| 주식회사 필로시스 |
| 제 21(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 필로시스 대표이사 정해광, 이자수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 군산시 옥구읍 광월길 28-5, 1층 |
| (전 화) | 063-453-1421 |
| 제 21(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 필로시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 6,838,589,325 | 27,516,837,741 | ||
| (1) 당좌자산 | 2,504,250,929 | 20,533,722,786 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,17,25) | 359,848,365 | 338,542,925 | ||
| 단기금융상품(주석3,21,25) | - | 332,567,800 | ||
| 매출채권(주석4,17,23,25) | 63,823,070,381 | 62,765,394,677 | ||
| 대손충당금 | (63,121,020,220) | (44,700,621,817) | ||
| 단기대여금(주석5,25) | 15,980,934,488 | 15,980,934,488 | ||
| 대손충당금 | (15,980,934,488) | (15,980,934,488) | ||
| 미수수익(주석23) | 495,152,804 | 495,152,804 | ||
| 대손충당금 | (495,152,804) | (164,191,802) | ||
| 미수금 | 235,533,150 | 233,981,174 | ||
| 대손충당금 | (226,600,000) | (226,600,000) | ||
| 선급금(주석25) | 8,647,986,975 | 8,623,220,661 | ||
| 대손충당금 | (8,516,101,176) | (8,098,052,862) | ||
| 선급비용 | 27,421,456 | 61,980,065 | ||
| 부가세대급금 | 138,845,800 | - | ||
| 선납세금 | 854,450 | - | ||
| 주임종단기대여금(주석23) | 15,000,000 | 33,732,115 | ||
| 유동성이연법인세자산(주석16) | 1,119,411,748 | 835,777,713 | ||
| 유동성장기선급금(주석25) | - | 2,839,333 | ||
| (2) 재고자산(주석6,10) | 4,334,338,396 | 6,983,114,955 | ||
| 제품 | 436,710,512 | 603,650,734 | ||
| 평가손실충당부채 | (69,846,034) | (73,012,972) | ||
| 원재료 | 5,436,643,602 | 6,751,750,304 | ||
| 평가손실충당부채 | (1,934,383,715) | (1,368,615,748) | ||
| 재공품 | 465,214,031 | 1,069,342,637 | ||
| II. 비유동자산 | 4,951,400,186 | 4,853,855,891 | ||
| (1) 투자자산 | 240,000,000 | 240,000,000 | ||
| 매도가능증권(주석7) | 240,000,000 | 240,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석8,10,21) | 1,445,791,903 | 1,980,317,816 | ||
| 토지 | 220,000,000 | 220,000,000 | ||
| 건물 | 1,283,049,762 | 1,283,049,762 | ||
| 감가상각누계액 | (761,568,477) | (697,416,045) | ||
| 기계장치 | 4,637,608,310 | 4,637,608,310 | ||
| 감가상각누계액 | (4,147,973,429) | (3,804,770,259) | ||
| 차량운반구 | 75,708,879 | 75,708,879 | ||
| 감가상각누계액 | (43,338,908) | (33,117,140) | ||
| 공구와기구 | 682,756,513 | 682,756,513 | ||
| 감가상각누계액 | (546,846,560) | (452,862,671) | ||
| 국고보조금 | (36,134,628) | (77,112,109) | ||
| 비품 | 561,442,527 | 560,963,982 | ||
| 감가상각누계액 | (518,282,135) | (487,676,175) | ||
| 시설장치 | 2,750,123,089 | 2,750,123,089 | ||
| 감가상각누계액 | (2,710,753,040) | (2,676,938,320) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 477,776,093 | 876,807,883 | ||
| 산업재산권 | 5,606,064 | 7,424,244 | ||
| 개발비 | 457,816,654 | 834,104,302 | ||
| 소프트웨어 | 21,364,176 | 54,559,449 | ||
| 국고보조금 | (7,010,801) | (19,280,112) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,787,832,190 | 1,756,730,192 | ||
| 임차보증금 | 241,000,000 | 241,000,000 | ||
| 기타보증금 | 138,369,037 | 136,672,588 | ||
| 비유동성이연법인세자산(주석16) | 2,408,463,153 | 1,379,057,604 | ||
| 자 산 총 계 | 11,789,989,511 | 32,370,693,632 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유 동 부 채 | 62,188,444,257 | 57,626,031,432 | ||
| 매입채무(주석13,23) | 13,134,322,131 | 12,229,920,748 | ||
| 단기차입금(주석11,13,17,21,23,25) | 21,994,808,929 | 22,027,010,277 | ||
| 미지급금(주석13,23) | 1,822,453,256 | 913,603,645 | ||
| 미지급세금(주석13) | 178,321,846 | - | ||
| 선수금(주석23) | 5,195,274,959 | 4,381,920,196 | ||
| 선수수익 | - | 540,000,000 | ||
| 예수금(주석13) | 23,621,090 | 25,736,860 | ||
| 부가세예수금 | - | 1,254,618 | ||
| 미지급비용(주석13,14,23) | 2,339,479,343 | 1,004,811,341 | ||
| 영업보증금(주석13) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 유동성전환사채(주석12,13,23) | 13,700,000,000 | 13,700,000,000 | ||
| 유동성전환권조정 | (472,040,672) | (1,470,429,628) | ||
| 유동성사채상환할증금 | 2,772,203,375 | 2,772,203,375 | ||
| II. 비유동부채 | 1,707,382,485 | 1,835,854,819 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석15) | 1,524,078,076 | 1,651,283,852 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석15) | (17,953,283) | (17,326,540) | ||
| 장기미지급금(주석13) | 201,257,692 | 201,897,507 | ||
| 부 채 총 계 | 63,895,826,742 | 59,461,886,251 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자 본 금(주석1,18) | 3,242,026,000 | 3,242,026,000 | ||
| 자본금 | 3,242,026,000 | 3,242,026,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 31,165,391,141 | 31,149,152,503 | ||
| 주식발행초과금 | 29,672,912,656 | 29,672,912,656 | ||
| 전환권대가 | 1,409,566,835 | 1,394,230,302 | ||
| 신주인수권대가 | 82,911,650 | 82,009,545 | ||
| Ⅲ. 결손금(주석19) | 86,513,254,372 | 61,482,371,122 | ||
| 이익준비금 | 2,500,000 | 2,500,000 | ||
| 미처리결손금 | (86,515,754,372) | (61,484,871,122) | ||
| 자 본 총 계 | (52,105,837,231) | (27,091,192,619) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 11,789,989,511 | 32,370,693,632 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 필로시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석23) | 8,736,260,641 | 34,696,072,597 | ||
| 상품매출 | - | 9,660,000 | ||
| 제품매출 | 8,196,260,641 | 34,146,412,597 | ||
| 용역매출 | 540,000,000 | 540,000,000 | ||
| II. 매출원가 | 9,509,707,090 | 29,619,626,115 | ||
| 상품매출원가 | - | 6,313,420 | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기상품매입액(주석23) | - | 6,313,420 | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| 제품매출원가 | 9,509,707,090 | 29,613,312,695 | ||
| 기초제품재고액 | 530,637,762 | 1,310,364,272 | ||
| 당기제품제조원가(주석23,24) | 9,345,933,806 | 28,833,586,185 | ||
| 기말제품재고액 | (366,864,478) | (530,637,762) | ||
| Ⅲ. 매출총손실(이익) | 773,446,449 | (5,076,446,482) | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 21,645,698,538 | 17,168,364,747 | ||
| 급여(주석23,24) | 1,436,342,246 | 1,869,042,888 | ||
| 퇴직급여(주석15,23,24) | (18,865,992) | 233,021,865 | ||
| 복리후생비(주석24) | 97,809,332 | 198,855,791 | ||
| 여비교통비 | 21,028,584 | 193,865,044 | ||
| 접대비 | 8,612,050 | 164,754,836 | ||
| 통신비 | 8,200,994 | 10,624,266 | ||
| 세금과공과금(주석24) | 76,290,160 | 105,067,410 | ||
| 감가상각비(주석8,24) | 63,219,635 | 86,280,740 | ||
| 지급임차료(주석24) | 247,598,783 | 318,314,093 | ||
| 수선비 | - | 83,955 | ||
| 보험료 | 14,780,966 | 26,295,348 | ||
| 차량유지비(주석26) | 28,221,088 | 49,181,604 | ||
| 경상연구개발비(주석23) | 178,044,054 | 170,557,035 | ||
| 운반비 | 52,582,061 | 255,850,138 | ||
| 교육훈련비 | 558,000 | 5,877,968 | ||
| 도서인쇄비 | 1,470,000 | 3,659,477 | ||
| 사무용품비 | 1,293,445 | 4,858,620 | ||
| 소모품비 | 2,969,194 | 29,198,152 | ||
| 지급수수료(주석23) | 539,469,075 | 1,880,428,452 | ||
| 광고선전비 | 9,721,639 | 38,302,789 | ||
| 판매촉진비 | 2,090,000 | 1,665,000 | ||
| 대손상각비 | 18,420,398,403 | 10,523,766,472 | ||
| 수출제비용 | 54,833,031 | 74,123,109 | ||
| 무형자산상각비(주석9) | 399,031,790 | 924,689,695 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 22,419,144,987 | 12,091,918,265 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 261,503,950 | 1,002,958,050 | ||
| 이자수익 | 3,650,664 | 169,214,464 | ||
| 외환차익 | 216,716,142 | 574,254,215 | ||
| 외화환산이익 | - | 157,626,449 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 8,158,489 | ||
| 잡이익 | 41,137,144 | 93,704,433 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 3,994,893,445 | 26,129,300,981 | ||
| 이자비용(주석23) | 2,349,349,025 | 2,235,417,488 | ||
| 외환차손 | 46,238,003 | 369,513,787 | ||
| 외화환산손실 | 360,245 | 16,679,575 | ||
| 기타의대손상각비 | 749,009,316 | 22,649,297,277 | ||
| 기타의감가상각비 | 221,225,364 | - | ||
| 손해배상손실 | 613,679,142 | |||
| 유형자산처분손실 | - | 3,000 | ||
| 무형자산손상차손(주석9) | - | 828,774,782 | ||
| 잡손실 | 15,032,350 | 29,615,072 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순손실 | 26,152,534,482 | 37,218,261,196 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(이익)(주석16) | (1,121,651,232) | (881,340,865) | ||
| Ⅹ. 당기순손실(주석19) | 25,030,883,250 | 36,336,920,331 | ||
| XI. 주당손익(주석20) | ||||
| 기본주당순손실 | 772 | 1,121 | ||
| 희석주당순손실 | 772 | 1,121 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 필로시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 3,242,026,000 | 30,902,718,791 | (25,145,450,791) | 8,999,294,000 |
| 전환사채 오류수정 | - | 94,922,213 | - | 94,922,213 |
| 전환사채 만기연장 | - | 151,511,499 | - | 151,511,499 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (36,336,920,331) | (36,336,920,331) |
| 2022.12.31(전기말) | 3,242,026,000 | 31,149,152,503 | (61,482,371,122) | (27,091,192,619) |
| 2023.01.01(당기초) | 3,242,026,000 | 31,149,152,503 | (61,482,371,122) | (27,091,192,619) |
| 전환권대가의 법인세효과 | - | 15,336,533 | - | 15,336,533 |
| 신주인수권대가의 법인세효과 | - | 902,105 | - | 902,105 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (25,030,883,250) | (25,030,883,250) |
| 2023.12.31(당기말) | 3,242,026,000 | 31,165,391,141 | (86,513,254,372) | (52,105,837,231) |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 필로시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (276,886,018) | (2,557,709,669) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (25,030,883,250) | (36,336,920,331) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 22,237,116,397 | 38,284,572,854 | ||
| 감가상각비 | 535,004,458 | 721,267,911 | ||
| 퇴직급여 | 193,230,325 | 399,431,954 | ||
| 대손상각비 | 18,420,398,403 | 10,523,766,472 | ||
| 기타의대손상각비 | 749,009,316 | 22,649,297,277 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 3,000 | ||
| 무형자산상각비 | 399,031,790 | 924,689,695 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 828,774,782 | ||
| 외화환산손실 | 360,245 | 16,590,644 | ||
| 이자비용 | 998,388,956 | 1,052,023,665 | ||
| 재고자산평가손실 | 941,692,904 | 1,166,540,926 | ||
| 급여(연차수당충당부채 적립액) | - | 2,186,528 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (379,091,875) | (851,170,071) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 8,158,489 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 379,091,875 | 612,091,848 | ||
| 외화환산이익 | - | 157,626,443 | ||
| 이자수익 | - | 4,526,952 | ||
| 잡이익 | - | 68,766,339 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,895,972,710 | (3,654,192,121) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,058,035,949) | (722,832,166) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | - | (130,506,094) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,551,976) | 41,697,700 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (24,766,314) | (4,294,592,212) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 34,558,609 | (330,783) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (138,845,800) | 462,472,756 | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (854,450) | - | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | (283,634,035) | (192,131,803) | ||
| 유동성장기선급금의 감소(증가) | 2,839,333 | 11,357,172 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 2,086,175,530 | (176,454,517) | ||
| 비유동성이연법인세자산의 감소(증가) | (1,013,166,911) | (694,830,102) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 904,401,383 | 1,599,330,698 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 908,849,611 | (280,999,611) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 178,321,846 | - | ||
| 예수금의 증가(감소) | (2,115,770) | (134,565,015) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (1,254,618) | 1,254,618 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,334,668,002 | 539,831,309 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 813,354,763 | 1,130,460,391 | ||
| 선수수익의 (감소) | (540,000,000) | (540,000,000) | ||
| 퇴직금의 지급 | (301,703,986) | (288,517,204) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (626,743) | (240,244) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | (639,815) | 15,402,986 | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 330,392,806 | 4,911,255,976 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 468,871,351 | 5,143,737,091 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 4,973,650,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 332,567,800 | - | ||
| 기계장치의 처분 | - | 93,500,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 15,909,091 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 10,500,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 136,303,551 | 50,178,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (138,478,545) | (232,481,115) | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 58,243,308 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 38,100,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 68,222,257 | ||
| 공구와기구의 취득 | - | 2,486,550 | ||
| 비품의 취득 | 478,545 | 29,794,091 | ||
| 산업재산권의 취득 | - | 9,090,909 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 4,650,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 138,000,000 | 21,894,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (32,201,348) | (2,802,174,056) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 90,876,080 | 3,332,300,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 90,876,080 | 3,332,300,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (123,077,428) | (6,134,474,056) | ||
| 단기차입금의 감소 | 123,077,428 | 6,084,474,056 | ||
| 유동성전환사채의 상환 | - | 50,000,000 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 21,305,440 | (448,627,749) | ||
| V.기초의 현금 | 338,542,925 | 787,170,674 | ||
| VI.기말의 현금 | 359,848,365 | 338,542,925 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 필로시스 |
1. 회사의 개요
주식회사 필로시스(이하 " 당사" 라 함)은 전자부품 개발, 제조 및 판매업을 사업으로 하여 2003년 5월 12일 법인설립을 하였으며, 보고기간종료일 현재 본점소재지는 전라북도 군산시 옥구읍 광월길 28-5입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주요주주 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)피에이치씨 | 6,021,000 | 18.57% | |
| (주)시스웍 | 2,000,000 | 6.17% | |
| 기타소액주주 | 24,399,260 | 75.26% | |
| 합 계 | 32,420,260 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 의하여 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(4) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역수입은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 매출채권
당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(7) 재고자산
당사의 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(9) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(11) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 자 산 | 추정내용연수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 | 정 액 법 |
| 개발비 | 5 년 | 정 액 법 |
| 소프트웨어 | 5 년 | 정 액 법 |
(12) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 리스거래
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(14) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(15) 연차수당충당부채
당사는 일반기업회계기준 제21장 "종업원급여"에 의하여 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차휴급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(16) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직연금등에 가입한 예치금은 퇴직연금운용자산으로 처리하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금을 외환은행에 가입하고 있으며,납입보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사가 선택한 퇴직연금제도는 연금급여가 사전에 확정되며 사용자의 적립부담은 적립금의 운용결과에 따라 변동되는 제도인 확정급여형 퇴직연금제도입니다. 그리고 확정급여형 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 기업이 직접보유하고 있는 것으로 보아 퇴직연금운용자산의 과목으로하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(17) 전환사채 및 신주인수권부사채
당사는 전환사채 및 신주인수권부에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다. 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 가산합니다. 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체합니다.
(18) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(19) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 기본주당이익 및 희석주당이익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 한편, 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석주당순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금등
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 예 금 종 류 | 당 기 | 전 기 | 사용제한사유 |
| 단기금융상품 | 씨티은행 | 정기예금 | - | 30,000 | 신용카드담보 |
4. 매출채권의 양도 등
당사의 보고기간 종료일 현재 매출채권중 타인에게 양도 또는 할인하여 매각한 매출채권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권 | 63,823,070 | 62,765,395 |
| 배서,할인액 | - | - |
| 차감잔액 | 63,823,070 | 62,765,395 |
5. 단기대여금
보고기간 종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타 | 15,980,934 | 15,980,934 |
| 합 계 | 15,980,934 | 15,980,934 |
6. 재고자산
당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| 제 품 | 436,710 | (69,846) | 366,864 | 603,651 | (73,013) | 530,638 |
| 원 재 료 | 5,436,644 | (1,934,384) | 3,502,260 | 6,751,750 | (1,368,616) | 5,383,134 |
| 재 공 품 | 465,214 | - | 465,214 | 1,069,343 | - | 1,069,343 |
| 합 계 | 6,338,568 | (2,004,230) | 4,334,338 | 8,424,744 | (1,441,629) | 6,983,115 |
7. 유가증권
(1) 보고기간종료일 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동자산 | 비유동자산 | |
| 매도가능증권 | - | 240,000 | - | 240,000 |
| 합 계 | - | 240,000 | - | 240,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분율 (%) |
취득원가 | 장부가액 | |
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 지분증권 | (주)레몬인베스트 | 4.75% | 240,000 | 240,000 | 240,000 |
| 합 계 | 240,000 | 240,000 | 240,000 | ||
상기 매도가능증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득가액으로 평가하였습니다.
8. 유형자산
(1) 당사의 기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정명 | 기초 | 취득 | 대체/처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토지 | 220,000 | - | - | - | 220,000 |
| 건물 | 585,634 | - | - | (64,152) | 521,482 |
| 기계장치 | 832,838 | - | - | (343,203) | 489,635 |
| 차량운반구 | 42,592 | - | - | (10,222) | 32,370 |
| 공구와기구 | 229,894 | - | - | (93,984) | 135,910 |
| 정부보조금(*) | (77,112) | - | - | 40,977 | (36,135) |
| 비품 | 73,288 | 478 | - | (30,606) | 43,160 |
| 시설장치 | 73,184 | - | - | (33,815) | 39,369 |
| 합 계 | 1,980,318 | 478 | - | (535,005) | 1,445,791 |
(*) 당사가 기중에 주석 8의(3)에서 설명하는 정부보조금으로서 구입한 공구와기구의 자산차감항목입니다.
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정명 | 기초 | 취득 | 대체/처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토지 | 220,000 | - | - | - | 220,000 |
| 건물 | 649,787 | - | - | (64,153) | 585,634 |
| 기계장치 | 1,359,046 | 38,100 | (85,564) | (478,744) | 832,838 |
| 차량운반구 | 1 | 68,222 | (15,687) | (9,944) | 42,592 |
| 공구와기구 | 331,950 | 2,487 | - | (104,543) | 229,894 |
| 정부보조금(*) | (118,382) | - | - | 41,270 | (77,112) |
| 비품 | 87,553 | 29,794 | (3) | (44,056) | 73,288 |
| 시설장치 | 134,281 | - | - | (61,097) | 73,184 |
| 합 계 | 2,664,236 | 138,603 | (101,254) | (721,267) | 1,980,318 |
(*) 당사가 기중에 주석 8의(3)에서 설명하는 정부보조금으로서 구입한 공구와기구의 자산차감항목입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지는 본사 및 공장부지로 장부가액 및 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주소 | 면적 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 전라북도 군산시 옥구읍 광월길 28-5 | 1,832.20㎡ | 220,000 | 220,000 | 145,660 | 156,653 |
(3) 정부보조금
① 보고기간 종료일 현재 현재 진행중인 정부보조금 관련 개발사업의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 산업기술혁신사업 | 산업기술혁신사업 |
|---|---|---|
| 관리기관 | 한국산업기술평가관리원 | 한국산업기술평가관리원 |
| 과제명 | 광학기반 무채혈 당대사이상 모니터링을 위한 웨어러블 장비개발 | 30분 이내 3D 영상이 가능한 인공지능 자궁경부암 판별용 디지털 스캐너 개발 |
| 사업기간 | 2018.07.01~2025.12.31 | 2018.09.01~2027.05.31 |
| 협약기간 | 2018.07.01~2025.12.31 | 2018.09.01~2022.05.31 |
| 보조금의 반환(*) | 사업중단 등의 사유발생 시 | 사업중단 등의 사유발생 시 |
(*) 정부보조금의 반환조건으로 개발 실패 이외에 사업중단, 협약위반 사유로 100% 반환될 수 있으며, 당사는 이에 대한 충당부채를 설정하지 아니하고 있습니다.
② 당사는 상기 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금으로 재무제표에 대한 주석 8의(1)에서 설명하고 있는 바와 같이 공구와기구를 구입하였으며, 해당 금액을 구입한 자산 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자산의 차감항목으로 표시된 정부보조금은 당해 자산의 상각 및 처분시 상계처리하고 있으며 특정비용과 관련하여 사용된 정부보조금은 해당 비용과 상계처리하고 있습니다.
③ 상기 개발사업과 관련한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업기술혁신사업 | 산업기술혁신사업 | |
| 사업개시 | 2018년 | 2018년 | |
| 정부보조금 | 2,200,000 | 3,500,000 | |
| 당사 | 현금 | 456,582 | 326,269 |
| 현물 | 676,254 | 623,457 | |
| 소계 | 1,132,836 | 949,726 | |
| 합 계 | 3,332,836 | 4,449,726 | |
9. 무형자산
당사의 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득/발생액 | 무형자산상각 | 손상차손 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 7,424 | - | (1,818) | - | 5,606 |
| 개발비 | 834,104 | - | (376,287) | - | 457,817 |
| 소프트웨어 | 54,559 | - | (33,195) | - | 21,364 |
| 국고보조금(*) | (19,280) | - | 12,269 | - | (7,011) |
| 합 계 | 876,807 | - | (399,031) | - | 477,776 |
(*) 당사가 기중에 주석 8의(3)에서 설명하는 정부보조금으로 구입한 소프트웨어의 자산차감항목입니다.
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득/발생액 | 무형자산상각 | 손상차손 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | - | 9,091 | (1,667) | - | 7,424 |
| 개발비 | 2,555,657 | - | (892,778) | (828,775) | 834,104 |
| 소프트웨어 | 92,423 | 4,650 | (42,514) | - | 54,559 |
| 국고보조금(*) | (31,549) | - | 12,269 | - | (19,280) |
| 합 계 | 2,616,531 | 13,741 | (924,690) | (828,775) | 876,807 |
(*) 당사가 기중에 주석 8의(3)에서 설명하는 정부보조금으로 구입한 소프트웨어의 자산차감항목입니다.
10. 보험가입내역
보고기간 종료일 현재 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보가액 | 장부가액 | 부보처 |
| 화재보험 | 유형자산 및 재고자산 | 4,470,000 | 3,724,754 | DB손해보험 |
| 화재보험 | 유형자산 및 재고자산 | 7,981,000 | 1,106,186 | KB손해보험 |
| 제조물배상책임보험 | 재고자산 | 1,101,000 | 609,584 | 흥국화재해상보험 |
| 합계 | 13,552,000 | 5,440,524 | ||
KB손해보험 부보금액에 대해 케이에프디이삼공오유동화전문유한회사 2,000,000천원과 기업은행 2,311,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 제조물책임배상과 관련하여 흥국화재해상보험에 1,101,000천원 및 2,001,000USD의 책임보험을 가입하고 있습니다. 그 외에 서울보증보험에 30,000천원의 지급보증보험을 가입과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보험, 고용보험및 건강보험에 가입하고 있습니다.
11. 차입금
보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 대출종류 | 연이자율(%) | 금 액 |
| 기업은행 | 일반운영자금 | 11% | 466,923 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 11% | 22,500 |
| 한국무역보험공사 | 대위변제 | 10% | 90,876 |
| 케이에프디이삼공오 유동화전문(유)(*) |
채권양수 | 9.51% | 400,000 |
| (주)피에이치씨 | 일반운영자금 | 2.43~4.6% | 16,500,000 |
| (주)시스웍 | 일반운영자금 | 10.0% | 4,500,000 |
| 김** | 일반운영자금 | - | 14,510 |
| 합 계 | 21,994,809 | ||
(*) 2023년 5월 25일 한국산업은행(양도인)과 케이에프디이삼공오유동화전문(유)(양수인)와 체결된 '자산양수도계약의 양도 계약서'에 따라 당사의 차입금과 관련된 이자, 보증인에 관한 권리, 근저당권, 담보권 등 이에 수반되는 권리 일체가 양수인에게이전되었습니다.
<전기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 대출종류 | 연이자율(%) | 금 액 |
| 기업은행 | 일반운영자금 | 9.50% | 500,000 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 8.075% | 112,500 |
| 산업은행 | 중소기업자금대출 | 6.51% | 400,000 |
| (주)피에이치씨 | 일반운영자금 | 2.43~4.6% | 16,500,000 |
| (주)시스웍 | 일반운영자금 | 10.00% | 4,500,000 |
| 김** | 일반운영자금 | - | 14,510 |
| 합 계 | 22,027,010 | ||
12. 전환사채
보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 행사기간 | 전환가액(단위:원) | 담보 및 보증 | 발행가액 |
| 제 11회 무기명식 무보증 전환사채 |
2017년 11월 24일 | 2022년 12월 29일 | 2018.2.24 ~2022.12.28 |
2,000 | 무보증 | 500,000 |
| 제 12회 무기명식 무보증 전환사채 |
2018년 1월 23일 | 2022년 12월 29일 | 2018.4.23 ~2022.12.28 |
2,000 | 무보증 | 200,000 |
| 제 18회 무기명식 무보증 전환사채 |
2019년 11월 28일 | 2024년 11월 28일 | 2020.2.28 ~2024.10.28 |
4,300 | 무보증 | 5,000,000 |
| 제 19회 무기명식 무보증 전환사채 |
2021년 1월 15일 | 2024년 1월 15일 | 2021.4.15 ~2023.12.15 |
4,500 | 무보증 | 5,000,000 |
| 제 20회 무기명식 무보증 전환사채 |
2021년 5월 13일 | 2024년 5월 13일 | 2021.8.13 ~2024.4.13 |
4,500 | 무보증 | 3,000,000 |
| 합 계 | 13,700,000 | |||||
| 당기 중 전환청구금액 | - | |||||
| 당기 중 상환액 | - | |||||
| 유동성 대체 | (13,700,000) | |||||
| 당기 말 잔액 | - | |||||
상기 사채의 전환비율은 사채권면금액의 100%이고 전환가격은 발행한 주식의 액면가액의 20배~45배(2,000원 ~ 4,500원)이며 전환주식수는 사채액면금액을 전환가격으로 나눈 수로 하고, 1주미만의 단주는 이사회결의에 의하여 처리합니다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주입니다. 표면이자율은 0%이고 만기보장수익률은 6%~8.5%입니다.
13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공내용 | 한도 | 기간 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 기업은행 | 무역어음대출 | 22,500 | 112,500 | 2023.06.24 |
| 중소기업자금대출 | 466,923 | 500,000 | 2023.02.08 | |
| 산업은행 | 중소기업자금대출 | - | 400,000 | 2023.11.21 |
| 합 계 | 489,423 | 1,012,500 | ||
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년이상 |
| 매입채무 | 13,134,322 | 13,134,322 | - | - |
| 미지급금 | 1,822,453 | 1,822,453 | - | - |
| 예수금 | 23,621 | 23,621 | - | - |
| 미지급세금 | 178,321 | 178,321 | ||
| 영업보증금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| 단기차입금 | 21,994,808 | 5,480,298 | 16,514,510 | - |
| 미지급비용 | 2,339,479 | 2,311,733 | 27,746 | - |
| 유동성전환사채 | 13,700,000 | 8,700,000 | 5,000,000 | - |
| 장기미지급금 | 201,258 | - | - | 201,258 |
| 합 계 | 54,894,262 | 31,650,748 | 23,042,256 | 201,258 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
14. 연차수당충당부채
당사의 당기와 전기 중 연차수당충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 35,859 | 33,673 |
| 지급액 | - | - |
| 전입액 | - | 2,186 |
| 환입액 | (8,113) | - |
| 기말잔액 | 27,746 | 35,859 |
15. 퇴직급여충당부채
당사의 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 1,651,284 | 1,540,369 |
| 지급액 | (320,436) | (288,517) |
| 전입액 | 193,230 | 399,432 |
| 기말잔액 | 1,524,078 | 1,651,284 |
| 퇴직연금운용자산 | (17,953) | (17,327) |
16. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당사의 계속사업손익법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 법인세추납액 | 175,150 | - |
| 기타 | - | 5,621 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (4,566,109) | (8,097,667) |
| 이연법인세자산 손상차손 인식액 | 3,253,069 | 7,285,777 |
| 총법인세 효과 | (1,137,890) | (806,269) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 16,239 | (75,072) |
| 법인세비용(수익) | (1,121,651) | (881,341) |
(2) 법인세비용차감전계속사업이익(손실)과 법인세비용간의 관계
법인세비용차감전계속사업이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | (26,152,534) | (37,218,261) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (4,758,535) | (8,188,017) |
| 조정사항 | 383,815 | 20,899 |
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 192,426 | 96,775 |
| 세액공제 | - | - |
| 기타(자본 직접반영 및 세율차이 등) | 191,389 | (75,876) |
| 이연법인세자산 손상차손 인식액 | 3,253,069 | 7,285,777 |
| 계속사업손익 법인세비용(수익) | (1,121,651) | (881,341) |
| 유효세율 | (주1) | (주1) |
(주1) 분자 또는 분모의 숫자가 (-)이므로 유효세율을 산정할 수 없습니다.
(3) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 평균세율을 사용하여 측정하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 가산할(차감할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 대손상각비 | 1,017,876 | - | - | 1,017,876 |
212,736 | |
| 대손충당금(주1) | 68,279,235 | 87,437,803 | 68,279,235 | 87,437,803 |
||
| 무형자산손상차손 | 828,775 | - | - | 828,775 | 173,214 | |
| 신주인수권조정(발행) (유동) | - | - | - | - | ||
| 신주인수권조정(이자비용)(유동) | - | - | - | - | ||
| 전환권조정(유동) | (1,470,429) | - | (998,389) | (472,040) | (98,656) | |
| 전환사채 사채상환할증금(유동) | 2,772,203 | 2,772,203 | 579,391 | |||
| 미지급비용(연차) | 35,859 | 27,746 | 35,859 | 27,746 | 5,799 | |
| 제품평가충당금 | 73,012 | 3,167 | 69,846 | 14,598 | ||
| 원재료평가충당금 | 1,368,616 | 941,693 | 375,925 | 1,934,384 | 404,286 | |
| 감가상각비한도초과(자가) | 1,851 | 2,222 | 4,073 | 851 | ||
| 퇴직급여충당금 | 1,651,284 | 193,230 | 320,436 | 1,524,078 | 318,532 | |
| 퇴직연금 | (17,326) | (627) | (17,953) | (3,752) | ||
| 감가상각비한도초과 | 319,412 | 15,739 | 32,337 | 302,814 | 63,288 | |
| 투자증권손상차손 | 37,708 | 37,708 | 7,881 | |||
| 투자증권 | 389,592 | 389,592 | 81,425 | |||
| 이월결손금 | 3,059,000 | (1,135) | (5,402,817) | 8,460,682 | 1,768,282 | |
| 합 계 | 78,346,668 | 88,616,671 | 62,645,753 | 104,317,587 | 1,119,005 | 2,408,870 |
(주1) 대손충당금에 대한 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 가산할(차감할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 대손상각비 | 1,017,876 | - | - | 1,017,876 | 223,933 | - |
| 대손충당금(주1) | 35,162,067 | 68,279,235 | 35,162,067 | 68,279,235 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | 828,775 | - | 828,775 | - | 182,330 |
| 신주인수권조정(발행) (유동) | (1,673,039) | - | (1,673,039) | - | - | - |
| 신주인수권조정(이자비용)(유동) | 1,673,039 | - | 1,673,039 | - | - | - |
| 전환권조정(유동) | (1,302,743) | (1,219,710) | (1,052,024) | (1,470,429) | (323,495) | - |
| 전환사채 사채상환할증금(유동) | 1,917,256 | 898,204 | 43,258 | 2,772,203 | 609,885 | - |
| 미지급비용(연차) | 35,788 | 35,859 | 35,788 | 35,859 | 7,889 | - |
| 제품평가충당금 | 32,630 | 40,382 | - | 73,012 | 16,063 | - |
| 원재료평가충당금 | 1,224,855 | 143,761 | - | 1,368,616 | 301,095 | - |
| 감가상각비한도초과(자가) | - | 1,851 | - | 1,851 | 407 | - |
| 퇴직급여충당금 | 1,540,369 | 399,432 | 288,517 | 1,651,284 | - | 363,282 |
| 퇴직연금 | (17,086) | (240) | - | (17,326) | - | (3,812) |
| 감가상각비한도초과 | 311,139 | 38,626 | 30,353 | 319,412 | - | 70,271 |
| 투자증권손상차손 | 37,708 | - | - | 37,708 | - | 8,296 |
| 투자증권 | 389,592 | - | - | 389,592 | - | 85,710 |
| 이월결손금 | 1,189,640 | 1,869,359 | - | 3,059,000 | - | 672,980 |
| 합 계 | 41,539,091 | 71,315,534 | 34,507,959 | 78,346,668 | 835,777 | 1,379,057 |
(주1) 대손충당금에 대한 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(5) 당기 중 자본에 직접 가감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
| 자본에 직접 가감된 당기법인세 : | |||
| 전환권대가 | 1,394,230 | 291,394 | 1,102,836 |
| 신주인수권대가 | 82,010 | 17,140 | 64,870 |
| 합 계 | 1,476,240 | 308,534 | 1,167,706 |
<전기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
| 자본에 직접 가감된 당기법인세 : | |||
| 전환권대가 | 1,469,302 | (75,072) | 1,394,230 |
| 신주인수권대가 | 82,010 | - | 82,010 |
| 합 계 | 1,551,312 | (75,072) | 1,476,240 |
(6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 이연법인세자산 | 1,581,328 | 2,409,186 | 3,990,514 | 1,159,272 | 1,382,869 | 2,542,141 |
| 이연법인세부채 | (463,174) | 536 | (462,638) | (323,494) | (3,812) | (327,306) |
| 당기법인세자산 | 3,527,876 | 2,214,835 | ||||
(7) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적 차이 총액
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 대손충당금 | 18,274,501 | 15,021,432 |
17. 외화자산 및 부채의 평가
보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 |
당 기 | 전 기 | ||||
| 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | CNY | - | - | CNY | 10.00 | 2 |
| USD | - | - | USD | 1.27 | 2 | ||
| EUR | - | - | EUR | 15,305.74 | 20,681 | ||
| 소계 | - | - | 소계 | - | 20,685 | ||
| 매출채권 | USD | 43,237,315 | 52,208,615 | USD | 42,727,963.51 | 51,344,276 | |
| EUR | 2,104,107 | 2,827,095 | EUR | 2,088,747.00 | 2,804,556 | ||
| 소계 | 55,035,710 | 소계 | 54,148,832 | ||||
| 합 계 | 55,035,710 | 51,169,257 | |||||
(2) 적용환율의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 외화종류 | 적 용 환 율 | |
| 당기 | 전 기 | |
| USD | 1,289.4 | 1,267.30 |
| EUR | 1,426.59 | 1,351.20 |
| CNY | - | 181.44 |
18. 자본금
(1) 당기와 전기의 당사의 수권주식수등의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당금액 | 100 원 | 100 원 |
| 발행한 주식의 수 | 32,420,260 주 | 32,420,260 주 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역이 없습니다.
19. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ.미처리결손금 | 86,515,754 | 61,484,871 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 61,484,871 | 25,147,951 | ||
| 2.당기순손실 | 25,030,883 | 36,336,920 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 86,515,754 | 61,484,871 | ||
20. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순손실
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 25,030,883,250원 | 36,336,920,331원 |
| 유통주식수 | 32,420,260주 | 32,420,260주 |
| 기본주당순손실 | 772원 | 1,121원 |
(2) 희석주당순손실
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 25,030,883,250원 | 36,336,920,331원 |
| 전환사채등으로 인한 이자비용 | 1,036,699,686원 | 948,278,350원 |
| 조정후 당기순손실 | 23,994,183,564원 | 35,388,641,981원 |
| 희석유통보통주식수 | 35,710,827주 | 35,723,156주 |
| 희석주당손실(*) | 772원 | 1,121원 |
(*) 당기 및 전기에는 전환사채 및 신주인수권부사채로 인한 희석화효과가 발생하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.
21. 담보제공 및 지급보증의 내역
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정최고액 | 설정권자 | 비고 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 단기금융상품 | - | 30,000 | - | 한국시티은행 |
신용카드담보 |
| 토지 및 건물 | 1,614,000 | 1,614,000 | 기업은행 | 기업은행 | 차입금담보 |
| 기계장치 | 2,246,000 | 2,246,000 | 케이에프디이삼공오유동화전문유한회사(*) | 산업은행 | 차입금담보 |
| 합 계 | 3,860,000 | 3,890,000 | |||
(*) 2023년 5월 25일 한국산업은행(양도인)과 케이에프디이삼공오유동화전문(유)(양수인)와 체결된 '자산양수도계약의 양도 계약서'에 따라 당사의 차입금과 관련된 이자, 보증인에 관한 권리, 근저당권, 담보권 등 이에 수반되는 권리 일체가 양수인에게이전되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증인 | 지급보증내역 | 은행명 | 지급보증금액 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 한국무역보험공사 | - | 무역어음 대출보증 | - | 기업은행 | - | 90,000 |
22. 진행중인 소송 내역
보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 |
| 광주고등법원 | 당사 | 광주지방식품의약품안전청장 | 전 품목 제조업무 정지처분 취소 | - |
| 서울남부지방법원 | - | 당사 | 의료기기법위반 | - |
| 수원회생법원 | 홍** | 당사 | 회생채권조사확정재판 | 102,949 |
| 수원회생법원 | 엔에이치농협캐피탈(주) | 당사 | 회생채권조사확정재판 | 4,300 |
2) 전기말 현재 계류중인 사건 중 보고기간 종료일 현재 판결 확정된 사건에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 |
| 서울중앙지방법원(*) | (주)알엠생명과학 | 당사 | 손해배상청구의 소 | 384,501 |
| 서울동부지방법원(*) | (주)더세이폴 | 당사, 홍** | 물품대금청구의 소 | 104,472 |
(*) 당사는 (주)알엠생명과학과 계류중이던 손해배상소송이 2023. 4. 20 원고승소로 판결 확정되었으며, 보고기간 종료일 현재 손해배상금액 등 관련금액 509,207천원을 미지급금으로 계상하였습니다. 또한 (주)더세이폴과의 물품대금청구소송에서 2023.9.19 원고승소로 판결확정되어 104,472천원을 미지급금으로 계상하였습니다.
23. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨 |
| 기타특수관계자 | (주)엠컨설팅 |
| 기타특수관계자 | 임직원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정별 | (주)엠컨설팅 | (주)피에이치씨 |
| 거래 | 매출 | - | 1,113 |
| 매입 | - | 221,365 | |
| 이자비용 | - | 886,600 | |
| 합 계 | - | 1,109,078 | |
<전기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정별 | (주)엠컨설팅 | (주)피에이치씨 |
| 거래 | 매출 | - | 4,143,966 |
| 매입 | - | 358,424 | |
| 지급수수료 | 400,000 | - | |
| 이자비용 | - | 904,086 | |
| 합 계 | 400,000 | 5,406,476 | |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | |||
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| (주)피에이치씨 | 기타특수 관계자 |
매입채무 | 8,123,740 | 243,502 | (244,726) | 8,122,516 |
| 선수금 | 4,295,182 | - | - | 4,295,182 | ||
| 단기차입금 | 16,500,000 | - | - | 16,500,000 | ||
| 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | ||
| 미지급비용 | 465,873 | 495,805 | - | 961,678 | ||
| (주)엠컨설팅 | 미수수익 | 15,582 | - | - | 15,582 | |
| 임직원 | 주임종단기대여금 | 33,732 | (18,732) | 15,000 | ||
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | |||
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| (주)피에이치씨 | 기타특수관계자 | 매출채권 | 7,800 | 4,235,895 | (4,243,695) | - |
| 매입채무 | 7,655,945 | 467,795 | - | 8,123,740 | ||
| 선수금 | 1,811,762 | 6,393,026 | (3,909,606) | 4,295,182 | ||
| 단기차입금 | 14,500,000 | 2,500,000 | (500,000) | 16,500,000 | ||
| 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | ||
| 미지급비용 | - | 465,873 | - | 465,873 | ||
| (주)엠컨설팅 | 미수수익 | 21,635 | - | (6,053) | 15,582 | |
| 미지급금 | 6,053 | 440,000 | (446,053) | - | ||
| 임직원 | 주임종단기대여금 | 33,732 | - | - | 33,732 | |
| 단기차입금 | 57,674 | - | (57,674) | - | ||
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세부내용 | (주)피에이치씨 | (주)엠컨설팅 |
| 채권 | 미수수익 | - | 15,582 |
| 채무 | 매입채무 | 8,122,516 | - |
| 선수금 | 4,295,182 | - | |
| 미지급비용 | 961,678 | - | |
| 단기차입금 | 16,500,000 | - | |
| 전환사채 | 5,000,000 | - | |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세부내용 | (주)피에이치씨 | (주)엠컨설팅 |
| 채권 | 매출채권 | - | 15,582 |
| 채무 | 매입채무 | 8,123,740 | - |
| 미지급금 | 4,295,182 | - | |
| 선수금 | 465,873 | - | |
| 단기차입금 | 16,500,000 | - | |
| 전환사채 | 5,000,000 | - | |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 192,461 | 368,596 |
| 퇴직급여 | (7,624) | 102,486 |
| 합 계 | 184,837 | 471,082 |
24. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기 중 판매비와 관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판 관 비 | 제 조 원 가 | 합 계 |
| 급여 | 1,436,342 | 1,384,615 | 2,820,957 |
| 퇴직급여 | (18,866) | 212,096 | 193,230 |
| 복리후생비 | 97,809 | 65,272 | 163,081 |
| 감가상각비 | 63,219 | 250,559 | 313,778 |
| 세금과공과 | 76,290 | 52,823 | 129,113 |
| 지급임차료 | 247,599 | 85,897 | 333,496 |
| 합 계 | 1,902,393 | 2,051,262 | 3,953,655 |
<전기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판 관 비 | 제 조 원 가 | 합 계 |
| 급여 | 1,869,043 | 2,204,305 | 4,073,348 |
| 퇴직급여 | 233,022 | 166,410 | 399,432 |
| 복리후생비 | 198,856 | 97,371 | 296,227 |
| 감가상각비 | 86,281 | 634,987 | 721,268 |
| 세금과공과 | 105,067 | 64,554 | 169,621 |
| 지급임차료 | 318,314 | 89,184 | 407,498 |
| 합 계 | 2,810,583 | 3,256,811 | 6,067,394 |
25. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 당 기 | 전 기 | |
| 주임종단기채권 퇴직금과 상계 | 18,732 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 298,041 | 298,041 |
| 장기선급금의 유동성 대체 | 2,839 | 2,839 |
| 선급금의 단기대여금 대체 | 8,749,834 | 8,749,834 |
26. 운용리스거래
보고기간 종료일 현재 당사의 운용리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 2023년 | 28,367 |
| 2024년 | 1,682 |
| 2025년 이후 | - |
| 합 계 | 30,049 |
27. 계속기업가정에 대한 불확실성
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 유동부채가 유동자산을 55,350백만원 초과하고 있으며, 당기영업손실이 22,419백만원, 당기순손실이 25,031백만원, 미처리결손금이 86,516백만원입니다.
또한, 회사는 2023년 1월 31일자로 수원회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2023년 3월 17에 회생절차 개시 결정을 받아 2023년 9월 15일 인가전 인수합병추진등 허가결정을 받았습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속 능력에 대하여 유의적 의문이 제기될 만한 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 우리는 이러한 불확실성의 최종 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 그리고 관련 손익항목 및 주석에 대한 수정사항을 합리적으로 추정할 수 있는 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다.