | ||
| 법인세비용 | 2,393,951,108 | 7,313,674,065 | ||
| 감가상각비 | 572,644,478 | 475,286,416 | ||
| 무형자산상각비 | 2,059,105,513 | 347,876,087 | ||
| 대손상각비 | 10,656,365 | 12,497,163 | ||
| 기타의대손상각비 | 192,519,796 | - | ||
| 퇴직급여 | 317,998,364 | 579,884,243 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 38,035,270 | (24,916,310) | ||
| 지분법손실 | 227,477,636 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 3,234,997 | 57,061,610 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 22,061,630 | 14,169,712 | ||
| 판매촉진비 | - | 35,000,000 | ||
| 주식보상비용 | 82,455,277 | 204,235,535 | ||
| 잡손실 | 7,971,607 | - | ||
| (3) 현금의유입이없는수익등의차감 | (388,680,887) | (3,517,065,333) | ||
| 이자수익 | 365,916,217 | 298,817,054 | ||
| 유형자산처분이익 | 17,998,000 | - | ||
| 무형자산처분이익 | 4,766,670 | - | ||
| 염가매수차익 | - | 3,218,248,279 | ||
| (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 | (5,831,000,535) | (1,647,169,330) | ||
| 매출채권의 변동 | (1,065,636,546) | (1,048,488,838) | ||
| 미수금의 변동 | (248,219,489) | (688,235,391) | ||
| 미수수익의 변동 | 84,348,456 | 24,073,548 | ||
| 선급금의 변동 | (174,085,282) | (69,485,881) | ||
| 선급비용의 변동 | 27,809,600 | (32,367,294) | ||
| 선납세금의 변동 | - | (3,339,160) | ||
| 재고자산의 변동 | (2,065,765,811) | (1,783,724,365) | ||
| 매입채무의 변동 | (26,227,280) | 6,402,744 | ||
| 미지급금의 변동 | 227,221,663 | 224,618,462 | ||
| 예수금의 변동 | (278,404,468) | 543,486,605 | ||
| 부가세예수금의 변동 | 425,730,094 | 312,658,873 | ||
| 선수금의 변동 | 835,744,612 | 547,092,604 | ||
| 미지급비용의 변동 | 407,069,334 | 349,403,280 | ||
| 미지급법인세의 변동 | (3,335,990,817) | - | ||
| 마일리지충당부채의 변동 | (35,000,000) | - | ||
| 퇴직급여의 지급 | (609,594,601) | (29,264,517) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (15,391,275,634) | (3,157,950,561) | ||
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 70,277,800 | 412,731,316 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 100,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 60,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 9,000,000 | 25,227,274 | ||
| 차량운반구의 처분 | 10,000,000 | - | ||
| 기타의무형자산의 처분 | 22,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 29,277,800 | 85,880,000 | ||
| 사업결합으로 인한 현금유입 | - | 141,624,042 | ||
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (15,461,553,434) | (3,570,681,877) | ||
| 단기대여금의 증가 | 760,000,000 | 300,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 71,000,000 | 60,475,987 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 879,200,000 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 30,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 300,000,000 | ||
| 토지의 취득 | 467,094,950 | - | ||
| 건물의 취득 | 740,947,090 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 70,644,600 | 391,222,728 | ||
| 비품의 취득 | 292,550,817 | 122,288,727 | ||
| 차량운반구의 취득 | 16,845,454 | 11,300,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 77,300,000 | 12,963,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 11,624,880,000 | 1,871,250,000 | ||
| 산업재산권의 증가 | 6,604,560 | 15,492,542 | ||
| 소프트웨어의 증가 | 260,740,000 | 83,552,600 | ||
| 특허권의 증가 | 3,183,264 | 1,180,500 | ||
| 보증금의 증가 | 151,503,260 | 212,510,000 | ||
| 기타의무형자산의 증가 | 39,059,439 | 158,445,793 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 4,273,712,172 | 803,212,500 | ||
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 4,274,226,200 | 1,107,447,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 3,100,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 696,000,000 | - | ||
| 주식선택권의 행사 | 478,226,200 | 1,107,447,000 | ||
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (514,028) | (304,234,500) | ||
| 자기주식의 취득 | - | 304,234,500 | ||
| 우선주의 보통주 전환 | 514,028 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 1,550,585,947 | 9,213,702,929 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 10,079,216,402 | 865,513,473 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 11,629,802,349 | 10,079,216,402 | ||
| 제15 (당) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 제14 (전) 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제이비케이랩 |
1.회사의 개요
주식회사 제이비케이랩("당사")는 2008년 4월 3일에 설립되어, 건강기능식품 및 의약품 제조업 및 도,소매업을 목적으로 하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 464에 위치하고 있습니다.
당사의 자본금은 당기말 현재 8,380,429천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 구분 | 지분율 | 비고 |
| 장봉근 | 8,717,207 | 보통주 | 52.01% | 대표이사 |
| 주식회사에이치아이엠 | 3,000,000 | 보통주 | 17.90% | |
| 조규대 | 284,990 | 보통주 | 1.70% | |
| 김규나 | 209,000 | 보통주 | 1.25% | |
| 기타 소액주주 | 4,549,661 | 보통주 | 27.14% | |
| 계 | 16,760,858 | 100.00% | ||
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 당사는 대형비상장주식회사에 포함되지않으나 사업보고서 제출대상법인에 해당함에 따라 비외감기업을 포함하여 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리하였습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 관계기업의 지분변동이 관계기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 당사가 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
관계기업이 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 정액법으로 상각하며아래의 내용연수를 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 2~5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 2~5년 |
| 시설장치 | 2~5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 영업권 | 5년 |
| 특허권 | 5~7년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(10) 회계정책의 변경
당사는 당기부터 사업보고서 제출대상법인에 해당하여 일반기업회계기준의 제31장 중소기업회계처리특례 적용대상에서 제외됨에 따라 중소기업회계처리특례를 중단하고 이를 회계정책의 변경으로 보아 변경효과에 대하여 소급적용처리하여 비교재무제표를 재작성하였습니다(주석22 참조).
4. 매도가능증권
당사가 당기말과 전기말 현재 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
|||
| 기초가액 | 당기평가액 | 처분으로 인한 실현금액 | 기말잔액 | |||
| 지분증권 | 30,000 | - | - | - | - | 30,000 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
|||
| 기초가액 | 당기평가액 | 처분으로 인한 실현금액 | 기말잔액 | |||
| 지분증권 | 30,000 | - | - | - | - | 30,000 |
5. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간말 현재 당사의 지분법적용투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 소재지 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| CELLMED, INC.(*1) | 미국 | 100 | - | 415,522 | - |
| 주식회사 제이비케이머티리얼즈(*2) | 대한민국 | 100 | - | 354,300 | - |
| 계 | 769,822 | - | |||
(*1) 당기 중 해외시장 진출 목적으로 신규 설립하였습니다.
(*2) 당기 중 신규로 지분을 취득하였습니다.
(2) 당기 중 당사의 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
| CELLMED, INC. | - | 643,000 | (227,478) | 415,522 |
| 주식회사 제이비케이머티리얼즈(*) | - | 354,300 | - | 354,300 |
| 계 | - | 997,300 | (227,478) | 769,822 |
(*) 순자산가액의 변동이 중요하지 아니하여 당기말 취득한 것으로 간주하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(3) 당기의 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손실 |
| CELLMED, INC. | 420,242 | 4,719 | - | (227,478) |
| 주식회사 제이비케이머티리얼즈(*) | 207,724 | 3,985 | - | - |
(*) 당기말 취득한 것으로 간주하여 매출액 및 당기순손익을 기재하지 않았습니다.
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
처분액 | 대체 |
감가상각비 |
기말 장부금액 |
| 토지 | - | 467,095 | - | 12,835,000 | - | 13,302,095 |
| 건물 | - | 740,947 | - | - | (15,436) | 725,511 |
| 기계장치 | 1,316,891 | 70,645 | (4,236) | - | (422,183) | 961,118 |
| 차량운반구 | 10,359 | 16,845 | (1) | - | (4,787) | 22,417 |
| 공구와기구 | 14,667 | - | - | - | (4,000) | 10,667 |
| 비품 | 162,223 | 292,551 | - | - | (98,222) | 356,551 |
| 시설장치 | 49,628 | 141,200 | - | - | (28,016) | 162,812 |
| 건설중인자산 | 1,871,250 | 11,624,880 | - | (12,835,000) | - | 661,130 |
| 계 | 3,425,018 | 13,354,163 | (4,237) | - | (572,644) | 16,202,300 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
사업결합으로 인한 효과 |
처분액 |
감가상각비 |
기말 장부금액 |
| 기계장치 | 1,327,750 | 329,897 | 144,029 | (82,289) | (402,496) | 1,316,891 |
| 차량운반구 | 1 | 11,300 | - | - | (942) | 10,359 |
| 공구와기구 | 18,667 | - | - | - | (4,000) | 14,667 |
| 비품 | 72,997 | 122,289 | 5,365 | - | (38,428) | 162,223 |
| 시설장치 | 61,183 | 12,963 | 4,903 | - | (29,421) | 49,628 |
| 건설중인자산 | - | 1,871,250 | - | - | - | 1,871,250 |
| 계 | 1,480,598 | 2,347,699 | 154,296 | (82,289) | (475,287) | 3,425,018 |
(3) 당기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| 대덕비즈센터 B516 및 B517 | 57 | 122,208 | 34,818 |
| 경기도 성남시 중원구 하대원동 235-2 | 1,989 | 13,153,306 | 3,244,059 |
| 경기도 성남시 중원구 하대원동 235-5 | 4 | 26,581 | 1,857 |
(4) 당기말 현재 당사의 토지 및 건물 중 일부는 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 | 관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 | 13,153,306 | 12,000,000 | 차입금(주석9 참조) | 100,000 | 기업은행 |
| 토지 및 건물 | 841,497 | 835,200 | 차입금(주석9 참조) | 696,000 | 중소벤처기업진흥공단 |
(5) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 재고자산, 유형자산 등 | 6,993,852 | 7,290,000 | 삼성화재 |
당사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험과 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
처분 | 대체 |
무형자산상각비 |
기말 장부금액 |
| 산업재산권 | 29,722 | 6,605 | - | - | (12,411) | 23,916 |
| 특허권 | 13,853,836 | 3,183 | - | 18,438 | (1,989,317) | 11,886,140 |
| 소프트웨어 | 121,597 | 260,740 | - | - | (53,345) | 328,992 |
| 기타의무형자산 | 157,712 | 39,059 | (17,233) | (18,438) | (4,033) | 157,067 |
| 개발비 | 5,125,470 | - | - | - | - | 5,125,470 |
| 계 | 19,288,337 | 309,587 | (17,233) | - | (2,059,106) | 17,521,585 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
사업결합으로 인한 효과 |
무형자산상각비 |
기말 장부금액 |
| 산업재산권 | 24,517 | 15,493 | - | (10,287) | 29,722 |
| 특허권 | 71,278 | 1,181 | 13,816,086 | (34,709) | 13,853,836 |
| 소프트웨어 | 54,596 | 83,553 | 7,645 | (24,197) | 121,597 |
| 영업권 | 222,950 | - | - | (222,950) | - |
| 기타의무형자산 | 55,000 | 158,446 | - | (55,733) | 157,712 |
| 개발비 | - | - | 5,125,470 | - | 5,125,470 |
| 계 | 428,340 | 258,673 | 18,949,201 | (347,876) | 19,288,337 |
8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월-1년 | 1-2년 | 2~5년 | 5년이상 |
| 매입채무 | 257,788 | 257,788 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 893,030 | 893,030 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 472,063 | 472,063 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 3,100,000 | 3,125,009 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 696,000 | 8,260 | 8,305 | 16,568 | 248,986 | 518,062 |
| 합 계 | 5,418,881 | 4,756,150 | 8,305 | 16,568 | 248,986 | 518,062 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
9. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금(*1) | 국민은행 | 2.43% | 3,000,000 | - |
| 단기차입금(*2) | 기업은행 | KORIBOR 3개월물+0.966% | 100,000 | - |
| 장기차입금(*2) | 중소벤처기업진흥공단 | 3.28% | 696,000 | - |
(*1) 해당 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20, 21 참조).
(*2) 해당 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참 조).
10. 마일리지충당부채
당기 및 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 35,000 | - |
| 전입액 | - | 35,000 |
| 사용액 | (35,000) | - |
| 기말 | - | 35,000 |
11. 퇴직급여
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 908,168 | 332,926 |
| 사업결합으로 인한 효과 | - | 24,623 |
| 퇴직급여지급액 | (609,595) | (29,265) |
| 퇴직급여설정액 | 317,998 | 579,884 |
| 기 말 잔 액 | 616,572 | 908,168 |
12. 법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세등 부담액(추납액 포함) | 2,942,589 | 2,340,376 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (548,638) | 4,973,298 |
| 법인세비용 | 2,393,951 | 7,313,674 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 15,353,670 | 15,031,581 |
| 적용세율에따른법인세 | 3,355,807 | 3,284,948 |
| 조정사항 | ||
| 비과세비용 | 57,114 | 4,901,726 |
| 세액공제 | (999,461) | (1,077,172) |
| 미인식 일시적차이 | 47,770 | - |
| 기타 | (67,279) | 204,172 |
| 법인세비용 | 2,393,951 | 7,313,674 |
| 유효세율 | 15.6% | 48.7% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 당기말 | |
| 기타무형자산 | 66,000 | - | 22,000 | 44,000 | 14,520 | 9,240 |
| 기타의대손상각비 | 249,908 | - | - | 249,908 | 54,980 | 52,481 |
| 대손상각비 | 107,318 | - | - | 107,318 | 23,610 | 22,537 |
| 퇴직급여충당부채 | 908,168 | 319,461 | 611,057 | 616,572 | 199,797 | 129,480 |
| 재고평가충당금 | 76,556 | 114,591 | 76,556 | 114,591 | 16,842 | 24,064 |
| 특허권 | (13,665,582) | 1,938,520 | - | (11,727,062) | (3,006,428) | (2,462,683) |
| 개발비 | (5,125,470) | - | - | (5,125,470) | (1,127,603) | (1,076,349) |
| 염가매수차익 | (3,218,248) | - | - | (3,218,248) | (708,015) | (675,832) |
| 기타 | 298,612 | 165,268 | 182,464 | 281,416 | 65,695 | 59,097 |
| 합 계 | (20,302,738) | 2,537,840 | 892,077 | (18,656,975) | (4,466,602) | (3,917,965) |
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 기타무형자산 | 33,000 | 33,000 | - | 66,000 | 7,260 | 14,520 |
| 기타의대손상각비 | 249,908 | - | - | 249,908 | 54,980 | 54,980 |
| 대손상각비 | 107,318 | - | - | 107,318 | 23,610 | 23,610 |
| 퇴직급여충당부채 | 332,926 | 579,714 | 4,472 | 908,168 | 73,244 | 199,797 |
| 재고평가충당금 | 101,472 | 76,556 | 101,472 | 76,556 | 22,324 | 16,842 |
| 특허권 | - | 7,976 | 13,673,558 | (13,665,582) | - | (3,006,428) |
| 개발비 | - | - | 5,125,470 | (5,125,470) | - | (1,127,603) |
| 염가매수차익 | - | - | 3,218,248 | (3,218,248) | - | (708,015) |
| 이월결손금 | 865,303 | - | 865,303 | - | 190,367 | - |
| 기타 | 613,235 | 304,469 | 619,092 | 298,612 | 134,912 | 65,695 |
| 합 계 | 2,303,162 | 1,001,715 | 23,607,615 | (20,302,738) | 506,697 | (4,466,602) |
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 267,875 | - | 334,799 | - |
| 비유동 | 30,789 | (4,216,629) | 42,399 | (4,843,800) |
(5) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법적용투자주식 | 227,478 | - |
13. 자본금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행주식 종류 | 보통주 | 보통주 및 우선주 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 16,760,858주 | 16,597,917주 |
| 자본금 | 8,380,429,000 | 8,298,958,500 |
| 기타불입자본 | 21,149,638,230 | 20,753,396,558 |
(2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 자본금 | 주식발행초과금 | 계 | 자본금 | 주식발행초과금 | 계 | |
| 기초금액 | 8,298,959 | 20,753,396 | 29,052,355 | 3,980,540 | 8,433,778 | 12,414,318 |
| 주식선택권 행사 | 80,000 | 398,226 | 478,226 | 185,000 | 922,447 | 1,107,447 |
| 사업결합 | - | - | - | 4,133,419 | 11,397,171 | 15,530,590 |
| 우선주의 보통주 전환 | 1,470 | (1,984) | (514) | - | - | - |
| 기말금액 | 8,380,429 | 21,149,638 | 29,530,067 | 8,298,959 | 20,753,396 | 29,052,355 |
14. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미처분이익잉여금 | 18,985,333 | 6,025,615 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 6,025,615 | (1,692,292) |
| 당기순이익 | 12,959,719 | 7,717,907 |
| 기말금액 | 18,985,333 | 6,025,615 |
(3) 당기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2023년 3월 31일 | 처리확정일: 2022년 3월 25일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 18,985,333 | 6,025,615 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 6,025,615 | (1,692,292) | ||
| 2. 당기순이익 | 12,959,719 | 7,717,907 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 18,985,333 | 6,025,615 | ||
15. 주식기준보상
(1) 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권은 주식결제형 주식기준보상거래에 해당합니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(부여일) | 최초부여주 | 당기말 잔여주 | 전기말 잔여주 | 행사가격 | 행사조건 |
| 2017년11월1일 | 450,000 | 90,000 | 90,000 | 2,500 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2018년3월30일 | 10,000 | - | - | 3,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2018년10월4일 | 50,000 | 20,000 | 20,000 | 3,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2019년11월22일 | 370,000 | 30,000 | 30,000 | 3,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2020년3월20일 | 1,179,000 | 317,000 | 479,000 | 3,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2021년3월31일 | 987,000 | 777,000 | 977,000 | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2021년4월19일 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2021년7월26일 | 75,100 | 74,700 | 75,100 | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2021년11월26일 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2021년3월29일 | 810,150 | - | 810,150 | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2022년1월4일 | 20,000 | 20,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2022년2월14일 | 51,200 | 51,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 |
| 2022년3월25일 | 155,000 | 155,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 |
| 2022년4월25일 | 88,000 | 88,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 |
| 2022년8월12일 | 269,000 | 243,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 |
| 2022년9월29일 | 12,000 | 12,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 |
| 2022년12월23일 | 310,000 | 310,000 | - | 5,000 | 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 |
| 합 계 | 4,921,450 | 2,272,700 | 2,566,250 | ||
(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 잔여주 | 2,566,250 | 1,609,000 |
| 부여 | 905,200 | 1,957,250 |
| 행사 | (160,000) | (370,000) |
| 부여취소 | (1,038,750) | (630,000) |
| 당기말 잔여주 | 2,272,700 | 2,566,250 |
(4) 당기 중 인식한 주식보상비용은 82,455천원(전기: 204,236천원)입니다.
16. 매출원가
당기 및 전기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| (1) 제품매출원가 | 8,953,513 | 6,220,838 |
| 기초제품재고액 | 1,258,178 | 893,916 |
| 당기제품제조원가 | 11,335,502 | 7,384,735 |
| 재고자산평가손실 | 38,035 | 81,544 |
| 재고자산폐기손실 | 50,626 | - |
| 타계정대체 등 | (1,204,720) | (881,179) |
| 기말제품재고액 | (2,524,109) | (1,258,178) |
| (2) 상품매출원가 | 49,318 | 61,029 |
| 기초상품재고액 | 27,173 | - |
| 당기상품매입액 | 46,120 | 88,202 |
| 타계정대체 등 | (3,837) | - |
| 기말상품재고액 | (20,138) | (27,173) |
17. 현금흐름표
당기 및 전기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 12,835,000 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 63,900 | (61,325) |
18. 부가가치 관련자료
당기 및 전기 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 5,721,629 | 3,968,223 |
| 퇴 직 급 여 | 317,998 | 579,884 |
| 복리후생비 | 791,963 | 506,260 |
| 임 차 료 | 721,639 | 579,434 |
| 감가상각비와무형자산상각비 | 2,631,750 | 823,163 |
| 세금과공과 | 46,102 | 20,159 |
19. 포괄손익계산서
당기 및 전기중 회사의 포괄손익은 손익계산서상 당기순이익과 일치합니다.
20. 우발부채와 약정사항
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관명 | 실행금액 | 약정한도 |
| KB 기술창조기업 우대대출 | 국민은행 | 3,000,000 | - |
| 중소기업자금회전대출 | 기업은행 | - | 1,000,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | 100,000 | 10,000,000 |
상기의 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다
(주석21 참조).
상기 외 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여
408,800천원(전기말 : 437,800천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
21. 특수관계자
(1) 당기와 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | CELLMED, INC.(*1) | - |
| CELLMED USA, LLC.(*2) | - | |
| 주식회사 제이비케이머티리얼즈(*3) | - | |
| 기타의 특수관계자 | (주)에이치아이엠 | (주)에이치아이엠 |
| (주)힐코파트너스 | (주)힐코파트너스 | |
| 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(*1) 당기 중 신규 설립으로 연결범위에 포함되었습니다(주석5 참조).
(*2) 당기 중 신규설립하였으며 종속기업인 CELLMED, INC.가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 당기 중 지분 취득으로 연결범위에 포함되었습니다(주석5 참조).
(2) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 기타수익 | 기타비용 | 기타수익 | 기타비용 | |
| (주)온코파마텍(*) | - | - | 22,748 | 365,284 |
| 주요경영진 | 267,949 | - | 251,996 | - |
| 합계 | 267,949 | - | 274,744 | 365,284 |
(*) 전기중 당사에 흡수합병 되었으며 전기 거래금액은 합병전까지의 거래금액입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타채권 | 기타채권 | |
| (주)에이치아이엠 | 15,221 | 15,221 |
| 주요경영진 | 7,258,575 | 6,501,234 |
| 합계 | 7,273,796 | 6,516,455 |
(4) 당기말과 전기말의 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
| 대여 | 회수 | ||
| CELLMED, INC. | - | - | 643,000 |
| 주식회사 제이비케이머티리얼즈 | - | - | 354,300 |
| 주요경영진 | 760,000 | 162,969 | - |
② 전기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 자금대여 거래 | |
| 대여 | 회수 | |
| (주)온코파마텍 (*1) | - | (500,000) |
| 주요경영진 (*2) | 600,000 | (160,000) |
(*1) 전기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.
(*2) 주요경영진에 대한 대여금 중 일부에 대하여 주요경영진이 보유한 당사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받는 보증
국민은행 KB 기술창조기업 우대대출 및 기업은행 중소기업자금회전대출 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).
22. 회계정책의 변경
(1) 당사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 회계처리하여 왔으나, 당기부터 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 것으로 변경하였습니다(주석12 참조).
(2) 당사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 수행하지 않았으나, 당기부터 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 인식하는 것으로 변경하였습니다(주석15 참조).
(3) 상기 회계정책의 변경이 당기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 당기 | 계정과목 | 변 경 전 | 변 경 후 |
| 재무상태표 | 비유동성이연법인세부채 | - | 3,917,965 |
| 주식매수선택권 | - | 286,691 | |
| 미처분이익잉여금 | 23,189,989 | 18,985,333 | |
| 손익계산서 | 주식보상비용 | - | 82,455 |
| 법인세비용 | 2,942,589 | 2,393,951 | |
| 당기순이익 | 12,493,536 | 12,959,719 | |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 전기 | 계정과목 | 변 경 전 | 변 경 후 |
| 재무상태표 | 비유동성이연법인세부채 | - | 4,466,602 |
| 주식매수선택권 | - | 204,236 | |
| 미처분이익잉여금 | 10,696,453 | 6,025,615 | |
| 손익계산서 | 주식보상비용 | - | 204,236 |
| 법인세비용 | 2,340,376 | 7,313,674 | |
| 당기순이익 | 12,895,441 | 7,717,907 | |
23. 사업결합
당사는 전략성장을 위한 경쟁력 강화 및 효율적인 경영을 위하여 2021년 10월 29일 합병계약을 체결하고 2021년 11월 26일 주주총회의 승인을 거쳐 2021년 12월 28일을 합병기일로 합병하였습니다. 합병과 관련하여 (주)온코파마텍의 보통주 1주당 당사의 보통주 3.306주의 비율로 주식을 교부하였습니다.
(1) 합병의 개요
| 구분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 회사명 | (주)제이비케이랩 | (주)온코파마텍 |
| 주요사업 | 의약품 도,소매업, 의약품 제조업 | 의학 및 약학 연구개발업 |
(2) 합병으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가 | 15,530,590 |
| 취득한 자산과 인수한 부채등의 장부가액 : | |
| 현금및현금성자산 | 141,624 |
| 기타자산 | (439,378) |
| 유형자산 | 154,296 |
| 무형자산 | 18,949,201 |
| 기타부채 | (32,283) |
| 퇴직급여충당부채 | (24,623) |
| 합계 | 18,748,837 |
| 이전대가와의 차이: 염가매수차익 | 3,218,247 |
24. 재무제표의 승인
동 재무제표는 2023년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
당사 정관상 배당에 관한 사항
| 구분 | 내용 |
| 신주배당 기산일 |
제12조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. |
| 이익금의 처분 |
제51조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 이익배당 |
제52조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제49조 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제15기 | 제14기 | 제13기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 12,960 | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 12,960 | 7,718 | - | |
| (연결)주당순이익(원) | 773 | - | - | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2022년 03월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,941 | 500 | - | 전환우선주의 전환권행사 |
| 2022년 04월 11일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 61,000 | 500 | 3,000 | - |
| 2022년 06월 23일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 81,000 | 500 | 3,000 | - |
| 2022년 10월 07일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 18,000 | 500 | 3,000 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항 없음
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